Công ty Cổ phần Ngô Han và công ty con
Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho giai doạn sáu tháng kết thúc
ngày 30 tháng 6 năm 2015
f a
Trang 2Giấy phép Đầu tư số 52914 ngày ]6 tháng 6 năm 1997 Giấy chứng nhận
Đăng ký Kinh doanh số 4703000102 ngày 26 tháng 4 năm 2004
Giấy phép dầu tư và giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đã được điều chỉnh nhiều lần, và lần điều
chinh gin day nhất là giấy phép đầu tư số 52914 ngày 12 tháng 11 năm 2003 và giấy chứng nhận đăng
ký kinh doanh số 4703000102 ngày 5 thang 1 năm 2011 Giấy phép đầu tư và gidy chứng nhận đăng
ký kinh doanh do Sở Kế hoạch và Đầu tư tình Đồng Nai cấp và có giá trị trong 50 năm kể từ ngày cấp giấy phép đầu tư đầu tiên
Hội đồng Quản trị Bà Ngơ Thị Thơng,
Ơng Nguyễn Anh Tuấn
Ông Huỳnh Quốc Thái “Thành viên
Ông Phạm Thanh Quang “Thành viên
Ông Hồ Thanh Tâm Thành viên
Bạn Giám đốc Bà Ngô Thị Thông
Trang 3Công ty Cổ phần Ngô Han
Báo cáo của Ban Giám đốc
Bạn Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập và trình bày báo cáo tải chính hợp nhất giữa niên độ theo
các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý
có liền quan đền việc lập vả trình bày bảo cáo tải chính giữa niên độ Theo ý kiến của Ban Giám đốc
Công ty:
(a) bao cáo tải chính hợp nhất giữa niễn độ được trình bày từ trang 4 đến trang 34 đã phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tải chính hợp nhất của Công ty và công ty con tại ngày 30 tháng 6 năm 2015, kết quả hoạt động kinh đoanh hợp nhất và lưu chuyển tiền tệ hợp nhất của Công ty cho giai
đoạn sáu tháng kết thúc cùng ngày, phủ hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 27 - Báo cáo tài chính giữa niên độ, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam vả các quy định pháp lý có liên quan
ấp dụng cho báo cáo tải chính giữa niên độ; và
Trang 4
"PA KPMG Limited Branch 10" Flor, Sun Wah Tower Telephone +84 (8] 3821 9268, Fx 484 (6) 3821 9267 115 Nguyen Hue Street Internet www koma com ve District 1, Ho Chi Minh City
‘The Socialist Republic of Vietnam
BAO CAO KÉT Q CƠNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
Kính gửi các Cô đông
Công ty Cỗ phần Ngô Han và công ty con
ty Cổ phần Ngô Han (“Công ty”) và công ty con (gọi chung là “Nhóm Công ty"), bao gồm bảng cân ig 161 đã thực hiện cơng tác sốt xét báo cáo tài chính hop nhất gitta niên độ đính kèm của Công
dồi kế toán hợp nhất tại ngày 30 tháng 6 năm 2015, bảo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và báo cáo lưu chuyển tiên tệ hợp nhất cho giai đoạn sáu tháng kết thúc cùng ngày và các thuyết minh
Kem theo được Ban Giảm đốc Công ty phê duyệt phát hành ngày 25 tháng 8 năm 2015, được trình bày từ trang 4 đến trang 34 Việc lập và trình bay báo cáo lãi chính hợp nhất giữa niên độ nảy là trách
nhiệm của Ban Tổng Giám đốc Công ty Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra báo cáo soát xét về báo
cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ nảy trên cơ sở cơng tác sốt xét của chủng tôi
Chúng tôi đã thực hiện cơng tác sốt xét theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam số 910 - Cơng tác sốt Xét báo cáo tải chính Chuân mực này yêu câu chủng tôi phải lập kế hoạch và thực hiện cơng tác sốt Xét để có được sự đám bảo vừa phải rằng báo cáo tải chính hợp nhất giữa niên độ không chứa đựng,
