Bao cao tai chinh 6 thang dau nam 2017

Bao cao tai chinh 6 thang dau nam 2017 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả cá...

Trang 1

_ CONGTYCO PHAN -

Mi THUAT VA TRUYEN THONG

Báo cáo tài chính giữa niên độ Cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2017

Trang 2

CÔNG TY CO PHAN MI THUAT VÀ TRUYEN THONG

187B Giảng Võ, Phường Cát Linh, Quận Đống Đa, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho kỳ kê toán 6 tháng đâu năm 2017

MỤC LỤC Trang

Báo cáo của Ban Giám đốc 1-3 Báo cáo soát xét thông tin tài chính giữa niên độ 4

Báo cáo tài chính giữa niên độ

° Bảng cân đối kế toán giữa niên độ 5-6

° Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ 7

° Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa niên độ 8

Trang 3

CÔNG TY CO PHAN MI THUAT VA TRUYEN THONG BAO CAO TAI CHINH

187B Giảng Võ, Phường Cát Linh, Quận Đống Đa, TP Hà Nội Cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2017

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Mĩ thuật và Truyền thông công bố báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính giữa niên độ đã được soát xét cho kỳ kế toán 6 tháng, đầu năm 2017

“Thông tin khái quát

Công ty Cổ phần Mĩ thuật và Truyền thông (sau đây gọi tắt là “Công ty”) được thành lập theo Quyết định

số 1064/QĐ-TCNS ngày 13/09/2007 của Nhà Xuất bản Giáo dục Việt Nam Công ty là đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (nay là Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp) số 0103019582 ngày 14/09/2007 của Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội, Luật Doanh nghiệp, Điều lệ Công ty và các quy định pháp lý hiện hành có liên quan Từ khi thành lập đến nay, Công ty đã 13 lần điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp và lần điều chỉnh gần nhất vào ngày 22/06/2017 với mã số doanh nghiệp là 0102365521

Công ty đã thực hiện niêm yết cỗ phiếu tại Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội theo Giấy chứng nhận đăng

ký niêm yết cỗ phiếu sé 113/GCN-SGDHN ngày 17/12/2010 với mã chứng khoán là ADC Ngày chính thức giao dịch cỗ phiếu tại Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội là ngày 24/12/2010 Vốn điều lệ: 30.600.000.000 đồng Vốn góp thực tế đến thời điểm 30/06/2017: 30.600.000.000 đồng Trụ sở chính e Dia chi: 187B Giảng Võ, Phường Cát Linh, Quận Đống Đa, Thành phố Hà Nội, Việt Nam e Diénthoai: (84) 04.35122163 eFax: (84) 04.35121385 s« Website: www.ade.net.vn Ngành nghề kinh doanh chính

s _ Hoạt động sáng tác, nghệ thuật và giải trí Chỉ tiết: Tổ chức hoạt động vẽ, sáng tác các tác phẩm nghệ thuật và các hoạt động hội họa khác;

© Hoạt động thiết kế : chuyên dụng Chỉ tiết: Thiết kế trang web; Dich vụ thiết kế nội thất, ngoại thất và các dịch vụ thiết kế chuyên dụng khác (thời trang, mẫu quần áo, đồng phục học sinh, giày dép, thiết kế phối cảnh phim, sân khấu); Tư vấn và thiết kế quảng cáo thương mại; Thiết kế đồ họa các xuất bản

phẩm phục vụ ngành giáo dục và các xuất bản phẩm khác;

s _ Tổ chức giới thiệu và xúc tiến thương mại Chỉ tiết: Tổ chức hội chợ triển lãm, trưng bày giới thiệu sản phẩm thương mại;

¢ In 4n Chỉ tiết: Dịch vụ chế bản, in các sản phẩm ngành giáo dục;

¢ Bán bn chun doanh khác chưa được phân vào đâu Chỉ tiết: Buôn bán nguyên liệu, vật tư phục vụ

ngành in ấn, chế bản, mĩ thuật và truyền thơng;

e ˆ Dịch vụ liên quan đến in;

ø Giáo dục nghề nghiệp Chỉ tiết: Mở trường dạy nghề, đào tạo huấn luyện nghiệp vụ chuyên ngành mĩ

thuật, thiết kế - đồ họa (Chỉ hoạt động sau khi được cơ quan Nhà nước có thẩm quyền cho phép);

¢ Bán buôn đồ dùng khác cho gia đình Chỉ tiết: Kinh doanh đồ dùng, thiết bị dạy — học; Phát hành sách,

tranh - ảnh phục vụ cho ngành giáo dục và các sản phẩm khác (lịch, catalogue) (không bao gồm xuất nhập khẩu); Bán buôn vali, cặp, túi, ví, hàng đa và giả da khác; Bán buôn nước hoa, hàng mỹ phẩm và

chế phẩm vệ sinh; Bán buôn hàng gốm, sứ, thủy tinh; Bán buôn đỗ điện gia dụng, đèn và bộ đèn điện;

Trang 1

+

Trang 4

oy

~~

CONG TY CO PHAN MI THUAT VA TRUYEN THONG BAO CAO TAI CHINH

187B Giảng Võ, Phường Cát Linh, Quận Đống Đa, TP Hà Nội Cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2017

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC (tiếp theo)

Bán buôn giường, tủ, bàn ghế và đồ dùng nội thất tương tự; Bán buôn sách, báo, tạp chí, văn phòng phẩm; Bán buôn dụng cụ thể dục, thê thao;

Hoạt động dịch vụ hỗ trợ kinh doanh khác còn lại chưa được phân vào đâu Chỉ tiết: Xuất khẩu các nguyên liệu, vật tư và các sản phâm in ấn, chế bản, mĩ thuật và truyền thông (trừ loại Nhà nước cấm);

Dịch vụ ủy thác xuất khẩu;

Bán lẻ sách, báo, tạp chí văn phòng phẩm trong các cửa hàng chuyên doanh;

Bán lẻ băng đĩa âm thanh, hình ảnh (kể cả băng, đĩa trắng) trong các cửa hàng chuyên doanh;

Bán lẻ thiết bị, dụng cụ thể dục, thể thao trong các cửa hàng chuyên doanh; Bán lẻ trò chơi, đồ chơi trong các cửa hàng chuyên doanh;

Bán lẻ hàng may mặc, giày đép, hàng da và hàng giả da trong các cửa hàng chuyên doanh;

Bán lẻ hàng hóa khác mới trong các cửa hàng chuyên doanh Chỉ tiết: Bán lẻ hàng lưu niệm, hàng đan lát, hàng thủ công mỹ nghệ trong các cửa hàng chuyên doanh; Bán lẻ tranh, ảnh và các tác phẩm nghệ thuật khác (trừ đồ cổ) trong các cửa hàng chuyên doanh; Bán lẻ đồng hồ, kính mắt trong các cửa hàng

chuyên doanh;

Hoạt động sản xuất phim điện ảnh, phim video và chương trình truyền hình Chỉ tiết: Hoạt động sản

xuất các chương trình truyền hình và các chương trình quảng cáo (không hoạt động sản xuất phim ảnh); Bán buôn nông, lâm sản nguyên liệu (trừ gỗ, tre, nứa) và động vật sống;

Bán buôn thực phẩm;

Bán buôn vải, hàng may sẵn, giày dép

Nhân sự

Tổng số công nhân viên hiện có đến cuối kỳ kế toán là 291 người Trong đó, cán bộ quản lý là 14 người

Các thành viên của Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Ban Giám đốc và Kế toán trưởng trong kỳ kế toánvà

đến ngày lập Báo cáo tài chính giữa niên độ này gồm có:

Hội đồng quản trị

Ông Lê Hoàng Hải Chủ tịch Bổ nhiệm ngày 01/04/2015

Ông Phạm Ngọc Tới Phó chủ tịch Bổ nhiệm ngày 01/04/2015 Ông Phạm Văn Thắng Ủy viên Bồ nhiệm lại ngày 21/03/2013

Bà Nguyễn Bích La Ủy viên Bồ nhiệm ngày 21/03/2013

Ông Lê Huy Ủy viên Bổ nhiệm ngày 18/03/2015

Ban kiểm soát

Bà Trần Thị Thu Hương Trưởng ban Bồ nhiệm ngày 27/03/2013

Bà Phan Thị Thu Hương, Thành viên Bồ nhiệm ngày 21/03/2013

Bà Nguyễn Thị Hồng Hạnh Thành viên Bề nhiệm ngày 21/03/2013

Trang 5

Mi Tr <a WO 5.2 ⁄⁄

CONG TY CO PHAN Mi THUAT VA TRUYEN THONG BAO CAO TAI CHINH

187B Giảng Võ, Phường Cát Linh, Quận Đống Đa, TP Hà Nội Cho kỳ kế toán 6 tháng đâu năm 2017

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC (tiếp theo)

Ban Giám đốc và ĐẾ tốn trưởng

Phó giám đốc Bổ nhiệm ngày 27/03/2013 Miễn nhiệm ngày 11/06/2017

e Ong Lé Huy Giám đốc Bổ nhiệm ngày 01/04/2015

Miễn nhiệm ngày 1 1/06/2017

e - Bà Nguyễn Bích La Phó Giám đốc Bổ nhiệm lại ngày 27/03/2013

s _ Ông Nguyễn Văn Tại Phó Giám đốc Bồ nhiệm ngày 12/06/2017

° Ông Nguyễn Phong Yên Kế toán trưởng Bồ nhiệm ngày 12/09/2014

Kiểm toán độc lập

Báo cáo tài chính này được soát xét bởi Công ty TNHH Kiểm toán và Kế toán AAC (Trụ sở chính: Lô 78-

80, Đường 30 Tháng 4, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng; Điện thoại: (84) 0236.3655886; Fax: (84)

0236.3655887; Website: www.aac.com.vn; Email: aac@)dng.vnn.vn)

“Trách nhiệm của Ban Giám đốc trong việc lập và trình bày Báo cáo tài chính giữa niên độ

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập và trình bày trung thực, hợp lý Báo cáo tài chính giữa niên độ này trên cơ sở:

e ˆ Tuân thủ các quy định của các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam

và các quy định pháp lý hiện hành khác có liên quan;

