BCTC Q3 2016 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực kinh tế, kinh d...
Trang 1TAP DOAN XANG DAU VIỆT NAM Mẫu biểu: B01-DN
CƠNG TY CƠ PHẢN CƠ KHÍ XĂNG DẦU
: BANG CAN DOI KE TOAN - HOP NHAT QUÝ IH - NĂM 2016 “Tại ngày 30 tháng 09 năm 2016 Mã số pated 30/09/2016 01/01/2016 1 FY 3 4 ` |A Tài sản ngắn hạn 100 166,238,583,353 | 201,579,897,175 (100=110+120+130+140+150) | Tiền và các khoản tương đương tiền 110 voi 14,610,844,697 85,940,394,688 I.Tiên " 14,610,844,697 7,324,130,195
2 Các khoản tương đương tiền 112 - 78,6 16,264,493
|HI Đầu tư tài chính ngắn hạn 120 V02 59,812,046 59,812,046
1 Chứng khốn kinh doanh 121 355,000,000 355,000,000
2 Dự phịng giảm giá chứng khodn kinh doanh |129 (295,187,954) (295,187,954)
3 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn z
HHL Các khoản phải thu ngắn hạn 130 80,842,356,104 | 58955,618,647
1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng 131 vos 67,273,421,944 37,593,999,347
2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 vos 16,425,265,784
3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133
L4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch HĐ xây dựng —_ |I34 -
5 Phải thu về cho vay ngắn hạn 135 -
|6 Các khoản phải thu khác 136 V06 5,410,664,357 8,570,954, 163
7 Dy phong phai thu ngắn hạn khĩ địi (*) 137 (210,156,335)} (3.661.904.869) 8 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 : 4.222 TV Hàng tổn kho 140 Vũ3 60,891.570,157 | $5,660,473,665 1 Hàng tơn kho 141 60,891,570,157 55,660,473,665 2 Dự phịng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 : rv sản ngăn hạn khác 150 9,834,000,349 963,598,129 + |I Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 + 1,425,371,878 358,188,754
2 Thué GTGT duge khau trir 152 8,358,628,932 450,599,673
3 Thuế và các khoản khác phải thu Nha nude |153 vio 154,809,702
|4 Giao dịch mua bán lại trái phiếu nhàn nước 154 -
5 Tài sản ngắn hạn khác 135 v04 -
|B.Tài sản dài hạn 200 140,321,421,523 | 25,187,683,686
(200=210+220+240+250+260)
II Các khoản phải thu dài hạn 210 565,000,000 615,000,000
1 Phai thu dai hạn của khách hàng 211 - -
3 Trả trước cho người bán dài hạn :
3 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 - -
|4 Phải thứ dài hạn nội bộ 213 +
5 Phải thu về cho vay dài hạn *
|6 Phải thu dai hạn khác 218 565,000,000 615,000,000
7 Dự phịng phải thụ dài han khĩ doi (*) 219 - -
TL Tài sản cố định 220 124,322,390,005 9,162,295,998
1 Tài sản cổ định hữu hình 221 vi2 71,955,824,156 7,531,107,608
Nguyên giá 222 114,682, 47,639,276,729
Giá trị hao mon luy ke (*) 223 (42,726,645,636)| (40,108,169, 121)|
2 Tải sản cố định thuê tài chính 224 -
Nguyên giá 225
Trang 2
3 Tài sản cổ định vơ hình Nguyên giá - Giá trị hao mịn luỹ kế (*) TL Bất động sản đầu tư Nguyên giá
- Giá trị hao mịn luỹ kế (*)
IV Tài sản đỡ dang đài hạn 1, Chỉ phí SXKD dỡ dang dài hạn 2 Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang
|V Đầu tư tài chính dài hạn 1 Đầu tư vào cơng ty con
12 Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh J3 Đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác
14 Dự phịng giảm giá đầu tư tài chính dài han(*)
l5 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo han
VI Tai sản dài hạn khác 1 Chỉ phí trả trước dài hạn 2 Tài sản thuế thu nhập hỗn lại 4 TB VT phụ tùng thay thế dài hạn sản dài hạn khác ản(270 = 100 + 200) [Tổng cộng tài I Nợ ngắn hạn 1 Phải trả người n ngắn hạn |2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn
3 Thuế yà các khoản phải nộp Nhà nước
|4 Phải trả người lao dong
|5 Chỉ phí phải trả ngắn hạn l6 Phải trả nội bộ ngắn hạn
7 Phải tra theo tiền độ kế hoạch HĐ xây dựng |8 Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn
19 Các khoản phải trả ngắn hạn khác 10 Vay và nợ ngắn hạn
11 Dự phịng phải trả ngắn hạn
12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi
13: Quỹ bình ơn giá
14 GD mua bán lại trái phiếu chính phủ
IL No dai han š
1, Phải trả dài hạn người bán
|2 Người mua trả tiền trước dài hạn
3 Chi phiephai tra dài hạn
1 Phải trả nội bộ vẻ vốn kinh doanh 5 Phải trả dài hạn nội bộ
6 Doanh thu,chưa thực hiện 7 Phải trả dài hạn khác 8 Vay va ng dài hạn
J9 Trái phiều chuyển đổi
10 Cổ phiếu ưu đi
11 Thuế thu nhập hỗn lại phải trả
12 Dự phịng phải trả dai han
Trang 3JB Vốn chủ sở hữu (400=410+430) 400 150,459,134,101 | 144,293,051,672 1 Vốn chủ sở hữu 1, Vốn gĩp của chủ sở hữu 410 150,459,134,101 | 144,293,051,672 di VI8 72,276,620,000 72,276,620,000 2 Thang dư vốn cỏ phan lai2 25,425,165,374 25,425,165,374 3 Quyén chon chuyén dai trai phiéu 413 - 44 Vốn khác của chủ sở hữu 414 : : 415 (343,472,600) (343,472,600)
6 Chénh léch đánh giá lại tài sản 416 - -
|7 Chênh lệch tỷ giá hối đối |417 : -
8 Quy dau tu phat triés 418 34,189, 156,425 29,079,939,584
J9 Quỹ hỗ trợ xắp xếp doanh nghiệp 419 -
10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 - -
11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 VI7 18.911.664.902 17,854,799,314
LNST chưa PP lũy kế đến cuỗi kỳ trước 421a =
LNST chưa PP kỳ này l42Ib -
12.Nguồn vốn đầu tư XDCB 1422 - -
IL Nguồn kinh phí, quỹ khác 430 - -
2 Nguồn kinh phí 432 -
|3 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 433 5 -
(Tổng cộng nguồn vốn (440 = 300 + 400) 440 306,560,004,876 226,767,580,861
Ghi chit
(1) Những chỉ tiêu khơng cĩ số liệu cĩ thể khơng phải trình bảy nhưng khơng được đánh lại số thứ tự chỉ tiêu và mã số
Trang 5Cơng ty Cổ Phần Cơ Khí Xăng Dầu
446 Nơ Trang Long - Bình Thạnh - Tp.HCM
BAO CÁO LƯU CHUYÊN TIỀN TỆ - HỢP NHÁT
(Theo phương pháp gián tiếp)
Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2016 đến ngày 30/09/2016
Chỉ tiêu Mã số Nam 2016 Nan 2015
1 Luru chuyén tién tir hoat dong kinh doanh 0
1 Lợi nhuận trước thuế 25,276,964,574 33,063,014,908
|2 Điều chỉnh cho các khoản: -
~ Khẩu hao tải sản cổ định 0 2,653,369,326 1,443,105,354
~ Các khoản dự phịng 03 (3,451,748,534) (337,257,782)
- (Lãi)lỗ chênh lệch tỷ giá hồi đối chưa thực hiện 04 (81,013,178)
= (Laiy/I6 tir hoat động đầu tư 05 (1,178,305,388)]_ (18,576,358,349)
~ Chỉ phí lãi vay 06 2,154,898,921 167,677,314
3 Loi nhuận từ hoạt dong kinh doanh trước thay đổi von liu dong 08 25,374,165,721 15,760,181,445
~ (Tăng)/giảm các khoản phải thu 09 (81.701,899,227)| —_ 16,122,840,504
~ (Tăng)/giảm hàng tồn kho 10 (S.230.975.828)| — 3,179348.959
~ Tăng/(giảm) các khoản phải trả (khơng kể lãi vay phải trả, " 85.817297,198 | (3.485,599,016)
thuế thu nhập phải nộp) -
~ (Tăng)/giảm chỉ phí trả trước 12 (837,453,394) (147,563,427)|
- Tiền lãi vay đã tra l3 (2.154.898.921) (167,677.314)|
~ Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 (3,445,582,442)| — (7.266.800.988)
~ Tiên thu khác từ hoạt động kỉnh doanh 15 -
~ Tiên chỉ khác từ hoạt động kinh doanh 16 (2,568,145,627)]_(1,853,248,900)
Lieu chuyén tién thudn tie hoat dong kinh doanh 20 15,162,507,480 | 22,151,481,266
tiền từ hoạt động đầu tư 7
