BCTC CT Me Q3.2016 2 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực kinh tế...
Trang 1TONG CONG TY CP XAY LAP DAU KHi VIET NAM CONG TY ME Toà nhà CEO, đường Phạm Hùng, Từ Liêm, Hà Nội Mẫu số B 01a — DN Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài Chính BANG CAN DOI KE TOAN Quy 3 Nam 2016 Tai ngay 30 thang 09 nam 2016 Don vị tính: Đông TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối cuối quý Số đầu năm ] 2 3 4 5
A- TAL SAN NGAN HAN 100 3 416.772.758 273 6.561.222.950.072
I Tiên và các kh khoản tương -đường tiên - c “H0 nn — 785, 893 152.35 356 co 525.542.570.371 |
1 Tién IH TS — 660.393 393, 152 356
— 400, 042 570.371 |
2 Các khoản tương đương tiền 1m -125.500.000.000| — 125, 500.000.000 |
H - Đầu tư tài chính ngắn hạn - SỐ 120 83 054 1.231, +649 99 364 960 768
1 Ching khoán kinh doanh SỐ I | 152 668 065 000 201 868 065 000
2 Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*) i 122 fe _(27 451 856 500) 1 _ (158 339.452 000)!
3 Dau tư nắm giữ đến ngày đáo hạn SỐ 123 |— 57 838 023 142 - 5S 836 6.347.768 |
II Các khoản phải thu ngắn hạn SỐ "30 | _2060, 642 314 630 2 188 236 515 346
1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng SỐ “TẠI me 790.299.700.713 : 790 649.294 4.095
2 Tra trude cho gui ban ngắn hạn - 132 — 1.139.553.697.976 ˆ Ỷ 112 136 275 736 |
3, - Phải thu nội bộ ngắn hạn SỐ a 133 fp Ms
4 - Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng ¡xây dự y dựng — _ 134 | | - - |
5, Phải thu v về cho vay ngắn hạn s 135 - a 27, 291 669 735 _ 43 283 031, 104| 6 6 Phải thu ngắn hạn khác - SỐ 136 TS 725, 379, 752 016 - 1 051 585, 014.870 7, - Dự phòng phải thu ngắn han khó đôi G@- SỐ 137 | | — (61 888,505 810) (809.417, 100 0.459) § Tài sản thiểu chờ xử ur lý _ - 139 i IV Hang ton kho - s 140 s s 2.403 305 252, 553 3 554, 629 836, 553 1 Hàng tôn kho ám Ị _2.403.305.252.553] 3.554.629 836.553
2, Dụ phòng giảm giá hàng tồn Kho (*) SỐ 149 mw
Y Tài sản ngắn hạn khde — fase | — _ 838778/7085| 193.449.067.034
1 Chỉ i phi trả tước ngắn h hạn _ s 191 Jo | 772 381, 178 7
1 1.647.366.445
2 Thuế GTGT F được khẩu trừ Có 192 - co 61, 333 538 245 s “170 544, 360.584
3 Thuế Và các khoản khác phải thu _ Nhà nước — 153 MN 21 7m 87 662 _ ~ 21.257.340.005
4 Giao dich mua ban lại trái phiếu Chính th pha 154 | SỐ
5 Tai san ngan + hạn khác - _ 155 — -
7 Si
Trang 2
So cui cudi quy So dau nam B- TÀI SAN DAI HAN © đ
I Cae khoản phải thu dài hạn
1 Phải thu đài hạn của ¡khách hàng -
2 Trả trước cho người bán dài hạn 3
3 Vấn kinh doanh ở đơn VỊ trực thuộc
4 "Phải thu nội bộ dài hạn
l5- Phải thu về cho vay dai han 6 Phai thu ri hạn khác 7 Dy phong phải thu dai han khó đôi oO JH Tài sản cố định 1 Tai sản cố định hữu bình - - Nguyên giá
- Gia trị hao mon ing ke (*)
2 Tài sản cố định thuê tài chính - - Nguyên gia - Gia tri hao mon luỹ kế (*) 3 Tài sản cố định vô hình - _- Nguyên giá
- Gia trị hao mòn luỹ kế (*) hư Bất dong san rain tư
- - Nguyên giá
_ Gia tri hao mon n luỹ kế (*) Vv Tai san ¡dỡ dang đài hạn
1 Chi ¡phí sả sản xuất, kinh doanh do dang dai hạn 2 Chi phí xây dựng cơ bản dé dang
Y, Đầu tư tài chính đài hạn 1, Đầu tư vào công ty con
2 Dau tư vào 0 cong ty lien doanh, liên kết
3, Dau tư góp vốn vào đơn vị khác SỐ
4 Dy ự phòng đầu tư tải chính đài hạn œ@-
5 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn
VI Tài sản dài han khác ] Chi phi tra trước dai han 2 Tai san thue thu nhập h‹ hoãn lại
Trang 3Số cuối cuối quý Số đầu năm C - NỢ PHÁI TRẢÁ 300 6.187.924.591.380 7.659.815.321.333 IL.Nợ ngắn hạn 310 5.083.044.193.261 6.541.783.049.433 1 Phải trả người bán ngắn hạn 311 3.715.395.668.644 3.217.294.012.278
2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 572.020.662.101 2.414.981.003.750
3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 313 66.084.097.587 2.280.828.753
4 Phải trả người lao động 314 13.936.306.415 48.396.743.926
5 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 322.489.089.741 372.826.343.740
6, Phải trả nội bộ ngắn hạn 316
7 Phải trả theo tiễn độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317 -
8 Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 318 4.618.590.877 12.000.000
9, Phải trả ngắn hạn khác 319 329.548.627.971 427.426.132.844
10 Vay va no thué đi chính ngắn hạn 320 66.232.360.998 65.847.195.215
11, Dự phòng phải ira ngắn han 321 - |
12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 (7.281.211.073) (7281.211.073)4 :
13 Quỹ bình ổn giá 323
14 Giao dich mua ban lai trai phiếu Chính phủ 324
IIL Nợ dài hạn 330 1.104.880.398.119 1.118.032.271.900
1 Phải trả người bán dài hạn 331 -
2 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 -
3 Chi phi phải trả dài hạn 333 72.178.785.046 73.220.620.500
4 Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh 334 -
5 Phải trả nội bộ dai han 335 -
6 Doanh thu chưa thực hiện dải hạn 336 70.080.390.502 78.787.299.545
7 Phải trả dài hạn khác 337 -
8 Vay va no thué tai chinh dai han 338 958.833.498.293 960.663.265.186
Trang 4Số cuối cuối quý Số đầu năm D - VON CHỦ SỞ HỮU 400 1.362.461.953.410 1.051.192.142.135 I Vốn chú sớ hữu 410 1.362.461.953.410 1.051.192.142.135 1 Vốn góp của chủ sở hữu 411 4.000.000.000.000 4.000.000.000.000
- Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết 4lla 4.000.000.000.000 4.000.000.000.000
- Cổ phiêu ưu đãi Allb -
2 Thặng dư vốn cổ phần 412 -
3, Quyén chon chuyén déi trái phiếu 413 -
4 Vốn khác của chủ sở hữu 414 -
5 Cổ phiếu quỹ (*) 415 (29.710.000) (29.710.000)
6 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416
7 Chênh lệch tỷ giá hỗi đoái 417
8 Quỹ đầu tư phát triển 418 76.986.992.734 _ 76.986.992.734
9 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 419
10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 500.000.000 200.000.000
11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 (2.714.995.329.324) (3.026.265.140.599) - LNST chưa phân phối lãy kế đến cuối kỳ trước 42la (3.026.265.140.599)Ì _ (3.162.943.749.287)
- LNST chưa phân phối kỳ này 421b 311.269.811.275 136.678.608.688
12 Nguồn vốn đầu tr XDCB 422 -
II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 - -
1 Nguồn kinh phí 431 -
2 Nguồn kinh phi da hinh thanh TSCD 432 -
TONG CONG NGUON VON (440 = 300 + 400) 440 7.550.386.544.790 8.711.007.463.468
: ing AO nam 2016
LAP BIEU KE TOÁN TRUONG J
Trang 5TONG CONG TY CO PHAN XAY LAP DẦU KHÍ VIỆT NAM CONG TY ME
Toà nhà CEO, đường Phạm Hùng, Từ Liêm, Hà Nội
Mẫu số B 02a — DN
(Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC) Ngày 22/12/2014 của Bộ tài chính BAO CAO KET QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Quý 3 Năm 2016 ví; Đồng uy 3 Luỹ kế từ đầu năm đến cuối quý nà 2A Mã |Thuyết Quy ` 4 y Stt Chỉ tiêu Ậ ink
$6 | minh Nim nay Năm trước Năm nay Năm trước
1 }Doanh thu ban hang va cung cấp địch vụ 01 1.958.601,382.360 1.866.522.783.666 5.491.111.054.083 5.991.083.012.912
2 |Các khoản giảm trù doanh thu 02 ~ - 216.946.739
3 dò ôi về bán hàng và cùng cấp địch vụ | lo 1.958.601.382.360 1,866.522.783.666 | 5.491.111.054.083 | 5.990.866.066.173
4 |Giá vẫn hàng bản 11 1.949.515.921.673 1.827.198.171.087 5.390.922.893.272 5.895.651.169.693
5 Ga ve bán hàng và cang cap dich vụ 20 9.085.460.687 39,324,612.579| 100.188.160.811 95.214.896.480 6 |Đoanh thu hoạt động tài chính 21 5.091.298.156 29.807.072.664 32.269.572.984 57.398.114.523 7 |Chỉ phí tài chính 22 (102.032.719.094) 29.555.615.951 (55.921.444.616) 35.558.900.167 Trong đó ; Chỉ phí L@i vay 23 1.370.845.351 984.340.400 4.906.058.373 4.025.524.311 §_ |Chi phí bán hàng 25 - - - -
9 _ |Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 (15.855.654.054) 22.848.433.109 | (118.918.491.257) 53.320.611.875
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh > 10 (30=20+(21-22}(25426)) 30 132.065.131.991 16.727.636.183 307.297.669.668 63.733.498.961 11 [Thu nhập khác 31 400.300.365 615.971.019 4.540.667.719 2.411.203.455 12 |Chi phí khác 32 236.039.937 597.504.684 2.141.888.503 2.307.083.307 13 |Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 164.260.428 18.466.335 2.398.779.216 104.120.148 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40) 30 132.229.392.419 16.746.102.518 309.696.448.884 63.837.619.109
1ã |Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 31 - -
16 {Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 52 (291.363.406) (291.363.406) (1.573.362.391) (874.090.218)
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp “
17 msn 2 60 132.520.755.825 17.037.465.924 311.269.811.275
64.711.709.327
(60=50-51-52)
18 |Lãi cơ bản trên cổ phiếu (*) 70
19|Lãi suy giảm trên cổ phiến (®) 7]
ie KE TOAN TRUONG hy
PHO TONG GIAM BOC
Trang 6TONG CONG Ty CO PHAN XAY LAP DAU KHI VIET NAM Mẫu số B 03a-ÐN
CÔNG TY MẸ (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC
Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) BAO CAO LUU CHUYEN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ
(Dang day dit) (Theo phương pháp gián tiếp)
Quý 3 Năm 2016
Dvyt: Đồng CHÍ TIÊU Mã số Thuyết Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này
mình Năm nay Năm trước
I Lưu chuyến tiền từ hoạt động kinh doanh
1 Lợi nhuận trước thuê 01 309.696.448.884 63.837.619.109 2 Điều chỉnh các khoản - Khẩu hao tài sản cổ định và bat động sản đầu tư 02 7.738.221.459 7.164.339.250 - Các khoản đự phòng 03 (210.543.104.112) (6.841.551.495) - Lãi, lỗ chênh lệch ty gid hối đoái do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có sốc ngoại tệ 04 (3.121.742.893)
- Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 16.542.216.628 (42.116.114.642)
- Chi phí lãi vay 06 4.906.058373| 4025.524311 |
- Các khoản điều chỉnh khác 07
3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước sự thay đổi của vẫn leu 08
động 125.218.098.339 26.069.816.533
~ Tăng giảm các khoản phải thu 09 319.838.960.131 1.034.875.607.727
- Tăng giảm hàng tổn kho 10 1.152.024.128.481 (1.280.884.954.835)
- Tang giảm các khoản phải trả (Không kế lãi vay phải trả, thuế thu nhập 1
phải nộp) (1.468.552.549.536) (639.005.812.318)
- Tăng giảm chỉ phí trả rước 12 13.398.312.614 9.047.708.124
- Tăng, giảm chứng khoán kinh doanh 13 49.200.000.000 44.515.288.800
- Tiền lãi vay đã trả 14 (2.193.940.911) (1.355.010.346)
- Thuế thủ nhập doanh nghiệp đã nộp 15 -
- Tiên thu khác từ hoạt động kinh doanh l6 9.230.406.241 98.551.702.506