những sai sót trọng yếu Cơng tắc sốt xét bao gồm chủ yếu là việc trao đổi với nhân sự c Công ty
và ấp dụng các thủ tục phân tích trên những thông tỉn tải chính Công tác này cung cắp một mức độ,
đâm bảo thấp hơn công tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực hiện cơng việc tốn nên cũng không
đưa ra ý kiến kiểm toán
“Trên cơ Sở cơng tác sốt xét của chúng tôi, chúng tôi không thấy cỏ sự kiện nào để chúng tôi cho rằng báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ đính kèm không phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khia
canh trọng yêu, tình hình tài chính hợp nhật của Công ty Cổ phẩn Ngô Hạn tại ngày 30 thắng 6 năm
2015, kết quà hoạt động kinh doanh hợp nhất và lưu chuyi tệ hợp nhất của Công ty cho giai đoạn
sáu tháng kết thúc cùng ngày, phủ hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 27 - Báo cáo tài chính siữa niên độ, các quy định có liên quan của Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam và các quy định
pháp lý có liên quan áp dụng cho báo cáo tài chính giữa niên độ Chi nhánh Công ty TNHH KPMG tại Thành phố Hỗ Chí Minh Việt Nam
Giấy chứng nhận đăng ký hoạt động chỉ nhánh số: 4114000230 Bảo cáo soát xét số: 14-01-377
stay Chimg nhận Đăng ký Hanh nghé Giấy Chứng nhận Đăng ký Hành nghề a
Kiểm toán số 0304-2013-007-I Kiểm toán số 2235-2013-007-]
Phó Tổng Giám đốc
Thành phố Hỏ Chí Minh, ngày 25 tháng 8 năm 2015
fart a OM were apne ance ơn ‘ah MG inartra Copa HONG
meer
Trang 5Công ty Cô phần Ngô Han và công ty con
Bảng cân đối kế toán hợp nhất tại ngày 30 tháng 6 năm 2015
TÀI SẢN
Tài sản ngắn hạn
(100 = 110 + 130 + 140 + 150)
Tiền và các khoản tương đương tiễn
Các khoản phải thu Phải thụ khách hàng, Trả trước cho người bán Phải thu khác Dự phòng phải thu khó đòi Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Chỉ phí trả trước ngắn hạn
Thu, giá trị gia tăng được khấu trừ
“Thuế phải thu Ngân sách Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác Tài sản dài hạn (200 = 220 + 250 + 260) Tài s cổ định lữu hình Nguyen giả Giá trị hao môn lấy kế n cổ định vô hình Nguyên giả
Giá tị hao mòn lũy kể
Trang 7Công ty Cổ phần Ngô Han and ¡ subsidiary
Bảo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 thắng 6 năm 2015 'Tổng doanh thu Các khoản giảm trừ đoanh Doanh thu thudin (10 = 01 - 02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp (20 = 10 - 11) Doanh thu hoạt động tài chính Chỉ phí tải chỉnh Trong đó: Chỉ phí lãi vay Chỉ phí bán hàng Chỉ phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh {30 =20 + (21 - 22) - (24 + 25)} “Thủ nhập khác: Chỉ phí khác Kết quả từ các hoạt động khác (40= 31-32)
Lợi nhuận trước thuế (50 = 30 + 40) Chi phi thué TNDN hiện hành
Trang 8Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 thắng 6
năm 2015 (Phương pháp gián tiếp) Mẫu B 03a ~ DN/HN đoạn từ Giải đoạn từ Mã Thuyết 1/1/2015 đến 1/1/2014 đến số - mình 30/6/2015 30/6/2014 VND VND
LUU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG KINH DOANH
Lợi nhuận trước thuế 0ï 43.893.703.346 3.130.338.297
Điều chỉnh cho các khoản 02 8.155.168.067 7.831.008.723 03 6.000.000.000 2.000.000.000, 04 4,658.215.406 - Lãi từ hoạt động đầu tư: 05 (355.499.961) (175.059.314) Chỉ phí lãi vay 06 1.639.035.987 7.014.475.051 Lợi nhu ÿ
Trang 9Công ty Cổ phần Ngô Han và công ty con
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6
