BCTC da soat xet QII-2011

BCTC da soat xet QII-2011 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực ki...

Trang 1

CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX (Thành lập tại nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam)

BAO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG

ĐÃ ĐƯỢC SỐT XÉT

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2011

đến ngày 30 tháng 6 năm 2011

Trang 2

PT 1 IV TÚ là À lÚ lỉ TẢ TÚ lÀ (h là lÀ lÁ lí lU lÀ TÚ VU li là II TÀI dụ (N lÀ TÚ HỊ IN lÀ VÀ

CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5

Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam

MỤC LỤC

NÓI DUNG

BAO CAO CUA BAN GIAM DOC

BAO CAO KET QUA CONG TAC SOAT XET BAO CAO TAI CHINH BANG CAN DOI KE TOAN

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH

Trang 3

| E |

CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quan 5

Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam

BAO CAO CUA BAN GIAM DOC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Petrolimex (gọi tắt là "Công ty") đệ trình báo cáo này cùng với

báo cáo tài chính riêng của Công ty cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2011 đến ngày 30 tháng 6 năm

2011

HOI DONG QUAN TRI VA BAN GIAM DOC

Các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc Công ty đã điều hành Công ty trong kỳ và đến ngày lập

báo cáo này gồm:

Hội đồng Quản trị

Ông Trần Ngọc Châu Chủ tịch Ông Hà Huy Thắng, Ủy viên Ông Mai Viết Sinh Ủy viên Ông Phạm Văn Nam Ủy viên Ông Huỳnh Đức Thông, Ủy viên Ban Giám đốc

Ông Hà Huy Thắng Tổng Giám đốc Ông Trần Viết Bính Phó Tổng Giám đốc Ông Nguyễn Ngọc Hưng Phó Tổng Giám đốc Ông Vũ Văn Cung Phó Tổng Giám đốc

Ông Trần Xuân Lai Phó Tổng Giám đốc (bổ nhiệm ngày 25 tháng 3 năm 2011) TRACH NHIEM CUA BAN GIAM DOC

Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập báo cáo tài chính cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2011 đến ngày 30 tháng 6 năm 2011 phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong kỳ Trong việc lập các báo cáo tài chính này,

Ban Giám đốc được yêu cầu phải:

« _ Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán; © Duara cdc xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

e _ Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu

cần được công bố và giải thích trong báo cáo tài chính hay khơng;

« ˆ Lập báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục

hoạt động kinh doanh; và

e Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày báo cáo tài chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ kế toán được ghi chép một cách phù hợp để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bắt kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng báo cáo tài chính tuân

thủ các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành có liên quan tại Việt Nam Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và thực hiện các biện

pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác

Trang 4

Tả T701 I1HTHU0U10010W01L101 10 10117 10101011/7 0100900100100 Tà

Deloitte Công ty TNHH Deloitte Việt Nam : Tầng 12A, Tòa nhà Vinaconex 344 Láng Hạ, Quận Đồng Đa,

Hà Nội, Việt Nam

Số;1/\t[ /Deloiite-AUDHN-RE : Tel : +84 (0)4 6288 3568

Fax: +84 (0)4 6288 5678 BAO CÁO 'www.deloitte.com/vn

KET QUA CONG TAC SOAT XET BAO CAO TAI CHÍNH

Kính gửi: Các cỗ đông

Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc

Công ty Cô phần Xuất nhập khẫu Petrolimex

Chúng tôi đã thực hiện cơng tác sốt xét bảng cân đối kế toán tại ngày 30 tháng 6 năm 2011 cùng với báo cáo kết

quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2011 đến ngày 30 tháng 6 năm 2011 và thuyết minh báo cáo tài chính kèm theo (gọi chung là "báo cáo tài chính") của Công ty

Cổ phần Xuất nhập khẩu Petrolimex (gọi tắt là "Công ty"), từ trang 3 đến trang 18 Báo cáo tài chính kèm theo không nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ theo các

nguyên tắc và thông lệ kế toán được chấp nhận chung tại các nước khác ngoài Việt Nam Việc lập và trình bày

báo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Ban Giám đốc Công ty Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra Báo cáo kết quả công tác soát xét về báo cáo tài chính này trên cơ sở cơng tác sốt xét của chúng tôi

Chúng tôi đã thực hiện cơng tác sốt xét báo cáo tài chính theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam số 910 - Cơng tác sốt xét Báo cáo tài chính Chuẩn mực này yêu cầu công tác soát xét phải lập kế hoạch và thực hiện để có sự

đảm bảo vừa phải rằng báo cáo tài chính không chứa đựng những sai sót trọng yếu Công tác soát xét bao gồm *

chủ yếu là việc trao đôi với nhân sự của Công ty và áp dụng các thủ tục phân tích trên những thông tin tài chính;

công tác này cung cấp một mức độ đảm bảo thấp hơn công tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực hiện cơng việc

kiểm tốn nên cũng không đưa ra ý kiến kiểm toán z) ⁄2

Như đã trình bày tại Thuyết minh số 12 phần Thuyết minh báo cáo tài chính, tại ngày 30 thang 6 nam 2011, cong | ~ [s

ty con của Công ty là Công ty TNHH MTV Xuất nhập khẩu Petrolimex Bình Dương tồn tại khoản công nợ phải *// | 2/

thu đã quá hạn thanh toán lâu ngày với Công ty Derya Ticaret Ltd., là 262.535 Đô la Mỹ (tương đương với số Nal |

tiền 4.851.384.256 đồng) Theo giải thích của Công ty, nguyên nhân phát sinh phải thu khó đòi này là do bộ vO | chứng từ xuất khẩu liên quan tới khoản phải thu của Công ty Derya Ticaret Ltd đã được Ngân hàng Thương mại

Cổ phần Quân đội nhận nhưng đã làm thất lạc Công ty TNHH MTV Xuất nhập khẩu Petrolimex Bình Dương

cũng đã chiết khấu bộ chứng từ trên với số tiền 2.975.000.000 đồng theo giấy đề nghị chiết khấu ngày 21 tháng 5 ñ năm 2008 Đến thời điểm lập báo cáo này, Công ty TNHH MTV Xuất nhập khẩu Petrolimex Bình Dương đã tiền

hành khởi kiện Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội và đang chờ phán quyết của tòa án, đồng thời mới chỉ

trích lập dự phòng phải thu khó đòi đối với khoản công nợ này với số tiền 276.125.266 đồng Tại ngày 30 tháng 6 năm 2011, Công ty TNHH MTV Xuất nhập khẩu Petrolimex Bình Dương có số lỗ lũy kế là 2.821.475.361