¢ Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;

s Dua ra cdc phan doan va ude tinh kế toán một cách hợp lý và thận trọng;

e Lap Bao cao tài chính giữa niên độ trên cơ sở hoạt động liên tục;

và trình bày báo cáo tài chính giữa niên độ không có sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhằm lẫn Ban Giám đốc Công ty, bằng báo cáo này xác nhận rằng: Báo cáo tài chính bao gồm Bảng cân đối kế toán

giữa niên độ, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa niên độ và Thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý về tình hình tài chính của Công ty tại thời điểm 30/06/2017 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ trong kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2017, phù hợp với các Chuan mực kế toán, Chế độ kế toán

doanh nghiệp Việt Nam hiện hành các qui định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài

chính giữa niên độ

mặt Ban Giám đốc

"Hà Nội, ngày 12 tháng 08 năm 2017

Trang 6

Ii l0 S A

CONG TY THHH KIEM TOAN VA KE TOAN ARC

THANH VIEN CUA PRIMEGLOBAL

GHUYÊN NGÀNH KIỂM TOÁN KẾ TỐN TÀI CHÍNH

Trụ sử thính: Lơ 78 - 80, Đuðag 30 Tháng 4, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng

Tel: +84 (236) 3 655 888, Fax: +84 (236) 3 655 887; Emall: aac@dng.vnn.vn; Website: http:/www.aac.com.vn

Só: 883/BCSX-AAC

BÁO CÁO SOÁT XÉT THƠNG TIN TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

Kính gửi: Các Cổ đông, Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Mĩ thuật và Truyền thông

Chúng tôi đã soát xét báo cáo tài chính giữa niên độ gồm: Bảng cân đối kế toán giữa niên độ tại ngày

30/06/2017, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa niên độ

cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2017 và Bản thuyết mình báo cáo tài chính giữa niên độ, được lập ngày 28/07/2017 của Công ty Cổ phần Mĩ thuật và Truyền Thông (sau đây gọi tắt là “Công ty”) đính kèm từ trang 5 đến trang 32

“Trách nhiệm của Ban Giám đốc

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tài chính giữa niên độ theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan

đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính giữa niên độ và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Ban

Giám đốc Công ty xác định là cần thiết để đảm bảo việc lập và trình bày báo cáo tài chính giữa niên độ

không có sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhầm lẫn

Trách nhiệm của Kiểm toán viên

Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra kết luận về báo cáo tài chính giữa niên độ dựa trên kết quả sốt xét của chúng tơi Chúng tôi đã thực hiện công việc soát xét theo Chuẩn mực Việt Nam về hợp đồng địch vụ soát xét số 2410 “Sốt xét thơng tin tài chính giữa niên độ do kiểm toán viên độc lập của đơn vị thực hiện”

Cơng việc sốt xét thông tin tài chính giữa niên độ bao gồm việc thực hiện các cuộc phỏng vấn, chủ yếu

là phỏng vấn những người chịu trách nhiệm về các vấn đề tài chính kế toán, và thực hiện thủ tục phân

tích và các thủ tục soát xét khác Một cuộc soát xét về cơ bản có phạm vi hẹp hơn một cuộc kiểm toán

được thực hiện theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam và do vậy không cho phép chúng tôi đạt được sự

đảm bảo rằng chúng tôi sẽ nhận biết được tất cả các vấn để trọng yếu có thể được phát hiện trong một

cuộc kiểm toán Theo đó, chúng tôi không đưa ra ý kiến kiểm toán

Kết luận của Kiểm toán viên

Căn cứ trên kết quả sốt xét của chúng tơi, xét trên các khía cạnh trọng yếu, chúng tôi không thấy có vấn

đề gì để chúng tôi cho rằng báo cáo tài chính giữa niên độ đính kèm không phản ánh trung thực và hợp lý

về tình hình tài chính của Công ty tại ngày 30/06/2017 và kết quả hoạt động kinh doanh cũng như các luồng lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2017, phù hợp với Chuẩn mực kế toán, Chế độ

láy CN ĐKIIN kiểm toán: 1031-2013-010-1

Đà Năng, ngày 12 tháng 08 năm 2017

#8 0hi nhánh lại Thành phố Hổ Chí Minh: " 0h nhánh tại Hà Nội: “Trang 4

47 - 49 Hoàng Sa (Tầng 4 Tòa ahà Hoàng Đan), Quận 1, TP Hồ Chí Minh Số 09 phố Duy Tân, (Tầng 6, Tòa nhà Việt Á), Quận Cầu Giấy, Hà Nội

Trang 7

BAO CAO TAI CHINH Cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2017 CONG TY CO PHAN Mi THUAT VA TRUYEN THONG

187B Giảng Võ, P Cát Linh, Q Đồng Đa, Thành phố Hà Nội

Mẫu số B 01 - DN

Ban hành theo Thông te số 200/2014/TT'- BTC

ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính

BẰNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ Ngày 30 tháng 06 năm 2017 TÀI SÁN Mã Thuyết 30/06/2017 01/01/2017 số _ minh VND VND A TÀI SẢN NGẢN HẠN 100 54.026.590.830 66.305.611.413 I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 18.636.817.323 25.669.790.212 I Tiền IH 5 2.727.395.559 4.184.613.086 2 Các khoản tương đương tiền 112 15.909.421.764 21.485.177.126 IH Đầu tư tài chính ngắn hạn 120 750.000.000 14.250.000.000 1 Chứng khoán kinh doanh 121 Ta 750.000.000 750.000.000

2 Đầu tưnắm giữ đến ngày đáo hạn 123 - 13.500.000.000

ILL Cée khoan phai thu ngắn hạn 130 14.538.430.928 16.115.956.600

1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng 131 8 10.041.190.530 12.912.938.631

2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 9 2.586.910.693 1.718.794.356 3 Phải thu ngắn hạn khác 136 10.a 2.893.578.540 2.301.798.336 4 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 137 II (983.248.835) (817.574.723) IV Hàng tồn kho 140 12 14.625.892.016 7.428.450.769 1 Hàng tồn kho 141 14.798.558.211 7.601.116.964 2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 (172.666.195) (172.666.195) V Tàisản ngắn hạn khác 150 5.475.450.563 2.841.413.832 I Chỉ phí trả trước ngắn hạn 1S] 13a 5.287.191.545 2.841.213.832 2 ThuếGTGT được khấu trừ 152 188.059.018 - 3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 153 17 200.000 200.000 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 30.755.810.914 25.373.358.385 I Các khoản phải thu đài hạn 210 3.178.800.075 1.313.212.200 1 Phải thu dai hạn của khách hàng, 211 - -

2 Phải thu đài hạn khác 216 10.b 3.178.800.075 1.313.212.200 Il Tài sản cố định 220 1.894.318.698 2.074.827.518 1 Tài sản cố định hữu hình 221 14 1.894.318.698 2.074.827.518 ~ Nguyên giá 222 10.823.232.289 10.566.237.564 - Gia trj hao mon lity kế 223 (8.928.913.591) (8.491.410.046) 2 Tài sản cố định vô hình 227 - -

IIL BẤt động săn đầu tư 230 - =

TV Tài sản đở dang dài hạn 240 - -

V._ Đầu tư tài chính dai hạn 250 2.000.000.000 2.000.000.000

1 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 7b 2.000.000.000 2.000.000.000

2 Dự phòng đầu tư tài chính dai han 254 “ zi VI, Tài sắn dài hạn khác 260 23.682.692.141 19.985.318.667 1 Chỉ phí trả trước đài hạn 261 13.b 23.682.692.141 19.952.170.093 2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 - 33.148.574

TONG CONG TAI SAN 270 84.782.401.744 91.678,969.798

Trang 8

{ CONG TY CO PHAN MI THUAT VA TRUYEN THONG BAO CAO TAI CHINH

187B Giảng Võ, P Cát Linh, Q Đống Đa, Thành phố Hà Nội Cho kỳ kế toán 6 thắng đầu năm 2017

BẢNG CÂN ĐÓI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) Ngày 30 tháng 06 năm 2017 | NGUON VON Mã Thuyết 30/06/2017 01/01/2017 SỐ _ minh VND VND C NỢ PHẢI TRẢ 300 42.746.221.479 46.279.645.856 I No ngắn hạn 310 42.725.321.479 46.258.745.856 I Phải trả người bán ngắn hạn 311 15 32,954.018.452 26.483.094.751

2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 l6 3.963.839.179 4.965.796.701

3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 313 17 279.717.562 1.995.706.678 4 Phải trả người lao động 314 1.175.434.531 7.951.748.306 5 Chỉ phí phải trả ngắn hạn 315 18 275.518.899 3.121.240

6 Phải trả ngắn hạn khác 319 19 1.054.766.890 918.930.234

7 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 320 20 1.367.889.105 1.750.004.000 —Í 8 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 32 1.654.136.861 2.190.343.946

La H Nợ dài hạn 330 20.900.000 20.900.000

W6 1 Phải trả người bán dài hạn 331 - -

PH; 2 Doanh thu chưa thực hiện dai han 336 20.900.000 20.900.000

D VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 42.036.180.265 45.399.323.942 I Vốn chủ sở hữu 410 42.036.180.265 45.399.323.942

I Vốn góp của chủ sở hữu 411 21 30.600.000.000 30.600.000.000

- Cổ phiếu phổ thông có quyên biểu quyết 4H14 30.600.000.000 30.600.000.000

- Cổ phiếu tru đãi 4I1b - -

2 Thặng dư vốn cổ phần 412 (227.778.500) (227.778.500)

3 Quỹ đầu tư phát triển 4l8 2l 9.291.667.858 7.169.929.524

4 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 21 2.372.290.907 7.257.172.918 - LMST chưa phân phối ly kế đến cuối kỳ trước 42la - -

: - LNST chưa phân phối kỳ nay 421b 2.372.290,907 7.257.172.018

II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 - =

Trang 9

( CÔNG TY CO PHAN Mi THUAT VA TRUYEN THONG BAO CAO TAl CHINH 187B Giảng Võ, P Cát Linh, Q Đống Đa, Thành phố Hà Nội Cho kỳ kế toán 6 thắng đầu năm 2017 |

| BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH Miu sé B 02 - DN

~ ^ Ban hanh theo TT sé 200/2014/1T - BTC

' GIỮA NIÊN ĐỘ ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính

Cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2017

6 tháng đầu 6 tháng đầu Mã Thuyết năm 2017 năm 2016

CHỈ TIÊU sé minh VND VND

1 Doanh thu bán hàng & cung cấp địch vụ ol 23 92.328.365.368 72.095.538.177

2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 - -

3 Doanh thu thuần về bán hàng & cc dịch vụ 10 92.328.365.368 72.095.538.177 | 4 Gid von hang ban II 24 58.905,565.061 46.801.098.575 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng & ce dich vụ 20 33.422.800.307 25.294.439.602