năm 2015 (Phương pháp gián tiếp - tiếp theo) Mẫu B 03a ~ DN/HN loạn tir Giai dogn tir Mã Thuyết 1/1/2015 dén 1/1/2014 đến số - minh 30/6/2015 30/6/2014 VND VND
LUU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG DAU TU Chi mua tài sản cố định và tải sản dài
hạn khác 21 (21783.132.615) (8740332,870) "Thu lãi tiền gửi 27 355.499.961 175.059.314 Lee tiền thuần từ các hoạt động _ ¿ụ (21.427.632.654) (8.565.273.565)
— ;
LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ CÁC HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH {
‘Thu tir Vay ngắn hạn và dai hạn 3 1.602,963.412.128 809.432.880.592 7 Chi tra ng gốc vay 34 (459.816.270.971) (655.044.583.387) j Chỉ trả cô tức 36 (2.105.873.550) - Ì
‘Luu chuyén tiền thuần từ các hoạt động TH 40 141.041.267.607 154.388.297.205
Liru chuyén tién thudin trong ky (60=30 +30 40) - 50 10.918.382.516 22/712.723/037 ae Sokneneeng aioe ie gy 101.151.865.813 56.751.780.934 “Tiền và các khoản tương đương tiền cuỗi kỳ (70 = 50 + 60) 7904 112.070.248.329— 79.464.503.971 —————— Ngày 25 tháng 8 năm 2015 Người lập: w= Ê ni / ~ Nguyễn Thị Hương
Ké loán trưởng, Ông Giám đắc:
Các thuyết mình định kèm là bộ phận hợp thành của bảo cáo tài chỉnh hợp nhất giữa niễn độ này
Trang 102 fa) (b) Thuyết mình báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2015 Mẫu B 09a~ DN/HN Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cẩn được đọc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhất siữa niên độ đính kèm,
Đơn vị báo cáo
Công ty Cổ phẩn Ngo Hi ‘ong ty”) la
chính của Công ty là sản xuất nguyên liệu đỏ
nhôm, sơn cách điện, giấy cách diện, đây điện t
và nhôm
g ty cô phẩn được thành lập tại Việt Nam Hoạt động
nhôm, dây và cáp điện; mua bán nguyên liệu đồng, day và cáp điện; và mua bán ph liệu phế thải đồng
Báo cáo tải chính hợp nhất giữa niên độ của Công ty cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6
năm 2015 bao gồm Công ty và công ty con (gọi chung là "Nhóm Công ty") Chỉ tiết của công ty con, được thành lập tại Việt Nam, như sau:
Giip phép ——THIG sé hitw
Công ty con Hoạt động chính đầu tư thực tế
Công ty TNHH._ Mua bán kim loại, quặng kim
i, may mée 0311440941 100%
MTV Thuong mai va thiét bj va linh kiện lắp đặt mạng và Dịch vụ Ngô _ lưới điện; bán lẻ đồ gia dụng; mua bán máy Han óc, thiết bị và phụ từng máy móc nông,
nghiệp,
Tai ngày 30 tháng 6 năm 2015, Nhị
nhân viên) và Công ty có 275 nhân vị
n Công ty có 275 nhân viên (ngây 31 tháng 12 năm 2014: 281 (ngày 31 tháng 12 năm 2014: 281 nhân viên) Cơ sở lập báo cáo tài chính Tuyên bố về tuân thủ
Báo cáo tải chính hợp nhất giữa niên độ được lập phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 27 -
Báo cáo tài chính giữa niên độ, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan áp dụng cho báo cáo tải chính giữa niên độ áo cáo tải chính này cân được đọc đồng, thời với báo cáo tài chính của Nhóm Công ty cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014
Cơ sở đo lường,
Báo cáo tải hinh hợp nhất giữa niên độ, trừ báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất, được lập trên cơ sở dồn tích theo nguyên tắc giá gốc Báo cáo lưu chuyển tiễn tệ hợp nhất được lập theo phương pháp gián
Trang 11qd) (a) () (i) (b) ()
Công ty Cổ phần Ngô Han và công ty con
Thuyết minh bao cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo)