đồng và Công ty đã lập dự phòng giảm giá khoản đầu tư vào công ty con này với số tiền tương ứng Việc thay s

đổi số dự phòng trích lập đối với khoản phải thu Công ty Derya Ticaret Ltd tại Công ty TNHH MTV Xuất nhập 4 khẩu Petrolimex Binh Dương sẽ ảnh hưởng đến số dự phòng giảm giá khoản đầu tư vào công ty con của Công

ty i

Trên cơ sở cơng tác sốt xét của chúng tôi, ngoại trừ những điều chỉnh cần thiết liên quan đến vấn đề nêu trên, i chúng tôi không thấy có sự kiện nào để chúng tôi cho rằng báo cáo tài chính kèm theo không phản ánh trung 3

thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Công ty tại ngày 30 tháng 6 năm 2011 cũng

như-KếF quả

S30 tháng 6 năm 2011 phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và “

a Trần Huy Công

Phó Tổng Giám đốc Kiểm toán viên

Chứng chỉ Kiểm toán viên số D.0036/KTV Chứng chỉ Kiểm toán viên số 0891/KTV

Thay mặt và đại diện cho

Trang 5

CÔNG TY CỎ PHẢN XUẤT NHẬP KHẨU PETROLIMEX Báo cáo tài chính riêng

Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5 Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2011

Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng 6 năm 2011

BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN

Tại ngày 30 tháng 6 năm 2011 : MẪU SÓ B 01-DN Don vi: VND TAISAN Mã Thuyết số minh 30/6/2011 31/12/2010 A TAISAN NGAN HAN 100 377.415.830.792 198.357.748.014 (100=110+120+130+140+150) I Tiền và các khoản tương đương tiền 110/5 81.420.357.228 11.422.232.728 1 Tiền 11 5.726.357.228 1.038.480.728

2 Các khoản tương đương tiền 112 75.694.000.000 16.383.752.000

I Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 6 3.753.100.000 4.065.590.000

1 Đầu tư ngắn hạn 121 8.362.600.000 5.230.920.847

2 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (4.609.500.000) (1.165.330.847) II Các khoản phải thu ngắn hạn 130 160.393.595.530 85.664.371.727 1 Phải thu khách hàng 131 133.396.061.941 72.339.657.749 2 Trả trước cho người bán 132 24.831.960.887 11.001.768.200 3 Các khoản phải thu khác 145 7 2.165.572.702 2.322.945.778

IV Hàng tồn kho 140 8 111.413.648.475 86.932.893.348

1 Hàng tồn kho 141 111.413.648.475 86.932.893.348

V Tai sin ngin han khác 150 20.435.129.559 4.272.660.211 CONG

1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 5.078.729 10.861.071 0i NHIỆN

2 Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ 152 17.021.667.447 - BELO!

3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhànước 154 382.202.183 : VIỆT Í 4 Tài sản ngắn hạn khác 158 3.026.181.200 4.261.799.140 ~ , “ ĐA.) B, TÀI SẢN DÀI HẠN (200=220+250+260) 200 146.181.499.649 151.271.317.915 Si 1 Tài sản cố định 220 10.524.865.459 11.260.725.325 1 Tài sản cố định hữu hình Ji 5 8.792.014.356 9.629.478.202 ~ Nguyên giá 222 16.977.256.041 17.109.413.220 - Giá trị hao mòn luỹ kế 223 (8185.241685) — (7.479.935.018) F 2 Tài sản cố định vô hình 227 10 1.221.786.168 1.234.182.188 - Nguyên giá 228 1.335.184.640 1.335.184.640

- Giá trị hao mòn luỹ kế 220 (113.398.472) (101.002.452)

3 Chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang 230 11 511.064.935 397.064.935 ì i II Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 135.592.573.626 139.975.581.404

1 Đầu tư vào công ty con oc 150.000.000.000 150.000.000.000

2 Đầu tư dài hạn khác 258 13 3.619.922.558 3.619.922.558 q

3 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 259 (18.027.348.932) — (13.644.341.154) ì

II Tài sản dài hạn khác 260 64.060.564 35.011.186

1 Chỉ phí trả trước dai han 261 64.060.564 35.011.186

Trang 6

CONG TY CO PHAN XUAT NHẬP KHẢU PETROLIMEX Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5

Thành phố Hồ Chi Minh, CHXHCN Việt Nam

Báo cáo tài chính riêng Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2011

BANG CAN DOI KE TOAN (TIẾP THEO)

Tại ngày 30 tháng 6 năm 2011 NGUON VON A NQPHAI TRA (300=310+330) IL Ngngắnhạn 1 Vay và nợ ngắn hạn 2 Phải trả người bán

3 Người mua trả tiền trước

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước Š Phải trả người lao động

6 Chỉ phí phải trả

7 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác

8 Quỹ khen thưởng, phúc lợi II Nợ dài hạn 1 Dự phòng trợ cấp mắt việc làm B, NGUON VON (400=410) I Vốnchủsở hữu 1 Vốn điều lệ 2 Thang dur vén cổ phần 3 Cổ phiếu quỹ

4 Chênh lệch tỷ giá hối đoái

5 Quỹ đầu tư phát triển

6 Quỹ dự phòng tài chính

7 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối TONG CONG NGUON VON (440=300+400)

Trang 7

CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX Báo cáo tài chính riêng Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5

Thanh phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 thang 01 nam 2011 đên ngày 30 tháng 6 năm 2011

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2011 đến ngày 30 tháng 6 năm 201 1

MAU SO B 02-DN

Đơn vị: VND

Mã Thuyết Từ ngày 01/01/2011 Từ ngày 01/01/2010

SH số minh — đếnngày30/6/2011 đếnngày30/6/2010

1 Đoanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01-> 16 900.573.426.236 630.595.225.190

2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 18 - 66.393.128

3, Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịchvụ 10 900.573.426.236 630.528.832.062 (10=01-02) 4 Giá vốn hàng bán và dịch vụ cung cấp ll 19 847.548.009.601 590.505.357.912 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp địch vụ 20 53.025.416.635 40.023.474.150 (20=10-11) 6 Doanh thu hoạt động tài chính Dị 20 10.852.327.497 11.431.626.294 7 Chỉ phí tài chính 2p ở] 23.315.472.655 19.647.055.526