6 _ Doanh thu hoạt động tài chính 21 25 785.534.859 392.531.836

Ề 7 Chỉ phí tài chính 2 26 85.532.101 147.918.126 § Trong đó: Chỉ phí lãi vay 23 85.532.101 147.918.126

TI 8 Chỉ phí bán hàng, 25 21a 22.148.563.016 16.592.334.981

ly 9 Chi phi quản lý doanh nghiệp 26 27.b 9.136.806.135 6.987.329.083 h 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 2.837.433.914 1.959.389.248 II Thu nhập khác 31 28 265.460.637 245.491.898 12 Chỉ phí khác 32 29 33.054.360 11.241.819 13 Lợi nhuận khác 40 232.406.277 234.250.079 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 3.069.840.191 2.193.639.327 15 Chỉ phí thuế TNDN hiện hành S| 30 664.400.710 503.012.944

16 Chi phi thuế TNDN hoãn lại 52 31 33.148.574 44.950.107

17 Lợi nhuận sau thuế TNDN 60

18 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 70 32 620 580

19 Lãi suy giảm trên cổ phiếu LIIỆNG->) 620 580 7 Kế toán trưởn Người lập biểu CONG TY 8 = CO PHAN M *\ Mi THUAT)

Nguyén Phong Yên Nguyễn Huy Hoàng Hà Nội, ngày 28 tháng 07 năm 2017

Trang 10

/@8/ #Ø “'aœ \VzN CONG TY CO PHAN Mi THUAT VA TRUYEN THONG BAO CAO TAI CHINH 187B Giảng Võ, P, Cát Linh, Q Đống Đa, Thành phố Hà Nội Cho kỳ kế toán 6 tháng dau năm 2017 : x P á è Ề oa Ê Mẫu số B 03 - DN

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE GIU'A NIÊN ĐỘ ni nai

Cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2017 số 200/2014/TT~ BTC

ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính

6 tháng đầu 6 tháng đầu Mã Thuyết năm 2017 năm 2016

CHỈ TIÊU số _ mình VND VND

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

1 Tiền thu từ bán hàng, CC DV và doanh thu khác 0l 90.386.349.301 73.974.046 62

2 Tiền chỉ trả cho người cung cấp HH và DV 02 (78.002.060.208) (62.783.896.662)

3 _ Tiền chỉ trả cho người lao động 03 (18.930.792.246) — (17.503.754.691)

4 Tiền lãi vay đã trả 04 19/26 (81.818.448) (145.529.237)

5 _ Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 05 17 (1.450,000.000) (1.484.012.468)

6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 6.270.392.919 5.308.004.993 7 Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 07 (14.512.374.105 10.796.549.52 L)

Ltu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (16.320.302.787) (13.430.791.424)

H Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chỉ để mua sắm XD TSCĐ và các TS DH khác 21 14 (256.994.725) (1.362.467.237) 2 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các CC nợ của đơn vị khác _ 24 13.500.000.000 - 3 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 10,25 710.439.518 262.237.032 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 13.953.444.793 (1.100.230.205) II, Lưu chuyến tiền từ hoạt động tài chính

1 Tiền thu từ PH cỗ phiếu, nhận vốn góp của CSH 31 2 8.89 1.600.000

2 Tiền thu tir di vay 33 20 492.883.105 4.037.720.665

3 Tiền trả nợ gốc vay 34 20 (874.998.000) (2.512.718.665)

4 Cổtức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 2I (4.284.000.000) (2.700.000.000) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (4.666.114.895) 7.716.602.000)

Lutu chuyến tiền thuần trong kỳ 50 (1.032.972.889) (6.814.419.629)

Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 5,6 25.669.790.212 20.863.143.255

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái qui đổi ngoại tệ _ 61 - - Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 70 5,6 3 14.048.723.626

Kế toán trưởng Người lập biểu

CƠNG TY Cơ PHAN

Nguyên Phong Yên Nguyễn Huy Hoàng

Hà Nội, ngày 28 tháng 07 năm 2017

Trang 11

NEN

=

Ue

=

CÔNG TY CO PHAN MĨ THUẬT VÀ TRUYỀN THÔNG BAO CAO TAI CHINH 187B Giảng Võ, P Cát Linh, Q Đống Đa, Thành phố Hà Nội Cho kỳ kế toán 6 tháng đâu năm 2017

“ £ £ 5 # Mẫu số B 09 - DN

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Ban hanh theo TT sé 200/2014/11 — BIC GIỮA NIÊN ĐỘ ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính

( Thuyết mình này là bộ phận hợp thành:

và cẩn được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính giữa niên độ) 1 Đặc điểm hoạt động

1,1, Khái quát cung

Công ty cổ phần Mĩ thuật và Truyền thông (sau đây gọi tất là “Công ty”) được thành lập theo Quyết

định số 1064/QÐ-TCNS ngày 13/09/2007 của Nhà Xuất bản Giáo dục Việt Nam Công ty là đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (nay là

Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp) số 0103019582 ngày 14/09/2007 của Sở Kế hoạch và Đầu tư

Thành phố Hà Nội, Luật, Doanh nghiệp, Điều lệ Công ty và các quy định pháp lý hiện hành có liên

quan Từ khi thành lập đến nay, Công ty đã 13 lần điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp

và lần điều chỉnh gần nhất vào ngày 22/06/2017 với mã số doanh nghiệp là 0102365521

Công ty đã thực hiện niêm yết cổ phiếu tại Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội theo Giấy chứng nhận

đăng ký niêm yết cỗ phiếu số I13/GCN-SGDHN ngày 17/12/2010 với mã chứng khoán là ADC Ngày chính thức giao địch cỗ phiếu tại Sở Giao địch Chứng khoán Hà Nội là ngày 24/12/2010

1.2 Lĩnh vực kinh doanh chính: Phát hành sách mâm non; Bán lẻ sách báo, văn phòng phẩm, đồ dùng

gia đình; Thiết kế đề họa các xuất bản phầm phục vụ ngành giáo đục và các xuất bản phẩm khác 1.3 Ngành nghệ kinh doanh

e ˆ Hoạt động sáng tác, nghệ thuật và giải trí Chỉ tiết: Tổ chức hoạt động vẽ, sáng tác các tác phẩm

nghệ thuật và các hoạt động hội họa khác;

và các dịch vụ thiết kế chuyên dụng khác (thời trang, | mẫu quần áo, đồng phục học sinh, giày dép, thiết kế phối cảnh phim, sân khấu); Tư vấn va thiết kế quảng cáo thương mại; “Thiết kế đồ họa các

xuất bản phẩm phục vụ ngành giáo dục và các xuất bản phẩm khác;

e Inấn Chi tiết: Dịch vụ chế bản, in các sản pham ngành giáo dục;

e _ Bán buôn chuyên doanh khác chưa được phân vào đâu Chỉ tiết: Buôn bán nguyên liệu, vật tư phục vụ ngành in ấn, chế bản, mĩ thuật và truyền thơng;

e Dich vu lién quan dén in;

e Gido duc nghé nghiệp Chỉ tiết: Mở trường dạy nghề, đào tạo huấn luyện nghiệp vụ chuyên ¡ngành mĩ thuật, thiết kế - đồ họa (chỉ hoạt động sau khi được cơ quan Nhà nước có thấm quyền cho

phép);

sách, tranh - anh phục vụ cho ngành giáo dục và các sản phẩm khác (lịch, catalogue) (không bao

gồm xuất nhập khẩu); Bán buôn vali, cặp, túi, ví, hàng ‹ đa và giả da khác; Bán buôn nước hoa, hàng mỹ phẩm và chế phẩm vệ sinh; Bán buôn hàng gồm, sứ, thủy tỉnh; Bán buôn đồ điện gia dụng, đèn và bộ đèn điện; Bán buôn giường, tủ, bàn ghế và đồ dùng nội thất tương tự; Bán buôn sách, báo, tạp chí, văn phòng phẩm; Bán buôn dụng cụ thể dục, thể thao;

Trang 12

ees Se er NN Aes SF

CONG TY CO PHAN MI THUAT VA TRUYEN THONG BAO CAO TAI CHINH 187B Giang V6, P Cat Linh, Q Déng Đa, Thành phố Hà Nội Cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2017

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

(Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính)

s ˆ Hoạt động dịch vụ hỗ trợ kinh doanh khác còn lại chưa được phân vào đâu Chỉ tiết: Xuất khâu các nguyên liệu, vật tư và các sản phẩm in ấn, chế bản, mĩ thuật và truyền thông (trừ loại Nhà nước cấm); Dịch vụ ủy thác xuất khẩu;

« Bán lẻ băng đĩa âm thanh, hình ảnh (kể cả băng, đĩa trắng) trong các cửa hàng chuyên doanh;

ø — Bán lẻ thiết bị, dụng cụ thể dục, thể thao trong các cửa hàng chuyên doanh; © Ban lẻ trò chơi, đồ chơi trong các cửa hàng chuyên doanh;

¢ Ban lé hang may mac, giày đép, hàng da và hàng giả da trong các cửa hàng chuyên doanh;

© Bán lẻ hàng hóa khác mới trong các cửa hàng chuyên doanh Chỉ tiết: Bán lẻ hàng lưu niệm, hàng, đan lát, hàng thủ công mỹ nghệ trong các cửa hàng chuyên doanh; Bán lẻ tranh, ảnh và các tác Ậ GRR LH HAN OX PR: - 4a HE) MÀ là $

phẩm nghệ thuật khác (trừ đô cổ) trong các cửa hàng chuyên doanh; Bán lẻ đồng hồ, kính mắt trong các cửa hàng chuyên doanh;

ø - Hoạt động sản xuất phim điện anh, phim video và chương trình truyền hình Chỉ tiết: Hoạt động

sản xuất các chương trình truyền hình và các chương trình quảng cáo (không hoạt động sản xuất

phim ảnh);

» Bán buôn nông, lâm sản nguyên liệu (trừ gỗ, tre, nứa) và động vật sống;

ø ˆ Bán buôn thực phẩm;

ø _ Bán buôn vải, hàng may sẵn, giày dép

2 Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Kỳ kế toán năm của Công ty bắt đầu từ ngay | 01 tháng 01 và kết thúc ngay 31 tháng 12 Riêng báo cáo

tài chính giữa niên độ này được lập cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2017 (Bắt đầu từ ngày 01/01/2017

và kết thúc ngày 30/06/2017)

