Tập Đoàn Dầu Khí Quốc Gia Việt Nam
Tổng Công Ty Cổ Phân Khoan Và Dịch Vụ Khoan Dâu Khí Tầng 4-5ailing Tower, 111A Pasteur, Q1, Tp HCM
BANG CAN BOI KE TOAN HOP NHAT Quý T- 2010 Tại ngày 31 tháng 03 năm 2010 456,727,648,252 DVT: VND
Tai sin Mã số Thuyết mith Số cuối kỳ Số đầu năm
A Tài săn ngắn han (100=110+120+130+140+150) 100 3,028,102,028,926 2,564,984,787,363
1 Tiền và các khoăn tương đương tiền 110 713,347,538,882 874,496,810,546
1 Tiên 11 V01 384,025,648,605 214,647,329,468
2 Các khoản tương duong tién 12 329,321,890,277 659,849,481,078
II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 Y.02 51,716,300,160 66,538,500,160
1 Đầu tư ngắn hạn : 121 51,716,300,160 66,538,500,160
2 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 129 - -
1H, Các khoản phải thu 130 1,920,496,632,406 1,268,125,429,271
1, Phải thu khách hàng 131 1,336,686,635,495 1,136,718,078,814
2 Trả trước cho người bản 132 19,622,472,413 14,779,200,555
3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - -
4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - -
5 Các khoản phải thu khác 135 V.03 569,571,532,879 121,167,849,253
6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139 (5,384,008,381) (4,539,699,351)
IV Hàng tồn kho 140 300,857,974,752 321,322,589,359
1 Hàng tồn kho 141 V.04 302,662,174,323 323,126,788,930
2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 (1,804,199,571) (1,804,199,571)
V, Tài sản ngắn hạn khác 150 41,683,582,726 34,501,458,027
1 Chi phi tra trước ngắn hạn 151 24,540,701,926 24,597,506,333
2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 7,293,842,579 5,025,223,808
3 Thuế và các khoân khác phải thu Nhà nước 154 V.05 47,887,192 47,887,192
4 Tài sân ngắn hạn khác 158 9,801,151,029 4,830,840,694
B Tat san dai han (200=210+220+240+250+260) 200 9,677,681 884,392 9,803,360,361,919
1 Các khoản phải thu dài hạn 210 - -
1 Phải thu đài hạn của khách hàng 211 -
2 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 -
3 Phải thu dài hạn nội bộ 213 V.06 -
4 Phải thu đài hạn khác 218 V.07 -
5 Dy phéng phai thu đài hạn khó đời (*) 219 ¬ II Tài sẵn cố định 220 9,310,523,748,108 9,420,069,408,168 1 TSCĐ hữu hình 221 V.08 9,115,229,145,869 9,234,063,154,606 - Nguyén giá 222 9,912,523,756,920 9,884,260,846,194 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (797,294,611,051) (650,197,691,588) 2 TSCP thuê tài chính 224 V.09 - - - Nguyén gia 225 - ˆ - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - - 3 TSCĐ vô hình 227 V.i0 144,532,000,167 145,771,189,037 ~ Nguyên giá 228 156,464,240,695 156,414,116,803
- Giá trị hao mòn lũy kế 229 (11,932,240,528) (10,642,927,766)
4 Chi phi xây dựng cơ bản dở dang 230 VI 50,762,602,072 40,235,064,525
IH Bất động sẵn đầu tư 240 V.2 - -
~ Nguyên giá 241 - ˆ
- Giá trị hao mòn lũy kế 242 - -
IV Các khoăn đầu tư tài chính dài hạn 250 131,011,111,926 132,228,757,663
1, Đầu tư vào công ty con 251 - -
2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 91,011,111,926 92,228,757,663
3 Dau tu dai han khác 258 V.13 40,000,000,000 40,000,000,000
4, Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn (*) 229 - -
V Loi thé thuong mai 269 2,892,801,756 2,999,942,672
VI, Tài sản dài hạn khác 270 233,254,222,602 248,062,253,416
1 Chỉ phí trả trước dài hạn 271 V.14 214,383,293,059 228,992,969,093
2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 272 V.21 4,802,405,532 4,943,370,483
3 Tải sản dai han khac 278 14,068,524,011 14,125,913,840
Tổng cộng tài sản ( 278 = 100 + 208 ) 280 12,705,783,913,318 12,368,345,149,282
Trang 2
Thuyết Nguồn vốn Mã số mình Số cuối kỳ Số đầu năm |A Nợ phải trả (300=310+330) 300 8,355,029,422,909 8,129,279,332,089 1 Nợ ngắn hạn 310 2,367,435,287,788 2,501,386,109,616 1 Vay và nợ ngắn hạn 311 V.1S 795,236,777,448 806,633,054,376 2 Phải trả người bán 312 612,980,788,362 1,012,942,480,790
3 Người mua trả tiền trước 313 44,780,449,080 1,222,173,036
4 Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 314 V.16 125,712,104,701 156,595,921,731
5 Phải trả người lao động 315 11,644,515,951 6,359,255,857
6, Chi phi phai tra 316 VAT 702,237,170,451 419,060,650,686
7 Phải trả nội bộ 317 - -
8 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đông xây dựng 318 - -