Trong đó: Chỉ phí lãi vay 23 12.689.657.980 12.360.912.911

8 Chi phi ban hang 24 15.957.285.755 12.617.314.086

9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 25 9.335.208.653 4.042.058.382

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 15.269.777.069 15.148.672.450 (30=20+(21-22)-(24+25)} 11 Thu nhập khác 31 405.339.522 441.756.200 12 Chi phí khác 32 2.149.995.865 66.150.196 13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 (1.744.656.343) 375.606.004 14 Tống lợi nhuận kế toán trước thuế 50 13.525.120.726 15.524.278.454 (50=30+40)

15 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành Si 22 3.302.409.832 3.078.612.137

16 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 10.222.710.894 12.445.666.317

(60=50-51)

Tp Hỗ Chí Minh, ngày 12 tháng 8 năm 2011

Trang 8

CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX Báo cáo tài chính riêng

Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5 Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 201 I

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2011 đến ngày 30 tháng 06 năm 2011 MAU SO B 03-DN Các thuyết mình từ trang 7 đến trang 18 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính 6 Đơn vị: VND Tirngay 01/01/2011 — Từngày01/01/2010

CHỈ TIÊU Mã số đến ngày 30/6/2011 đến ngày 30/6/2010

1 LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

1 Lợi nhuận trước thuế 0 13.525.120.726 15.524.278.454

2 Điều chỉnh cho các khoảm

Khấu hao tài sản cố định 0 984.172.683 931551204

Các khoản dự phòng 03 1.821.176.931 2.461.429.519

(Lãi) từ hoạt động đầu tư 05 (2.183.784.861) (3.765.103.067)

L Chỉ phí lãi vay 06 12.689.657.980 12360.912.911

3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay doi von lưu động 08 32.242.343.453 27.525.075.021 (Tăng) các khoản phải thu 09 (93.328.239.633) (82.209.066.575)

(Tăng) hàng tồn kho ; 10 (24.480.155.127) (4.830.964.234)

(Giảm)/Tăng các khoản phải trả (không bao gồm lãi vay phải trả, thuê thu lL

nhập doanh nghiệp phải nộp) (4.804.143.957) 29.088.526.696

Giảm chỉ phí trả trước và các tài sản khác 12 1212.350.904 1.656.558.970

Tiền lãi vay đã trả 13 (12.719.661.698) (15212.850.126)

'Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 (3.986.636.772) (434.144.998) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 8.500.000 10.171.991.598 "Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 16 (1071.000.000) (639.472.192)

a Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (106.927.242.830) (34.884.946.440)

II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ

F 1 Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng tài sản có định và các tài sản dài hạn khác 21 (423.414.532) (12.578.200.172)

mi] 2 Tiền chỉ cho vay, mua công cụ nợ của đơn vị khác 23 - (26.498.611.423)

F 3 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24 - 34.505.177.418

m—] 4 Tiên chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 (1.507.706.850) (20.032.078.245)

FE 5 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 2.747.281.197 -

al 6 Thu lãi tiền gửi, cỗ tức và lợi nhuận được chia 2 4.387.633.082 4.414.879.612

rr Lieu chuyén tiền thuần từ hoạt động đầu te 30 (596.207.103) (20.128.832.750) P

| II], LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

- 1 Tiền chỉ mua lại cỗ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 3 (1.160.778.212) 2

2 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 992.232.206.630 520.873.592.376

L 3 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (814.042.691.235) (492.147.864.492) |

—) 4, Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho các cổ đông 36 (4.901.162.150) -

Lieu chuyén tién thuẫn từ hoạt động tài chính 40 171.521.574.433 28.725.727.884

Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 50 63.998.124.500 (26.288.051.306)

Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 11.422.232.728 29.211.761.892

Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 70 §1.420.357.228 2.983.716.586

Tp Hồ Chí Minh, ngày 12 tháng 8 năm 2011

Người lập Kế toán trưởng Tổng Giám đốc

Trang 9

CÔNG TY CỎ PHÀN XUẤT NHẬP KHẢU PETROLIMEX Bio cáo tài chính riêng

Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5 Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 201 1

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 1 : MẪU SÓ B 09-DN

Các thuyết minh nay là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với báo cáo tài chính kèm theo i;

2

THONG TIN KHAI QUAT Hình thức sở hữu vốn

Công ty Cổ phần Xuất nhập khâu Petrolimex (gọi tắt là “Công ty”) hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103002720 lần đầu ngày 01 tháng 10 năm 2004 và các Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi Cổ phiếu của Công ty được niêm yết tại Sở giao dịch chứng khoán thành phố Hồ Chí

Minh

Công ty mẹ của Công ty là Tổng Công ty Xăng dầu Việt Nam nắm giữ 51,7% vốn điều lệ

“Tại ngày 30 tháng 6 năm 201 1, Công ty có 03 công ty con sau:

- Công ty TNHH Một thành viên Xuất nhập khẩu Petrolimex Bình Dương (hoạt động theo Giấy chứng

nhận đăng ký kinh doanh lần 2 số 3700891170 ngày 24 tháng 11 năm 2009), địa chỉ: Ấp 1A, xã An Phú, huyện Thuận An, tỉnh Bình Dương;

- Công ty TNHH Một thành viên Xuất nhập khẩu Petrolimex Hà Nội (hoạt động theo Giấy chứng nhận

đăng ký kinh doanh số 0104002024 ngày 09 tháng 10 năm 2007), địa chỉ: Số 1, Thành Công, quận Ba

Đình, Hà Nội; và

- Công ty TNHH Một thành viên Sơn Petrolimex (hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh

số 0309391013 ngày 25 tháng 9 năm 2009), địa chỉ: Phòng 908 tầng 9, Cao ốc Centrepoint, số 106 Nguyễn Văn Trỗi, phường 8, quận Phú Nhuận, thành phố Hồ Chí Minh

Va chỉ nhánh:

- Xí nghiệp Nông sản Tân Uyên, Ấp 3, xã Hội Nghĩa, huyện Tân Uyên, tỉnh Bình Dương

'Trụ sở chính của Công ty đặt tại 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5, thành phố Hồ Chí Minh

“Tổng số nhân viên của Công ty tại ngày 30 tháng 6 năm 2011 là 59 (tại ngày 31 tháng 12 năm 2010: 57)

Nganh nghé kinh doanh

Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính của Công ty là:

~ Kinh đoanh, xuất nhập khẩu hàng nông - lâm - thủy - hải sản, hàng thủ công mỹ nghệ, hàng tiêu dùng, máy móc thiết bị ngành công, nông nghiệp, phương tiện vận tải, vật tư, nguyên liệu phục vụ sản xuất,

tiêu dùng;