Đơn vị tiền tệ dùng để ghỉ số kế toán và trình bày Báo cáo tài chính là Đồng Việt Nam (VND) 3 Chuẩn mực và chế độ kế tốn áp dụng

Cơng ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam được hướng dẫn tại Thông tư số

200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 và Hệ thống Chuan mye kế toán Việt Nam do Bộ Tài chính ban

hành

4 Tóm tắt các chính sách kế toán chủ yếu

Về yt aif 2 “3

4.1 Tiểu và các khoản tương đương tiên

Tiền bao gồm: Tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn và tiền đang chuyển

Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi không quá 3 tháng kế từ ngày đầu tư, có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành một lượng tiền xác định và không có rủi ro trong việc chuyển đổi thành tiền tại thời điểm báo cáo

Trang 13

ZZ@X*Me®

a

187B Giảng V6, P Cat Linh, Q Đống Đa, Thành phd Hà Nội Cho kỳ ké toán 6 tháng đâu năm 2017

(Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được doc đông thời với Báo cáo tài chính) 4.2

43

Cae khodn dau tw tai chinh

Chứng khoán kinh doanh:

Chứng khoán kinh doanh là các loại chứng khốn và các cơng cụ tài chính khác (thương phiếu, hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng hốn đổi, ) được Cơng ty nắm giữ vì mục đích kinh doanh

Chứng khoán kinh doanh được ghỉ nhận ban đầu theo giá gốc, bao gồm: giá mua cộng (+) các chỉ phí mua (nếu có) như chi phí môi giới, giao dịch, cung cấp thông tin, thuế, lệ phí và phí ngân hang

Khoản cổ tức, lợi nhuận được chia cho giai đoạn trước ngày đầu tư được ghỉ giảm giá trị khoản đầu

tư

Sau ghỉ nhận ban đầu, chứng khoán kinh doanh được xác định theo giá gốc trừ đi dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh được lập tại thời điểm kết

thúc kỳ kế toán nếu giá thị trường của chứng khoán kinh doanh thấp hơn giá gốc

Đầu tư góp vốn dài hạn vào công tp khác

Đầu tư góp vốn dài hạn vào công ty khác là các khoản đầu tư mà công ty không có quyền kiểm soát hoặc đồng kiểm sốt, khơng có ảnh hưởng đáng kể đối với công ty nhận đầu tư

Các khoản đầu tư góp vốn dài hạn vào công ty khác được ghỉ nhận theo giá gốc trừ đi dự phòng Các khoản cổ tức, lợi nhuận được chia bằng tiền hoặc phi tiền tệ cho giai đoạn trước ngày đầu tư được ghỉ giảm giá trị khoản đầu tư

Dự phòng

Dự phòng đối với các khoản đầu tư góp vốn dài hạn vào công ty khác được thực hiện như sau:

e Đối với khoản đầu tư vào cổ phiếu niêm yết hoặc giá trị hợp lý khoản đầu tư được xác định tin

cậy, việc lập dự phòng dựa trên giá thị trường của cô phiêu;

e Trong trường hop | không xác định được giá thị trường của cổ phiếu thì dự phòng được trích lập

căn cứ vào phần vốn tôn thất trên báo cáo tài chính của bên nhận đầu tư

Đối với các công ty nhận đầu tư là đối tượng phải lập báo cáo tài chính hợp nhất thì dự phòng tổn

thất được trích lập căn cứ vào báo cáo tài chính hợp nhất Các trường hợp khác, dự phòng trích lập trên cơ sở báo cáo tài chính của công ty nhận đầu tư

Cúc khoản nợ phai thu

Các khoản nợ phải thu bao gồm: phải thu khách hàng và phải thu khác:

® _ Phải thu khách hàng là các khoản phải thu mang tính chất thương mại, phát sinh từ các giao dịch có tính chất mua bán giữa Công ty và người mua;

«Phải thu khác là các khoản phải thu không có tính chất thương mại, không liên quan đến giao

địch mua bán, nội bộ

Các khoản nợ phải thu được ghỉ nhận theo giá gốc trừ đi dự phòng nợ phải thu khó đòi Dự phòng được trích lập tại thời điểm cuối kỳ kế toán đối với các khoản phải thu đã quá hạn thu hồi trên 6 tháng

hoặc chưa đến thời hạn thụ hồi nhưng khách nợ đã lâm vào tình trạng phá sản, đang làm thủ tục Biải

thể, mat tích, bỏ trốn, Việc trích lập dự phòng thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư số

228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính

Trang 14

CÔNG TY CO PHAN MI THUAT VA TRUYEN THONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH

187B Giảng Võ, P Cát Linh, Q Đống Đa, Thành phô Hà Nội Cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2017

'THUYÊT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

(Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với Bảo cáo tài chính) ` 7 WAS FS 4.4 Hàng tần kho 45 4.6

Hàng tồn kho được ghỉ nhận theo giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được

Giá gốc hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên với giá trị được xác định như sau:

® Nguyên vật liệu, hàng hóa: bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại;

s Thành phẩm: bao gồm chi phi nguyên vật liệu trực tiếp, chỉ phí nhân công trực tiếp và chỉ phí chung có liên quan trực tiếp được phân bỗ dựa trên mức độ hoạt động bình thường

Giá trị thuần có thể thực hiện là giá bán ước tính trừ đi chỉ phí ước tính để hoàn thành hàng tồn kho và chỉ phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được trích lập cho từng mặt hàng khi giá trị thuần có thể thực hiện

được của mặt hàng đó nhỏ hơn giá gốc Việc trích lập dự phòng thực hiện theo hướng dẫn tại Thông

tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính

Tài sản cỗ định hữu hình Nguyên giá

Tài sản cố định hữu hình được phản ánh theo nguyên giá trừ đi khấu hao lũy kế

Nguyên giá bao gồm giá mua và toàn bộ các chỉ phí mà Công ty bỏ ra để có được tài sản cố định hữu hình tính đến thời điểm đưa tài sản cố định đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chỉ phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định hữu hình nếu các chỉ phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó Các chỉ phí không thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận là chỉ phí trong kỳ

Khẩu hao

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thing dựa trên thời gian hữu dung ước tính của tài sản Công ty thực hiện khấu hao nhanh đối với tất cả tài sản cố định hiện có Thời

gian khấu hao phù hợp với Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25/4/2013 của Bộ Tài chính Cụ thể như sâu: Loại tài sản Thời gian khấu hao (năm Máy móc, thiết bị 1,5=3 Phương tiện vận tai 3-4 “Thiết bị dụng cụ quản lý 1,5-3 Tài sản cố định khác 3

Thuế TNDN hoãn lại

“Thuế TNDN hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc kỳ kế toán giữa cơ sở tính thuế thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghỉ sô của chúng cho mục đích báo cáo tài chính Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời

ngoại trừ các khoản chênh lệch tạm thời phát sinh từ ghi nhận ban đầu của một tài sản hay nợ phải trả của một giao dịch mà giao dịch nảy không có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế toán hoặc lợi nhuận/lỗ tính

thuế tại thời điềm phát sinh giao dịch

Trang 15

187B Giảng Võ, P Cát Linh, Q Đồng Đa, Thành phố Hà Nội Cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2017

(Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với Báo cáo tài chính)

47

48

49

“Thuế TNDN hoãn lại phải trả được ghỉ nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế còn

tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính

thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ, các khoản lỗ tính thuế và tu đãi thuế chưa sử dụng Giá trị ghỉ số của tài sản thuế TNDN hoãn lại được xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán sao cho đảm bảo chấc chấn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng Các tài sản thuế TNDN hoãn lại chưa được ghi nhận trước đây được xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán và được ghỉ nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế để có thể sử dụng các tài sản thuế TNDN hoãn lại chưa ghỉ nhận này

Giá trị của thuế thu nhập hoãn lại được tính theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được

thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán dựa trên các mức thuế suất đã ban hành hoặc xem như có hiệu lực tại ngày kết thúc kỳ kế toán

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được bù trừ nếu khoản chênh lệch

tạm thời chịu thuế và chênh lệch tạm thời được khấu trừ liên quan đến cùng một đối tượng nộp thuế

và được quyết toán với cùng một cơ quan thuế

Chỉ phí trả trước

Chỉ phí trả trước được phân loại thành chỉ phí trả trước ngắn hạn và chỉ phí trả trước đài hạn Đây là

các chỉ phí thực tế đã phát sinh nhưng có liên quan đến kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của nhiều thời kỳ Các chỉ phí trả trước chủ yếu tại Cơng ty:

12 tháng đến 24 tháng;

e Chỉ phí sửa chữa lớn tài sản được phân bổ theo phương pháp đường thẳng trong thời gian 18

tháng;

¢ Các chỉ phí trả trước khác: Căn cứ vào tính chất, mức độ chỉ phí, Công ty lựa chọn phương pháp và tiêu thức phân bỗ phù hợp trong thời gian mà lợi ích kinh tế được dự kiến tạo ra

Các khoản nợ phải trả

Các khoản nợ phải trả bao gồm: phải trả người bán và phải trả khác:

®_ Phải trả người bán là các khoản phải trả mang tính chất thương mại, phát sinh từ các giao dịch có tính chất mua bán giữa nhà cung cấp và Cơng ty;

e© Phải trả khác là các khoản phải trả không có tính chất thương mại, không liên quan đến giao dịch

mua bán, nội bộ

Các khoản nợ phải trả được ghỉ nhận theo giá gốc, được phân loại thành nợ phải trả ngắn hạn và dài

hạn căn cứ theo kỳ hạn nợ còn lại tại ngày kết thúc kỳ kê toán

Các khoản nợ phải trả được Công ty theo đối chỉ tiết theo đối tượng, kỳ hạn gốc, kỳ hạn nợ còn lại và

theo nguyên tệ

Vay và nợ phải trả thuê tài chinh

Các khoản vay và nợ phải trả thuê tài chính được phản ánh theo giá gốc và được phân loại thành nợ

ngắn hạn, dài hạn căn cứ theo kỳ hạn nợ còn lại tại ngày kết thúc kỳ kế toán

Các khoản vay và nợ phải trả thuê tài chính được Công ty theo dõi chỉ tiết theo đối tượng, theo các khế ước vay, kỳ hạn gốc, kỳ hạn nợ còn lại và theo nguyên tệ

Trang 16

187B Giang V6, P Cat Linh, Q Đống Đa, Thành phố Hà Nội Cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2017