Mẫu B 09a ~ DN/HN 'Kỳ kế toán năm
Kỳ kế toán năm của Công ty là từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12
Don vị tiền tệ kế toán
Bao cáo tải chính hợp nhất giữa niên độ được lập và trình bay bing Dang Viet Nam VND") Tóm tắt những chính sách kế toán chú yếu Sau đây là những chính sách kế toán chủ yếu được Nhóm Công ty áp dụng trong n độ này lập báo cáo tài Cơ sở hợp nhất Công ty con
Công ty con là các đơn vị chịu sự kiểm soát của Nhóm Công ty Bao cáo tài chính của công ty con được bao gồm trong bảo cáo tải chính hợp nhát kể từ ngày kiêm soát bắt đầu có hiệu lực cho tới ngày
quyền kiểm soát chấm dứt
Các giao dịch được loại trừ khi hợp nhất
Các số dư trong nội bộ Nhóm công ty và các khoản thu nhập và chỉ phí chưa thực hiện từ các giao dịch nội bộ được loại trừ khi lập báo cáo tải chính hợp nhất
Các giao dịch bằng ngoại
Các khoản mục tài sản và nợ phải trả có gốc bằng đơn vị tiền tệ khác VND được quy đổi sang VND
theo ty giá hồi đoái của ngày kết thúc niên độ kế toán, Các giao địch bằng các đơn vị tiền khác VND
trong năm được quy đổi sang VND theo tỷ giá hối đoái ngảy giao dịch
“Tắt cả các khoản chênh lệch tỷ giá được ghi nhận vào bảo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền bao pm tiền mặt và tiền gửi ngân hàng không,
đầu tư ngăn hạn có tỉnh thanh khoản cao, có thẻ dễ n đổi thành một lượng tiền xác định, ít
rủi ro về thay đối giá trị và được sử dụng cho mục đích đáp ứng các cam kết chỉ tiền ngắn hạn hơn là
cho mục đích đầu tư hay là các mục đích khác
Các khoản tương đương tiền là các khoản
Trang 12
(a)
(â)
đ
Thuyết mình báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc
ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo)
Mau B 09a ~DN/HN
Các khoán đầu tư
Các khoản đầu tư được phản ảnh theo nguyên giá Dự phòng giảm giá đầu tư được lập khi giá thị
trường của khoản đầu tư giảm xuống thấp hơn nguyên giá hoặc nêu công ty nhận đầu tư bị lỗ Sau khi
khoán dự phòng này được lập, nếu giá tri é khoản đầu tư tăng lên thì khoản dự phòng,
sẽ được hoàn nhập, Khoản dự phòng chỉ được hoàn nhập trong pham vi sao cho giá trị ghỉ số của các khoản đầu tư không vượt quá giá trị ghỉ số của các khoản đầu tư này khi giã định không có khoản dự phòng nào đã được ghi nhận
Các khoản phải thu
Các khoản phải thụ khách hang và các khoản phải thu khác được phản ảnh theo ngu phòng phải thu khó đồi
Hàng tồn kho
Hàng tôn kho được phản ảnh theo giá trị bằng với số thấp hơn giữa giá ốc và giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc được tính theo phương pháp bình quân gia quyền va bao sồm tắt cả các chỉ phí
liên quan phát sinh để cỏ được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Đối với thành phẩm và
sản phẩm đở dang, giả gốc bao gẻm chỉ phí nguyên vật liệu công trực tiếp và các chỉ phí
sản xuất chung đã được phân bổ Giá trị thuần có thể thực hi bán tước tính của sản phẩm
tồn kho, trừ đi chỉ phí ước tính để hoàn thành sản phẩm và chỉ phí bán hàng tước tính Nhóm Công ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán hàng tổn kho 'Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá
Tài sản có định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cỗ định hữu hình bao gồm giá mua, thuế nhập khâu, các loại thuế mua hàng khơng hồn lại và chỉ phí phân bổ trực tiếp để đưa tài sản đến vị trí và trạng thái hoạt động cho mục đích sử dụng đã dự kiến,