- Tiền chỉ khác từ hoạt động kinh doanh 17 (8.628.202.942) (43.154.591.810)
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh đoanh 20 189.535.212.417 (751.340.245.619)
HE Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư:
1 Tiên chi để mua sim, xây dựng TSCP và các tài sản đài hạn khác 21 (4.155.087.000) (2.126.377.578) 2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCŒĐ và các tài sản đài hạn khác 22 18.806.982 12.524.271.679
3 Tién chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23 2.001.675.381 4 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đv khác 24 15.085.361.369
5 Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 -
6, Tiền thu hải đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 41.110.083.000 18.038.996.000
7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 17.266.567.185 40.296.134.690
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tr 30 72.227.406.917 69.033.024.791
HL Luu chuyén tiền từ hoạt động tài chính
1 Tiền thu từ phát hành CP, nhận vốn góp của chủ sở hữu 31 - 2 Tiền chỉ trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cô phiêu của doanh 32
nghiệp đã phát hành ~ -
3, Tiền thu từ đi vay 3 37.954.336.740 20.093.609.960
4 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (37.641.592.882) (19.038.873.319)
5 Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính 35 (1.757.344.968) (1.334.997.909)
6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính Am (1.444.601.110) (280.261.268)
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (20 + 30 + 40) 50 260.318.018.224 (682.587.482.096)
Trang 7
Dvt Đông
CHÍ TIÊU Mã số huyệt Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này
mụn Năm nay Năm trước
Tiên và tương đương tiên đầu kỳ _ 60 525.542.570.371 953.397.259.046
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 32.563.761
Tiền và tương đương tiễn ton cuối kỳ (50 + 60 + 61) 70 785.893.152.356 270.809.776.950
Hà Nội ngày,Ê 4 Tháng /Ênăm 2016
Trang 8TONG CÔNG TY CP XÂY LAP DAU KHi VIET NAM Mẫu số B 09a ~ DN
CÔNG TY MẸ Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TTIBTC
Toả nhà CEO- Đường Phạm Hùng- Từ Liêm- Hà nội ngày 22/12/2014 của Bộ Tài Chính BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Quy 3 Năm 2016 I DAC DIEM HOAT DONG CUA TONG CONG TY 1 Hình thức sở hữu vốn
Tổng Công ty cổ phần Xây lắp Dầu khí Việt Nam được thành lập trên cơ sở cổ phần hố Cơng ty Thiết kế và xây dung Dầu khí, thành viên của Tập đoàn Dầu khí Quốc gia Việt Nam theo quyết định 532/QĐ-TTCB ngày 26/03/2004 của Bộ trưởng Bộ Công nghiệp (nay là Bộ Công Thương) Tại Nghị quyết số 3604/NQ-DKVN ngày 26/10/2007, Hội đồng quản trị Petro Việt Nam đã thông qua đề án chuyển đổi Công ty có phan Xây lắp Dầu khí thành Tổng Công ty cổ phần Xây lap Dầu khí hoạt động theo mô hình Công ty mẹ, Công ty con và hoạt động theo mô hình này kể từ ngày 01/01/2008
2 Lĩnh vực kinh doanh 3 Ngành nghề kinh doanh
- Gia công ché tao, lap đặt cdc chan dé giàn khoan và các kết câu kim loại khác;
- Thiết kế, chế tạo các bồn chứa xăng dầu, khí hóa lỏng, chứa nước, bồn chịu áp lực và hệ thống ống công nghệ; - Sản xuất các sản phẩm cơ khí, chống ăn mòn kim loại, bảo dưỡng và sửa chữa các chân để giàn khoan, tàu thuyền và
các phương tiện nối;
- Gia công ren ống, sản xuất khớp nổi, đầu nối và các phụ kiện phục vụ trong lĩnh vực khoan, khai thác dầu khí, công
nghiệp;
- Kinh doanh vật tư thiết bị xây dựng dầu khí;
- Khảo sát, thiết kế, tư vẫn đầu tư xây dựng các công trỉnh dân dụng, công nghiệp vừa và nhỏ; - San lấp mặt bằng, xây dựng các công trình thủy lợi, đê kè bến cảng:
- Lap dat hé thong máy móc thiết bị công nghệ, thiết bị điều khiển, tự động hóa trong các nhà máy công nghiệp; - Lắp đặt các hệ thống đường dây tải điện đến 35KV, các hệ thống điện dân dụng và công nghiệp khác;
- Khoan phá đá nỗ mìn, khai thác mỏ, sản xuất, kinh doanh vật liệu xây dựng;
- Khảo sát, duy tu, bảo dưỡng và sửa chữa các công trình dầu và khí ngoài biển và trên đất liền, các công trình dân dụng và công nghiệp;
- Sản xuất và kinh doanh bê tông thương phẩm; - Dau tu xay dung, khai thac va quan ly cho;
- Kinh doanh bat động sản: đầu tư xây dựng các khu công nghiệp, cơ sở hạ tầng giao thông, xây dựng đô thị, văn phòng , nhả ở, xây dựng các dự án hạ tầng, các công trình thủy lợi, đê kẻ, cảng sông, cảng biển, cầu đường, công trình dân dụng và công nghiệp, kinh doanh đô thị và văn phòng, siêu thị và nhà ở;
- Đầu tư xây dựng: Các nhả máy chế tạo cơ khí thiết bị phục vụ ngành Dầu khí; các nhà máy đóng tàu vận tải dầu, khí, hóa chât, nhà máy đóng giàn khoan; các nhà may xi măng và sản xuất vật liệu xây dựng;
- Đầu tư công nghệ cao trong lĩnh vực xây dựng nhà cao tầng:
- Lắp đặt, duy tu, bảo dưỡng và sửa chữa các công trình dầu khí (ngoài khơi và trên biển), các chan dé giàn khoan, các
kết cầu kim loại, các bổn bể chứa (xăng, dầu, khí hóa lỏng, nước); bình chịu áp lực và hệ thống công nghệ, các công
trình dân dụng và công nghiệp;
- Tư vấn đầu tư xây dựng các công trình dầu khí, công trình dân dụng và công nghiệp;
- Đóng tàu vẫn tải dầu, khí, hóa chất;
Trang 9~- Đóng giàn khoan đât liên, ngoài biên;
