CÔNG TY CỎ PHÁN CHỨNG KHOÁN AN PHÁT
Tầng 5 - Tòa nhà Grand Building - 32 Hòa Mã - Hai Bà Trưng - Hà Nội
Niém tin vitng Hee BANG CAN DOI KE TOAN Từ ngày 01/01/2013 đến 30/06/2013
A — TAI SAN NGAN HAN 100 a -127,813,245,098 92,810,462,484
L Tiền và các khoản tương đương tiên T110 8,064,449,144 £,3/1,742,57 7
1 Tién 111 V.01 8.064.449.144 371,742,577
2 Các khoản tương đương tiên 112 : 2,000,000,000
II Các khoản đầu tư chứng khoán ngăn hạn 120 V.04 44,262,496,200 43,624,191,900
1 Dau tu ngan han 121 59,380,747, 162 65,869,002,262
2 Du phong giam gia dau tu ngan han 129 (15,118,250,962) (22,244,810,362) LI Cac khoan phai thu ngan han 130 V.II 73, 747,336,940 45,074,715,592
1 Phải thu của khách hàng 131 100,000,000 100,000,000
2 Trả trước cho người bán 132 26,531,511,000 65,000,350
3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 $ `
4 Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán 135 47,349,852,940 46,447,263,634
5 Cac khoan phai thu khac 138 125,125,000 839,749,862
6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (359.150.000) (2.377.298.254)
IV Hàng tôn kho 140 V.02 - z
V Tai san ngan han khdc 150 1, 738,960,814 1,739,812,415
1 Chi phí trả trước ngăn hạn 13] 426,640,825 468,860,886
2 Thuế GTGT được khâu trừ 152 2
3 Thué va cac khoan phai thu nha nuéc 154 1,251,270,075 1,251,270,075
4 Tài sản ngăn hạn khác 158 61,049,914 19,681,454
B- TAI SAN DAI HAN 200 6,860,840,114 7,303,916,374
I Các khoản phải thu dài hạn 210 VII - -
II Tài sản cỗ định 3,508,683, 745 4,769,340,846
1 Tài sản cỗ định hữu hình 221 V.05 2.404.558.155 3,454,596,347
- Nguyên giá 222 5.052.768.446 6,876,662,314
- Gid tri hao mon lity ké 223 (2,648,210,291) (3,422,065,967)
2 Tài sản cố định thuê tài chính 224 : ¬
- Nguyên giá geo - -
- Gid tri hao mon lity ké 226 - -
3 Tai sản có định vô hình 227 V.06 1,104,125,590 1,314,744,499
- Nguyên giá 228 3,306,171,230 3,205,121,230
- Gid tri hao mon lity ké 229 (2.202.045.640) (1.890.376.731)
3 Chi phí đầu tư xây dựng cơ bản dở dang 230 -
III Bat dong san dau tw 240 -
- Nguyên giá 241 - -
- Giá trị hao mòn lũy kế 242 : :
IE.Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 1,690,000,000 1,015,000,000
1 Đầu tư vào Công ty con Z3) - -
2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 :
3 Đầu tư chứng khoán dài hạn 253 - -
- Chứng khoán sẵn sàng để bán 254 - -
- Chứng khoán năm giữ đến ngày đáo hạn 255 = =
4 Đầu tư dài hạn khác 258 1,690,000,000 1,015,000,000
1
OP
Trang 3CÔNG TY CỎ PHẢN CHỨNG KHOÁN AN PHÁT Tang 5 - Toa nha Grand Building - 32 Hòa Mã - Hai Bà Trưng - Hà Nội Niêm tin vững vàng BANG CAN DOI KE TOAN Từ ngày 01/01/2013 dén 30/06/2013
5.Du phong giam gia CK va DT dai han khac V.Tai san dai han khac
1 Chi phí trả trước dài hạn
2 Tài sản thuê TNDN hoãn lại
3 Tiên nộp Quỹ hô trợ thanh toán 4 Tài sản dài hạn khác TONG CONG TAI SAN 134,674,085,212 1,662,156,369 4, 519,575,52 142,580,841 : 1,480,651,870 1,480,651,870 38,923,658 38,923,658 100,114,37 Số đầu kỳ A- NO PHAI TRA 35,148,938,078 800,655,444 I No ngan han 310 35,148,938,078 800,655,444 1 Vay va no ngan han aif 30,900,000,000 : 2 Phải trả người bán 312 - -
3 Người mua trả tiền trước 213 - -
4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.08 358,444,147 234,274,387
5 Phải trả người lao động 315 117,340,000 262,462,380
6 Chi phi phai tra 316 V.12 45,224,727 a
11 Quỹ khen thưởng phúc lợi 323 - (47,569,967) 12 Các khoản phái trả, phải nộp ngăn hạn khác 328 V.13 3,727,929 204 351,488,644