và chỉ phí tháo đỡ và di dời tài sản và khôi phục hiện trường tại địa điểm đặt tải sản Các chỉ phí phát nh sau khi tài sản c định hữu hình đã đưa vào hoạt động như chỉ phí sửa chữa, bảo dưỡng và đại tụ thường được ghỉ nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kỉnh doanh trong năm tại thời điểm phát sinh chỉ phí Trong trường hợp có thể chứng mỉnh một cách rõ rằng rằng các khoản chỉ phí này làm lợi ích
kinh tế trong tương lai dự tính thu được do việc sử đụng tải sản có định hữu hình tăng trên mức hoạt
động tiêu chuẩn đã được đánh giá ban đầu, thì các chỉ phí này được vốn hỏa như một khoàn nguyên
giá tăng thêm của tài sản cố định hữu hình
Trang 13
(h) @
(ii)
6)
Công ty Cổ phần Ngô Han và công ty con
Thuyết mình báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo) Mẫu B 09a - DN/HN Khiu hao Khẩu hao được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính của tải sản inh hữu hình Thời gian hữu dụng tróc tính như sau "Nhà xưởng 5-25 nim
"May mée 4-12 nam
* Thiết bị văn phòng 3-8 năm
* _ Phương tiện vận chuyến 6nim
‘Tai sin có định vô hình uyên sử dụng dat Quyền sứ dụng đất gồm cỏ:
*_ Quyền sử dụng đất được Nhà nước giao có thu tiền sử dụng đất; *_ Quyền sử dụng đất nhận chuyển nhượng hợp pháp; và
Quyền sử dụng đất thuê trước ngày có hiệu lực của Luật Đắt đai năm 2003 mà tiền thuê đất đã
được trả trước cho thời han dai hơn 5 năm và được cơ quan có thâm quyền cắp giấy chứng nhận
quyền sử dụng đất
Quyền sử dụng đất có thời hạn không xác định được thể hiện theo nguyên giá va không tính khấu hao
Nguyên giá ban đầu của quyên sử đụng đất bao gồm giá mua và các chỉ phí liên quan trực tiếp tới việc
có được quyền sử dụng đất
Phin mém vi tinh
Giá mua của phần mềm vị tính mới mã phẩn
liên quan thì được vốn hóa vả hạch toán như tải sản có đi theo phương pháp đường thẳng trong vòng 3 đến 4 năm hông lả một bộ phận gắn kết với phần cứng có h võ hình Phân mềm vi tính được khấu hao
Xây dựng cơ bản đỡ dang
Xây dựng cơ bản dở dang phản ánh các khoản chỉ cho xây dựng và máy móc chưa được hoàn thành hoặc lắp đặt xong Không tính khẩu hao cho xây dựng cơ bản dé đang trong giai đoạn xây dựng và lắp đặt Chỉ phí trả trước dài hạn Công cụ và dụng cực Công cụ và dụng cụ bao gồm các tải sản Nhóm
ng ty nắm giữ để sử dụng trong quá trình hoạt động
kinh doanh bình thường, với nguyên giá của mỗi tai sản thấp hơn 30 triệu VND và do đó không đủ điều kiện ghỉ nhận là tài sản có định theo Thông tư 45 Nguyên giá của công cụ và dụng cụ được phân
bổ theo phương pháp đường thẳng trong thời gian từ 2 đến 3 năm
Trang 14
(k)
®
(m)
a
'Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc
ngày 3U tháng 6 năm 2015 (tiếp theo)
Mẫu B 09a ~ DN/HN Các khoản phải trả người bán và các khoản phải trả kháe
Các khoản phải trả người bán và khoản phải trả khác thể hiện theo nguyên giá
Dự phòng
Một khoản dự phòng được ghi nhận nu, do kết quả của một sự kiện trong qua khứ, Nhóm Công ty có nghĩa vụ pháp lý hiện tại hoặc liên đới có th ước tính một cách đăng tỉn cậy, và chắc chắn sẽ làm giảm
sút các lợi ích kinh tế trong tương lai để thanh toán các nghĩa vụ về khoản nợ phải trả đó Khoản dự
phỏng được xác định bằng cách chiết khẩu dòng tiền dự kiến có thể phải trả trong tương lai với tý lệ
chiết khấu trước thuế phản ảnh đánh giá hiện tại của thị trường về giá trị thời gian của tiền và rủi ro cu