~_ Mua bán, sản xuất, gia công, chế biến, xuất nhập khẩu khoáng sản hàng hóa, kim loại màu;

- Kinh oe tạm nhập, tái xuất, chuyển khẩu xăng dầu, các sản phẩm hóa dầu; Kinh doanh vận tải

xăng dâu;

- Đại lý kinh doanh xăng dầu; Mua bán sản phẩm hóa dầu (trừ gas);

~_ Đại lý, sản xuất, gia công, chế biến hàng hóa xuất nhập khẩu (trừ chế biến thực phẩm tươi sống, tái chế nhựa, kim loại phế thải, xi mạ điện, gia công cơ khí);

~_ Kinh đoanh, đầu tư cơ sở hạ tầng, kinh doanh nhà; ~_ Dịch vụ giao nhận hàng hóa xuất nhập khẩu;

- Cho thué văn phòng, nhà xưởng, kho bãi;

- _ Sản xuất, mua bán các loại thẻ từ, thẻ vi mạch, thẻ điện thoại (không sản xuất tại trụ sở);

~_ Sản xuất, mua bán sơn và nguyên liệu, sản phẩm ngành sản xuất sơn (không sản xuất tại trụ sở) CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TOÁN

Cơ sở lập báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành có liên

quan tại Việt Nam

Kỳ kế toán

Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 Đây là báo cáo tài chính giữa niên độ của Công ty được lập cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2011 đến ngày 30 tháng 6 năm 201 1

Trang 10

PTTTHUT00 H000 6Ú À Ú À 0h lh À lị lU À là l VÀ Ú AC,

Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5 Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 201 l

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) MAU SO B 09-DN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo

3 HƯỚNG DẪN KÉ TOÁN MỚI ĐÃ BAN HÀNH NHƯNG CHƯA ÁP DỤNG

Ngày 06 tháng 11 năm 2009, Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư số 210/2009/TT-BTC (“Thông tư 210”)

hướng dẫn áp dụng Chuẩn mực Báo cáo tài chính Quốc tế về trình bày báo cáo tài chính và thuyết minh

thông tin đối với các công cụ tài chính Việc áp dụng Thông tư 210 sẽ yêu cầu trình bày các thông tin cũng như ảnh hưởng của việc trình bày này đối với một số các công cụ tài chính nhất định trong báo cáo tài chính của doanh nghiệp Thông tư này sẽ có hiệu lực cho năm tài chính kết thúc vào hoặc sau ngày 31 tháng 12 năm 2011 Ban Giám đốc Công ty đang đánh giá mức độ ảnh hưởng của việc áp dụng Thông tư

này đến báo cáo tài chính trong tương lai của Công ty

4 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YẾU

Sau đây là các chính sách kế toán chủ yếu được Công ty áp dụng trơng việc lập báo cáo tài chính: Ước tính kế toán

Việc lập báo cáo tài chính tuân thủ theo các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và

các quy định hiện hành có liên quan tại Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải có những ước tính và giả

định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ và tài sản tiềm

tàng tại ngày lập báo cáo tài chính cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chỉ phí trong suốt kỳ hoạt

động Kết quả hoạt động kinh doanh thực tế có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi không kỳ hạn, các khoản đầu tư ngắn hạn, có khả năng thanh khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thành tiên và ít rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị

Các khoắn phải thu và dự phòng nợ khó đòi

Dự phòng phải thu khó đòi được trích lập cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh toán từ sáu tháng trở

lên, hoặc các khoản phải thu mà người nợ khó có khả năng thanh toán do bị thanh lý, phá sản hay các khó khăn tương tự theo quy định tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07 tháng 12 năm 2009 của Bộ Tài

chính về việc '*Hướng dẫn chế độ trích lập và sử dụng các khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho, tốn thất các khoản đầu tư tài chính, nợ phải thu khó đòi và bảo hành sản phẩm, hàng hố, cơng trình xây lắp tại

đoanh nghiệp” Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí nguyên vật liệu trực tiếp, chỉ phí lao động trực tiếp và chỉ phí sản xuất chung, nếu có, để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá gốc của hàng ton kho được xác định theo phương pháp đích danh Giá trị thuần có thể thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chỉ phí ước tính để hoàn thành sản phẩm cùng chỉ phí tiếp thị, bán hàng và phân phối

phát sinh

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được trích lập cho các vật tư, hàng hoá tồn kho có giá gốc lớn hơn giá trị

thuần có thể thực hiện được theo quy định tại Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 02 - “Hàng tồn kho” và

Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07 tháng 12 năm 2009 của Bộ Tài chính về việc “Hướng dẫn chế độ

trích lập và sử dụng các khoản dự phòng, giảm giá hàng tồn kho, tổn thất các khoản đầu tư tài chính, nợ khó đòi và bảo hành sản phẩm, hàng hóa, công trình xây lắp tại doanh nghiệp”

Tài sản cố định hữu hình và khấu hao

Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chỉ phí khác liên quan trực tiệp đến việc đưa tài sản vào

trạng thái sẵn sàng sử dụng Nguyên giá tài sản cố định hữu hình do tự làm, tự xây dựng bao gồm chỉ phí xây dựng, chỉ phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chỉ phí lắp đặt và chạy thử

Trang 11

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với báo cáo tài chính kèm theo

Tài sản cố định hữu hình và khấu hao (Tiếp theo)

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính, cụ thể như sau: 2011 Số năm Nha cửa, vật kiến trúc 10-25 Máy vn thiết bị : 3-7 A Phương tiện vận tải 5-6 A Thiết bị văn phòng 3-5 ⁄00 TRACH W

Tài sản cố định vô hình và khấu hao GEL

Tài sản cố định vô hình của Công ty thể hiện quyền sử dụng đất và phần mềm máy tính Quyền sử dụng yy el đất có thời hạn được trích khấu hao trên cơ sở thời gian thực tế được cấp, quyền sử dụng đất lâu dài không CRD phải trích khấu hao Các phần mềm máy tính được trích khấu hao theo phương pháp đường thẳng theo thời a gian hữu dụng ước tính là từ 3 đến 5 năm

Chỉ phí xây dựng cơ bản dé dang

Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hoặc cho bat ky

mục đích nào khác được ghi nhận theo gid gốc Chi phi nay bao gồm chỉ phí dịch vụ và chỉ phí lãi vay có

liên quan phù hợp với chính sách kế toán của Công ty Việc tính khấu hao của các tài sản này được áp dụng giống như với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Các khoản đầu tư chứng khoán