13 Du phong phai tra ngan han 329 - -
II No dai han 330 - -
C- VÓN CHỦ SỞ HỮU (400=410+430) 400 99,525,147,134 99,313,723,414
L Von chi sé hitu 410 V.16 99,525,147,134 99,313,723,414
1 Vốn đâu tư chủ sở hữu 411 135,289,000,000 135,289,000,000
2 Thặng dư vốn cô phần 412 - -
3 Vốn khác của chủ sở hữu 413 - -
4 Cé phiéu quy 414 - -
5 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 - -
6 Chênh lệch tỷ giá hôi doai 416 : :
7 Quỹ đâu tư phát triển 417 306,000,000 306,000,000
§ Quỹ dự phòng tài chính 418 445,000,000 445,000,000
9 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 : -
10 Lợi nhuận sau thuê chưa phân phối 420 (36,514,852,866) (36,726,276,586)
Trang 5
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT
Tầng 5 - Tòa nhà Grand Building - 32 Hòa Mã - Hai Bà Trưng - Hà Nội
Niém tin vững vàng
BÁO CÁO LƯU CHUYEN TIEN TE
(Theo phương pháp gián tiếp) Quý II năm 2013 Don vi tinh: VND
Chỉ tiêu Ms | TM Lũy kế từ đầu nay đến cuối quý này Năm nay Năm trước
I Lưu chuyền tiền từ hoạt động kinh doanh
1 Lợi nhuận trước thuế 01 (446,568,709) 4,839,619,554
2 Điều chỉnh cho các khoản (7.588.746.167) (14,637,980,791)
- Khau hao TSCD 02 (462,186,767) 835,784,465
- Cac khoan lap du phong 03 (7,126,559,400)} (15,473,765,256)
và lâm nhuận kinh doanh trước những thay đổi vẫn 08 (8,035,314,876) (9,798,361,237) luu dong
- Tang, giam cac khoan phai thu 09 (28.672.623.348) 9.257.400.303
- Tăng, giảm hàng tồn kho 10 - -
Huế T90 EU 1 AY |) ay 3,448,282,634 (19,520,567)
- Tăng, giảm chỉ phí trả trước 12 42.220.061 92,798,791
- Lai vay da tra 13 - -
- Thuế TNDN đã nộp 14
- Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 474.043.128 790.479.632
- Tiền chi khác cho hoạt động 16
ee chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (32,743,392,401) 322,796,922 chung khoan
H Lưu chuyền tiền từ hoạt động đầu tư
1.Tién mua TSCD va XDCB 21 1,722,843,868 (589,803,500)
2.Tién thu, chi vé thanh ly, nhuong ban TSCD 22
3.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 3 (675,000,000) (225,000,000)
4.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 24 6,488,255,100 21,644,219,592
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 7.536.098.968 20,829,416,092
HI Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
1.Tiền thu góp vốn của chủ sở hữu 31 |VLI
4.Tiền trả nợ vay 34 30.900.000.000 (841,549,500)
6.Cô tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36
Lưu chuyển tiền thuân từ hoạt động tài chính 60 30,900,000,000 (841,549,500)
Lưu chuyên tiên thuần trong kỳ (50 = 20430+40) 61 5,692,706,567 20,310,663,514 Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 70 2,371,742,577 3,030,602,392 pico ve ee eee 80 8,064,449,144| 23,341,265,906 (70 = 50+60+61) Lap bang Adil, Nguyén Thanh Nghi Ké toan i)
Neuvén Thanh Nghi
Ngo Af f-thdng 07 nam 2013
Wy a>
% ` ae Ha
Trang 6
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT
Tầng 5 - Tòa nhà Grand Building - 32 Hòa Mã - Hai Bà Trưng - Hà Nội Niém tin vững Vàng _—_ THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2 năm 2013 DAC DIEM HOAT DONG CUA CONG TY Hình thức sở hữu vốn
Công ty cổ phần chứng khoán An Phát được thành lập theo Quyết định cấp giấy phép kinh doanh chứng khoán số
63/UBCK-GPHĐKD ngày 15/11/2007 của Chủ tịch UBCK Nhà nước