9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 V.18 58,636,590,754 69,532,689,342
10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 14,954,888,479 22,777,123,455
11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 1,252,002,562 6,262,760,343
1L Nợ dài hạn 330 5,987,594,135,121 5,627,893,223,373
1.Phải trả dài hạn người bán 331 - -
2 Phải trả dài hạn nội bộ 332 v.19 - 3 Phai trả dài hạn khác 333 368,112,023,187 55,860,688,733 4 Vay và nợ dài hạn 334 V20 5,589,025,908,767 5,542,044,065,214 5 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 VớI - - 6 Dự phòng trợ cấp mắt việc làm 336 30,456,203,167 29,988,469,426 7 Dự phòng phải trả dài hạn 337 - -
8 Doanh thu chưa thực hiện 338 - -
9 Quỹ khoa học và phát triển công nghệ 339 - - B Nguồn vốn chủ sở hữu (400=410+430) 400 4,336,945,891,027 4,225,407,414,608 1 Nguồn vốn chủ sở hữu 410 v.22 4,336,945,891,027 4,225,407,414,608 1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 2,105,082,150,000 2,105,082,150,000 2 Thing dư vốn cỗ phần 412 1,382,297,368,926 1,382,297,368,926 3 Vốn khác của chủ sỡ hữu 413 - - 4 Cổ phiếu quỹ 414 ˆ -
5 Chênh lệch đánh gia lai tai san 415 - -
6 Chênh lệch tỷ giá hồi đoái 416 29,343,999,140 1,300,856,869
7 Quỹ đầu tư phát triển 4U 236,473,309,983 227,573,623,721
8 Quy dy phong tai chinh 418 112,099,856,335 111,829,124,523
9 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 - -
10 Lợi nhuận chưa phân phối 420 471,649,206,643 397,324,290,569
11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 - -
12 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 422 - -
II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 - -
1 Nguôn kinh phi 432 V.23 - -
2 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 43 - -
'C Lợi ích của cỗ đông thiểu số 439 13,808,599,382 13,658,401,685
Tổng cộng nguồn von (440=300+400) 440 12,705,783,913,318 12,368,345,149,282
Các chỉ tiêu ngoài bảng cân đối kế toán
1 Tài sản thuê ngoài V24 - -
Trang 3Tập Đoàn Dầu Khí Quốc Gia Việt Nam
Tổng Công Ty Cổ Phần Khoan Và Dịch Vụ Khoan Dầu Khi Tầng 4-Sailing Tower, 111A Pasteur, Q1, Tp HCM
KET QUA HOAT BONG SAN XUAT KINH DOANH HOP NHAT Quý 1-2010 — _ BVT: VND
Chỉ tiêu Mã Thuyét Quy I Lily ké tir dau nim dén cudi ky nay
số mình Năm nay Năm trước Năm nay Năm trước
1 Doanh thu thuận về bán hàng và cung cấp địch vụ 01 | VI25 | 1,209,978,068,315 994,842,398,819| 1,209,978,068,315 994,842,398,819
2 Các khoản giảm trừ 02 - - -
3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 1,209,978,068,315|- 994,842,398,819| 1,209,978,068,315| 994,842,398,819
4 Giá vốn hàng bán 11 | VI27| 958,571,670,663 638,013,275,985| 958,571,670,663 638,013,275,985
5 Lợi nhuận gộp về bán hàng & cung cấp dịch vụ 20 251,406,397,652 356,829,122,834| 251,406,397,652| 356,829,122,834
6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 | VL26 47,186,103,467 43,574,595,183 47,186,103,467 43,574,595,183
7 Chi phi tai chinh 22 | VI28 112,982,252,677 41,011,726,955 112,982,252,677 41,011,726,955
Trong đó : Chỉ phí lãi vay 23 76,348,516,973 13,782,179,560 76,348,516,973 13,782,179,560
8 Chỉ phí bán hàng 24 62,587,290 124,230,939 62,587,290 124,230,939
9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 25 67,221,793,122 47,606,708,459 67,221,793,122 47,606,708,459
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 118,325,868,030 311,661,051,664| —118,325,868,030] — 311,661,051,664
11 Thu nhập khác 31 7,439,385,024 18,657,910,280 7,439,385,024 18,657,910,280
12.Chỉ phí khác 32 16,104,065,282 21,806,137,341 16,104,065,282 21,806, 137,341
13.Lợi nhuận khác 40 (8,664,680,258) (3,148,227,061)| — (8,664,680,258) (3,148,227,061)
14.Lợi nhuận (lỗ) trong công ty liên kết liên doanh 50 4,657,713,549 11,211,638,000 4,657,713,549 11,211,638,000
15.Tổng lợi nhuận trước thuế (60=30+40+50) 60 114,318,901,321 319,724,462,603| 114,318,901,321 319,724,462,603
16 Chỉ phí thuế TNDN hiện hành 61 | VI30 21,518,200,616 29,034,358,641 21,518,200,616 29,034,358,641
17 Chỉ phí thuế TNDN hoãn lại 62 140,964,951 (21,419,973) 140,964,951 (21,419,973)
18 Lợi nhuận sau thuế TNDN (70=60-61-62) 70 92,659,735,154 290,711,523,935 92,659,735,754| 290,711,523,935