Các khoản đầu tư chứng khoán được ghỉ nhận bắt đầu từ ngày mua khoản đầu tư chứng khoán và được xác định giá trị ban đầu theo nguyên giá và các chỉ phí liên quan đến giao dịch mua các khoản đầu tư chứng khoán Tại các kỳ kế toán tiếp theo, các khoản đầu tư chứng khoán được xác định theo nguyên giá trừ các khoản giảm giá đầu tư chứng khoán (nếu có)

Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán được trích lập theo các quy định về kế toán hiện hành Theo đó, Công ty được phép trích lập dự phòng cho các khoản đầu tư chứng khoán tự do trao đổi có giá trị ghỉ số cao hơn giá thị trường tại ngày lập báo cáo tài chính

Ghi nhận doanh thu

Doanh thu bán hàng

Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn tất cả năm (5) điều kiện sau:

(a) Doanh nghiệp đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc

hàng hóa cho người mua;

(b)_ Doanh nghiệp không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền

kiểm soát hàng hóa;

(c) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

Trang 12

CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX Bao cáo tài chính riêng

Thanh phổ Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng 6 năm 2011

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo

Ghi nhận doanh thu (Tiếp theo)

Doanh thu hoạt động tài chính

Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, cổ tức, lợi nhuận được chia, lãi kinh doanh chứng khoán, lãi trả chậm và các khoản doanh thu hoạt động tài chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: - Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó;

- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn

Cổ tức, lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty có quyền nhận cổ tức hoặc có quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn

Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài khoản tiền gửi và lãi suất

áp dụng Ngoại tệ

Công ty áp dụng xử lý chênh lệch tỷ giá theo hướng dẫn của Thông tư số 201/2009/TT-BTC của Bộ Tài chính ban hành ngày 15 tháng 10 năm 2009 Theo đó, các nghiệp vụ phát sinh bằng các loại ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ các nghiệp vụ này được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Số dư các tài sản bằng tiền và công nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ tại ngày lập báo cáo tài chính

được chuyển đổi theo tỷ giá giao dịch của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương (được chấp thuận bởi Bộ Tài chính tại Công văn số 1916/BTC-CĐKT ngày 20 tháng 02 năm 2009 về việc áp dụng tỷ

giá hồi đoái trong hạch toán kế tốn tại Tổng Cơng ty Xăng dầu Việt Nam) và được xử lý như sau: ~ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ việc đánh giá lại các khoản tiền, phải thu và phải trả ngắn hạn có gốc

ngoại tệ tại ngày lập báo cáo tài chính được ghi nhận trên khoản mục chênh lệch tỷ giá hối đoái thuộc mục

vốn chủ sở hữu trên bảng cân đối kế toán

- Chênh lệch phát sinh từ việc đánh giá lại các khoản phải thu dài hạn được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ

- Chênh lệch phát sinh từ việc đánh giá lại các khoản phải trả dài hạn được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ

Hướng dẫn của Thông tư số 201/2009/TT-BTC như trên có khác biệt so với quy định của Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 (VAS 10) “Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hồi đoái” Theo VAS10, tắt cả chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư có gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc kỳ kế toán được hạch toán vào kết quả

hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Công ty quyết định áp dụng ghi nhận chênh lệch tỷ giá theo hướng

dẫn tại Thông tư số 201/2009/TT-BTC và tỉn tưởng việc áp dụng đó cùng với việc đồng thời công bố đầy đủ thông tin về sự khác biệt trong trường hợp áp dụng theo hướng dẫn theo VAS 10 sẽ cung cấp đầy đủ

hơn các thông tin cho người sử dụng báo cáo tài chính Theo đó, việc áp dụng ghi nhận chênh lệch tỷ giá theo Thông tư số 201/2009/TT-BTC làm lợi nhuận trước thuế của Công ty cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2011 đến ngày 30 tháng 6 năm 2011 tăng 466.687.313 đồng (tại ngày 31 tháng 12 năm 2010: giảm 1.548.418 đồng) và khoản mục “Chénh lệch tỷ giá hối đoái” được phản ánh trong mục vốn chủ sở hữu trên bảng cân đối kế tốn của Cơng ty tại ngày 30 tháng 06 năm 2011 sẽ giảm một khoản tương ứng so với áp dụng theo VAS10

Chỉ phí đi vay

Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cần một thời

gian tương đôi dài để hoàn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào nguyên giá tài sản cho

đến khi tài sản đó được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư

tam thdi các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan

Trang 13

NT TT TU D Ủ 6 DA À À Ú ( l Ú Ú Ú li ly Vi ii Ôi (

CONG TY CO PHAN XUẤT NHẬP KHẢU PETROLIMEX Báo cáo tài chính riêng

Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5 Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2011 Thanh phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng 6 năm 2011

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (TIEP THEO) MAU SO B 09-DN

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành va can được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo

Thuế

Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hoãn lại

Số thuế phải trả hiện tại được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận thuần được trình bày trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập chịu thuế không bao gồm các khoản thu nhập hay chỉ phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các kỳ khác (bao gồm cả lỗ mang, sang, nếu có) và ngồi ra khơng bao gồm các chỉ tiêu không chịu thuế hoặc không được khẩu trừ

Thuế thu nhập hoãn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghỉ sổ và cơ sở tính thuế thu nhập

của các khoản mục tài sản hoặc công nợ trên báo cáo tài chính và được ghỉ nhận theo phương pháp bang

cân đối kế toán Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phải được ghi nhận cho tắt cả các khoản chênh lệch tạm

thời còn tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghỉ nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để khấu trừ các khoản chênh lệch tạm thời

Thuế thu nhập hoãn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và chỉ ghi vào vốn chủ sở hữu khi khoản thuế đó có liên quan đến các khoản mục được ghỉ thẳng

vào vốn chủ sở hữu

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả được bù trừ khi Công ty có quyền hợp

pháp để bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và khi các tài sản

thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và Công ty có dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần Công ty không ghi nhận thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại do không có các khoản chênh lệch

trọng yếu giữa giá trị ghỉ sổ của các khoản mục tài sản hoặc công nợ trên bảng cân đối kế toán và cơ sở

tính thuế thu nhập doanh nghiệp tại ngày 30 tháng 6 năm 2011

Việc xác định thuế thu nhập của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên, những

quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng, về thuế thu nhập doanh nghiệp tùy

thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thẩm quyền

Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam 5 TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN

30/6/2011 31/12/2010

VND VND

“Tiền mặt 263.425.750 35.422.366

Tiền gửi ngân hàng 5.462.931.478 1.003.058.362

Các khoản tương duong tién (i) 75.694.000.000 16.383.752.000

81.420.357.228 17.422.232.728

()_ Các khoản tương đương tiền là khoản tiền gửi có kỳ hạn dưới 3 tháng tại ngân hàng thương mại

Trang 14

Báo cáo tài chính riêng

Thanh phé Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng 6 năm 2011

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SỐ B 09-DN

Các thuyết minh nay là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo

CÔNG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5

"11

Pete

ie

6 CAC KHOAN DAU TU TAI CHINH NGAN HAN (TIẾP THEO) (0) Bao gồm các chứng khoán sau: 30/6/2011 31/12/2010 Chứng khoán Số lượng Giá trị Số lượng Giá trị cỗ phần VND cổphần VND Công ty Cổ phần Âu Lạc 13000 410000000 13/000 410.000.000 Công ty Cổ phần Kim loại màu Nghệ Tĩnh 175.000 6.300.000.000 - -

Công ty Cổ phần Thuận Thảo - - 15000 150.825.900

Công ty Cổ phần Chứng khoán Sài Gòn - - 15.960 693.102.996

Công ty Cổ phần Vạn Phát Hưng - - 22.840 880.050.098

Công ty Cổ phần Xây dựng và Kinh doanh Vật tư - 16000 570.358.257

Công ty Cổ phần Vận tải và Thuê tàu biển Việt Nam - - 15.350 213.383.596

Công ty Cổ phần Nông sản Tân Tân Hoa 165.260 1652600000 225.260 2.252.600.000 8.362.600.000 523092087

7 CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC

30/6/2011 31/12/2010

VND VND

Phải thu về lãi trả chậm theo hợp đồng (1) 789.685.902 381.235.902

Trang 15

CÔNG TY CỎ PHÀN XUẤT NHẬP KHẢU PETROLIMEX Báo cáo tài chính riêng

Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5 Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 201 1 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng 6 năm 2011

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MAU SO B 09-DN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với báo cáo tài chính kèm theo 9 TÀI SẢN CÓ ĐỊNH HỮU HÌNH

Nhà cửa, Máymóc, Phương tiện Thiết bị

vật kiến trúc thiết bị vận tải yăn phòng Tong cng VND VND ND VND VND NGUYEN GIA Tại ngày 01/01/2011 1Il§6671948 2267025449 2566329430 11894386393 17109413220 Mua trong kỳ - 206.925.171 - — 1024894355 309.414.532 Thanh lý, nhượng bán = —_ (41571711) - - —_ (4157171) Tại ngày 30/6/2011 11086671948 2032378915 2566320430 1291875748 16977256041 GIÁ TRỊ HAO MÒN LUỸ KÉ Tại ngày 01/01/2011 3.853.476.984 975.777.809 191295635 738584590 — 7479.935.018 Khẩu hao trong kỳ 506.560.581 192482656 — 161364450 111368976 971.716.663 Thanh lý, nhượng bán - —_ (232491380) - — (33918616) — (266469996) Tai ngày 30/6/2011 4.360.037.565 935769)8S 2073460085 815974950 — 8185.241685 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày 30/6/2011 6726644383 196609830 492869345 475900798 — 8792014356 "Tại ngày 31/12/2010 123194964 129124640 634233795 450801803 96204478202

Nguyên giá của tài sản cố định đã hết khấu hao nhưng vẫn còn sử dụng tại ngày 30 tháng 6 năm 2011 là DEL

1.889.558.307 đồng (tại ngày 31 tháng 12 năm 2010: 1.800.211.405 đồng) IỆT ~~ 10 TÀI SẢN CÓ ĐỊNH VƠ HÌNH ig Qun sir dung Phần mềm máy đất tính Tong cong VND VND VND NGUYEN GIA Tại ngày 01/01/2011 1.205.192.140 129.992.500 1.335.184.640 Mua trong kỳ - - - Tại ngày 30/6/2011 1.205.192.140 129.992.500 1.335.184.640 i GIA TR] HAO MON LUY KE Tại ngày 01/01/2011 - 101.002.452 101.002.452 Khấu hao trong kỳ - 12.396.020, 12.396.020 i Tai ngay 30/6/2011 - 113.398.472 113.398.472 \ GIÁ TRỊ CÒN LẠI Ị Tại ngày 30/6/2011 1.205.192.140 16.594.028 1.221.786.168 1 Tại ngày 31/12/2010 120219140 28.990048 1.234.182.188 11 CHIPHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG 30/6/2011 31/12/2010 VND VND

Dự án Nhà máy sản xuất tiêu vi sinh 114.000.000 -

Phần mềm EPR của Tổng Công ty Xăng dầu Việt Nam 205.333.333 205.351.333

Dự án Nhà máy Hóa nhựa Petrolimex 191.731.602 191.713.602

511.064.935 397.064.935

Trang 16

"N1

1101

nh

CONG TY CO PHAN XUẤT NHẬP KHAU PETROLIMEX Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5

‘Thanh phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2011 đến ngày 30 tháng 6 năm 2011

MAU SO B 09-DN

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO)

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được doc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo

12 ĐẦU TƯ VÀO CÔNG TY CON

Giá trị đầu tư Giá trị đầu tư

Tên Công ty con tại 30/6/2011 tại 31/12/2010

VND VND

Công ty TNHH Một thành viên XNK Petrolimex Bình 15.000.000.000 15.000.000.000

Dương ()

Công ty TNHH Một thành viên XNK Petrolimex Hà Nội 15.000.000.000 15.000.000.000

Công ty TNHH Một thành viên Sơn Petrolimex 120.000.000.000 120.000.000.000

150.000.000.000 150.000.000.000

Dự phòng giảm giá đầu tư vào công ty con (17.149.580.374)

Giá trị đầu tư thuần 132.850.419.626

(13.096.952.596) 136.903.047.404 Các khoản đầu tư vào các công ty con trên được trình bày trong báo cáo tài chính riêng của Công ty theo phương pháp giá gốc trừ dự phòng giảm giá Thông tin chỉ tiết về các công ty con của Công ty tại ngày 30 tháng 6 năm 201 1 như sau:

Tên Công tycon Nơithànhlập Tỷ lệ sở hữu

và hoạt động và biểu quyết Hoạt động chính

Công ty TNHH Bình Dương 100% Kinh doanh xuất nhập khẩu hàng nông-lâm-thủy-hải

Một thành viên sản, hàng thủ công mỹ nghệ; Hàng tiêu dùng (hàng

XNK Petrolimex công nghệ thực phẩm, thực phẩm công nghệ), máy

Bình Dương móc thiết bị ngành công, nông nghiệp, phương tiện

vận tải, vật tư, nguyên vật liệu phục vụ sản xuất, tiêu

dùng; Mua bán, sản xuất gia công, chế biến, xuất nhập khẩu khoáng sản hàng hóa, kim loại màu (không sản xuất, gia công, chế biến tại, trụ sở) Công ty TNHH Hà Nội 100% Mua bán, xuất nhập khẩu hàng nông-lâm-thủy-hải

Một thành viên sản, hàng thủ công mỹ nghệ, hàng tiêu dùng, máy

XNK Petrolimex móc thiết bị ngành công, nông nghiệp, phương tiện

Hà Nội vận tải, vật tư, nguyên liệu phục vụ sản xuất, tiêu

dùng; Mua bán, sản xuất, gia công, chế biến, xuất

nhập khẩu khoáng sản hàng hóa, kim loại màu; Đại

lý, sản xuất, gia công, chế biến, xuất nhập khẩu

khoáng sản hàng hóa, kim loại màu

Công ty TNHH Hồ Chí Minh 100% Sản xuất sơn, véc ni và các chất sơn, quét tương tự,

Một Thành viên matit (không phải sản xuất tại trụ sở); Bán buôn sơn,

vecni, bán lẻ sơn, màu, vecni trong các cửa hàng chuyên doanh; Kinh doanh các mặt hàng khác Sơn Petrolimex

(i) Tại ngày 30 tháng 6 năm 2011, Công ty TNHH MTV Xuất nhập khẩu Petrolimex Bình Dương có

phát sinh khoản công nợ phải thu đã quá hạn thanh toán lâu ngày với Công ty Derya Ticaret Ltd là

262.535 Đô la Mỹ (tương đương với số tiền 4.851.384.256 đồng) Nguyên nhân phát sinh phải thu

khó đòi này là do bộ chứng từ xuất khẩu liên quan tới khoản phải thu của Công ty Derya Ticaret

Trang 17

CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHẢU PETROLIMEX Báo cáo tài chính riêng

Thanh phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng 6 năm 2011

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) : MAU SO B 09-DN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo 13 ĐẦU TƯ DÀI HẠN KHÁC

Đầu tư đài hạn khác tại ngày 30 tháng 6 năm 2011 phản ánh khoản đầu tư vào Công ty Cổ phần Sơn Đồng Nai với số tiên là 3.619.922.558 đồng (tương đương với 165.190 cỗ phần) Theo đánh giá của Công ty, tại

ngày 30 tháng 6 năm 201 1, khoản đầu tư này có dấu hiệu suy giảm giá trị, do vậy Công ty đã trích lập dự

phòng giảm giá đối với khoản đầu tư vào Công ty Cổ phần Sơn Đồng Nai với số tiền 877.768.558 đồng 14 VAY VANQ NGAN HAN 30/6/2011 31/12/2010 VND VND Vay và nợ ngắn hạn 273.880.381.419 95.690.866.024 273.880.381.419 95.690.866.024 ——————

Công ty thực hiện vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động Các khoản vay được thực hiện dưới hình thức tín chấp, thời hạn và lãi suất được quy định theo từng lần nhận nợ, số dư tiền vay chỉ tiết theo ngân hàng

như sau:

30/6/2011 31/12/2010

VND VND

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 66.393.025.331 21.891.329.824

Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 207.487.356.088 61.799.536.200 273.880.381.419 95.690.866.024 15 THUÊ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 30/6/2011 31/12/2010 VND VND Thuế giá trị gia tăng 25.810.168 1.744.708.060 Thuế xuất nhập khẩn 392.411.123 608.406.999

Thuế thu nhập doanh nghiệp - 302.024.757

“Thuế thu nhập cá nhân 115.313.181 576.666.285

3534412 3231806101

16 CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HAN KHAC

30/6/2011 31/12/2010

VND VND

Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế 11.468.309 -

Kinh phí cơng đồn 93.697.145 173.542.362

Đảng phí, quỹ ủng hộ người nghèo 11.361.756 -

Tam thu thuế thu nhập cá nhân 555.638.355 -

Trang 18

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SÓ B 09-DN

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với báo cáo tài chính kèm theo

CÔNG TY CO PHAN XUẤT NHAP KHAU PETROLIMEX

Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5 Thanh phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam

T7 VON CHU SỞ HỮU

Thay đổi trong vốn chủ sở hữu:

Vốn điềulệ “ThặngdưvốncỔ CỔphiếuquỹ Chênhlệhtỳ Quỹ đầu trphát Quỹ dự phòng Lợi nhuận chưa

phần giá hối đoái triển tài chí hân phối ns

‘VND ‘VND VAD ‘VND ‘ND VND, 'YND ND

Tại ngày 01/01/2010 107.431.920.000 7926.897909 (2.089.741.544) 17340056655 %104135042 13257001396 220.310.269.458

“Tăng vốn 10671.290.000 - : (7.470,953.000) (3,200.337,000) -

Lãi trong nim : : - 19409861819 19409861819

Phân phối quỹ > - - 2000000000 (3.300000090) (1300.000400) “Tăng khác 46690260 305479740 1548418 471441829 831.166.247 Trả cỗ tức : - : - (10672790000) _ (10672790000) Giảm khắc - -—_— (4833666644) (471441839) — Œ48.000000) (31818532) _ (5396913005) Tai nghy 31/12/2010 —-TIRAS210000—- 29313488069 (6617938448 — l34đkdlĐ 3⁄22L6556 — 68356135072 14933.367.512 _— 322981.576.519 Tang vén (i) 5.661.820.000 : + (5.661.820.000) - : Lãi trong kỳ : - - 10222710894 10222710894 "Phân phối quỹ (i) 1000000000 1000000000 (2000000000) + “Trích lập quỹ khen : (1814695043) (1.814.695.043) thường phúc lợi "Tăng khác 217,988,000 217988000 "Trả cổ tức (i) + : (11330.931.000) (11330931000) Giảm khác : (1260.718212) _ (468235731) (26910469) (2955924412) Tạinghy3062011 173,765030,000 7921358816 (8378206660 (46668343) 722435836 73613509 — 10501529894 217320724953 @® Cơng ty tăng vốn theo Nghị quyết Đại hội đồng cỗ đông thường niên năm 201 1 ngày 26 tháng 4 năm 2011 thông qua việc phát hành cổ phiếu thưởng cho cổ đông hiện hữu để tăng vốn điều lệ từ Quỹ đầu tư

phát triển

đi) Theo Nghị quyết Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2011 ngày 26 tháng 4 năm 201 1, Công ty đã

thông qua việc phân phối quỹ và cổ tức năm 2010 Trong đó: trích uỹ đầu từ phát triển số tiền