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

4.10

4.11

4.12

Chi phi di vay

Chỉ phí đi vay bao gồm lãi tiền vay và các chỉ phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến các khoản

vay của Công ty Chỉ phí đi vay được ghi nhận vào chỉ phí hoạt động trong kỳ phát sinh, trừ khi thỏa

mãn điều kiện được vốn hoá theo quy định của Chuẩn mực kế toán “Chỉ phí đi vay”

Chỉ phí đi vay liên quan đến khoản vay riêng biệt chỉ sử dụng cho mục đích đầu tư, xây dựng hoặc

hình thành một tài sản cụ thể của Công ty thì được vốn hóa vào nguyên giá tài sản đó Đối với các

khoản vốn vay chung thì số chỉ phí đi vay có đủ điều kiện vốn hoá trong kỳ kế toán được xác định

theo tỷ lệ vốn hoá đối với chỉ phí lũy kế bình quân gia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây dựng hoặc

sản xuất tài sản đó

Việc vốn hóa chỉ phí đi vay sẽ tạm ngừng lại trong các giai đoạn mà quá trình đầu tư, xây dựng hoặc

sản xuất tài sản dở dang bị gián đoạn, trừ khi sự gián đoạn đó là cần thiết Thời điểm chấm dứt việc

vốn hóa chỉ phí đi vay là khi các hoạt động chủ yếu cần thiết cho việc chuẩn bị đưa tài sản dở dang

vào sử dụng hoặc bán đã hoàn thành

Chỉ phí phải trả

Các khoản phải trả được ghỉ nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên quan đến hàng hóa và dịch vụ đã nhận được không phụ thuộc vào việc Công ty đã nhận được hóa đơn của nhà cung cấp hay chưa

Von chit sé hitu

Vốn góp của chủ sở hữu phản ánh số vốn thực tế đã góp của các cỗ đông

Thặng dư vốn cỗ phan

Thang du von cỗ phần phản ánh số chênh lệch giữa giá phát hành với mệnh giá, chi phí trực tiếp liên quan đến phát hành cổ phiếu; Chênh lệch giữa giá tái phát hành với giá trị số sách, chỉ phí trực tiếp

liên quan đến tái phát hành cỗ phiếu quỹ

Phân phối lợi nhuận

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp được trích lập các quỹ và chia cho cổ đông góp vốn theo Quyết định của Đại hội đồng cổ đông

Cổ tức trả cho cỗ đông góp vốn không vượt quá số lợi nhuận ‹ sau thuế chưa phân phối và có cân nhắc

đến các khoản mục phi tiền tệ nằm trong lợi nhuận sau thuế chưa phân phối có thể ảnh hưởng đến luồng tiền và khả năng chỉ trả cỗ tức

Giủ nhận doanh thụ và thu nhập khác

° Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi có khả năng thu được các lợi ích kinh

tế và có thể xác định được một cách chắc chắn, đồng thời thỏa mãn điều kiện sau:

*_ Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi những rủi ro đáng kể và quyền sở hữu về sản phẩm đã

được chuyển giao cho người mua và không còn khả năng đáng kể nào làm thay đổi quyết định của hai bên về giá bán hoặc khả năng trả lại hang;

*ˆ Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi đã hoàn thành dịch vụ Trường hợp dịch vụ được thực hiện trong nhiều kỳ kế toán thì việc xác định doanh thu trong từng kỳ được thực

hiện căn cứ vào tỷ lệ hoàn thành địch vụ tại ngày kết thúc kỳ kế toán

Trang 17

187B Giảng Võ, P Cát Linh, Q Đống Đa, Thành phố Hà Nội Cho kỳ kế toán 6 tháng đẩu năm 2017 THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

4.13

4.14

4.15

4.16

® - Doanh thu hoạt động tài chính được ghí nhận khi doanh thu được xác định tương đối chắc chắn va

có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó

# Tiền lãi được hi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất thực tế;

Cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty được quyền nhận cỗ tức hoặc lợi

nhuận từ việc góp vốn Cổ tức bằng cỗ phiếu không được ghi nhận là doanh thu tài chính Cổ tức nhận được liên quan đến giai đoạn trước đầu tư được hạch toán giảm giá trị khoản đầu tư ® Thu nhập khác là các khoản thu nhập ngoài hoạt dong | sản xuất, kinh doanh của Công ty, được ghi

nhận khi có thể xác định được một cách tương đối chắc chấn và có khả năng thu được các lợi ích

kinh tế Giá vốn hàng bán

Giá vốn của sản phẩm, hàng hóa và dịch vụ tiêu thụ được ghỉ nhận đúng kỳ, theo nguyên tắc phù hợp với doanh thu và nguyên tắc thận trọng

Các khoản chỉ phi vượt trên mức bình thường của hàng tồn kho và địch vụ cung cấp được ghi nhận ngay vào giá vốn hàng bán trong kỳ, không tính vào giá thành sản phẩm, dịch vụ

Chỉ phí tài chính

Chỉ phí tài chính phản ánh các khoản chỉ phí hoặc các khoản lỗ liên quan đến các hoạt động đầu tư tài chính: chi phí lãi tiền vay, lãi mua hàng trả chậm, chiết khấu thanh toán cho người mua, , dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh, dự phòng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác và các khoản chỉ

phí của hoạt động đầu tư khác

Chỉ phí bán hàng, chỉ phí quản lý doanh nghiệp

Chỉ phí bán hàng phản ánh các chỉ phí thực tế phát sinh trong quá trình bán sản phẩm, hàng hoá, cung

cấp dịch vụ

Chỉ phí quản lý doanh nghiệp phản ánh các chỉ phí thực tế phát sinh liên quan đến quản lý chung của doanh nghiệp

Chỉ phí thuế TNDN hiện hành, chi phí thuế TNDN hoãn lại

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại “Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ với thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc kỳ kế toán Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán là do

điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán cũng như điều chinh các khoản thu nhập và chỉ phí không phải chịu thuế hay không được khấu trừ

Thuế thu nhập hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc kỳ kế toán

giữa cơ sở tính thuế thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghi sổ của chúng cho mục đích

báo cáo tài chính

Trang 18

⁄

CONG TY CO PHAN MĨ THUẬT VÀ TRUYEN THONG BAO CAO TAI CHINH

187B Giảng Võ, P Cát Linh, Q Đống Đa, Thành phố Hà Nội Cho kỳ kế toán 6 thang đầu năm 2017

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

(Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với Báo cáo tài chính)

4.17 Công cụ tài chính Ghi nhận ban đầu Tài sản tài chính

Tại ngày ghí nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chính đó Tài sản tài chính của Công ty bao gồm: tiền

mặt, tiền gửi ngắn hạn, phải thu khách hàng, phải thu khác và các khoản đầu tư tài chính

Nợ phải trả tài chính

Tại ngày ghỉ nhận ban đầu, nợ phải trả tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao địch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài chính đó Nợ phải trả tài chính của Công, ty bao gồm các khoản vay, phải trả người bán, chỉ phí phải trả và phải trả khác

Đánh giá lại sau lần ghỉ nhận ban đầu

Hiện tại, chưa có quy định về đánh giá lại công cụ tài chính sau ghỉ nhận ban đầu 4.18 Thuế suất và các lệ phí nộp Ngân sách mà Công íp dang áp dụng © Thué GTGT: - Déi véi sách giáo khoa, sách tham khảo bổ trợ cho sách giáo khoa: Thuộc đối tượng không chịu thuế; - Đối với sách tham khảo không bỗ trợ cho sách giáo khoa, sách bản quyền: Áp dụng mức thuế suất 5%;

-_ Đối với thiết kế, chế bản và truyền thông: Áp dụng mức thuế suất 10%

s Thuế thu nhập doanh nghiệp: Áp dụng mức thuế suất là 20%

e Các loại thuế khác và lệ phí nộp theo quy định hiện hành

4.19 Các bên liên quam

Các bên được coi là liên quan nếu một bên có khả năng (tr we tiếp hoặc gián tiếp) kiểm soát hoặc có

Trang 19

VN

-=—C©€t

ree

CONG TY CO PHAN Mi THUAT VA TRUYEN THONG BAO CAO TAI CHINH 187B Giảng Võ, P Cát Linh, Q Đống Đa, Thanh phd Hà Nội Cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2017

(Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đàng thời với Báo cáo tài chính)

6 Các khoản tương đương tiền 30/06/2017 01/01/2017

Tiền gửi ngân hàng kỳ hạn | thang 10.642.096.975 21.485.177.126

Tiền gửi ngân hàng kỳ hạn 3 tháng 5.267.324.789 z Cộng 15.909.421.764 21.485.177.126

7 Đầu tư tài chính

a Chứng khoán kinh doanh 30/06/2017 01/01/2017 Giá trị Giá Giá trị Dự Giá gốc hợp lý Dự phòng _ gốc hợp lý phòng Công ty CP DVXB Giáo dục Hà Nội 750.000.000 ˆ > 750.000.000 - - Cong 750.000.000 - - 750.000.000 - :

Cổ phiếu của Công ty Cổ phần Dịch vụ Xuất bản Giáo dục Hà Nội chưa niêm yết trên các sở giao dịch và

công ty cũng không có nguồn dữ liệu tham khảo nào đáng tin cậy về thị giá của cổ phiếu này Do đó, khoản đầu tư trên được ghi nhận theo giá gốc, Công ty không xác định được giá trị hợp lý của khoản đầu tư và không trích lập dự phòng b Dau tw gop vốn vào đơn vị khác 30/06/2017 01/01/2017 Tỷ lệ quyền

Tìnhhình Tÿlệ biểu Số lượng Giá Dự Giá Dự

hoạt động vốn quyết cổ phiếu gốc phòng gốc phòng Đầu tư vào đơn vị khác

- Công ty CP Đâu te Xuất Đang hoạt 1,84% 1,84% 200.000 — 2.000.000.000 E 3.000.000.000 bản - Thiết bị Giáo dục động

Việt Nam

Cộng 000 3

Céng ty CP Dau tu Xuat bin - Thiét bi Gido dye Vigt Nam bit dau di vao hoat déng tir nim 2016 Bao cáo kết quả kinh doanh năm 2016 và 6 tháng đầu năm 2017 của Công ty này có lãi, vốn đầu tư được bảo

toàn Do đó, khoản đầu tư được ghỉ nhận theo giá gốc và không trích lập dự phòng

Trang 20

CÔNG TY CO PHAN MI THUAT VA TRUYEN THONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH 187B Giảng Võ, P Cát Linh, Q Đồng Đa, Thành phố Hà Nội Cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2017