18.1 Lợi ích của cỗ đông thiểu số 206,337,231 3,018,203,443 206,337,231 3,018,203,443
18.2 Lợi nhuận sau thuế của cỗ đông của công ty mẹ 92,453,398,523 287,693,320,492 92,453,398,523 287,693,320,492
19 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 439 2,17? 439 2,177
Tp.HCM, ngày 10 tháng 05 năm 2010
NGƯỜI LẬP BIÊU KE TOAN ARUONG Krone ciimpéc - TS Ẵ”
Trang 4Tập Đoàn Dầu Khí Quốc Gia Việt Nam
Tổng Công Ty Cổ Phần Khoan Và Dịch Vụ Khoan Dầu Khí
Tầng 4-Sailing Tower, 111A Pasteur, Q1, Tp HCM
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT
(Theo phương pháp gián tiếp) Quý I-2010 PVT: VND
2 sa Ma |Thuyet| Lay ké tir dau nim đên cuỗi quý này
Chi tiéu số | mỉnh Ẩ Năm nay x Năm trước = -
1 2 3 4 5
1 Lwu chuyén tiền từ hoạt động kinh doanh
1 Lợi nhuận trước thuế 01 114,318,901,321 319,724,462,603
2 Điều chỉnh cho các khoản - Khẩu hao TSCĐ 02 143,976,278,125 45,756,538,319 - Các khoản dự phòng 03 844,309,030 - - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối doai chwa thyc hién | 04 - ~ Thu nhập lãi (10,924,392,918) (7,151,604,742) - Lai, 16 tir hoat động đầu tư 05 (7,997,386,243) (19,286,571,426) - Chỉ phí lãi vay 06 76,348,516,973 13,782,179,560 3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay | 08 316,566,226,288 352,825,004,314 đổi vẫn lu động
- Tăng, giảm các khoản phải thu 09 (761,838,653,285) 109,307,239,272
- Tang, giam hang tén kho 10 20,464,614,607 67,176,562,879
- Tăng, giảm các khoản phải trả (Không kể lãi vay| 11
phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) 201,832,072//91| (234283.312.369)
- Tăng, giảm chỉ phí trả trước 12 14,666,480,441 2,029,426,625
- Tiền lãi vay đã trả 13 (31,422,769,892) (9,831,910,810)
- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 (33,344,181,855) (1,734,821,152)
~ Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15
- Tiền chí khác cho hoạt động kinh doanh 16 (13,730,132,754) (22,064,651,851)
A mì A ` ˆ »
Luu chuyén tiên thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (286,806,343,659) 263,423,536,908
TL Luu chuyén tién tir hoạt động đầu tư
1.Tiên chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài | 21 Le
sản dài hạn khác (11,328,236,779) (559,702,928,380}F9
2.Tién thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài ¬n đài 22 - /2⁄/I1Ê ‘Ss
san dai han khac l3 clNo
3.Tién chi cho vay, mua các công cu nợ của đơn vị „ 23 - yal 4 a UD a
khac ANG
xì Re & In ^ vỗ X2 `
4.Tien thu hôi cho vay, bán lại các công cụ nợ của 24 - Nà
đơn vị khác 5
5.Tién chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 - (10,277,314,229)
6.Tién thu hdi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 110,240,200,000 48,000,000,000
Trang 5
7.Tiền thu lãi cho vay, cỗ tức và lợi nhuận duge chia | 27 19,525,279,942 27,035,542,159
Lưu chuyến tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 118,437,243,163 | (494,944,700,450)
II Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
1.Tiên thu từ phát hành cỗ phiêu, nhận vốn góp của 31 - 432,475,000
chủ sở hữu
2.Tién chỉ trả vén góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ 32 -
phiếu của doanh nghiệp đã phát hành
3.Tién vay ngắn han, dai hạn nhận được 33 11,131,734,429| 2,128,328,406,483
4.Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (3,911/905,597)/ (1,390,918,762,742)
5.Tiên chỉ trả nợ thuê tài chính 35 - -
6 Cô tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 - -
Liu chuyén tién thudn tir hoat dong tai chinh 40 7,219,828,832 737,842,118,741 Lưu chuyển tiền thuần trong ky (50 = 20+30+40) | 50 (161,149,271,664) 506,320,955,199
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 874,496,810,546 687,790,226,960
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại 61 tệ
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) | 70 31 713,347,538,882| 1,194,111,182,159
Tp.HCM, ngày 10 tháng 05 năm 2010
NGƯỜI LẬP KẾ TỐN TRƯỞNG Kí TƠNG GIÁM DOC 3) ~
TRẢN KIM HOÀNG ĐOÀN ĐẶC TÙNG
PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC đề Nope Yon đảng
Trang 6TỎNG CÔNG TY CÔ PHẢN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT
Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2010 Don yj tinh: VND