1.000.000.000 đông, trích Quỹ dự phòng tài chính số tiền 1.000.000.000 đồng và chỉ trả cổ tức bằng tiền mặt là 10%/cỗ phần tương đương với 11.330.931.000 đồng

Chỉ tiết vốn điều lệ như sau: Vốn góp tại ngày Vốn góp tại ngày Tỷ lệ 30/6/2011 31/12/2010 Tổng Công ty Xăng dầu Việt Nam 51/70% 64.147.540.000 61.055.730.000 Các cỗ đông khác 48,30% 59.617.490.000 57.047.480.000 100% 123.765.030.000 118.103.210.000 Cổ phiếu 30/6/2011 31/12/2010

Số lượng cô phiếu đã bán ra công chúng Cổ phần 12.376.503 11.810.321

Cổ phiếu phổ thông Cổ phân 12.376.503 11.810.321

Trang 19

mm

5d

Thành phó Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng 6 năm 2011

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MAU SO B 09-DN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với báo cáo tài chính kèm theo 18 DOANHTHU Từ ngày 01/01/2011 Từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2011 đến ngày 30/6/2010 VND VND Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 900.573.426.236 630.595.225.190 900.573.426.236 630.595.225.190

Các khoản giảm trừ doanh thu - 66.393.128

Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịchvụ — — 900573426236 — — 630.528.832.062

19 GIA VON HANG BAN Từ ngày 01/01/2011 Tirngay 01/01/2010 đến ngày 30/6/2011 đến ngày 30/6/2010 VND VND Giá vốn hàng bán và dịch vụ cung cấp 847.548.009.601 590.771.184.772 Hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho : (265.826.860) 847.548.009.601 590.505.357.912

20 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

Tir ngay 01/01/2011 Từ ngày 01/01/2010

đến ngày 30/6/2011 _ đến ngày 30/6/2010

VND VND

Lãi tiền gửi, tiền cho vay 4.092.956.979 2.270.879.672

Lãi đầu tư trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu 5.054.703 1.115.045.410

Cổ tức, lợi nhuận được chia 489.621.400 2.866.530.389

Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 3.659.872.677 1.700.846.404 Lãi bán hàng trả chậm 2.604.821.738 3.274.036.128 Thu về hoạt động đầu tư BĐS - 204.000.000 Lãi khác - 288.291 10.852.327.497 11.431.626.294 21 CHIPHÍ TÀI CHÍNH Tir ngay 01/01/2011 Từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2011 đến ngày 30/6/2010 VND VND

Chi phi lai vay 12.689.657.980 12.360.912.911

Chiết khấu thanh toán - 21.306.033

Lỗ do thanh lý các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn 1.628.746.500 2.761.528.397

Dự phòng giảm giá các khoản đầu tư 7.866.370.357 3.697.207.768 Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 1.127.948.727 810.048.417

Trang 20

"mm

Sa“

CONG TY CO PHÀN XUÁT NHAP KHAU PETROLIMEX Báo cáo tài chính riêng,

Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5 Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2011 Thanh phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng 6 năm 2011

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MAU SO B 09-DN

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với báo cáo tài chính kèm theo 22 THUẾ THU NHAP DOANH NGHIỆP Từ ngày 01/01/2011 Từngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2011 _ đến ngày 30/6/2010 VND VND Lợi nhuận trước thuế 13.525.120.726 15.524.278.454 Trong đó:

Lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh 13.325.120.726 13.320.278.454

Lợi nhuận từ kinh doanh bắt động sản : 204.000.000

Trừ: Thu nhập không chịu thuế 489.621.400 4.145.688.194

Cổ tức, lợi nhuận được chia 489.621.400 2.866.530.389

Lãi chênh lệch tỷ giá 31/12/2009 đã được loại ra khi tính thuế TNDN - 1279.157.805

Cộng: Các khoản chỉ phí không được khấu trừ 174.140.000 935.858.287

Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện của khoản phải trả : T15.195.287

'Thù lao thành viên hội đồng quản trị không trực tiếp tham gia vào hoạt

động của Công ty 174.140.000 160,663,000

'Thu nhập chịu thuế 13.209.639.326 12.314.448.547

'Thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh 13.209.639.326 12.110.448.547

Thu nhập từ kinh doanh bắt động sản - 204.000.000

'Thuế suất thông thường, 25% 25%

Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 3.302.409.832 3.078.612.137

23 CÁC KHOẢN CAM KẾT

Ngày 27 tháng 6 năm 2011, Công ty ký Hợp đồng số 151/201 1/HĐMB/KD3-MT mua 30 tấn tiêu xô đen

với Công ty Cổ phần Thưong mại và Sản xuất Mai Thành với tổng giá trị hợp đồng là 163.458 USD tương đương 3.370.500.000 đồng, thời hạn giao hàng được 2 bên thỏa thuận là khoảng tháng 7 năm 201 1

Ngày 08 tháng 6 năm 2011, Công ty ký Hợp đồng số 068/2011/Contracts/KD3-WIN bán 29 tấn tiêu đen cho Comark venture Limited với tổng giá trị hợp đồng là 166.881 USD (tương đương khoảng 3.441.086.220 đồng), thời hạn giao hàng được 2 bên thỏa thuận là khoảng tháng 7 năm 2011

Ngày 21 tháng 6 năm 2011, Công ty ký Hợp đồng số 076/2011/ContractsKD3-WIN bán 14 tắn tiêu đen cho Comark venture Limited với tổng giá trị hợp đồng là 81.060 USD (tương đương khoảng

1.671.457.200 đồng), thời hạn giao hàng được 2 bên thỏa thuận là khoảng tháng 7 năm 201 1

24 SÓ LIỆU SO SÁNH

Số liệu so sánh trên Bảng cân đối kế toán là số liệu báo cáo tài chính của Công ty cho năm tài chính kết

Định dạng
Số trang	20
Dung lượng	7,5 MB