8 Phải thu ngắn hạn của khách hàng 30/06/2017 01/01/2017 Công ty CP Sách và TBTH Hà Giang 1.148.334.540 1.224.940 Công ty CP DVXB Giáo dục Hà Nội 2.132.879.375 2.257.500.956 Các đối tượng khác 6.759.976.615 10.654.212.735 Cộng 10.041.190.530 12.912.938.631 Trong đó: Phải thu của khách hàng là các bên liên quan Mối quan hệ 30/06/2017 01/01/2017

Nhà xuất bản Giáo dục Việt Nam Công ty mẹ 276.768.310 344.184.257

Công ty CP DVXB Giáo dục Hà Nội Chung Công ty đầu tr 2.132.879.375 2.257.500.956

Các đối tượng khác Chung Công ty đầu tư 337.788.072 3.199.221.319

Cộng 2.747.435.7357 5.800.906.532

9, Trả trước cho người bán ngắn hạn

30/06/2017 01/01/2017 Công ty TNHH Thương mại Đầu tư Minh Phát 411.480.901 413.261.301

Ls Céng ty CP New Play Yard 420.000.000 -

Trang 21

CÔNG TY CỎ PHÀN MĨ THUẬT VÀ TRUYEN THONG BAO CAO TAI CHINH

187B Giảng Võ, P Cát Linh, Q Đống Đa, Thành phố Hà Nội Cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2017

'THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

(Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) b Dài hạn 30/06/2017 01/01/2017 Giá trị Dự phòng Giá trị Dự phòng: Ký cược, ký quỹ 3.178.800.075 - 1.313.212.200 - Cộng 3.178.800.075 - 1.313.212.200 - 11 Dự phòng phải thu khó đòi 30/06/2017 01/01/2017 Dự phòng cho các khoản nợ phải thu quá hạn 983.248.835 817.574.723 - Từ 3 năm trở lên 601.052.557 371.309.273 - Từ 2 năm đến dưới 3 năm 225.367.260 244.563.1768 ~ Từ 1 năm đến dưới 2 năm 156.829.018 1.702.272 Cộng 983.248.835 817.574.723 12 Hàng tồn kho 30/06/2017 01/01/2017 Giá gốc Dự phòng Giá gốc Dự phòng: Nguyên liệu, vật liệu 627.059.003 - 715.834.996 - Thanh pham 14.082.629.255 (172.666.195) 6.771.063.254 (172.666.195) Hàng hóa 88.869.953 - 114.218.714 - Cong 14.798.558.211 (172.666.195) 7.601.116.964 (172.666.195)

Trang 22

VI

CÔNG TY CO PHAN MI THUAT VA TRUYEN THONG

187B Giảng Võ, P Cát Linh, Q Đống Đa, Thành phố Hà Nội Cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2017 BẢO CÁO TÀI CHÍNH

(Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc động thời với Báo cáo tài chính)

b Dai han

30/06/2017 01/01/2017

Chỉ phí sửa chữa chờ phân bỏ

Chỉ phí thuê văn phòng chờ phân bổ ®

Chỉ phí công cụ, dụng cụ chờ phân bô Các khoản khác Cộng 6.339.597.068 16.526.127.395 736.661.378 80.306.300 2.165.799.277 16.696.499.843 967.099.607 122.771.366 19.952.170.093

(*) Chỉ phí thuê Văn phòng tại tầng 12A tòa nha Diamond Flower, 16 đất C1 khu đô thị Trung Hòa Nhân Chính đã được sử dụng để cầm cố thế chấp các khoản vay 1 4 Tài sản cố định hữu hình Máy móc P.tiện vận tải — Thiết bị dụng TSCĐ

thiết bị truyền dẫn cụ quản lý khác Cộng Nguyên giá Số đầu kỳ 5.669.221.177 4.039.236.736 787.488.763 70.290.888 10.566.237.564 Mua sắm trong kỳ T1.854.545 - 179.140.180 : 256.994.725 Giam trong ky - - - : : Số cuối kỳ 5.741.075.722 4.039.236.736 966.628.943 _ 70.290.888 10.823.232.289 Khấu hao Số đầu kỳ 4.618.928.761 3.303.819.503 542.628.117 26.033.665 8.491.410.046 Khau hao trong ky 227.050.972 133.847.424 64.889.999 11.715.150 437.503.545 Giảm trong kỳ - - - - - Số cuối kỳ 4.845.979.733 3.437.666.927 607.518.116 _ 37.748.815 8.928.913.591 Giá trị còn lại Số đầu kỳ 1.050.292.4 L6 735.417.233 244.860.646 _ 44.257.223 2.074.827.518 Số cuối kỳ 901.095.989 601.569.809 359.110.827 _ 32.542.073 1.894.318.698

Không có TSCĐ hữu hình đang cầm cố, thế chấp các khoản vay tại ngày 30/06/2017

Nguyên giá TSCĐ hữu hình đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng tại ngày 30/06/2017 là 7.941.146.762 đồng

Trang 23

ONS a WY) se ao

187B Giảng Võ, P Cát Linh, Q Đồng Đa, Thành phố Hà Nội Cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2017

(Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đàng thời với Báo cáo tài chính) 15 Phải trả người bán ngắn hạn

30/06/2017 01/01/2017

Công ty CP In Bao bì Hà Tây 3.738.736.664 444.917.316 Công ty CP Việt Tỉnh Anh 2.771.814.548 1.607.718.331

Các đối tượng khác 26.443.467.240 24.430.459.104

Cộng 32.954.018.452 26.483.094.751

Trong đó: Phải trả người bán là các bên liên quan

Mối quan hệ 30/06/2017 01/01/2017

Công ty CP Sách và TBGD Miền Bắc Chung Công ty đầu tư 803.436.093 71.208.115

Nhà xuât bản Giáo dục tại Hà Nội Chung Công ty đầu tư 530.325.109 - Công ty CP ĐT&PT Giáo dục Hà Nội Chung Công ty đầu tư 1.554.663.450 - Các đối tượng khác Chung Công ty đầu tư 1.363.144.625 1.781.512.180 Cộng 4.251.569.277 16 Người mua trả tiền trước ngắn hạn Môi quan hệ 30/06/2017 01/01/2017 Công ty CP DVXB Giáo dục Hà Nội Chung Công ty đầu tư 1.500.000.000 1.500.000.000 Đối tượng khác 2.463.839.179 3.465.796.701 Cộng 963.839, 179 4, 701

17 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

Số đầu kỳ Số phải nộp Số thực nộp Số cuối kỳ

Phải thu Phải trả trong kỳ trong ky Phai thu Phải trả

Thuế giá tị gia tăng - — 9ILI6I44 164478803 — 2345646251 - :

Thuê thu nhập doanh nghiệp - — 14.929.219 664.400.710 1.450.000.000 - 260.329.929 Thuê thu nhập cá nhân - 38.610.005 1.697364.67I 1.716.587.043 - 19.387.633 Các loại thuê khác 200.000 - 10.000.000 10.000.000 200.000 “ Cộng 200.000 1.995706678 - 4.006.244.184 5.722.233.300 200.000 219.111.562

Các báo cáo thuế của Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của Cơ quan thuế, số thuế được trình bày trên Báo cáo

tài chính này có thê sẽ thay đôi theo quyết định của Cơ quan thuế

Trang 24

CN

42M,

St

NAS

CONG TY CO PHAN Mi THUAT VA TRUYEN THONG

187B Giảng Võ, P Cát Linh, Q Đống Đa, Thành phố Hà Nội

BẢO CÁO TÀI CHÍNH

Cho kỳ kế tốn 6 tháng đầu năm 2017

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

( (Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) | 18 Chỉ phí phải trả ngắn hạn

30/06/2017 01/01/2017

Trích trước chỉ phí lãi vay 6.232.480 3.121.240 Hàng hóa nhập kho chưa có hóa đơn 132.922.783 - Các khoản khác 136.363.636 - Cong 19, Phải trả ngắn hạn khác 275.518.800 3.121.240 30/06/2017 01/01/2017 Kinh phí cơng đồn 294.861.122 198.758.203 Phải trả khác 759.905.768 720.172.031 Cộng 1.054.766.890 918.930.234

20 Vay và nợ thuê tài chính

a Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn Tăng Giảm Đầu kỳ trong kỳ trong kỳ Cuối kỳ Vay ngắn hạn - - 492.883.105 - 492.883.105 - Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát - 492,883.105 - 492.883.105 triển VN -CN Hà Nội

Vay dài han dén han trả 1.750.004.000 - 874,998.000 875.006.000 - Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh 1.730.004.000 - 874.998.000 875.006.000

Vượng

Cộng 1.750.004.000 492.883.105 874.998.000 1.367.889.105

Trang 25

Se

⁄x⁄

Was

CONG TY CO PHAN Mi THUAT VA TRUYEN THONG BAO CAO TAI CHINH 187B Giảng Võ, P Cát Linh, Q Đống Đa, Thành phố Hà Nội Cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2017

b Vay và nợ thuê tài chính dài hạn Tăng Giảm Đầu kỳ trong kỳ trong kỳ Cuối kỳ Vay dài hạn 1.750.004.000 - 874,998.000 875.006.000 ~ Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh 1.730.004.000 - 874.998.000 875.006.000 Vượng Cộng 1.750.004.000 - 874.998.000 875.006.000 Trong đó: ~ Vay dài hạn đến hạn trả trong vòng Ì 1.750.004.000 875.006.000 năm

Vay và nợ thuê tài chính đài hạn E

Vay dài hạn Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng theo hợp đồng tín dụng số 040116-22981-01SME

ngày 19/01/2016 Mục đích sử dụng tiền vay: Thanh toán tiền mua văn phòng tại tầng 12A thuộc dự án DIAMOND FLOWER TOWER Thời gian cho vay: 24 tháng kể từ ngày giải ngân vốn vay đầu tiên Lãi suất cho vay: Lãi suất cho vay tại thời điểm ' giải ngân (22/01/2016) là 9,65%/năm, sau đó sẽ được điều

chỉnh định kỳ 3 tháng/1 lần theo mức lãi suất bản vốn của bên ngân hàng cộng biên độ 3,4%⁄/năm Hợp

đồng tín dụng được bảo đảm bằng quyền tài sản phát sinh từ Hợp đồng chuyển nhượng tài san so

165C1/HĐCNVP/HANDICO06 (Văn phòng nằm tại tầng 12A tòa nhà Diamond Flower, 16 dat C1 khu đô

thị Trung Hòa Nhân Chính.)