- Chế tạo cơ khí chế tạo ngành Dầu khí, đóng tàu va kinh doanh cảng sông, cảng biển;
- Chế tạo và cũng cập các loại Ống chỗng cân khoan, ống nối, khớp nối, đầu nối và các phụ kiện phục vụ trong lĩnh vực dầu khi, công nghiệp;
- Thi công xây dựng các công trình đầu khí (trên bờ, ngồi biển) các cơng trình công nghiệp và dân dụng, cảng sông, cảng biến;
- Thị công các công trình giao thông, thủy lợi;
- Sản xuất các sản phẩm công nghiệp (các nhà máy bê tông, thủy điện, điện khí); nghiệp (các nhà máy bêtông, thủy điện, điện khí);
- Vận chuyên dầu, khí hóa lỏng và hóa chất;
- Kinh doanh xuất nhập khẩu vật tư, thiết bị xây dựng dầu khí; thương mại vả dịch vụ tông hợp 4
PP
Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường:
Năm tài chính của bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm
Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính có ảnh hưởng đến Báo cáo tài chính
Cấu trúc Tổng Công ty
Các Công ty con Tông Công ty năm cổ phân chỉ phối tại thời điểm bdo cdo: Công ty Cổ phần Kết câu kim loại và lắp máy Dầu khí (PVC MS)
Công ty Cô phần Xây dựng Công nghiệp và Dân Dụng Dầu khí (PVC IC) Công ty Cổ phần Xây lắp Đường ống bể chứa Dầu khí (PVC PT)
Công ty CP Bất động sản Xây lắp Dầu khí Việt Nam (PVC Land) Công ty TNHH Du Lịch Dầu khí Thái Bình (PVC Thái Bình) Công ty CP Đầu tư hạ tầng & Đô thị Dầu khí (Petro land)
Công ty CP Dầu khí Đông Đô (PVC Đông Đô)
Công ty cổ phần Phát triên Đô thị Dầu khí (PVC Mekong) Công ty CP Xây lắp Dầu khí Bình Sơn
Các Công ty liên doanh, liên kết của Tổng Công ty bao gồm Công ty CP thiết kế quốc tế Heerim PVC
Công ty CP Trang trí nội thất Dầu khí (PVC -ID) Tổng Công ty CP Xây lắp Dầu khí Nghệ An (PVNC) Công ty Cổ phần thương mại Dầu khí Sông đà (PVSD) Công ty Cé phan Xây lắp Dầu khí Sài gòn (PVC-SG) Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Hà nội (PVC HN)
Công ty Cổ phần Thị công cơ giới & Lắp máy Dầu khí (PVC ME) Công ty Cô phần Xây lắp Dầu khí Miền Trung (PVC MT)
Công ty CP Xây lắp dầu khí Thanh Hóa (PVC TH) Công ty Cổ phần Khách sạn Lam Kinh
Công ty CP thương mại và truyền thông liên minh dầu khí Công ty CP Xây lắp dầu khí Duyên Hải (PVC_DH)
Tổng Công ty đầu tư dài hạn, góp vến vào các công ty khác bao gồm Công ty cổ phần Đầu tư Dầu khí Nha Trang
Công ty cô phần Đầu tư bê tông Công nghệ cao Sopewaco Công ty CP Xây lắp Dầu khí PVC Trường Sơn
Công ty CP đầu tư Xây lắp Dầu khí Kinh Bắc
Công ty CP Xây lắp Dầu khí 4 Công ty CP Xây lắp Dầu khí 2
Page 2
TH
AC
Trang 10- Céng ty CP Xi mang Ha Long - Céng ty CPĐT xây lấp khí IMICO - Công ty Cổ phần bất động sản DKVN Petrowaco II KY KE TOAN, DON VI TIEN TE SU DUNG TRONG KE TOAN 1 Năm tài chính
Năm tài chính của bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm
2 Đơnvị tiên tệ sử dung trong kế toán
Đơn vị tiên tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VNĐ) Il CHUAN MUC VA CHE BO KE TOAN AP DUNG
1 Chế độ kế tốn áp dụng
Tổng cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam, 2 Tuyên bồ về việc tuân thủ Chuẩn mục kế toán và Chế độ kế toán
Ban Tổng Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ yêu cầu của các chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành trong việc lập các báo cáo tải chính
Iv CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG
1 Nguyên tắc chuyển đổi Báo cáo tài chính lập bằng ngoại tệ sang Đồng Việt Nam
2 Các loại tỷ giá hối đoái áp dụng trong kế toán
3 Nguyên tắc xác định lãi suất thực tế (lãi suất hiệu lực) dùng để chiết khâu dòng tiền
4 Nguyên tắc phi nhận các khoản tiền và tương đương tiên
Tiên và các khoản tương đương tiên bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiên đang chuyên và các khoản đầu tư j
ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kế từ ngày mua, để dàng chuyên đổi thành một lượng tiền xác dịnh cũng như không có nhiều rủi ro trong việc chuyển đổi
5 Nguyên tắc kế toán các khoản đầu tư tài chính
a, Chứng khoán kinh doanh
b, _ Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn
c, Cac khoan cho vay
d, Dau tu vao công ty con, công ty liên doanh, liên kết
e, Đầu tr vào công cụ vốn của đơn vị khác
f, Các phương pháp kế toán đối với các giao dịch khác liên quan đến đâu tư tài chính 6 Nguyên tắc kế toán nợ phải thu
Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ Dự phòng phải
thu khó đòi được lập dựa vào đánh giá về khả năng thu hồi của từng khoản nợ 7 Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho
Hàng tồn kho được xác định theo phương pháp giá gốc, trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tôn kho bao gồm chỉ phí nguyên vật liệu trực tiếp, chỉ phí nhân công trực tiếp và chỉ phí sản xuất chung nếu có để có được hàng tôn kho ở địa điểm và trạng thái hiện
tại Giá gốc của hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Giá trị thuần có thể thực hiện được
được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chi phí để hoàn thành cùng chí phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh 8 Nguyén tac ghi nhận TSCĐ, TSCĐ thuê tài chính, bất động sản đầu tư