1 Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản đài hạn khác |_ 21 (118,043,193,063)] (1,188.468638)
5 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khá|_ 22 : 37,141,488,707
» |3 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia a, 1,178,305,388
|Lưu chuyễn tiền thuần từ hoạt động đầu tr 30 (116,864,887,675)| 35,973,022,071 HH Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
`ÌI, Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 167,553,841,220 | 11346,105730
2 Tién chi trang gốc vay 34 (132,339,940,156)} _ (32,564,719,771)
3! Cé tie, Igi nhuận đã trà cho chủ sở hữu 36 (4,841.070,860)| _ (5,820,563,750)
Lưu chuyên tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 30,372,830,204 (27,039,177,791)
|Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ _ ` 50 (71329,549/991)| — 31,085.325.546
'Tiền và tương đương tiền đầu 60 85,040,394,688 13,657,827,890
[Anh hưởng của thay đổi tỷ giá hồi đối quy đổi ngoại tệ 6l
[Tiền và lương đương tiền cuối kỳ T0 14,610/844,697 | 44743.153.436
20 thing 10 năm 2016
Người lập TP Kế Tốn
Trang 6CONG TY CO PHAN CO KHi XANG DAU Bao cdo tai chinh
446 No Trang Long - Binh Thanh -TPHCM Quy IIT nam 2016 MAU SO B 09 - DN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiINH HOP NHAT QUY II - NĂM 2016 1 DAC DIEM HOAT DONG CUA DOANH NGHIEP 1.- Hình thức sở hữu vốn ~_ Cơng ty Cổ Phần Cơ Khí định tăng Dầu là Doanh nghiệp Nhà nước được chuyển thành Cơng ty 32/1999/QĐ-TTg ngày 31 tháng 12 năm 1999 của Thủ Tướng Chính Phủ
~ Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 063343 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chi Minh cấp ngày 21 tháng 10 năm 1999 và số đăng ký lại số 0301838116 lần thứ 11 ngày
26 tháng 04 năm 2012
~ Trụ sở của cơng ty đặt tại: 446 Nơ Trang Long - Quận Bình Thạnh - Thành phố Hồ Chí Minh
= Von điều lệ của Cơng ty theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh là: 72.276.620.000 đồng ( Bảy mươi hai tỷ hai trăm bảy mươi sáu triệu sáu trăm hai mươi ngàn đồng )
2 Linh vực kinh doanh: Sản xuất, thường mại, dịch vụ 3 Ngành nghề kinh doanh:
Lĩnh vực hoạt động kinh doanh của Cơng ty là: Sản xuất, kinh doanh cơ khí bao bì, xuất nhập
a ật tư phục vụ cho sản xuất kinh doanh Xây dựng cơng nghiệp
Đồng mới, sửa chữa tàu, sà lan và các sản phẩm cơ khí ai lý bán lẻ xăng đầu, mua bán xăng dầu Đĩng mới sửa chữa bồn bẻ Sửa chữa xe bồn Đầu tư xây dựng, cho thué ha ting co sé khu cơng nghiệp, trung tâm thương mại Mua bán ơtơ vận tải chuyên dùng 4 Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính cĩ ảnh hưởng đến báo cáo tài chính II KỲ KẾ TỐN , ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KE TỐN 1 Kỳ kế tốn ’
Kỳ kế tốn của cơng ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hằng năm 2 Đơn vi tiền tệ sử dụng trong ghỉ chép kế tốn
Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế tốn là Đồng Việt Nam ( VND)
TH CHUÁN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TỐN ÁP DỤNG 1 Chế độ kế tốm áp dụng
Cơng ty áp dụng chế độ kế tốn doanh nghiệp ban hành theo thơng tư 200/2014/TT/BTC ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng Bộ Tài Chính, các chuẩn mực kế tốn Việt Nam do Bộ Tài Chính ban hành
2 Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế tốn và Chế độ kế tốn
Cơng ty đã áp dụng các chuẩn mực kế tốn Việt Nam và các văn bản hướng dẫn chuẩn mực do
Nhà nước đã ban hành Các báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của