thể của khoản nợ đó
Phân loại các công cụ tài chính
Nhằm mục đích duy nhất là cung cấp các thông tin thuyết minh về tằm quan trọng của các công cụ tài
chính đối với tinh hình tài chinh và kết quả hoạt động kinh đoanh của Nhóm Công ty và tính chất và mức độ rủi ro phát sinh từ các công cự tài chính, Nhóm Công ty phân loại các công ey tải chính như
sau:
Tài sản tài chính:
Tai sản tài chinh được xác định theo giá trị hợp l thông qua bảo cáo kết quả hoạt động kinh doanly Tài sản tải chính được xác định theo giá tị hợp lý thông qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là
một tài sản tài chính thỏa mãn một trong các điều kiện sau:
* Tai sản tài chính được Ban Giám đốc phân loại vào nhóm nắm giữ để kình doanh Tài sản tải chính được phân loại vào nhỏm nắm giữ để kinh doanh, nếu;
sản được mưa chủ yếu cho mục đích bán lại trong thời gian ngắn;
- có bằng chứng về việc kinh doanh công cụ đó nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn; hoặc
~ _ công eụ tải chính phải sinh (ngoại trừ các công cụ tải chính phái sinh được xác định là một hợp: đồng bảo lãnh tải chính hoặc một công cụ phòng ngừa rủi ro hiệu qua)
i thời điểm ghỉ nhận ban tu, Nhóm Công ty xếp tài sản tải chính vào nhóm phản ảnh theo giá
trị hợp lý thông qua bảo cáo kết quả hoạt động kinh doanh,
Các khoản đâu tư nắm giữ đổn ngày đáo hạn
Các khoản đầu tư năm giữ đến ngày đáo hạn là các tài sản tài chính phi phái sinh với các khoản thanh
toán có định hoặc có thể xác định và có kỳ đáo hạn có định mà Nhóm Công ty có ý định và có khả
năng giữ đến ngày đáo hạn, ngoại trừ:
* các tài sản tài chính mà tại thời điểm ghỉ nhận ban đầu đã được Nhóm Công ty xếp vào nhóm xác định theo giá trị hợp lý thông qua bảo cáo kết quả hoạt động kinh doanh;
các tài sản tải chính đã được Nhóm Công ty xếp vào nhỏm sẵn sàng dé bin: va
Trang 15Công ty Cỗ phần Ngô Han và công ty con
“Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc
ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo)
Mẫu B 09a - DN/H * các tài sản tài chính thỏa mãn định nghĩa về các khoản cho vay và phải thu
Các khoản cho vay và phải thụ
Các khoản cho vay và phải thu là các tài sản tài chính phi phái sinh v hoặc có thé xác định và không được niêm yết trên thị trường, ngoại trừ:
các khoản thanh toán c‹
* cite Khoản mã Nhóm Công ty có ý định bán ngay hoặc sẽ bán trong tương lai gin được phân loại là tài sân nấm giữ vì mục đỉch kinh doanh, và các loại mà tại thời điểm ghi nhận ban đầu được
Nhóm Công ty xếp vào nhóm xác định theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết quả hoạt động
kinh doanh;
* các khoản được Nhóm Công ty xếp vào nhóm sẵn sảng dé bán tại thời điểm ghi nhận ban đầu;
* các khoản mà Nhóm Công ty có thể không thu hỏi được phần lớn gid ti
phải do suy giảm chất lượng tín dụng, và được phân loại vào nhóm sẵn hoặc đầu tư ban đầu, không sảng dễ bán Tài sản tài chính sẵn sảng đề bản
Tài sản tải chính sẵn sing dé bán là các tải sản tải chính phi phé ¡nh được xác định là sẵn sàng để bán hoặc không được phân loại
*_ các tài sản tải chỉnh xác định theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh;
*_ các khoản đầu tự giữ đến ngày đáo hạn; hoặc
*_ các khoản cho vay và phải thu
No phai trả tài chính