Giấy phép điều chỉnh số 03/GPĐC-UBCK ngày 14/01/2011 của Chủ tịch UBCK Nhà nước Vốn điều lệ: 135.289.000.000 đồng Trụ sở chính tại Tầng 5 - Tòa nhà Grand Building - 32 Hòa Mã - Hai Bà Trưng - Hà Nội Lĩnh vực kinh doanh Kinh doanh Chứng khoán Ngành nghề kinh doanh - Mơi giới chứng khốn - Tự doanh chứng khoán - Tu van dau tu chimg khoan - Lưu ký chứng khốn
Tơng sô công nhân viên và người lao động: 14 người
CHE DO VA CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG TẠI CƠNG TY Kỳ kế tốn, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
Kỳ kế tốn năm của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND)
Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng Chế độ kế tốn áp dụng
Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03 năm
2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và Thông tư số 162/2010/TT-BTC ngày 20/10/2010 Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế tốn
Cơng ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà nước đã ban hành Các báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng chuẩn mực, thông tư hướng dẫn
thực hiện chuân mực và Chế độ kế toán hiện hành
Hình thức kế toán áp dụng
Công ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính
Nguyên tắc ghi nhận tiên và các khoản tương đương tiên
Tiên và các khoản tương đương tiên bao gôm tiên mặt tại quỹ, tiên gửi ngân hàng, các khoản đâu tư ngăn hạn có thời gian đáo hạn không quá ba tháng, có tính thanh khoản cao, có khả năng chuyền đôi dễ dàng thành các lượng tiên xác định và không có nhiêu rủi ro
Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ
Các nghiệp vụ phát sinh bằng các đơn vị tiền tệ khác với đơn vị tiền tệ kế tốn của Cơng ty (VNĐ/USD) được hạch toán theo tỷ giá giao dịch trên thị trường ngoại tệ liên ngân hàng vào ngày phát sinh nghiệp vụ Tại ngày kết thúc kỳ
kế toán năm, các khoản mục
Trang 7CÔNG TY CỎ PHẢN CHỨNG KHOÁN AN PHÁT
Tang 5 - Toa nha Grand Building - 32 Hoa Mã - Hai Bà Trưng - Hà Nội
Niém tin vitng vang THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Quy 2 năm 2013 Nguyên tắc ghi các khoản phải thu
Các khoản phải thu được trình bày trên báo cáo tài chính theo giá trị ghi số cùng với dự phòng được lập cho các khoản nợ phải thu khó đòi
Dự phòng nợ phải thu khó đòi được trích lập cho các khoản phải thu đã quá hạn thanh toán từ ba tháng trở lên, hoặc các khoản thu mà đơn vị nợ khó có khả năng thanh toán do bị thanh lý, phá sản hay các khó khăn tương tự
Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho
Hàng tồn kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá gốc thì phải tính
theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác
Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Hàng tôn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên
Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc của hàng tồn kho lớn hơn giá trị thuân có thê thực hiện được của chúng
Nguyên tắc ghi nhận và khâu hao tài sản cố định
Tài sản cô định hữu hình, tài sản cô định vô hình được ghi nhận theo giá sốc Trong quá trình sử dụng, tài sản cô định hữu hình, tài sản cô định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kê và giá trị còn lại
Khấu hao được trích theo phương pháp đường thăng Thời gian khấu hao được ước tính như sau:
- Máy móc, thiết bị 03-07 năm
- Thiét bi van phong 03-08 nam
- Thiết bị văn phòng 03-08 nam
- Phuong tién van tai 0§ năm - Phan mém quan ly 05 nam Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao bất động sản đầu tư