Trang 7CƠNG TY CĨ PHẢN CƠ KHÍ XĂNG DẦU Báo cáo tài chính
446 No Trang Long - Binh Thạnh -TPHCM Quy III năm 2016
IV CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG
1 Nguyên tắc xác định các khoản tiền và tương đương tiền
Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ khác và Việt Nam đồng được quy đổi ra đồng USD theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối nam các khoản mục tiền tệ cĩ gốc ngoại tệ khác USD và Việt Nam đồng được quy dỗi theo ty bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cơng bố vào ngảy kết thúc niên độ kế tốn
Các khoản đầu tư ngắn hạn khơng quá 3 tháng cĩ khả năng chuyển đổi dễ dàng thành tiền và khơng cĩ nhiều rủi ro trong chuyên đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư đĩ tại thời điểm báo cáo 2 Nguyên tắc đánh giá hàng tồn kho
Hàng tồn kho được tính theo giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế
biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để cĩ được hàng tồn kho ở địa aj
trang thai hign tai
Giá trị hàng tồn kho cuối kỳ được xác định theo phương pháp nhập trước xuất trước và được hạch tốn theo phương pháp kê khai thường xuyên
Dự phịng giảm giá hàng tồn kho được ghi nhận khi giá gốc lớn hơn giá trị thuần cĩ thể thực
hiện được Giá trị thuần cĩ thé thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trừ chỉ phí ước tính dé hồn thành sản phẩm và chỉ phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thy chúng
3 Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao tài sản cố định
Tai sản cố định được thể hiện theo nguyên giá trừ đi hao mịn luỹ kế iguyén giá tài sản cố
định bao gồm tồn bộ các chỉ phí mà cơng ty hả bỏ ra để cĩ được tài sản cổ định tính tối thời điểm đưa tài sản đĩ vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chỉ phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu chỉ được ghi ting nguyên giá tài sản cổ định nếu các chỉ phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đĩ Các chi phí khơng thoả mãn điều kiện trên được ghi nhận vào chỉ phí trong kỳ
sản cổ định được bán hay thanh lý , nguyên giá và khẩu hao luỹ kế được xố số và bắt kỳ khoản lãi lỗ nao phat sinh do việc thanh lý được tỉnh vào thu nhập hay chỉ phí trong kỳ Khấu hao được trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao được ước tính như sau: Loại n cĩ định Số năm
+ _ Nhà cửa, vật kiến trúc 06 -25 năm
+ Máy mĩc, thiết bị 06 - 10 năm
+ Phuong tiện vận tai 06 - 10 năm
+ _ Thiết bị văn phịng 04 - 05 năm 4, Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản đầu tư tài chính
Khoản đầu tư,vào cơng ty liên kết được kế tốn theo phương pháp giá gốc Lợi nhuận thuần được chia từ cơng ty liên kết phát sinh sau ngày đầu tư được ghi nhận vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh Các khoản được chia khác (ngồi lợi nhuận thuần) được coi là phần thu hồi các khoản đầu tư và được ghi nhận là khoản giảm trừ giá gốc đầu tư
Khoản đầu tư vào Cơng ty liên doanh được kế tốn theo phương pháp giá gốc Khoản vốn gop liên doanh khơng điều chỉnh theo thay đổi của phần sở hữu của Cơng ty trong tài sản thuần
của Cơng ty liên doanh \g kinh doanh của Cơng ty phản ánh khoản
thu nhập được chỉa từ lợi nhuận thuần luy kế của Cơng ty liên doanh phát sinh sau khi gĩp vốn liên doanh
Các khoản đầu tư chứng khốn tại thời điểm báo cáo, nếu:
Trang 8CƠNG TY CĨ PHẢN CƠ KHÍ XĂNG DAU Báo cáo tài chính
446 Nơ Trang Long - Bình Thạnh ~TPHCM Quy III năm 2016