Trang 11Tài sản cố định được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm toàn bộ các chi phí mà Công ty phải bỏ ra để có được tải sản cô định tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chí phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cô định nếu các chỉ phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tải sản đó Các chỉ phí không thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận là chi phí trong kỳ
Khi tài sản cô định được bán hay thanh lý, nguyên giá và khâu hao lãy kế được xóa số và bất kỳ khoản lãi lỗ nào phat sinh đo việc thanh ly đều được tính vào thu nhập hay chỉ phí trong kỳ
Tài sản cô định được khẩu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính phủ hợp với hướng dẫn tại Thông tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 của Bộ Tài chính Số năm khấu hao của các
loại tài sản cố định như sau:
Loại tài sản Số năm
Nhà cửa, vật kiến trúc 5 - 25
Máy móc, thiết bị 5 - 10
Thiết bị, phương tiện vận tải S-7
Dụng cụ quản lý 3-7
9 Nguyên tắc kế toán các hợp đồng hợp tác kinh doanh 10 Nguyên tắc kế toán thuế TNDN hoãn lại
11 Nguyên tắc kế toán chỉ phí trả trước
Chỉ phí trả trước ngắn hạn bao gồm các công cụ, dụng cụ và các khoản khác đã đưa vào sử dụng được phân bê vào chỉ phí trong kỳ theo phương pháp đường thẳng
Chỉ phí trả trước dài hạn thể hiện giá trị còn lại của các khoản chỉ phí có thể mang lại lợi ích kinh tế trong tương lai cho Tổng công ty đài hơn 1 năm Các khoản chi phí này được vốn hoá và được phân bổ vào kết quả hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thăng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính nhưng thời gian không quá 03 năm
12 Nguyên tắc kế toán nợ phải trả
13 Nguyên tắc ghi nhận vay và nợ phải trả thuê tài chính 14 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí đi vay 15 Nguyên tắc ghi nhận chỉ phí phải trả
16 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận các khoản dự phòng phải trả 17 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu chưa thực hiện
18 Nguyên tắc ghi nhận trái phiếu chuyên đổi
19 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu
Nguồn vốn kinh doanh của Tổng Công ty là vốn góp của các cổ đông được ghi nhận theo số thực tế
Các quỹ được trích lập và sử dụng theo Điều lệ Tổng công ty và Nghị quyết Đại hội đồng cổ đông thường niên 20 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu
Khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng có thể được ước tính một cách đáng tin cậy, doanh thu được ghi nhận theo phương pháp tỷ lệ phần trăm hoàn thành Doanh thu và chi phí liên quan đến hợp đồng được ghi nhận tương ứng
với phần công việc đã hoàn thành tại ngày kết thúc kỳ kế toán, được tính bằng tỷ lệ % giữa chỉ phí phát sinh của phần
Trang 12Phan công việc phát sinh thêm, các khoản bồi thường được ghỉ nhận theo thoả thuận với khách hàng Khi kết quả Hợp đồng xây dựng không thể được ước tính một cách đáng tin cậy, doanh thu chỉ được ghi nhận tương đương với phần chỉ phí của Hợp đồng đã phát sinh mà khả năng thu được là tương đối chắc chắn Chỉ phí của Hợp đồng được ghi nhận là toàn bộ chỉ phí phát sinh trong kỳ Khi tổng chi phí thực hiện Hợp đồng có thể vượt quá doanh thu của Hợp đồng, khoản
lỗ ước tính được ghi nhận ngay vào chỉ phí trong kỳ
21 Nguyên tắc kế toán các khoản giảm trừ doanh thu 22 Nguyên tắc kế toán giá vến hàng bán
23 Nguyên tắc kế toán chỉ phí tài chính
Chỉ phí đi vay được ghi nhận vào chi phi trong ky
24 Nguyên tắc kế toán chỉ phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp
25 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chí phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại
Thuế thu nhập doanh nghiệp thê hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hoãn lại Số thuế phải trả hiện tại được tính đựa trên thu nhập chịu thuế trong năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận thuần được trình bày
trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất vì thu nhập chịu thuế không bao gồm các khoản thu nhập hay chi
phí tính thuế hoặc được khẩu trừ trong các năm khác (bao gầm cả lỗ mang sang, nếu có) và ngồi ra khơng bao gồm các chỉ tiêu không chịu thuế hoặc không được khấu trừ
Thuế thu nhập hoãn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghi số và cơ sở tính thuế thu nhập của các khoản mục tài sản hoặc công nợ trên báo cáo tài chính hợp nhất và được ghi nhận theo phương pháp bảng cân đổi kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phải được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời còn tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để khẩu trừ các khoản chênh
lệch tạm thời, VĂN 2e
Có
MOAN
Thuế thu nhập hoãn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hổi hay nợ phái trả được thanh toán Thuê thu nhập hoãn lại được ghỉ nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và chỉ ghi vào vôn chủ sở hữu khi khoản thuế đó có liên quan đến các khoản mục được ghí thăng vào vốn chủ sở hữu
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trã được bù trừ khi Tổng Công ty có quyền hợp pháp đề bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và khi các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế ti nhập hoãn lại phải trả liền quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và Tổng Công ty có dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần,
