Giải trình BCTC QI.2014

Giải trình BCTC QI.2014 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực kinh...

PHẦN TÀI SẢN A- TÀI SẢN NGẮN HẠN ( Mã số 100) Mã số 100 = Mã số 110 + Mã số 120 + Mã số 130 + Mã số 140 + Mã số 150 = 1.098.315.954 + 0 + 215.955.034 + 423.960.359 + 6.786.224 = 1.098.315.954 Trong số đó các mã số 110, 120, 130, 140, và 150 được tính như sau: I- Tiền và các khoản tương đương tiền (Mã số 110)  Mã số 110 = Mã số 111 + Mã số 112 = 451.614.337 + 0 = 451.614.337 Trong đó : Các mã số 111 và 112 được tính như sau: 1- Đối với chỉ tiêu “Tiền” (Mã số 111): Số dư Nợ TK 111 “Tiền mặt” trên sổ Cái = 320.964.801 Số dư Nợ TK 112 “Tiền gửi ngân hàng” trên sổ Cái = 130.649.536 Số dư Nợ TK 113 “Tiền đang chuyển” trên sổ Cái = 0 Mã số 111 = 320.964.801 + 130.649.536 + 0 = 451.614.337 2- Các khoản tương đương tiền (Mã số 112) Số dư Nợ TK 1211002 “Cổ phiếu có thời hạn hoán đổi < 3 tháng” trên Sổ Chi tiết = 0 Số dư Nợ TK 1212002 “ Trái phiếu có thời hạn hoán đổi < 3 tháng” trên Sổ Chi tiết = 0 => Mã số 112 = 0 II- Các khoản đàu tư tài chính ngắn hạn (Mã số 120)  Mã số 120 = Mã số 121+ Mã số 129 = 0 + 0 = 0 Trong đó: Các mã số 121 và 129 được tính như sau: 1- Đầu tư ngắn hạn (Mã số 121) Số dư Nợ TK 121 “Đầu tư chứng khoán ngắn hạn” trên Sổ Cái = 0 Số dư Nợ TK 128 “Đầu tư ngắn hạn khác” trên Sổ Cái= 0 Số dư Nợ TK 1211002 “ Cổ phiếu có thời hạn hoán đổi < 3 tháng” trên Sổ Chi tiết = 0 Số dư Nợ TK 1212002 “ Trái phiếu có thời hạn hoán đổi < 3 tháng” trên Sổ Chi tiết = 0  Mã số 121 = 0 2- Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (129) Số dư Có TK 129 “Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn” trên Sổ Cái = 0  Mã Số 129 III- Các tài khoản phải thu (Mã số 130) Mã số 130 = Mã số 131 + Mã số 132 + Mã số 133 + Mã số 134 + Mã số 138 + Mã số139 = 318.050.000 + 0 + 0 + 0 + 0 +0 = 318.050.000 1- Phải thu khách hàng (Mã số 131) Số dư Nợ TK 131 “Phải thu khách hàng – VND” trên Sổ chi tiết = 215.955.034 Số dư Nợ TK 131 “Phải thu khách hàng – USD” trên Sổ chi tiết = 0  Mã số 131 = 215.955.034 + 0 = 215.955.034 2- Trả trước cho người bán (Mã số 132) Số dư Nợ TK 331 “Phải trả nhà cung cấp – VND” trên Sổ chi tiết =0 Số dư Nợ TK 331 “Phải trả nhà cung cấp – USD” trên Sổ chi tiết = 0  Mã số 132 = 0 3- Phải thu nội bộ ngắn hạn (Mã số 133) Số dư Nợ TK 136 “Phải thu nội bộ khác” trên Sổ chi tiết = 0  Mã số 133 = 0 4- Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng (Mã số 134) Số dư Nợ TK 337 “Thanh toán theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng” trên Sổ Cái = 0 => Mã số 138 = 0 5- Các khoản phải thu khác (Mã số 138) Số dư Nợ TK 138 “Phải thu về cổ phần hoá” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Nợ TK 138 “Phải thu khác – ngắn hạn” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Nợ TK 334 “Phải trả công nhân viên” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Nợ TK 3381 “Tài sản thừa chờ xử lý” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Nợ TK 3382 “Kinh phí công đoàn phải trả” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Nợ TK 3383 “Bảo hiểm xã hội phải trả” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Nợ TK 3384 “Bảo hiểm y tế phải trả” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Nợ TK 3385 “Phải trả về cổ phần hoá” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Nợ TK 3386 “Nhận ký cước, ký quỹ ngắn hạn” trên Sổ chi tiết = 0 Số dư Nợ TK 3387 “Doanh thu nhận trước” trên Sổ chi tiết = 0 => Mã số 138 = 0 6- Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (Mã số 139) Số dư Có TK 139 “Dự phòng nợ phait thu khó đòi” trên Sổ chi tiết = 0  Mã số 139 = 0 IV- Hàng tồn kho (Mã số 140) Mã số 140 = Mã số 141 + Mã số 149 = 423.960.359 + 0 = 423.960.359 Trong đó các chỉ tiêu 141 và 149 được tính như sau: 1- Hàng tồn kho (Mã số 140) Số dư Nợ TK 151 “Hàng mua đang đi đường” trên Sổ Cái = 0 Số dư Nợ TK 152 “Nguyên liệu, vật liệu” trên Sổ Cái = 0 Số dư Nợ TK 153 “Công cụ, dụng cụ” trên Sổ Cái = 0 Số dư Nợ TK 154 “Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang” trên Sổ Cái = 0 Số dư Nợ TK 155 “Thành Phẩm” trên Sổ Cái = 0 Số dư Nợ TK 156 “Hàng hoá” trên Sổ Cái = 423.960.359 Số dư Nợ TK 157 “Hàng gửi đại lý” trên Sổ Cái = 0 Số dư Nợ TK 158 “Hàng hoá kho bảo thuế” trên Sổ Cái = 0  Mã số 141 = 423.960.359 2- Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (Mã số 149) Số dư Có TK 159 “Dự phòng giảm TONG C6NG TY VAN TAI TH[]Y PtrTRoLIMEx cQNc HoA xA HOr cHU NGrriA vrET NAM Eoc lap - TU - H?nh phic CONG TY CP \,AN TAI XANG DAU vIPCo s6 lg2_ /cv_\"_cBTT Hai pltdng, ngdy 26 rltring ndkx2014 V/r: Ciditrirlh BCTC Old t/ 201t Kinh grt.i: ct - t]V N,I,N CHIING KHoAN NHA NTIoc - SO CIAO DICI{ CHUNG KHOAN TP.HCM theo quy dinh tai Th6ng tu s6 s2l2OlzlTT-BTC ngiy 05/04/2012 vA cdng b6 th6ng tin C6ng ty C6 phAn V6n tdi xdng diu VIPCO xin giai trinh B60 cdo tai chinh qui l/2014 nhu sau: CAn Lgi nhudn sau thu6 cria COng ty Qui I n[m 2014 ginm 127.050,794.673 dong, tuong rlrg -133,3% so v6i quj I nirn 2013 vd bi 16 rn6t s6 nguy6n nh6n chinh sau: - Quf I ndm 2014 C6ng 1y dua tiu Petrolimex 16 vdo sira chfa dinh kj'n6n doarh thu van tai giim chi phi sta chiia ting dan di:n C6ng ty bi Io - Ngoiri ra, Qui I nArr 2013 C6ng 1y dd thuc hiCn bdn tAi sdn gin liin vdi d6t thu6 Dg rirr cang Conlainer vdi Lqi nlruQn sau thu6 ld 110.528.512.239 ddng, cao hon Lgi nhu{n sau thu6 Quf I ndrn 2014 Trdn trgng ! Noi nlin:^." " -r