21 Vốn chủ sở hữu

a Bang d6i chiếu biến động của Vốn chủ sở hữu

Lợi nhuận

Vốn góp của Thang đưyến Quỹ đầu tư sau thuế

Trang 26

FM

NAS

=

CONG TY CO PHAN MI THUAT VA TRUYEN THONG

' 187B Giang V6, P Cat Linh, Q Đống Đa, Thành phố Hà Nội

BAO CAO TAI CHINH Cho kj ké todn 6 thang dau néim 2017

( (Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) b Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cỗ tức

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) 6 tháng đầu 6 tháng đầu năm 2017 năm 2016 Vốn đầu tư của chủ sở hữu - Vốn góp đầu kỳ 30.600.000.000 18.000.000.000 ~ Vốn góp tăng trong kỳ ˆ 12.600.000.000 - Vốn góp giảm trong kỳ ˆ - ~ Vốn góp cuối kỳ 30.600.000.000 30.600.000.000 Cổ tức đã chia 4.284.000.000 6.300.000.000 ce Cổ phiếu 30/06/2017 01/01/2017 Cổ phiếu Cổ phiếu

Số lượng cô phiéu dang ky phat hanh

Số lượng cỗ phiếu đã bán ra công chúng, 3.060.000 3.060.000

- Cổ ) phiếu phổ thông 3.060.000 3.060.000 - Cổ phiếu aw đãi (được phân loại là vốn chủ sở hữu) - - Số lượng ‹ cổ phiếu được mua lại (cổ phiếu quỹ) - -

- Cổ phiếu phồ thông = -

- Cổ phiếu tru đãi (được phán loại là vốn chủ sở hữu) = -

Số lượng cỗ phiếu đang lưu hành 3.060.000 3.060.000 - Cổ phiếu pho thong - 3.060.000 3.060.000 - Cổ phiếu ưu đãi (được phân loại là vốn chủ sở hữu) - - Mệnh giá cỗ phiếu đang lưu hành: 10.000VND

d Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

6 tháng đầu 6 tháng đầu

năm 2017 năm 2016

Lợi nhuận kỳ trước chuyển sang

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ này

Phân phối lợi nhuận

~ Phân phối lợi nhuận nãm trước (*) + Trích quỹ đầu tư phát triển

+ Trích quỹ KTPL, quỹ khen thưởng Ban điều hành + Trả cô tức bằng tiền

~ Tạm phân phối lợi nhuận kỳ này

Trang 27

.Ằ®

SN

Mua

se

CƠNG TY CO PHAN MĨ THUẬT VÀ TRUYEN THONG BAO CAO TAI CHINH

187B Giảng Võ, P, Cát Linh, Q Đống Đa, Thành phố Hà Nội Cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2017

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

(Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đòng thời với Báo cáo tài chính)

e Cổ tức

Đại hội đồng cỗ đông thường niên năm 2017 ngày 08/04/2017 đã thông qua phương án trả cổ tức bằng tiền

từ lợi nhuận sau thuê năm 2016 với tỷ lệ 14%/vốn điều lệ (tương ứng 4.284.000.000 đồng) Theo đó, Công

ty đã chỉ trả toàn bộ số cổ tức trên trong 6 tháng đầu năm 2017 22 Các khoản mục ngoài bảng cân đối kế toán Tài khoản ngoài bảng 30/06/2017 01/01/2017 Hàng hóa nhận ký gửi 20.055.545.000 20.882.070.479 23 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 6 tháng đầu 6 tháng đầu năm 2017 năm 2016 Doanh thụ bán sách tham khảo 88.534.297.088 68.176.194.091

Doanh thu phim, mỹ thuật, truyền thông, 3.794.068.280 3.919.344.086

Cộng 92.328.365.368 72.095.538.177

24 Giá vốn hàng bán

năm 2017 năm 2016 Giá vốn sách tham khảo 55.334.130.032 44.055.322.527

Giá vốn phim, mỹ thuật, truyền thông 3.571.435.029 2.745.776.048 Cộng 58.905.565.061 5 25 Doanh thu hoạt động tài chính 6 tháng đầu 6 tháng đầu năm 2017 năm 2016

Lãi tiền gửi, tiền cho vay 710.534.859 287.531.836

Cổ tức, lợi nhuận được chia 75.000.000 105.000.000

Cộng 785.534.859 392.531.836

Trang 28

CÔNG TY CỎ PHÀN MĨ THUẬT VÀ TRUYỀN THÔNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH 187B Giảng Võ, P Cát Linh, Q Đống Đa, Thành phó Hà Nội Cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2017

( (Thuyết mình này là bộ phận hợp thành va cén duge doc déng thai véi Bao edo tai chinh) 26 Chỉ phí tài chính 6 tháng đầu 6 tháng đầu năm 2017 năm 2016 Chỉ phí lãi vay 85.532.101 147.918.126 Cộng —————————— ——————————— 85.532.101 147.918.126

27 Chỉ phí bán hàng và chỉ phí quần lý doanh nghiệp

a Các khoản chỉ phí bán hàng phát sinh trong kỳ 6 tháng đầu 6 tháng đầu năm 2017 năm 2016 Chi phi công cụ, dụng cụ 2.124.563.884 2.004.901.057 Chỉ phí nhân cơng §.304.337.555 5.788.067.762 Chỉ phí khẩu hao tài sản cố định 219.077.829 269.989.747 Chỉ phí thuê nhà, cửa hàng 6.298.009.897 4.659.002.600 Các khoản khác 5.202.573.851 3.870.373.815 Cộng ——— 22148563016 — 16592334981 b Các khoản chỉ phí quản lý doanh nghiệp phát sinh trong kỳ 6 tháng đầu 6 tháng đầu năm 2017 năm 2016 Chi phí công cụ, dụng cụ 785.185.055 398.323.978 Chỉ phí nhân công - 2.854.085.836 2.385.090.540 Chỉ phí khâu hao tài sản cô định 175.739.466 195.126.157 Chỉ phí dịch vụ mua ngoài 3.413.726.048 2.073.216.024 Các khoản khác 1.742.395.618 1.952.991.324 Dự phòng nợ phải thu khó đòi 165.674.112 (17.418.940) Cộng 9.136.806.135 87.329.083 28 Thu nhập khác ? 6 tháng đầu 6 tháng đầu n năm 2017 năm 2016

aa Nhan tiền thưởng, hỗ trợ của nhà cung cấp 150.142.437 125.171.337 Thu tiên đên bù do mật hàng 102.245.641 55.092.068

Thu nhập khác 13.072.559 65.228.493 Cộng 265.460.637 245.491.898

Trang 29

CÔNG TY CỎ PHẢN MĨ THUẬT VA TRUYEN THONG BAO CAO TAI CHINH

187B Giảng Võ, P Cát Linh, Q Đống Đa, Thành phố Hà Nội Cho ky ké todn 6 tháng đâu năm 2017

(Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với Báo cáo tài chính) 29 Chỉ phí khác 6 tháng đầu 6 tháng đầu năm 2017 năm 2016 Chỉ phí không có hóa đơn 27.421.673 - Các khoản khác 5.632.687 11.241.819 Cộng 33.054.360 11.241.819 30 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 6 tháng đầu 6 tháng đầu năm 2017 năm 2016

Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 3.069.840.191 2.193.639.327

[ Điều chỉnh các khoản thu nhập chịu thuế 252.163.357 321.425.456

~ Điều chỉnh tăng 492.906.227 651.175.993

+ Chỉ phí không hợp lý, hợp lệ 260.900.000 324.475.833

+ Thù lao HĐQT không trực tiếp điều hành 48.000.000 82.000.000

+ Khâu hao của nguyên giá xe ô tô vượt 1,6 ty 18.332.115 44.700.160

+ Dự phòng nợ phải thu khó đòi 165.674.112 - ~ Điều chỉnh giảm 240.742.870 329.750.537

+ Cô tức tợi nhuận được chia - 73.000.000 105.000.000 + Khâu hao chênh lệch giữa thuế và kế toán 1635.742.870 224.750.537 Tông thu nhập chịu thuê 3.322.003.548 2.515.064.783 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 664.400.710 503.012.944 Trong đó:

- Chỉ phí thuế TNDN hiện hành phát sinh kỳ này 664.400.710 303.012.944 ~ Điều chỉnh chỉ phí thuê thu nhập doanh nghiệp hiện »

hành kỳ trước vào chỉ phí thuế TNDN hiện hành kỳ này

31 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại

6 năm 2017 năm 2016

>I 5

J Chỉ phí thuê thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh 33.148.574 44.950.107 từ việc hoàn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại

_- Tổng chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 33.148.574 44.950.107

Trang 30

ve

rin

t

187B Giảng Võ, P Cát Linh, Q Đống Đa, Thanh phố Hà Nội Cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2017

32 Lãi cơ bản, lãi suy giảm trên cỗ phiếu

6 tháng đầu 6 tháng đầu năm 2017 năm 2016 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp - 2.372.290.907 1.645.676.276 Các khoản điều chỉnh tăng hoặc giảm lợi nhuận sau thuế (474.458.181) (329.135.255)

- Diéu chinh tang - -

- Diéu chinh giam 474.458.181 329.135.255 LN hoặc lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông 1.897.832.726 1.316.541.021 Số lượng cỗ phiếu phô thông lưu hành bình quân trong kỳ 3.060.000 2.271.352 Lãi cơ bản, lãi suy giảm trên cỗ phiếu 620 580

33 Chỉ phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố 6 tháng đầu 6 tháng đầu năm 2017 năm 2016 Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu 7.325.193.670 5.242.048.844 Chỉ phí nhân công 13.631.919.883 10.015.148.288 Chí phí khấu hao tài sản cổ định 437.503.545 483.138.987 Chỉ phí dịch vụ mua ngoài 25.265.323.991 15.769.960.502 Chỉ phí khác bằng tiền 3.510.127.216 3.682.713.008 Cộng 50.170.068.305 35.193.009.629 34 Báo cáo bộ phận

Theo quy định của Chuẩn mực kế toán số 28 và Thông tư hướng dẫn Chuẩn mực này thì Công ty cần lập báo cáo bộ phận Theo đó, bộ phận là một phần có thể xác định riêng biệt của Công ty tham gia vào việc cung cập các sản phẩm hoặc dịch vụ liên quan (bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh) hoặc cung

cấp sản phẩm hoặc dịch vụ trong một môi trường kinh tế cụ thể (bộ phận theo khu vực địa lý), mỗi bộ phận này chịu rủi ro và thu được lợi ích kinh tế khác với các bộ phận khác