Bất động sản đầu tư được ghi nhận theo giá gôc Trong quá trình năm giữ chờ tăng giá, hoặc cho thuê hoạt động, bat động sản đâu tư được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kê và giá trị còn lại
Bắt động sản đầu tư được tính, trích khẩu hao như tài sản có định khác của Công ty
Nguyên tắc ghi nhận chứng khoán đầu tư
Chứng khoán đâu tư được ghi nhận theo giá gôc Cô tức và trái tức nhận được trong năm được ghi nhận giảm giá von chứng khoán đối với khoản lãi dồn tích trước ngày mua và ghi nhận tăng doanh thu đầu tư đối với phần lãi kể từ ngày mua
Công ty áp dụng phương pháp bình quân gia quyền di động để tính giá vốn cổ phiếu bán ra và phương pháp đích danh để tính giá vốn trái phiếu bán ra
Dự phòng giảm giá đối với chứng khoán đầu tư được lập vào thời điểm cuối kỳ kế toán là số chênh lệch giữa giá gốc
của chứng khoán đầu tư được hạch toán trên số kế toán lớn hơn giá trị thị trường của chúng tại thời điểm lập dự
phòng
Nguyên tắc ghỉ nhận chứng khoán mua bán theo hợp đồng mua/ bán lại (hợp đồng "repo")
Các giao dịch chứng khoán liên quan đến việc mua/ bán chứng khoán từ/ cho khách hàng và bán lại cho/ mua lại từ chính xác khách hàng đó vào một ngày cụ thê trong tương lai với giá cụ thê được gọi là các hợp đồng repo
Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính
Các khoản đầu tư vào các công ty con mà trong đó Công ty nắm quyền kiểm soát được trình bày theo phương pháp
giá gốc Các khoản phân phối lợi nhuận mà công ty mẹ nhận được từ số lợi nhuận lũy kế của các công ty con sau ngày
công ty mẹ nắm quyền kiểm soát
6
diame
Trang 8CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT
Tầng 5 - Tòa nhà Grand Building - 32 Hòa Mã - Hai Bà Trưng - Hà Nội Niềm tin vững vàng THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2 năm 2013
Các khoản đầu tư vào các công ty liên kết mà trong đó Công ty có ảnh hưởng đáng kể được trình bày theo phương pháp giá gốc Các khoản phân phối lợi nhuận từ số lợi nhuận thuần lũy kế của các công ty liên kết sau ngày đầu tư
được phân bổ vào kết quả hoạt động
Hoạt động liên doanh theo hình thức Hoạt động kinh doanh đồng kiêm soát và Tài sản đồng kiểm sốt được Cơng ty áp dụng nguyên tắc kê toán chung như với các hoạt đông kinh doanh thông thường khác Trong do:
- Công ty theo dõi riêng các khoản thu nhập, chi phí liên quan đến hoạt động liên doanh và thực hiện phân bổ cho các bên trong liên doanh theo hợp đông liên doanh;
- Công ty theo dõi riêng tài sản góp vôn liên doanh, phân vôn góp vào tài sản đơng kiêm sốt và các khoản công nợ chung, công nợ riêng phát sinh từ hoạt động liên doanh
Các khoản đâu tư tài chính tại thời điêm báo cáo, nêu:
: Có thời hạn thu hôi hoặc đáo hạn không quá 3 thang kê từ ngày mua khoản đâu tư đó được coi là "tương đương
tiên";
- Có thời hạn thu hồi vốn dưới 1 năm hoặc trong 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản ngắn hạn; - Có thời hạn thu hồi vốn trên 1 năm hoặc hơn 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản dài hạn Phương pháp lập dự phòng giảm giá đầu tư ngăn hạn, dài hạn
Dự phòng giảm giá đâu tư được lập vào thời điêm cuôi năm là sô chênh lệch giữa giá gôc của các khoản đâu tư được hạch tốn trên sơ kê tốn lớn hơn giá trị thị trường của chúng tại thời điêm lập dự phòng
Nguyên tắc ghi nhận và vơn hố các khoản chỉ phí đi vay
Chỉ phí đi vay được ghi nhận vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh, trừ chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản đở dang được tính vào giá trị của tài sản đó (được vốn hoá) khi có