Việc xác định thuế thu nhập của Tổng Công fy căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên, những quy định nảy thay đôi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuê có thâm quyền
Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam
26 Các nguyên tắc và phương pháp kế toán khác
VL Théng tin bồ sung cho các khoản mục trình bày trong Bằng cân đối kế toán
Đơn vị tính: đồng
1 Tiên 30/09/2016 31/12/2015
- Tiên mặt 2.020.271.141 2.942.182.145
~ Tiên gửi ngân hàng không kỳ hạn 658.372.881.215 397.100.388.226
- Tiền đang chuyên -
Cộng 660.393.152.356 400.042.570.371
Trang 163 Phải thu của khách hàng 30/09/2016 31/12/2015
4) Phải thu của khách hang ngắn han
~ Chi tiết các khoản phải thu của khách hàng chiếm từ 10% trở
lên trên tổng phải thu khách hàng:
+ Tổng công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Nghệ An - PVNC + Công ty Cp Xây lắp Dầu khi Hà Nội
+ Tổ hợp nhà thầu JGCs + Viện Dầu khí
- Các khoản phải thu KH khác
b) Phải thu của khách hàng dài hạn (tương tự ngắn hạn)
€) Phải thu của khách hàng là các bên liên quan (chỉ tiết tùng đổi tượng) Ban Quản lý Dự án Công trình Liên hợp Lọc hoá Dầu Nghi Sơn - PVN Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khi Ha Ndi (PVC-HN)
Viện Dầu khí Việt Nam (VPI)
TCT Khí Việt Nam - Công ty Cổ phần (PV Gas)
Ban Quản lý Dự án Điện lực Dầu khi Thái Bình 2 - PVN
Ban QLDA Điện lực Dầu khí Sông Hậu 1
Công ty Cổ phần Thi công Cơ giới và Lắp máy Dầu khí (PVC-ME) Công ty Cổ phần Tổng Công ty Xây lắp Dầu khí Nghệ An (PVNC) Công ty Cé phần Thiết kế Quốc tế Heerim-PVC
Tập đoàn Dầu khí Việt Nam (PVN)
Công ty Cé phần Phát triển Đô thị Dầu khí (PVC - Mekong)
Công ty Cô phần Xây lắp Dầu khí Miền Trung (PVC-MT)
Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam (PVComBank)
Công ty Cp kết cầu kim loại và lắp máy Dầu khí
Công ty Cễ phần Xây dựng Công nghiệp và Dân dụng Dầu khi (PVC-II Công ty Cổ phần Đầu tư Xây lắp Dầu khi Thanh Hóa (PVC-TH) Công ty CP Dầu khi Đông Đô
Trang 20b) Xây dung cơ bản dé dang (Chỉ tiết cho các công trình chiếm từ 10% trên tổng giá trị XDCB) - Mua sắm; - XDCB; + Dự án Tiền Giang + DA Khu đô thị ĐH Dầu khí + Nhà kho 86 Chùa Hà
+ DA Soai Rap-Tién Giang + DA Nha siéu cao tang
Trang 2513 Chỉ phí trả trước
a) Ngan han (chi tiét theo từng khoản mục)
- Chi phí trả trước về thuê hoạt động TSCĐ; - Công cụ, dụng cụ xuất dùng;
- Chi phi di vay;
- Các khoản khác (nêu chỉ tiết nếu có giá trị lớn)
b) Dài hạn
- Chi phí thành lập doanh nghiệp - Chỉ phí mua bảo hiểm;
- Các khoản khác (nêu chi tiết nếu có giá trị lớn)
+CCDC phân bồ đài hạn
+ Thuê VP San Nam 20 năm + Thuê VP CEO 10 năm
+ CP thuê VP phía Nam (nhận lại từ VPPN) Cộng
14 Tài sản khác
Trang 2918 Chi phi phai tré 30/09/2016
a) Ngan han 322.489.089.741
- Trích trước chi phí tiền lương trong thời gian nghỉ - Chi phi trong thời gian ngừng kinh doanh;
- Chỉ phí trích trước tạm tính giá vốn CT xây dựng
- Các khoản trích trước khác; 320.764.520.503 1.724.569.238 b) Dài hạn
- LÃI vay
- Chỉ phí trích trước tạm tính giá vỗn CT xây dựng - Các khoản khác (chỉ tiết từng khoản) 72.178.785.046 72.178.785.046 Cộng 394.667.874.787 19 Phải trả khác 30/09/2016 a) Ngắn hạn
- Tài sản thừa chờ giải quyết; -
- Kinh phí cơng đồn; 394.426.862
- Bảo hiểm xã hội;
- Bảo hiểm y tế;
- Bảo hiểm thất nghiệp; - Phải trả về cổ phần hoá;
- Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn;
- Cổ tức, lợi nhuận phải trả;
- Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng (118.140.936) (17.054.990) (13.148.053) 15.622.402 329.286.922.686 329.548.627.971 b) Dài hạn (chỉ tiết từng khoản mục)
- Nhận ký quỹ, ký cược đài hạn
- Các khoản phải trả, phải nộp khác
c) Số nợ quá hạn chưa thanh toán (chỉ tiết từng khoản mục, lý đo chưa thanh toán nợ q 20 Doanh thu chưa thực hiện
a) Ngắn hạn
- Doanh thu nhận trước;
- Doanh thu từ chương trình khách hàng truyền thống; - Các khoản doanh thu chưa thực hiện khác
Cộng
30/09/2016 4.618.590.877
b) Dài hạn (chi tiết từng khoản mục như ngắn hạn) - Doanh thu nhận trước;
- Doanh thu tử chương trình khách hàng truyền thống:
Trang 3121.2 Trái phiếu chuyển đổi:
a Trái phiếu chuyển đổi tại thời điểm đầu kỳ:
- Thời điểm phát hành, kỳ hạn gốc và kỳ hạn còn lại từng loại trái phiếu chuyển đồi; - Số lượng từng loại trái phiếu chuyên đổi;
- Mệnh giá, lãi suất từng loại trái phiếu chuyển đổi;
- Ty lệ chuyển đổi thành cổ phiếu từng loại trái phiếu chuyên đổi;
- Lãi suất chiết khẩu dùng để xác định giá trị phân nợ gốc của từng loại trái phiếu chuyển đôi; - Giá trị phần nợ gốc và phần quyền chọn cổ phiếu của từng loại trái phiếu chuyển đôi b Trái phiếu chuyển đổi phát hành thêm trong kỳ:
- Thời điểm phát hành, kỳ hạn gốc từng loại trái phiêu chuyển đổi; - Số lượng từng loại trái phiếu chuyên đổi;
- Mệnh giá, lãi suất từng loại trái phiếu chuyên đổi;
- 1y lệ chuyên đôi thành cổ phiếu từng loại trái phiếu chuyên đôi;
- Lãi suất chiết khẩu dùng để xác định giá trị phần nợ gốc của từng loại trái phiếu chuyển đổi; - Giá trị phần nợ gốc và phần quyền chọn cổ phiếu của từng loại trái phiếu chuyền đổi
c Trái phiếu chuyển đổi được chuyền thành cổ phiếu trong kỳ:
- Số lượng từng loại trái phiên đã chuyển đổi thành cổ phiếu trong kỳ; Số lượng cỗ phiêu p - Giá trị phần nợ gốc của trái phiếu chuyển đổi được ghi tăng vốn chủ sở hữu
d Trái phiếu chuyển đổi đã đáo hạn không được chuyển thành cổ phiếu trong kỳ: - Số lượng từng loại trái phiếu đã đáo hạn không chuyến đổi thành cổ phiếu trong kỳ; - Giá trị phần nợ gốc của trái phiếu chuyên đổi được hoàn trả cho nhà đầu tư
e Trái phiếu chuyển đổi tại thời điểm cuối kỳ:
- Ky hạn gốc và kỳ hạn còn lại từng loại trái phiếu chuyển đổi; - Số lượng từng loại trái phiếu chuyển đổi;
- Mệnh giá, lãi suất từng loại trái phiếu chuyên đổi;
- Tỷ lệ chuyền đổi thành cổ phiéu từng loại trái phiếu chuyển đổi;
- Lãi suất chiết khẩu dùng để xác định giá trị phan nợ gốc của từng loại trái phiếu chuyên đổi; - Giá trị phần nợ gốc và phần quyền chọn cổ phiếu của từng loại trái phiếu chuyển đổi
ø) Thuyết minh chỉ tiết về trái phiếu các bên liên quan nắm giữ (theo từng loại trái phiếu) 22 Cổ phiếu ưu đãi phân loại là nợ phải trả
- Mệnh giá;
- Đối tượng được phát hành (ban lãnh đạo, cán bộ, nhân viên, đối tượng khác);
- Điều khoản mua lại (Thời gian, giá mua lại, các điều khoản cơ bản khác trong hợp đồng p - CHá trị đã mua lại trong kỳ;
- Các thuyết minh khác
Page 24
Trang 3223 Dự phòng phải trả 30/09/2016 a) Ngan han
- Dự phòng báo hành sản phẩm hàng hóa; - Dự phòng bảo hành công trình xây dựng;
- Dự phòng tái cơ cầu;
- Dự phòng phải trả khác (Chi phí sửa chữa TSCĐ định - ky, chi phí hoàn nguyên môi trường )
Cộng
b) Dai han (chi tiết từng khoản mục như ngắn hạn)
24 Tài sẵn thHẾ thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả
a Tài sản thuế thu nhập hoãn lại: 30/02/2016
- Thuế suất thuế TNDN sử dụng để xác định giá trị tài sản thuế thu
nhập hoãn lại
- Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản chênh lệch tạm thời được khấu trừ
- Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản lỗ tính thuế
chưa sử dụng
- Tai san thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản ưu đãi tính
thuê chưa sử dụng
- Số bù trừ với thuế thu nhập hoãn lại phải trả Tài sản thuế thu nhập hoãn lại
b- Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 30/09/2016
- Thuế suất thuế TNDN sit dung để xác định giá trị thuế 0
thu nhập hoãn lại phải trả 20%
- Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ các khoản
chênh lệch tạm thời chịu thuế 3./87.724.278
Trang 34b) Chi tiết vốn góp của chú sở hữu 30/09/2016 31/12/2015 -Vốn góp của Tập đoàn Dầu khí Việt Nam Việt Nam (54,47%) - Vốn góp của các đối tượng khác (45,53%) Cộng
c) Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phôi cô tị - Vốn đầu tư của chủ sở hữu
+ Vốn góp đầu năm + Vốn gop tang trong nim + Vốn gÓp giảm trong năm + Vốn góp cuối năm - Cô tức, lợi nhuận đã chia
đ) Cổ phiếu
- Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lượng cô phiếu đã bán ra công chúng + Cổ phiêu phô thông
+ Cổ phiếu wu đãi (loại được phân loại là vốn chủ sở
hữu)
- Số lượng cỗ phiếu được mua lại (cổ phiếu quỹ) + Cổ phiếu phô thông
+ Cổ phiếu ưu đãi (loại được phân loại là vốn chủ sở hữu)
- Số lượng cỗ phiếu đang lưu hành + Cô phiếu phổ thông
+ Cổ phiếu ưu đãi (loại được phân loại là vốn chủ sở hữu)
* Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành ;
đ) Cổ tức
- Cô tức đã công bố sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm: + Cổ tức đã công bố trên cổ phiếu phô thông + Cô tức đã công bồ trên cổ phiếu ưu đãi:
- Cổ tức của cổ phiếu ưu đãi lũy kế chưa được ghi nhận:
e) Các quỹ của doanh nghiệp: - Quỹ đầu tư phát triển;
Trang 35g) Thu nhap va chi phi, lãi hoặc lỗ được ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu theo qui định của các chuẩn mực kế toán cụ thể
Năm nay
26 Chênh lệch đánh giá lai tai san
Lí do thay đổi giữa số đầu năm và cuối năm (đánh giá lại trong trường hợp nào, tài sản nào được đánh giá lại, theo quyết định nào? 4) Năm nay 27 Chênh lệch tý giá - Chênh lệch ty giá đo chuyển đổi BCTC lập bằng ngoại tệ sang VND - Chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại ngoại tệ cuối kỳ (438.305.715) 28 Nguồn kinh phí - Nguồn kinh phí được cấp trong năm - Chỉ sự nghiệp
- Nguồn kinh phí còn lại cuối năm
29 Các khoản mục ngoài Báng Cân đối kế toán 30/09/2016 a) Tài sán thuê ngoài: Tổng số tiền thuê tối thiểu trong
tương lai của hợp đồng thuê hoạt động tài sản không hủy ngang theo các thời hạn
- Từ I năm trở xuống: - Trên 1 năm đến 5 năm; - Trên 5 năm;
b) Tải sản nhận giữ hộ: Doanh nghiệp phải thuyết minh chi tiết về số lượng, chủng loại, quy cách, phẩm chất của từng loại tài sản tại thời điểm cuối kỳ
- Vật tư hàng hoá nhận øiữ hộ, gia công, nhận ủy thác: Doanh nghiệp phải thuyết mình chỉ tiết về số lượng, chủng loại, quy cách, phẩm chất tại thời điểm cuối kỳ
- Hang hoá nhận bán hộ, nhận ký gửi, nhận cầm cổ, thế chấp: Doanh nghiệp phải thuyết mỉnh chỉ tiết về số lượng, chủng loại, quy cách, phẩm chất từng loại hàng hoá;
Trang 36VII Thông tin bố sung cho các khoắn mục trình bày trong Báo cáo kết quá hoạt động kính doanh 1 Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
a) Doanh thu
Doanh thu bán hàng hóa
Doanh thụ sản xuất công nghiệp Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu từ KD bất động sản Doanh thu hoạt động xây lắp Doanh thu hoạt động khác