+ _ Cĩ thời hạn thu hồi vốn trên I năm hoặc hơn 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản đài hạn ~ Du phing giảm giá đầu tư được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữ giá gốc của trường của chúng tại thời điểm lập dự phịng 5 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hố các khoản chỉ phí đi vay
~ Chi phi di vay được ghỉ nhận vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi
phi di vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dờ dang được tính vào tài sân đĩ (được vốn hố) khi cĩ đủ các điều kiện quy định trong Chuẳn mục kế tốn Việt Nam số I5 "Chỉ phí đi vay "
~_ Chỉ phí đĩ vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tải sản dở dang được tính vào tài sản đĩ (được vốn hố), bao gồm các khoản lãi tiền vay, phân bộ các khoản chiết
khấu hoặc phụ trội khi phát hành trái phiêu, các khoản chỉ phí phụ phát sinh liên quan tới quá
trình làm thủ tục vay
6 Nguyên tắc ghỉ nhận và phân bổ chỉ phí trả trước
—_ Các loại chỉ phí trả trước nếu chỉ liên quan đến năm tài chính hiện tại thì được ghỉ nhận vào
chỉ phí sản xuất kinh doanh trong năm tài chính
T Nguyên tắc ghi nhận chỉ phí phải trả
~_ Các khoản chỉ phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chỉ phí sản xuất kỉnh doanh trong kỳ để đảm bảo khi chỉ phí phát sinh thực tế khơng gây đột biển cho chỉ phí sản xuất kinh doanh trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chỉ phí Khi các chỉ phí đĩ phát sinh, nếu cĩ chênh lệch với số đã trích, kế tốn tiến hành ghi bỗ sung hoặc ghi siâm chỉ phí tương ứng với phần chênh lệch
8 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu
~ Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghỉ nhận trên số vốn thực gĩp của chủ sở hữu
~_ Thặng dư vốn cỗ phần được gỉ nhận theo số chênh lệch lớn hơn hoặc nhỏ hơn giá thực tế phát hành và mệnh giá cơ phiều
~_ Vốn khác của chủ sở hữu được ghi theo giá trị cịn lại giữa giá trị hợp lý của các tải sản mà doanh nghiệp được các tổ chức, cá nhân khác tặng , biểu sau khi trừ đi các khoản thuế phải nộp ( nếu cĩ ) liên quan đến tài sản được biếu, tặng này và khơng bổ sung vốn kinh doanh từ kết quả hoạt động kinh doanh
~ Cổ phiếu quỹ là cỗ phiếu do cơng ty phát hành sau đĩ mua lại Cổ phiếu quỹ được ghi nhận
theo giá trị thực tế và trình bày trên bảng cân đối kế tốn là một khoản ghỉ giảm vồn chủ sở hữu
~_ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ đi các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế tốn và điều chỉnh hồi tố sai sĩt trọng yếu của các năm trước 9 Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận doanh thu ~_ Đoanh thu bán hàng : Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thoả mãn các kiện sau:
+ Phần lớn rủi ro và lợi ich gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hố đã được chuyển giao cho người mua;
+ Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hố như người sở hữu hàng hố hoặc
quyền kiểm sốt hàng hố;
+_ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
+ _ Cơng ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao địch bán hàng; + _ Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàn
Trang 9CƠNG TY CĨ PHÀN CƠ KHÍ XĂNG DAU Báo cáo tài chính
446 Nơ Trang Long - Bình Thạnh -TPHCM Quy III nam 2016 10 ii 12, 13
ghi nhận trong kỳ theo kết quả phần cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối
tốn của kỳ đĩ Kết quả của giao địch cung cấp địch vụ được xác định khi thộ mãn các điều kiện sau:
+ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn:
+ _ Cĩ khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cắp dịch vụ đĩ
+ _ Xác định được phần cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn;
+ _ Xác định được chỉ phi phat sinh cho giao dịch và chỉ phi dé hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đĩ
+ Phần cơng việc cung cấp dich vụ đã hịan thành được xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành
~_ Doanh thư hoạt động tài chính : Doanh thu phat sinh từ tiền lãi và các khoản doanh thu hoạt
động tải chính khác được ghi nhận khi thoả mãn đồng thời hai điều kiện sau:
+ ˆ Cĩ khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dich đĩ + Doanh thu được xác định tương đối chắc chất
+ ˆ Cổ tức, lợi nhuận được chia được ghỉ nhận khi cơng ty được quyền nhận cổ tức hoặc được quyền nhận lợi nhuận từ việc gĩp vồn
~_ Đoanh thu hợp đồng xây dựng: Phần cơng hồn thành của Hợp đồng xây dựng làm cơ
ở xác định Doanh thu được xác định theo phương pháp tỷ lệ phần trăm (%) giữa chỉ phí thực tế đã phát sinh của phần cơng việc đã hồn thành tại một thời điểm so với tổng chỉ phí dự tốn của hợp đồng Trong những trường hợp cụ thể, doanh thu cịn được ghỉ nhận theo tỷ lệ phần trăm hợp đồng đã được hồn thành tại ngày lập Bảng cân đối Kế tốn được Chủ đầu tư xác nhận
Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí tài chính Các khoản chỉ phí được ghi nhận vào chỉ phí tải chính gồm:
~_ Chỉ phí hoặc các khoản lỗ liên quan đến các hoạt động đầu tư tài chính;
~—_ Chỉ phí cho vay hoặc vốn;
~_ Các khoản lỗ do thay đổi tỷ giá hối đối của các nghiệp vụ p/sinh liên quan đến ngoại tệ
~_ˆ Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn
— Các khoản trên được ghi nhận theo tổng số phát sinh trong kỳ, khơng bù trừ với doanh thu
hoạt động tài chính
Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
~ Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành được,xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế và thuế thu nhập doanh nghiệp trong năm hiện hành
Nguyên tắc ghi nhận các khoản phải thu
khoản phải thu được trình bày trên báo cáo tải chính riêng theo giá trị ghỉ số các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác sau khi trừ đi các khoản dự phịng được lập cho các khoản nợ phải thu khĩ địi
~ˆ Dự phịng nợ phải thu khĩ địi được trích lập cho từng khoản phải thu khĩ địi căn cứ vào tuơi nợ quá hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến các khoản tơn thất cĩ thể xảy ra Nguyên tắc và phương pháp ghỉ thận các khoản dự phịng phải trả
~_ Giá trị được ghi nhận của một khoản sự phịng phải trả là gid ước tính hợp lý nhất về
khoản tiền sẽ phải chỉ để thanh tốn nghĩa vụ nợ hiện tại tại ngày kết thúc kỳ kế tốn
~_ Chỉ những khoản chỉ phí liên quan đến khoản dự phịng phải trả đã lập ban đầu mới được bù
dip bằng khoản dự phịng phải trả đĩ
~ Khoản chênh lệch giữa số phải trả đã lập ở kỳ kế tốn trước chưa sử dụng hết lớn hơn số dự
phịng phải trả lập ở kỳ báo cáo được hồn nhập ghi giảm chỉ phi sản xuất kinh doanh trong
năm trừ khoản chênh lệch lớn hơn của khoản dự phịng phải trả về bảo hành cơng trình xây lắp được hồnh nhập vào thu nhập khác trong năm
~-w&
Trang 10CƠNG TY CO PHAN CƠ KHÍ XĂNG DẦU
446 No Trang Long - Bình Thạnh - Tp.HCM Báo cáo tài chính
cho năm tài chính kết thúc ngày 30/09/2016
MAU SO B 09- DN V THONG TIN BỔ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRINH BAY TREN BANG CAN ĐỐI KẾ TỐN