Căn cứ thực tế hoạt động của Công ty, Ban Giám đốc đánh giá rằng các lĩnh vực kinh doanh cũng như

các môi trường kinh tế cụ theo khu vực địa lý không có sự khác biệt trong việc gánh chịu rủi ro và lợi

ích kinh tế Vì vậy, Công ty hoạt động trong một bộ phận kinh doanh chính là hoạt động mĩ thuật, truyền thông giáo dục, phát hành sách và một bộ phận địa lý là lãnh thổ Việt Nam

35 Quản lý rủi ro

a Quần lý rủi ro vốn

“Thông qua công tác quản trị nguồn vốn, Công ty xem xét, quyết định duy trì số dư nguồn vốn và nợ

phải trả thích hợp trong từng thời kỳ để vừa đảm bảo hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích của các

cô đông

Trang 31

¬

tem

reef

187B Giảng Võ, P Cát Linh, Q Đống Đa, Thành phố Hà Nội Cho kỳ kế toán 6 tháng đâu năm 2017

(Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với Báo cáo tài chính) b Quản lý rủi ro tài chính

Rủi ro tài chính bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro lãi suất, rủi ro vẻ giá), rủi ro tín dụng và rủi

ro thanh khoản

Quản lý rủi ro thị trường: Hoạt động kinh doanh của Công ty sẽ chủ yếu chịu rủi ro khi có sự biến

động lớn về lãi suất và giá

Quản lý rủi ro về lãi suất

Rủi ro lãi suất của Công ty phát sinh chủ yếu từ các khoản vay đã ký kết Để giảm thiểu rủi ro này,

Công ty đã ước tính ảnh hưởng của chỉ phí lãi vay đến kết quả kinh doanh từng thời kỳ cũng như phân

tích, dự báo để lựa chọn các thời điểm trả nợ thích hợp Do đó, Ban Giám đốc đánh giá rủi ro về biến

động lãi suất ngồi dự tính của Cơng ty ở mức thấp Quan ly rai ro vé gid

Céng ty mua nguyén vat ligu tir nha cung cấp trong nước để phục vụ hoạt động : sản xuất kinh doanh, do đó sẽ chịu rủi ro từ việc thay đổi giá của nguyên vật liệu đầu vào Để giảm thiểu rủi ro này, Công ty ký kết các hợp đồng nguyên tắc, dài hạn với các nhà cung cấp chính bên cạnh việc đa dạng hóa các nguồn cung cấp của Công ty

Ngoài ta, chỉ phí in ấn cũng chiếm phần lớn trong giá vốn thành phẩm nên Công ty chịu rủi ro về giá phí in ấn Công ty quản lý rủi ro này thông qua việc tìm kiếm khách hàng cung cấp với mức phí dịch

vụ thấp nhất, tập trung số lượng in lớn trên bản in để giảm chỉ phí

Quan lý rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng xảy ra khi một khách hàng hoặc đối tác không đáp ứng được các nghĩa vụ trong hợp đồng dẫn đến các tồn thất tài chính cho Công ty Ban Giám đốc đánh giá rằng Công ty không có rủi ro tín dụng trọng yếu nào với các khách hàng hoặc đối tác bởi vì các khoản phải thu đến từ một số lượng lớn khách hàng khác nhau Hơn nữa khách hàng của Công ty là các Công ty sách lớn, Vụ mầm non và

Sở giáo dục Đây là các khách hàng truyền thống, tình hình thanh toán kịp thời Mặt khác, các khoản nợ sắp đến hạn thanh toán thường xuyên được Công ty đôn đốc thu hồi

Quản lý rủi ro thanh khoản

Để quản lý rủi ro thanh khoản, đáp ứng các nhu cầu về vốn, nghĩa vụ tài chính hiện tại và trong tương

lai, Công ty thường xuyên theo dõi và duy trì đủ mức dự phòng tiền, tối ưu hóa các dòng tiền nhàn rồi,

tận dụng được tín dụng từ khách hàng và đối tác, chủ động kiểm soát các khoản nợ đến hạn, sắp đến

hạn trong sự tương quan với tài sản đến hạn và nguồn thu có thê tạo ra trong thời kỳ đó,

Trang 32

CÔNG TY CO PHAN MI THUAT VA TRUYEN THONG BAO CAO TAI CHINH 187B Giảng Võ, P Cát Linh, Q Đống Đa, Thành phố Hà Nội Cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2017

(Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đàng thời với Báo cáo tài chính)

Tổng hợp các khoản nợ phải trả tài chính của Công ty theo thời hạn thanh toán như sau: Don vj tinh: VND 30/06/2017 Không quá 1 năm Trên 1 năm Tông Phải trả người bán 32.954.018.452 - 32.954.018.452 Chỉ phí phải trả 275.518.899 - 275.518.899

Vay va ng thué tai chinh 1.367.889.105 - 1.367.889.105

Phai tra khac 759.905.768 ˆ 759.905.768 Cộng 35.357.332.224 ˆ 35.357.332.224 01/01/2017 Không quá 1 năm Trên 1 năm Tổng Phải trả người bán 26.483.094.751 - 26.483.094.751 Chỉ phí phải trả 3.121.240 - 3.121.240 Vay va ng thué tai chinh 1.750.004.000 - 1.750.004.000 Phải trả khác 720.172.031 ˆ 720.172.031 Cộng 28.956.392.022 - 28.956.392.022 Ban Giám đốc cho rằng Công ty hiện đang có rủi ro thanh khoản trong ngắn hạn nhưng tin tưởng rằng

Công ty có thê tạo ra đủ nguồn tiền đề đáp ứng các nghĩa vụ tài chính khi đến hạn

Tổng hợp các tài sản tài chính hiện có tại Công ty được trình bày trên cơ sở tài sản thuần như sau: Don vi tinh: VND 30/06/2017 Không quá 1 năm Trên năm Tổng Tiền và các khoản tương đương tiền 18.636.817.323 - 18.636.817.323

Dau tư tài chính 750.000.000 2.000.000.000 2.750.000.000

Phải thu khách hàng, 9.079.129.005 = 9.079.129.005 Phải thu khác 1.627.902.046 3.178.800.075 4.806.702.121

Cộng 30.093.848.374 — 5.178.800.075 35.272.648.449

01/01/2017 Không quá 1 năm Trên 1 năm Tổng

Tiền và các khoản tương đương tiền 25.669.790.212 - — 25.669.790.212

Trang 33

CÔNG TY CO PHAN MI THUAT VA TRUYEN THONG BAO CAO TAI CHINH

187B Giảng Võ, P Cát Linh, Q Đống Đa, Thành phó Hà Nội Cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2017

(Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính)

36 Thông tin về các bên liên quan

a Các bên liên quan

Bên liên quan Mối quan hệ

Công ty TNHH MTV NXB Giáo dục VN Công ty đầu tư Nhà Xuất bản Giáo dục tại Hà Nội ĐVTT Công ty đầu tư

Nhà Xuất bản Giáo dục tại TP Đà Nẵng ĐVTT Công ty đầu tư

Nhà Xuất bản Giáo dục tại TP HCM ĐVTT Công ty đầu tư

Công ty CP Sách Giáo dục tại TP Hà Nội Chung Công ty đầu tư

Công ty CP ĐT&PT Giáo dục Hà Nội Chung Công ty đầu tư Công ty CP DVXB Giáo dục Hà Nội Chung Công ty đầu tư

Công ty CP Sách Dân tộc Chung Công ty đầu tư

Công ty CP Sách và TBGD Miền Bắc Chung Công ty đầu tư

Công ty CP ĐT&PT Phương Nam Chung Công ty đầu tư

b Các giao dịch trọng yếu với các bên liên quan phát sinh trong kỳ 6 tháng đầu 6 tháng đầu Mối quan hệ năm 2017 năm 2016, Bán hàng

Công ty TNHH MTV NXB Giáo dục VN Bán tem, sách 56.894.594 184.105.553

Nhà Xuất bản Giáo dục tại Hà Nội Bán tem, sách 1.877.945.224 2.009.471.170

Nhà Xuất bản Giáo dục tai TP Da Nang Bán tem, sách 331.650.000 316.800.000

Nhà Xuất bản Giáo dục tại TP HCM Bán tem, sách 514.800.000 831.600.000 Công ty CP DVXB Giáo dục Hà Nội Bán phim, tem, sách 590.475.436 135.403.468 Mua hàng

Nhà Xuất bản Giáo dục tại Hà Nội Phí QLXB, khác 2.355.561.909 1.907.239.980 Thuê nhà, điện, nước 135.602.727 110.426.273 Công ty CP ĐT&PT Giáo dục Hà Nội Mua sách các loại 1.546.093.443 1.358.246.621 Công ty CP DVXB Giáo dục Hà Nội Mua sách các loại 49.144.560 615.389.120

Công ty CP Sách và TBGD Miễn Bắc Mua sách các loại 1.841.116.846 1.622.816.068

Khác

Công ty CP DVXB Giáo dục Hà Nội Nhận cổ tức bằng tiền 75.000.000 105.000.000

e Thù lao Hội đồng quản trị, thu nhập của Ban Giám đốc

năm 2017 năm 2016

VND VND Lương Ban Giám đốc 1.444.463.168 1.595.169.027

Thù lao Hội đồng quản trị 470.000.000 302.000.000

Trang 34

CÔNG TY CỎ PHÀN MĨ THUẬT VÀ TRUYỀN THÔNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH

187B Giảng Võ, P, Cát Linh, Q Đồng Đa, Thành phố Hà Nội Cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2017

(Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 37 Sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán

Không có sự kiện quan trọng nào phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán yêu cầu phải điều chỉnh hoặc

công bồ trong Báo cáo tài chỉnh giữa niên độ

38 Số liệu so sánh

Số liệu so sánh của Bảng cân đối kế toán giữa niên độ là số liệu trên Báo cáo tài chính của năm tài chính

kết thúc ngày 31/12/2016 Số so sánh của Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh giữa niên độ

và Báo cáo lưu chuyên tiền tệ giữa niên độ là số liệu trên Báo cáo tài chính cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2016 Các báo cáo tài chính này đã được kiểm toán và soát xét bởi ẤC

Kế tốn trưởng Người lập biểu

Nguyễn Phong Yên Nguyễn Huy Hoàng

Định dạng
Số trang	34
Dung lượng	4,9 MB