Cộng
b) Doanh thu đối với các bên Hên quan (chỉ tiết từng đối
tượng)
- BQLDA Điện lực Dầu khí Thái Bình 2 - BQLDACT liên hợp lọc hóa Dầu Nghi Sơn
- Viện Dầu khí Việt Nam
- BQLDA Điện lực Dầu khí Ving Ang Quang Trach
-CN Tổng công ty khí Việt Nam - CTCP - BỌL, dự án nhà
may xt lý khí Cà Mau
©) Trường hợp ghi nhận doanh thu cho thuê tải sản là tổng số tiền nhận trước, doanh nghiệp phải thuyết minh thêm để so sánh sự khác biệt giữa việc phỉ nhận doanh thụ theo phương pháp phân bồ dẫn theo thời gian cho thuê; Khá năng suy giâm lợi nhuận và luồng tiền trong tương lai do đã ghi nhận doanh thu đối với toàn bộ số tiền nhận trước
2 Các khoản giảm trừ doanh tu Trong đó:
- Chiết khấu thương mại;
- Giảm giá hàng bán; - Hàng bán bị trả lại 3 Giá vẫn hang ban
- Giá vốn của hàng hóa đã bán; - Giá vốn của thành phâm đã bán;
Trong đó: Giá vốn trích trước của hàng hoá, thành phâm bất
động sản đã bán bao gồm: + Hạng mục chỉ phí trích trước;
+ Giá trị trích trước vào chỉ phí của từng hạng mục; + Thời gian chỉ phí dự kiến phát sinh
- Giá vốn KD BĐS
- Giá vốn của dịch vụ đã cung cấp - Gia vén hoạt động xây lắp
- Giá trị còn lại, chỉ phí nhượng bán, thanh lý của BĐS đầu tư; - Chỉ phí kinh doanh Bắt động sản đầu tư;
- Giá trị hàng tồn Ikho mất mát trong kỳ;
Trang 37- Cac khoan chi phí vượt mức bình thường khác được tính trực tệp vào giá vôn;
- Dự phòng giảm giá hảng tổn kho; - Các khoản ghi giảm giá vốn hàng bán
Cộng
4 Doanh thu hoạt động tài chính
- Lãi tiên gửi, tiên cho vay
- Lãi bán các khoản dau tu;
- Cô tức, lợi nhuận được chia;
~- Lãi chênh lệch tỷ giá;
- Doanh thu hoạt động tài chính khác
5 Chi phi tai chinh
- Lãi tiền vay;
- Chiết khẩu thanh toán, lãi bán hàng trả chậm; - Lỗ do thanh lý các khoản đầu tư tài chính; - Lé chênh lệch tỷ giá; - Dự phòng giảm giá chứng khoán KD và tốn thất đầu tư; - Dự phòng bảo lãnh - Chỉ phí tài chính khác; - Các khoản ghi giảm chỉ phí tài chính 6 Thu nhập khác Tông cộng - Thanh lý, nhượng bán TSCĐ; - Lãi do đánh giá lại tài sản; - Tiền phạt thu được; - Thuế được giảm; - Các khoản khác
7 Chỉ phí khác Cộng
- Gia tri con lai TSCD va chi phí thanh lý, nhượng bán TSCĐ;
- Lễ do đánh giá lại tài sản;
- Các khoản bị phạt; - Các khoản khác
8 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành Cộng
- Chi phi thué thu nhập doanh nghiệp tính trên thu nhập chịu
thuê năm hiện hành
- Điều chỉnh chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp của các năm trước vào chỉ phí thuế thu nhập hiện hành năm nay
Trang 38Năm nay 9 Chỉ phí thuế thu nhập đoanh nghiệp hoãn lại
- Chi phí thuế thu nhap doanh nghiệp hoãn lại phát sinh tử (1.573.362.391)
các khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế;
- Chỉ phí thuế thu nhập đoanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ việc hoàn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại;
- Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh tử các khoản chênh lệch tạm thời được khâu trù;
- Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ các khoản Jỗ tính thuế va ưu đãi thuế chưa sử dụng;
- Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phat sinh tir việc hoàn nhập thuế thu nhập hoãn lại phải trả;
- Tổng chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại
VIEL Théng tin bỗ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 1 Các giao địch không bằng tiền ảnh hưởng đến báo cáo lưu
chuyên tiền tệ trong tương lai
- Mua tài sản băng cách nhận các khoản nợ liên quan trực tiếp hoặc thông qua nghiệp vụ cho thuê tài chính;
- Mua doanh nghiệp thông qua phát hành cỗ phiếu; - Chuyển nợ thành vốn chủ sở hữu;
- Các giao dịch phí tiền tệ khác
2 Các khoản tiên đo doanh nghiệp năm giữ nhưng không được sử dụng: Trình bày giá trị và lý do của các khoản tiền và tương đương tiền lớn do doanh nghiệp nắm giữ nhưng không 3 Số tiền đi vay thực thu trong kỳ:
- Tiền thu từ đi vay theo khế ước thông thường; - Tiền thu từ phát hành trái phiếu thường; - Tiền thu từ phát hành trái phiếu chuyên đổi;
- Tiên thu từ phát hành cổ phiêu ưu đãi phân loại là nợ phải trả;
- Tiền thu từ giao dịch mua bán lại trải phiếu Chính phủ và REPO chứng khoán; - Tiền thu từ đi vay đưởi hình thức khác
4 Số tiền đã thực trả gốc vay trong kỳ:
- Tiền trả nợ gốc vay theo khế ước thông thưởng; - Tiền trả nợ gốc trái phiếu thường;
- Tiền trả nợ gốc trái phiếu chuyên đổi;
- Tiền trả nợ gốc cổ phiếu ưu đãi phân loại là nợ phải trả;
- Tiền chỉ trả cho giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ và REPO chứng khoán; - Tiền trả nợ vay dưới hình thức khác
IX Những thông tin khác
1 Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết và những thông
tin tài chính khác:
3 Thông tin về các bên liên quan (ngồi các thơng tin đã
được thuyết minh ở các phần trên)
Năm trước
(874.090.218)
Trang 395 Thong tin so sánh (những thay đổi về thông tin trong Báo cáo tài chính của các niên độ kế toán trước): 6 Thông tin về hoạt động liên tục: 7 Những thông tin khác LẬPBIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG ao 38 , x TÁM DOC nae l Ll ictle Chea « _ ES oe
PHO TONG GIAM Bow
Bui Citn Chih ht AEB 2⁄20
US /cdue ¡y tổ eel ° le
ix XÂY AP DAU Vậy
Page 32