V.01 Tién va cée Khoain tuidng duéng tién - Tiên mặt Tiên VNĐ Vàng bạc ~ Tiên gửi ngân hàng, Tiên gửi VND Tién giti ngoại tệ Cộng 'V.02 Các khoản đầu tư tài chính - Đầu tư ngắn hạn khác (*) ~ Dự phịng Cộng 30/09/2016 01/01/2016 840,409,910 446,753,000 840,409,910 446,753,000 13,770,434,787 84,793,249,130 12,437,348,701 82,050,221,696 1,333,086,086 2,743,027,434 85,240,002,13 30/09/2016 01/01/2016 355,000,000 355,000,000 (295,187,954) (295,187,954) 59,812,046 59,812,046 (*) Khoan dau tw 6 phiéu tại ngày 31 tháng 12 năm 2015 thể hiện khoản đầu tư vào các loại cổ phiếu cụ thể như sau Mã giao dịch UT- XI
'V.03 Hàng tơn kho (giá gốc)
Trang 11CONG TY C6 PHAN CƠ KHÍ XĂNG DẦU
446 No Trang Long ~ Bình Thanh - Tp.HCM V.05 Phai thu cia khach hang
~ Phải thu của khách hàng ngắn hạn ~ Trả trước cho người bán ngắn hạn
Cơng ty Xăng dầu KVII
Cơng ty TNHH Perstima Việt Nam
CN Thủ Đức - Cơng ty CP Ơ tơ Trường Hải
Cơng ty CP SX TM DV Ơ tơ Nam Việt
V.06 Phải thu khác - Phải thu nội bộ
- Phải thu theo tiến độ KHHĐXD ~ Phải thu khác
Báo cáo tài chính
cho năm tài chính kết thúc ngày 30/09/2016 MAU SO B 09 - DN 5,410,664,357 30/09/2016 01/01/2016 37,593,999,347 8,368,426,138 16,425,265,784 3,202,737,538 4,153,272,486 2,178,559,282 3,538,500,000 4,443,750,000 30/09/2016 01/01/2016 Cơng Ty cỗ phần vật tư - TKV
Cơng TyTNHH Cung ứng Nhựa Đường
DNTN thương mại Kim Long Cơng ty XD Phú Khánh DNTN Nguyễn Văn Quang Cơng ty XD Đồng Nai 2,831,830,908 2,105,100,000 1,891,588,000 Cong 5,410,664,357 8,570,954,163, V.07 Nợ xấu 30/09/2016 01/01/2016 Giá trị ar Giá trị
cĩ thể thụ hơi Gist cĩ thể thu hồi
Dai Van Hing 210,156,335 210,156,335 2274411335 227,411,335 210,156,335 210,156,335 — 2274411335 227,411,335 30/09/2016 01/01/2016 ` V.08 Phải trả người bán x Phải trả người bán ngắn hạn 41,550,23,832 25,223,415,976 Cơng ty TNHH Posco VN 18,343,107,999
CN Thủ Đức -Cơng ty CP Ơ tơ Trường Hải 4,746,000,000
Cơng ty TNHH Minh Đức Minh Tâm 6,573,783,700
Trang 12
CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ XĂNG DẦU
446 Nơ Trang Long - Bình Thạnh - Tp.HCM Báo cáo tài chính
cho năm tài chính kết thúc ngày 30/09/2016
V.09 Thué va các khoản phải nộp Nhà nu 0/⁄0/⁄/6
~ Thuế Giá trị gia tăng 79,072,937
=Thué Gia tri gia ting hang NK 0
- Thuế Tiêu thụ đặc biệt 0
- Thuế xuất, nhập khẩu 0
- Thuế Thu nhập doanh nghiệp 409,645,190
'- Thuế Thu nhập cá nhân 0 '- Thuế khác 1,300,989,600 Cong 1,789,707,727 MAU SO B 09- DN Số phải nộp Số đã nộp 30/09/16 1,428,991,068 1,505,825,995 2.238.010 637,214,162 637214/162 0 0 4/012/061/892 - 3.445,582442 1937.024640 2,693,500 2,693,500 3,961,008,384 — 1,989/225,974 272,772,010 11,002,869,006 _7,577,848,573 _5,214,728,160
V.10 Thuế và ede khodin phai thu Nha nui - Thuế thu nhập cá nhân
- Thuế GTGT được khấu trừ 450,599,673
~ Thuế xuất nhập khẩu 7,055,136
khoản khác phải thu nhà nước Cộng 605,409,375 01/01/16 147,754,566 701,238,990 554,282,849 30/09/16 798,425 8,358,628,932 63382418 105528396 49,201,114 764621408 659,811,245 _8,408,628,471 V.11 Cée khoản phải trả, phải nộp khác Ngắn hạn
~ Kinh phí cơng đồn
Trang 14CONG TY CO PHAN CO KHi XANG DAU
446 No Trang Long ~ Binh Thanh ~ Tp.HCM
13 Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình
cho năm tài chính kết thúc nị Báo cáo tài chính 30/09/2016 MAU SỐ B 09 - DN Chi ti Quyền sử dụng đất 'TSCĐ vơ hình khác Cộng I- NGUYEN GIA
Số dư đầu năm 1,860,950,110 220,000,000 2,080,950,110
Mua trong nim 51,000,000,000 - 51,000,000,000