đủ các điều kiện
Chi phi di vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang được tính vào giá trị của tài
sản đó (được vốn hoá), bao gồm các khoản lãi tiền vay, phân bổ các khoản chiết khấu hoặc phụ trội khi phát hành trái
phiếu, các khoản c
Tỷ lệ vốn hoá chỉ phí lãi vay trong kỳ là: 0%
Nguyên tắc ghi nhận và phân bồ chỉ phí trả trước
Các chi phí trả trước chỉ liên quan đến chỉ phí sản xuất kinh doanh năm tài chính hiện tại được ghi nhận là chi phí trả trước ngắn hạn và đuợc tính vào chỉ phí sản xuất kinh doanh trong năm tài chính
Các chỉ phí sau đây đã phát sinh trong năm tài chính nhưng được hạch toán vào chỉ phí trả trước dài hạn để phân bổ
dân vào kêt quả hoạt động kinh doanh trong nhiêu năm: - Chi phí thành lập doanh nghiệp
- Chi phí trang thiết bị nội thất có giá trị lớn - Chỉ phíin phiếu lệnh mua bán
` Công cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn;
- Chỉ phí sửa chữa lớn tài sản cố định phát sinh một lần quá lớn
Việc tính và phân bỗ chỉ phí trả trước dài hạn vào chỉ phí sản xuất kinh doanh từng kỳ hạch toán được căn cứ vào tính chất, mức độ từng loại chỉ phí để chọn phương pháp và tiêu thức phân bổ hợp lý Chỉ phí trả trước được phan bé dan vào chỉ phí sản xuất k
Trang 9
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT
Tang 5 - Toa nha Grand Building - 32 Hòa Mã - Hai Bà Trưng - Hà Nội Niễm tin vững vàng THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Quy 2 nam 2013
Các khoản chỉ phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ để đảm bảo khi chỉ phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chi phi san xuất kinh doanh trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và c
Nguyên tắc ghi nhận các khoản dự phòng phải trả
Giá trị được ghi nhận của một khoản dự phòng phải trả là giá trị được ước tính hợp lý nhất về khoản tiền sẽ phải chi để thanh toán nghĩa vụ nợ hiện tại tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm hoặc tại ngày kết thúc kỳ kế toán giữa niên độ
Chỉ những khoản chi phí liên quan đến khoản dự phòng phải trả đã lập ban đầu mới được bù đắp bằng khoản dự phòng phải trả đó
Khoản chênh lệch giữa số dự phòng phải trả đã lập ở kỳ kế toán trước chưa sử dụng hết lớn hơn số dự phòng phải trả lập ở kỳ báo cáo được hoàn nhập ghi giảm chi phí san xuất, kinh doanh trong kỳ trừ khoản chênh lệch lớn hơn của
khoản dự phòng phải trả về b
Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu
Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu
Thặng dư vốn cô phần được ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn/ hoặc nhỏ hơn giữa giá thực tê phát hành và mệnh giá cô phiêu khi phát hành cô phiêu lân đâu, phát hành bô sung hoặc tái phát hành cô phiêu quỹ
Vốn khác của chủ sở hữu được ghi theo giá trị còn lại giữa giá trị hợp lý của các tài sản mà doanh nghiệp được các tổ chức, cá nhân khác tặng, biêu sau khi trừ (-) các khoản thuê phải nộp (nêu có) liên quan đên các tài sản được tặng, biêu này; và khoản b
Cổ phiếu quỹ là cổ phiếu do Công ty phát hành và sau đó mua lại Cô phiếu quỹ được ghi nhận theo giá trị thực tế và trình bày trên Bảng Cân đơi kê tốn là một khoản ghi giảm vôn chủ sở hữu Công ty không ghi nhận các khoản lãi (16) khi mua, ban, phat hanh
Chênh lệch đánh giá lại tài sản phản ánh trên bảng cân đối kế toán là chênh lệch đánh giá lại tài sản phát sinh từ việc đánh giá lại tài sản theo Quyết định số ngày _ của