I BAC DIEM HOAT DONG CUA CAC DON VI THANH VIEN TRONG CONG TY
1 Hình thức sở hữu vốn
- Công ty Cô phần Khoan và Dịch vụ Khoan Dầu khí chính thức hoạt động kể từ ngày 15/02/2006 theo giấy chứng
nhận đăng ký kinh doanh số 4103004335 ngày 15/02/2006 của Sở Kế hoạch Đầu tư Tp Hồ Chí Minh và sau đó
chuyên đổi thành Tổng công ty Cổ phần Khoan
- Các bên tham gia góp vốn của Tổng Công ty gồm:
+ Vốn nhà nước: 50,38%
+ Vốn góp của cổ đông: 49.62% - Tổng số công ty con:
+ Số lượng công ty con được hợp nhất: 5 + Số lượng công ty con không được hợp nhất: 0 - Thông tin về Công ty con được hợp nhất
Quyền biếu
Tên Công Ty Địa chỉ của công ty mẹ Ty lệ lợi ích quyết của Ð
công ty mẹ
Công 1y TNHH Một Thành Viên Toà nhà 43A Đường 30/4, Phường 9, Tp 100% 100%
Dịch Vụ Kỹ Thuật Dầu Khí Biển Vũng Tàu ° °
xa x we 100% 100%
Công Ty TNHH Một Thành Viên Tang 10-Sailing Tower, 111A Pasteur,
Dịch Vụ Giếng Khoan Dầu Khí QI1,Tp.HCM
Công Ty TNHH Một ThànhViên „„ mà
+ Địa Vật Lý Giếng Khoan Dầu Khí di nọ HCM Tower, L11A Pasteur, 100% 100%
Công Ty TNHH Một Thành Vién Lau 7, Tod nha Miss Ao Dai 21 Nguyễn 100% 100%
+ TM-DV-K¥ Thuat Dau Khi Trung Ngạn, Phường Bên Nghé, Quan 1,
Sa TP.Hô Chí Minh
Công Ty Cô Phân Đào Tạo KỸ KCN Đông Xuyên, P Rạch Dừa, Tp 5 3
+ Thuật PVD Vũng Tau 51% 51%
- Thông tin về công ty liên doanh
lala: Quyén biéu
Tén Cong Ty Dia chi của công ty mẹ TY lệ lợi ích quyết của ˆ
cong ty me
Công ty TNHH Liên Doanh Dịch Cảng Hạ Lưu PTSC, 65A Đường 30/4 A0% 499%
+ Vu BJ-PV Drilling Phường Thắng Nhất, Tp Vũng Tàu ° °
Céng ty TNHH PV Drilling Cảng Hạ Lưu PTSC 65A Đường 30/04 50% 51%
Trang 7Céng ty TNHH Can Ong Khoan ` :Khu công nghiệp Phú Mỹ 1, huyện Tân 0, Ờ,
Dầu Khí Việt Nam Thành, Tỉnh Ba Rịa-Vũng Tàu 50% 51%
2 Linh vuc kinh doanh:
Cung cấp các loại hình dich vụ khoan, các dịch vụ liên quan đến hoạt động thăm đò, khai thác dầu khí trong và ngoài nước
3 Ngành nghề kinh đoanh:
Hoạt động chính của các thành viên rong Tổng công ty:
+ Công Ty TNHH Một Thành Viên TM-DV-Kỹ Thuật Dầu Khí: Cung cấp vật tư thiết bị cho ngành đầu khí và
các ngành công nghiệp khác thực hiện các dịch vụ lắp đặt, kiểm tra sửa chữa, bảo dưỡng giàn khoan, giản sửa giếng, giàn khai thác dầu khí
+ Công Ty TNHH Một Thành Viên Dịch Vụ Giếng Khoan Dầu Khí: hoạt động cung cấp dịch vụ kéo thả ố ống
chống, cho thuê thiết bị khoan, dịch vụ ky thuật giếng khoan, cung cấp vật tư thiết bị chuyên ngành phục vụ công tác địch vụ giếng khoan
+ Công Ty TNHH Một Thành Viên Dịch Vụ KY Thuật Dầu Khí Biển: Chế tạo, sửa chữa, kiểm định, bảo dưỡng
vật tư thiết bị và phương tiện chuyên ngành dầu khí Cung ứ ứng vật tư, thiết bị, các địch vụ cơ khí và dịch vụ hỗ
khác cho ngành đầu khí Cung ú ứng lao động có chuyên môn khoan, khai thác đầu khí cho các nhà thầu hoạt động trong và ngoài nước Tư vấn lập báo cáo đánh giá tác động mội trường, kế hoạch ứng cứu sự cố tràn đầu cho các phương tiện và hoạt động có rủi ro gây tràn dầu
+ Công 'Ty TNHH Một Thành Viên Địa Vật Lý Giếng Khoan Dâu Khí: hoạt động cung cấp dịch vụ đo địa vật lý giếng khoan dầu khí, thử giếng khoan dầu khí, thử via, bom tram xi măng, cung ứng nhân lực, vật tư, thiết bị cho các dịch vụ có liên quan
+ Công Ty Cổ Phần Đào Tạo Kỹ Thuật PVD: Đào tạo, giới thiệu và cung ứng nhân lực ngành đầu khí trong và
ngoài nước; cho thuê nhà và văn phòng, kho bãi
4 Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính có ảnh hướng đến báo cáo tài chính:
Trong năm tài chính, hoạt động của doanh nghiệp không có đặc điểm đáng kế nảo có ảnh hưởng đến báo cáo tài
chính; hoạt động của doanh nghiệp diễn ra bình thường ở tất cả các kỳ trong năm
KỲ KẾ TOÁN, ĐƠN VI TIEN TE SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN 1 Kỳ kế toán:
Kỳ kế toán bắt đầu vào ngày 01/01/2010 và kết thúc vào ngày 31/03/2010 Đây là báo cáo tài chính hợp nhất tồn tổng cơng ty được hợp nhất từ báo cáo tài chính của công ty mẹ và các công ty con
2 Don vị tiền tệ sử dụng trong kế toán:
Đồng Việt Nam được sử dụng làm đơn vị tiền tệ trong kế toán, các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng đơn vị tiền tệ khác được quy đổi ra Đồng Việt Nam theo tỷ giá thực tế ngày phát sinh giao địch đó
CHUẪN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KÉ TOÁN ÁP DỤNG 1 Chế độ kế toán áp dụng:
PV Drilling Corp áp dụng chế độ kế toán Việt Nam ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ Tài Chính
2 Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán
Trang 8+ VAS 07: Kế toán các khoản đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh
+ VAS 25: Báo cáo tài chính hợp nhất và kế toán các khoản đầu tư vào công ty con
+ VAS 26: Thông tin về các bên liên quan
+ VAS 28: Báo cáo bộ phận
+ VAS 29: Thay đổi chính sách kế toán, ước tính kế toán và các sai sót
3 Hình thức kế toán áp dụng:
PV Drilling Corp áp dụng hình thức kế toán nhật ký chung
CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP ĐỤNG
1 Nguyên tắc xác định các khoản tiền và các khoản tương đương tiền:
Bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi không kỳ hạn, các khôan đầu tư ngắn hạn dưới 3 tháng hoặc các
khoản đầu tư có khả năng thanh khoản cao dễ dàng chuyển đổi thành tiền và ít có rủi ro liên quan đến việc biến
động giá trị chuyển đổi của các khoản này 2 Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho:
_~ Phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho cuối kỳ: Bình quân gia quyền;
- Lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho được thực hiện khi giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tồn kho thấp hơn giá gốc của hàng tồn kho
Nguyên tác ghi nhận hàng tồn kho: theo thực tế nhập kho
Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: giá trị hàng tồn kho bao gồm giá mua và các chỉ phí liên quan để có được hàng tồn kho trong kho
Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: phương pháp nhập trước xuất trước
Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tổn kho: dự phòng được lập bằng cách xác định giá trị chênh lệch giữa giá trị giá trị thuần có thể thực hiện được và giá gốc của hàng tồn kho
3 Nguyên tắc ghi nhận và khẩu hao tài TSCĐ
Nguyên tắc ghi nhần TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính)
TSCĐ được ghi nhận đối với tất cả các tài sản thỏa mãn điều kiện có giá trị trên 10 triệu đồng và có thời gian sử
dụng trên 01 năm
Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính)
Công ty áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng Nhóm tài sẵn Số năm khẩu hao Nhà cửa, vật kiến trúc 6-10 Máy móc thiết bị 5.8 Thiết bị văn phòng 3-4 Phương tiện vận tải 7 Tài sản khác 10-20 4 Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao bất động sản đầu tư
Nguyên tắc ghi nhần bất động sản đầu tư: không áp dụng
Trang 95 Nguyén tic ghi nhận các khoản đầu tư tài chính
- Nguyên tắc ghi nhận Các khoản đầu tư vào Công ty con, Công ty liên kết: Các khoản đầu tư được ghi nhận là
đầu tư vào Công ty con khi Công ty thực hiện việc góp vốn bằng tiền hoặc bằng tài sản và nắm quyền kiểm sốt Cơng ty , Các khoản đầu tư được ghi nhận là đầu tư vào Công ty liên kết khi Công ty thực hiện việc góp vốn bằng tiền hoặc bằng tài sản, và có ảnh hưởng lên Các chính sách của Công ty được đầu tư
- Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn, dai han:
- Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn khác: các khoản đầu tr ngắn hạn được ghi nhận đối với các khoản đầu tư có thời hạn dưới một năm; các khoản đầu tư có thời hạn trến một năm dược chỉ nhận là khoản
đầu tư dai han
- Phương pháp Lập dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán ngắn hạn, dài hạn 6 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí đi vay
- Nguyén tắc vốn hóa các khoản chỉ phí đi vay: Các khoản lãi vay liên quan đến việc mua, đầu tư xây dựng những tài sản cần một thời gian tương đối dài để hoàn thành và đưa vào sử dụng được cộng vào Nguyên giá tài sản cho đến khi tài sản đó được đưa vào sử dụng, kinh đoanh
7 Nguyên tắc ghỉ nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí khác:
Chỉ phí trả trước là chí phí phát sinh một lần nhưng sử dụng cho nhiều kỳ và được phan bé dan cho từng kỳ
Phương pháp phân bé chi phí trả trước: phương pháp đường thẳng
Phương pháp và thời gian phân bỗ lợi thế thương mại: Lợi thế thương mại được phần bổ trong thời gian 10 năm và phân bổ theo phương pháp đường thẳng
8 Phương pháp ghi nhận chỉ phí phải trả:
Chi phí phải trả là các khoản chi phi đã phát sinh trong kỳ nhưng chưa nhận được hóa don chứng từ của bên cung cấp dịch vụ hàng hóa và chưa được ghỉ nhận là khoản công nợ phải trả Các khoản phải trả trợ cấp thôi việc cho người lao động nhưng chưa thanh toán và các khoản chỉ phí có tính chât tương tự
9 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận các khoản dự phòng phải trả:
Các khoản dự phòng được ghi nhận khi công ty có nghĩa vụ nợ hiện tại đo kết quả từ một sự kiện đã xảy ra và công ty có khả năng phãi thanh toán nghĩa vụ này
10 Nguyên tắc ghỉ nhận vốn chủ sở hữu
Nguyên tắc ghi nhận vốn đầu tư của chủ sở hữu, thặng dư vốn cỗ phần, vốn khác của chủ sở hữu: Vốn đầu tư của chủ sở hữu là các khoản vốn góp đã nhận được từ cỗ đông; thặng dư vốn cổ phần là khoản chênh lệch giữa mệnh giá của cỗ phiếu và giá bán cho cỗ đông
Nguyên tắc ghỉ nhận chênh lệch đánh giá lại tài sản
Nguyên tắc ghi nhận chênh lệch tỷ giá: chênh lệch tỷ giá được ghỉ nhận khi có sự khác biệt về tỷ giá của các
nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được đánh giá lại theo tỷ giá hạch toán cuối kỳ
Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối: Lợi nhuận chưa phân phối là lợi nhuận sau thuế còn lại sau khi trích lập các quỹ theo điều lệ của công ty
11 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận đoanh thu
Trang 1012 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí tài chính
Các khoản lãi vay hoạt động, lãi vay chiết khấu, các khoản lỗ chênh lệch tỷ giá của các khoản nợ phải thu hoặc „ phải trả, các khoản lỗ trong công ty liên doanh được ghi nhận là chi phi tài chính khi có phát sinh Chỉ phí phát
sinh kỳ nào được phân bổ cho kỳ đó
Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận chỉ phí thuế thu nhập đoanh nghiệp hiện hành, chỉ phí thuế thu nhập đoanh nghiệp hoãn lại
Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trên lợi nhuận chịu thuế Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại là chí phí phát sinh từ các khoản chênh lệch tạm thời phải chịu
thuế Trong năm tài chính hiện hanh PV Drilling được giâm 50% trên mức thuế suất phải nộp là 25% đo còn hưởng ưu đãi giảm thuế thu nhập doanh nghiệp đối với doanh nghiệp cổ phần hoá và niêm yết trên sàn chứng
khoán
Trang 11
VI- Théng tin bỗ sung cho các khoản mục trình bày trong Bảng cân đối kế toán
01- Tiền ~ Tiền mặt
- Tiền gửi ngân hàng '_- Tiền đang chuyển
-Tương đương tiền
Cộng
02- Các khoản đầu tr tài chính ngắn hạn - Chứng khoán đầu tư ngắn han
- Đầu tư ngắn hạn khác (tiền gửủi có kỳ hạn trên 3 tháng) Cộng
03- Các khoản phải thu ngắn hạn khác ~ Phải thu về cỗ tức và lợi nhuận được chia - Phải thu lãi cho vay, tiền gửi
- Phải thu người lao động - Phải thu khác + Tạm chỉ cho de dn TAD +Phdi thu chuyên nhượng vốn góp SMBĐ + Phải thu khác Cộng 04- Hàng tồn kho
- Hàng mua đang đi đường - Nguyên liệu, vật liệu - Công cụ, dụng cụ - Chỉ phi SX, KD dé dang - Thanh pham - Hang héa - Hàng gửi ải bán Cộng giá gốc hàng tần kho
* Giá trị ghi số của hàng tồn kho dùng để thế chấp, cầm cố đảm bảo các khoản nợ phải trả:
* Giá trị hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho trong năm:
* Các trường hợp hoặc sự kiện dẫn đến phải trích thêm hoặc hoàn nhập dự phỏng giảm giá hàng tồn kho: Không
05- Thuế và các khoản phải thu Nhà nước - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thửa
- Thuế GTGT được khấu trừ
- Các khoản khác phải thu Nhà nước Cộng 06- Phải thu dài hạn nội bộ
- Cho vay đài hạn nội bộ - Phải thu dải hạn nội bộ khác
Cộng 07- Phải thu dài hạn khác
- Ký quỹ, ký cược dài hạn
- Các khoản tiền nhận ủy thác - Cho vay không có lãi - Phải thu dài hạn khác Cộng Dvt: VND Cuỗi kỳ Đầu năm 2,484,453,620 2,088,854,836 379,581,137,219 212,558,474,632 1,960,057,766 - 329,321,890,277 659,849,481,078 713,347,538,882 874,496,810,546 Cuỗi kỳ Đâu năm 44,538,500,160 66,538,500,160 7,177,800,000 - 51,716,300,160 66,538,500,160 Cuỗi kỳ Đâu năm 884,935,660 2,190,986,169 435,209,631 438,907,455 536,888, 148,960 415,086,372 - 95,418,000,000 31,363,238,619 22,704,869,257 569,571,532,879 121,167,849,253 Cuéi kỳ Đầu năm 2,873,925,011 29,030,268,932 217,835,763,993 204,792,357,315 - 1,648,192,809 1,527,675,259 71,903,670,662 84,998,620,305 7,836,080,847 2,464,024,592 564,541,001 313,842,527 302,662,174,323 323,126,788,930 Cuỗi kỳ Đầu năm 7,293,842,579 5,025,223,808 41,887,192 47,887,192 7,341, 729,771 5,073,111,000 Cuối kỳ Đầu năm