- Mua săm mới 51,000,000,000 51,000,000,000
- Tang khác -
Giảm trong năm +
Số dư cuối năm 52,860,950,110 220,000,000 53,080,950,110
I- GIA TRI HAO MON LUY KE
Số dư đâu năm 229,761,720 220,000,000 449,761,720
Khấu hao trong năm 264,622,541 264,622,541
- Tăng khác
~ Thanh lý, nhượng bán
~ Giảm khác:
Số dư cuối năm 494,384,261 220,000,000 714,384,261
HI- GIÁ TRỊ CỊN LẠI
1- Tại ngày đầu năm 1,631,188,390 + 1,631,188,390
2- Tại ngày cuối năm 52,366,565,849 : 52,366,565,849
V.14 Tăng giảm bất động sản đầu tư 30/09/2016 (1/01/2016
BĐS đầu tư nắm giữ chờ tăng giá Cong
Trang 16
CƠNG TY CỔ PHAN CO KHÍ XĂNG DẦU
446 No Trang Long ~ Binh Thanh ~ Tp.HCM
V.18 Cac giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cổ tức, lợi nhuận
- Vốn đầu tư của chủ sở hữu on gĩp đầu năm
in g6p tăng trong năm + Vốn gĩp giảm trong năm
+ Vốn gĩp cuối năm
'V.19 Cổ phi
Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 'ố lượng cổ phiếu bán ra cơng chúng
+ Cổ phiếu phổ thơng + Cổ phiếu tu đi
- Số lượng cổ phiếu mua lại
+ Cổ phiếu phổ thơng
+ Cổ phiếu ưu đãi
~ Số lượng cổ phiếu đang lưu hành + Cổ phiếu phổ thơng + Cổ phiếu ưu đãi
Mệnh giá cố phiếu đang lưu hành: 10.000đằng
'V.20 Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
'V.21 Doanh thu bán hàng và cung cấp di Các khoản giầm trừ doanh thu
~ Chiết khấu thương mại
- Giảm giá hàng bán - Hàng bán bị trả lại ~ Thuế tiêu thụ đặc biệt
~ Thuế xuất khẩu
~ Doanh thu thuần về bán hằng và cung cấp dịch vụ
V.22 Giá vốn hàng bán
V.23 Doanh thu hoạt động tài chính tiên gửi, tiên cho vay
i từ hoạt động đâu tư CK được chia - Doanh thu hoạt động chính khác Cộng
Báo cáo tài chính
Trang 17V.24 Chi phi tài chính
~ Phí lãi vay ngân hàng - Chênh lệch tỷ giá - Lỗ do KD cổ phiếu -Chỉ phí tài chính khác Cộng V.25 Chỉ phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố 1 Chỉ phí nguyên liệu,vật liệu 2 Chỉ phí nhân cơng 3 Chi phi khấu hao TSCĐ 4 Chỉ phí dịch vụ mua ngồi 5 Chỉ phí khác bằng tiên Cộng V.26 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải
Cơng ty cĩ nghĩa vụ nộp những loại thuế sau đây:
~ Thuế thu nhập doanh nghiệp: Thuế suất thuế thu nhập
- Thuế giá trị gia tăng phải nộp theo tỷ lệ10% Tie 01/01/2016 đến 30/09/2016 2,154,898,921 37,164,763 1,283,228 2,193,346,912 Tie 01/01/2016 đến 30/09/2016 234,924,716,504 21,029,940,111 2,570,259,204 Từ 01/01/2015 đến 30/09/2015 167,677,314 270,953,909 2,538,438 441,169,661 Từ 01/01/2015 đến 30/09/2015 232,741,622,197 lộp và lợi nhuận sau thuế trong kỳ
~ Các loại thuế khác theo quy định hiện hành tại Việt Nam
- Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế
- Các khoản điều chỉnh tăng hoặc giảm lợi nhuận kế tốn
để xác định lợi nhuận chịu thuế TNDN
+ Các khoản điều chỉnh tăng
+ Các khoản điều chỉnh giảm - Tổng thu nhập chịu thuế
- Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp
~ Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại
- Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp miễn giảm - Lợi nhuận sau thuế thu nhập đoanh nghiệp Số liệu so sánh Số liệu so sánh là s đã được kiểm tốn
LAP BIEU TP KE TOAN
DO HONG HANH TRAN VAN PHUC 8,033,894,883 7,865,348,500 8,285,664,974 7,510,177,099 274,844,475,676 268,674,584,504 doanh nghiệp là 20% Từ 01/01/2016 Từ (01/01/2015 ; đến 30/06/2016 đến 30/06/2015 3 25,276,964,574 33,169,533,383 24,864,809,461 4,972,961,892 20,304,002,682 33,040,282,123 T,268,862,067 25.771.420.056 ý liệu trên Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015