Chênh lệch tỷ giá hối đoái phản ánh trên bảng cân đối kế toán là chênh lệch tỷ giá hối đoái phát sinh hoặc đánh giá lại cuối kỳ của các khoản mục có gốc ngoại tệ của hoạt động đầu tư xây dựng cơ bản
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ (-) các khoản điều
chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu của các năm trước
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối có thể được chia cho các nhà đầu tư dựa trên tỷ lệ góp vốn sau khi được Hội đồng
Quản trị phê duyệt và sau khi đã trích lập các quỹ dự phòng theo Điêu lệ Công ty và các quy định của pháp luật Việt Nam
Cổ tức phải trả cho các cô đông được ghi nhận là khoản phải trả trong Bảng Cân đối kế tốn của Cơng ty sau khi có
thông báo chia cô tức của Hội đông Quản trị Công ty Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu Doanh thu cung cấp dịch vụ
Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghi nhận trong kỳ theo kết quả phần cơng việc đã hồn thành vào ngày lập
- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;
Trang 10
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT
Tầng 5 - Tòa nhà Grand Building - 32 Hòa Mã - Hai Bà Trưng - Hà Nội
Niém tin ving vang
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
Quy 2 nam 2013
- Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dich va chi phi để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó Phần công việc cung cấp dịch vụ đã hoàn thành được xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành Doanh thu về vốn kinh doanh, cổ tức và lợi nhuận được chia
Thu nhập phát sinh từ tiền lãi được ghi nhận trên Báo cáo kết quả kinh doanh trên cơ sở dồn tích
Cô tức, lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty được quyền nhận cô tức hoặc được quyền nhận lợi nhuận từ Việc gdp von
Thué thu nhập hoãn lại
Thuế thu nhập hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm giữa cơ Sở tính thuế thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghi số của chúng cho mục đích lập báo cáo tài chính Tài sản thuế thu nhập hoãn
Các nghiệp vụ dự phịng rủi ro hơi đối
Nehiệp vụ dự phòng rủi ro hơi đối được Cơng ty áp dụng cho một sô khoản vay, công nợ phải trả theo hình thức ký hợp đơng “hốn đơi lãi suât” với ngân hàng hoặc hợp đông mua bán ngoại tệ có kỳ hạn
TIỀN VÀ TƯƠNG DUONG TIEN
30-06-13 30-06-12
Tiền mặt 9,353,273 1,879,727
Tiền gửi ngân hàng §,055,095,871 23,339,386,179
- Tién giri cua Cong ty chimg khoan 4,391,778,806 3,814,538,566
- Tiền ký quỹ của nhà đầu tư 3,663,317,065 524,847,613
- Các khoản tương đương tiền 19,000,000,000
Tién dang chuyén
Cong 8,064,449,144 23,341,265,906
GIA TRI KHOI LUONG GIAO DICH CHUNG KHOAN THUC HIEN TRONG KY
Khối lượng giao dịch chứng Giá trị khối lượng giao dịch chứng Chỉ tiêu khoán thực hiện trong kỳ khoán thực hiện trong kỳ (VND) a) — Của Cơng ty Chứng khốn 1,362,190 8,561,188,000 - Cé phiéu va chimg chi quy 1,362,190 8,561,188,000
- Trai phiéu
- Chimg khoan khac -
Trang 11
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT
Tang 5 - Toa nha Grand Building - 32 Hòa Mã - Hai Bà Trưng - Hà Nội Niém tin vững vàng 10 THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Quý 2 năm 2013
Giá trị theo sổ kế Tăng (giảm)so Tổng giá trị theo
toán với giá trị trường thị trường
Chỉ tiêu Số lượng
I Chứng khoán thương mại
H Chứng khoán đầu tư 1,204,168 - Chứng khoán sẵn sàng để bán 1,204,168