Cuối kỳ Đầu năm
Trang 15
11- Chỉ phí xây dựng cơ ban dé dang: - Tổng số chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang:
+ Bộ thiết bị Karota khí (mua mới)
+ Bộ thiết bị UCTD (mua mới)
+ Thiết bị nâng cấp máy NDT 6000 Loging + Bộ thiết bị UCTD 2009 (tự lắp ráp) + Dự án đầu tư cho Công trình nhà xưởng mở rộng GĐII + Công trỉnh thực hành HUET
+ Máy phát điện cho giàn ]
+ Chỉ phí triển khai ERP giai đoạn 2 + Phí bản quyền phần mềm quản lý nhân sự + Công trình khác 12- Tăng, giảm bất động sẵn đầu tư: Cuỗi ky Dau nim 50,762,602,072 40,235,064,525 6,391,800,000 - 11,235,256,633 11,172,582,761 1,972,157,997 1,944,179,890 372,200,000 282,700,000 15,155,462,289 10,995,247,465 2,903,301,964 2,903,301,964 5,821,515,000 5,821,515,000 1,011,737,888 1,011,737,888 4,616,958,374 4,616,958,374 1,282,211,927 1,486,841,183 3 x an x Khoản mục Số đâu năm Tăng trong năm Giảm trong năm 4 Kew Số cuỗi năm Nguyên giá BĐS đầu tư - Quyên sử dụng đất - Nhà - Nhà và quyền sử dụng đất - Cơ sở hạ tầng Giá trị hao mòn luỹ kế ~ Quyền sử dụng đất - Nhà - Nhà và quyền sử dụng đất - Co sé ha ting Giá trị còn lại của BĐS đầu tư ~- Quyền sử dụng đất - Nhà - Nhà và quyền sử dụng đất - Cơ sở hạ tang * Thuyết mình số liệu và giải trình khác theo yêu câu của Chuẩn mực kế toán số 05 “Bất động sản đâu tư" 13- Đầu tr dài hạn khác:
- Đầu tư cỗ phiếu - Đầu tư trái phiếu
- Đầu tư tín phiếu, kỳ phiếu - Cho vay đài hạn
Trang 16
- Thuế giá trị gia tăng 19,781,416,997 40,246,292,529
- Thuế tiêu thụ đặc biệt - -
- Thuế xuất, nhập khẩu 4,547,130 267,360,107
- Thuế thu nhập doanh nghiệp 72,147,877,918 83,859,082,566
- Thuế thu nhập cá nhân 13,561,014,110 10,582,740,574
- Thuế tài nguyên - -
- Thuế nhà đất và tiền thuê đất - -
- Các loại thuế khác 20,217,248,546 21,640,445,955
Cộng 125,712,104,701 156,595,921, 731
17- Chi phi phai tra Cuỗi kỳ Đâu năm
Lai vay phải trả 56,564,600,885 51,395,411,361
Chí phí phải trả khác 645,672,569,566 367,665,239,325
Cộng 702,237,170,451 419,060,650,686
18- Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Cuỗi kỳ Đầu năm
~ Tài sản thừa chờ giải quyết 68,495,053 68,495,053
- Kinh phi céng doan 1,062,669,170 1,169,416,783
- Bảo hiểm xã hội 2,392,351,543 1,195,277,906
- Bao hiém y té 5,589,965 (180,492,752)
- Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn 118,746,087 118,746,087
- Các khoản phải trả, phải nộp khác 54,988,738,936 67,161,246,265
Cộng 58,636,590, 754 69, 532,689,342
19- Phai tré dài han nội bộ Cuỗi kỳ Đầu năm
- Vay dài hạn nội bộ - -
- Phai tra dài hạn nội bộ khác - - Cộng - - 20- Vay và nợ dài han Cuối kỳ Đầu năm a- Vay đài hạn 5,589,025,908,767 5,542,044,065,214 - Vay ngân hàng 5,589,025,908,767 5,542,044,065,214 - Trái phiếu phát hành - - b- No dai han - - - Thuê tài chính - - - No dai han khac - - Céng 5,589,025,908,767 5,542,044,065,214
c- Các khoản nợ thuê tài chính - -
Cuỗi ky Đầu năm
Thời hạn Tông khoản thanh Trả tiền Trả Tổng khoản thanh Trả tiền J „
toán tiên thuê tài xe ˆ R toán tiên thuê tải es - Trả nợ gôc
Trang 20
i i i |
VT- Thông tin bỗ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 25-1 ong doanh thu bản hàng và cưng cấp dịch vụ
(Mã số 01) Trong đó:
~ Doanh thu bán hàng hóa địch vụ
26- Các khoản giảm trừ doanh thu (Mã số 02)
27- Đoanh thu thuần về bán hang và cung cấp dich vu (Mã số 10)
Trong dé:
- Doanh thu thuần trao đổi sản phẩm, hàng hóa
~ Doanh thu thuần trao đổi dịch vụ
28- Giá vẫn hàng bán (Mã số 11) - Giá vốn của hàng hóa dịch vụ
Cộng
29- Doanh thu hoạt động tài chính (Mã số 21) - Lãi tiền gửi, tiền cho vay
- Lãi đầu tư trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu - Cổ tức, lợi nhuận được chia
- Lãi bán ngoại tệ
- Lãi chênh lệch ty giá đã thực hiện - Lãi chênh lệch tý giá chưa thực hiện - Lãi bán hàng trả chậm
- Doanh tu hoạt động tài chính khác
Cộng 30- Chỉ phí tài chính (Mã số 22)
~ Lai tiền vay
- Chiết khẩu thanh toán, lãi bán bàng trả chậm - Lỗ do thanh lý các khoản đầu tư ngắn hạn, đài hạn
- Lễ bán ngoại tệ
- Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện - Lễ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện
- Dự phòng giảm giá các khoản đầu tư ngắn hạn, dai hạn - Chỉ phí tài chính khác
Cộng
31- Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành (Mã số 51) ~ Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên thu nhập
chịu thuế năm hiện hành
Trang 2132- Chi phi thud thu nhép doanh nghiệp hoãn lại (Mã số 52) Quý 1-2010 Quý 1-2009
- Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ
các khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế 140,964,951 292,483,985
- Chi phi thué thu nhap doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ -
việc hoàn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại “
- Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh - (313,903,958)
từ các khoản chênh lệch tạm thời được khấu trừ ~~
- Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh 7 -
từ các khoản lỗ tính thuế và ưu đãi thuế chưa sử dụng
- Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh - _
từ việc hoàn nhập thuế thu nhập hoãn lại phải trả
Tổng chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 140,964,951 (21,419,973)
33~ Chỉ phí sân xuất kinh doanh theo yếu tỗ Quý 1-2010 Quý 1-2009
- Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu 300,183,411,510 345,802,887,796
- Chi phi nhan céng 201,446,843,093 101,385,129,781
+ Trong đó thù lao cho HĐQT, lương và các khoản phụ cấp - -
chỉ trả cho Giám đốc và Người quản lý Công ty
- Chỉ phí khấu hao tài sản cố định 128,495,882,511 35,631,006,966
- Chi phi địch vụ mua ngoài 326,800,763,049 154,747,199,623
- Chỉ phí khác bằng tiền 1,644,770,500 447,051,819
Cộng 958,571,670,663 638,013,275,985
VII- Thông tin bé sung cho các khoắn mục trình bày trong Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Dvt:VND
34- Các giao dịch không bằng tiền ảnh hưởng đến báo cáo lưu
chuyén tién tệ và các khoản tiền do doanh nghiệp nắm giữ Quý 1-2010 Quý 1-2009
_ nhưng không được sử dụng
a- Mua tài sản bằng cách nhận các khoản nợ liên quan trực tiếp
hoặc thông qua nghiệp vụ cho thuê tài chính; ~ Mua doanh nghiệp thông qua phát hành cỗ phiếu: - ~ Chuyển nợ thành vốn chủ sở hữu: - b- Mua và thanh lý công ty con hoặc đơn vị kinh doanh khác trong kỳ báo cáo - Tổng giá trị mua hoặc thanh lý; - - Phần giá trị mua hoặc thanh lý được thanh toán bằng tiền và
các khoản tương đương tiền;
- Số tiền và các khoản tương đương tiền thực có trong công ty
con hoặc đơn vị kinh doanh khác được mua hoặc thanh lý;
- Phần giá trị tài sản (Tổng hợp theo từng loại tài sản) và nợ
phải trả không phải là tiền và các khoản tương đương tiền trong công ty con hoặc đơn vị kinh doanh khác được mua hoặc thanh lý trong kỳ
c- Trình bảy giá trị và lý do của các khoản tiền và tương đương tiền
lớn do doanh nghiệp nắm giữ nhưng không được sử dụng do có sự hạn chế của pháp luật hoặc các ràng buộc khác mà doanh nghiệp
Trang 22VỊH- Những thông tin khác 1- Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết và những thông tin tài chính khác: PV Drilling không có các khoản nợ tiềm tảng
2- Những sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm: 3- Thông tin về các bên liên quan
Số dư với các bên lên quan tại ngày kết thúc niên độ kế toán như sau: Quý 1-2010 Quý 1-2009 Cung cấp dịch vụ Các công ty thành viên thuộc Petro Việt Nam 294,204,118,196 95,630,324,498.00 Mua hang
Các công ty thành viên thuộc Petro Việt Nam 22,164,835,028 27,261 036,936"
Cuối kỳ Đầu năm
Các khoản phải trả
Các công ty thành viên thuộc Petro Việt Nam 12,577,174,449 19,205,795,071
Cac khoan phai thu
Các công ty thành viên thuộc Petro Việt Nam 215,905,799,805 824,631,154
Các khoản vay phải trả
Các công ty thành viên thuộc Petro Việt Nam 187,388,746,509 184,816,545,557
4- Trình bày tài sản, doanh thu, kết quả kinh doanh theo bộ phận
3- Thông tin so sánh: Một số số liệu về giao dịch với các bên liên quan của báo cáo năm trước đuợc phân loại lại theo thông tin cập nhật gần nhất về các công ty thuộc Petro Việt Nam
6- Thông tỉn về hoạt động liên tục: Tổng Công ty Cổ phần Khoan và Dịch vụ Khoan Dầu Khí họat động liên tục và không có gián đoạn kinh doanh trong năm tài chính 2009,
7- Những thông tin khác:
Tp.HCM, ngày 10 tháng 05 năm 2010
NGƯỜI LẬP KẾ TOÁN TRUONG
TRÀN KIM HOÀNG ĐOÀN ĐÁC TÙNG
- ‘ ‘5
PHO TONG GIAM pOC