- Chứng khoán năm giữ dén ngay dao ha HH Đâu tư góp vôn
CÁC KHOAN DAU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HAN
Chứng khoán thương mại - Chứng khoán niêm yết - Chứng khoán chưa niêm yết Đầu tư ngắn hạn khác
Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) Cộng
CAC KHOAN PHAI THU NGAN HAN KHAC Phai thu khach hang
Trả trước cho người bán
Phải thu khách hàng về giao dịch chứng khoán Phải thu khác
- Phải thu khác
- Phải thu hợp đông repo Dự phòng phải thu khó đòi Cộng
THUÊ VÀ CÁC KHOẢN PHÁI THU NHÀ NƯỚC
Thuế Thu nhập doanh nghiệp Cộng 27,880,747,162 (15,118,250,962) 41,461,542,187 27,880,747,162 (15,118,250,962) 12,762,496,200 30-06-13 30-06-12 27,880,747,162 46,246,606,465 1,687,172,662 20,053,031,965 26,193,574,500 26,193,574,500 (15,118,250,962) (22,244,810,362) 12,762,496,200 24,001,796,103 (31,500,000,000.00) 30-06-13 30-06-12 100,000,000 26,531,511,000 74,000,350 47,349,852,940 49,508,832,650 125,125,000 1,361,395,415 125,125,000 936,395,415 425,000,000 (359,150,000) (2,546,023, 143) 73,747,338,940 48,398,205,272 30-06-13 30-06-12 (1,251,270,075) (1,251,270,075) (1,251,270,075) (1,251,270,075) Quyết toán thuế của Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc áp dụng luật và các qui định về thuế đối
với nhiều loại giao dịch khác nhau có thê được giải thích theo nhiêu cách khác nhau, sô thuê được trình bày trên Báo cáo tài chính có thể bị
DAU TU DAI HAN KHAC
- Đầu tư Sức khỏe Việt
Trang 12
CÔNG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT Tầng 5 - Tòa nhà Grand Building - 32 Hòa Mã - Hai Bà Trưng - Hà Nội Niêm tin vững vàng a; Quý 2 năm 2013 Phương tiện vận THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Don vi tinh: VND Chi tiéu Máy móc, thiếtbj tải, truyền dẫn Tài sản cố định khác Cộng I Nguyên giá 1 Số dư đầu kỳ 5,578,399,328 1,118,800,000 179,462,986 6,876,662,314 2 Số tăng trong kỳ 106,696,086 = ˆ 106,696,086 - Tăng do phân loại lại 106,696,086 - - 106,696,086 - Tang khac - - -
3 Số giảm trong năm (632,326,968) (1,118,800,000) (179,462,986) (1,930,589,954) - Thanh ly, nhuong ban (38,681,000) (1,118,800,000) (1,157,481,000) - Giảm khác (593,645,968) : (179,462,986) (773,108,954) 4 Số dư cuối kỳ 5.052.768.446 = ˆ 5,052,768,446 IL Gia trị đã hao mòn luỹ kế 1 Số dư đầu kỳ 2,652,694,544 675,941,667 93,429,756 3,422,065,967 2 Số tăng trong kỳ 466,144,157 11,825,807 1,378,246 479,348,210 - Trích khấu hao 440,737,055 11,825,807 1,378,246 453,941,108 - Tang khac 25,407,102 : ˆ 25,407,102 3 Số giảm trong kỳ (470,628,410) (687,767,474) (94,808,002) (1,253,203,886) - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác (4,332,283) (466,296,127) (687,767,474) (94,808,002) (692,099,757) (561,104,129) 4 Số dư cuối kỳ 2.648.210.291 : : 2.648.210.291 HI Giá trị còn lại 1 Đầu kỳ 2.925.704.784 442,858,333 86,033,230 3,454,596,347 2 Cudi ky 2,404,558,155 : 2.404.558.155 TĂNG GIẢM TÀI SẢN CÓ ĐỊNH VƠ HÌNH Đơn vị tính: VND Quyền sử Chỉ tiêu dụng đât Phân mêm máy tính Cộng I Nguyên giá 1 Số dư đầu kỳ - 3,205,121,230 3,205,121,230 2 Số tăng trong kỳ - 118,000,000 118,000,000 - Mua sắm mới - 118,000,000 118,000,000 - Tang khac - - - 3 Số giảm trong kỳ - (16,950,000) (16,950,000) - Thanh lý, nhượng bán - - - - Giảm khác - (16,950,000) (16,950,000)
4 Số dư cuối năm - 3,306,171,230 3,306,171,230
Trang 13
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT
Tang 5 - Toa nha Grand Building - 32 Hòa Mã - Hai Ba Trưng - Hà Nội Niém tin vững vàng eae 15 ; 14 13 16 THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Quý 2 năm 2013 III Giá trị còn lại 1 Đầu kỳ 1,314,744,499 1,314,744,499 2 Cudi ky 1,104,125,590 1,104,125,590 Tình hình đầu tư tài sản cố định và trang thiết bị Tỷ lệ TSCĐ và Vốn điều lệ tính đến ngày 31/12/2013 TSCĐ và trang thiết bi trang thiết bị so với Chỉ tiêu Giá trị Vốn điều lệ Nguyên giá 106,696,086 - 135,239,000,000 Khau hao 16,004,413 Giá trị còn lại 122,700,499 : Cong x x x CHI PHI XAY DUNG CO BAN DO DANG 30-06-13 30-06-12 Sửa chữa văn phòng - Cong ề -
CHI PHI TRA TRƯỚC DÀI HAN
Trang 14
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT
Tầng 5 - Tòa nhà Grand Building - 32 Hòa Mã - Hai Bà Trưng - Hà Nội Niễm tin vững vàng VỆ 1s a) b) d) THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Quy 2 năm 2013 CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HAN KHAC 30-06-13 30-06-12 Kinh phí cơng đồn 1,088,220 30,648,220 BHXH, BHYT, BHTN 14,654,752 92,455,000 Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn 3.663.317.065 524,282,945 31,300,000 17,569,167 Phai tra Trung tam Giao dich chimg khoan
Các khoản phải trả, phải nộp khác 552,586,769
Cong 3,727,929,204
VON CHU SO HUU
Tình hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu Số đầu kỳ 99.313.723.414 135,289,000,000 306,000,000 Chi tiéu Von chủ sở hữu Tang trong kỳ 211,423,720 Vốn đầu tư của chủ sở hữu
Quỹ đầu tư phát triển Giảm trong kỳ 1,199,972,934 Số cuối kỳ 99,525,147,134 135,289,000,000 306,000,000 Quỹ dự phòng tài chính 445,000,000 445,000,000 LN sau thuế chưa phân phối (36.726.276.586) 211,423,720 (36,514,852,866) Tổng cộng 99,313,723,414 211,423,720 - 99,525,147,134 Chỉ tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu Tỷ lệ Cuối kỳ Tỷ lệ Đầu kỳ (%) VND (%) VND Vốn góp của Nhà nước 0% - 0% - Vốn góp của đối tượng khác 100% 135,289,000,000 100% 135,289,000,000 - Pháp nhân nắm giữ 0% 0% - Thể nhân nắm giữ 100% 135,289,000,000 100% 135,289,000,000 Cộng 100% 135,289,000,000 100% 135,289,000,000 Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cô tức, chia lợi nhuận Kỳ này Kỳ trước
Vốn đầu tư của chủ sở hữu 135,289,000,000 135,289,000,000
- Von gop dau kp 135,289,000,000 135,289,000,000
- Von gop tang trong ky
- Von gop giam trong kp - -
- Vốn góp cuối kỳ 135,289,000,000 135,289,000,000
Cổ tức, lợi nhuận đã chia : :
Trang 15
CÔNG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT
Tang 5 - Toa nha Grand Building - 32 Hòa Mã - Hai Ba Trung - Hà Nội Niêm tin vững vàng ro 20 of; THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Quy 2 nam 2013 Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành
Số lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng - Cổ phiếu phổ thông
- Cổ phiếu ưu đãi
Số lượng cô phiếu được mua lại - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi
Số lượng cổ phiếu đang lưu hành
- Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ru đãi Mệnh giá cô phiếu đã lưu hành
DOANH THU HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHỨNG KHOÁN
Doanh thu hoạt động mơi giới chứng khốn Doanh thu hoạt động đầu tư chứng khoán, góp vốn Doanh thu khác
Cộng
CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Chi phí hoạt động mơi giới chứng khốn Chi phí hoạt động đầu tư chứng khoán, góp vốn Chi phí khác
Cộng
CHI PHI QUAN LY DOANH NGHIEP
Chi phí nhân viên quan ly