Ng phải trả tài chính được xác định theo giả trị hợp l thông qua bảo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Nợ phải trả tải chính được xác định theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo là một khoản nợ phải trả tài chính thỏa mãn một trong các điều kiện sa
quả hoạt động kinh doanh
th được Ban Giám đốc phân l nh doanh Một khoản
nợ phải trả tải chính được phân loại vào nhóm
~ khoản nợ đỏ được tạo ra chủ yếu cho mục đích mua lại trong thời gian ngắn;
~ có bằng chứng về việc kinh doanh công cụ đó nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn; hoặc
là công cụ tài chính phái sinh (ngoại trừ ếc cơng cụ tải chính phái sinh được xác định là một hợp đồng bảo lãnh tài chỉnh hoặc một công cụ phòng ngừa rủi ro hiệu quả),
* _ Tại thời điểm ghỉ nhận ban đâu, Nhóm Công ty xếp nợ phi giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ä tài chính vào nhóm phản ánh theo Ng phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bồ
Trang 16(n)
(0) a
(@)
“Thuyết mình báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc
ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo)
Mẫu B 09a~ DN/HN
'Việc phân loại các công cụ tài chính kể trên chỉ nhằm mục đích trình bày và thuy th và không
nhằm mục đích mô tả phương pháp xác định giá trị của các công cụ tải chính Các chính sách kế toán
về xác định giá trị của các công cụ tài chính được trình bảy trong các thuyết minh liên quan khác
Thuế
Thuê thu nhập doanh nghiệp tính trên lợi nhuận hoặc lỗ của kỳ bao gồm thuế thu nhập hiện hành và hoãn lại Thuế thu nhập doanh nghiệp được ghỉ nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ừ trường hợp có các khoản thuế thu nhập liên quan đến các khoản mục được ghỉ nhận thẳng
chủ sở hữu, thị khi đó các thuế thu nhập này cũng được ghi nhận thẳng vào vốn chủ sở hữu
Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế dự kiến phải nộp dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ, sử đụng
các mức thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc niên độ kế toán, và các khoản điều chỉnh thuế phải nộp liên quan đến những kỳ trước
Thuế thu nhập hoãn lại được tính theo phương pháp bảng cân đối kế toán cho các chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghi số cho mục đích báo cáo tài chính và giá trị sử dụng cho mục đích tính thuế của các khoản mục tài sản và nợ phải trả Giá trị của thuế thu nhập hoãn lại được ghỉ nhận dựa trên cách thức dự kiến thu hồi hoặc thanh toản giả trị ghỉ số của các khoản mục tài sản và nợ phải trả sử dụng các
mức thuế suất có hiệu lực hoặc cơ bản có hiệu lực tại ngày kết thúc niên độ kế toán
Tài sản thu thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận trong phạm vi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế
trong tương lai để tài sản thu thu nhập này có thể sử dụng được Tải sản thuế thu nhập hoãn lại được ích về thuế liên quan này sẽ sử dụng được ghi gidm trong phạm vi không còn chắc chắn là cái Doanh thu và thu nhập khác Doanh thụ bắn hang
Doanh thu bán hàng được ghi nhận trong bảo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi phẩn lớn rủi ro và lợi ich gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hoá được chuyển giao cho người mua, Doanh thu không được ghỉ nhận nêu như có những yêu tổ không chắc chắn mang tính trọng yếu liên quan tới
khả năng thu hồi ede khoản phải thu hoặc liễn quan ti kha năng hàng bán bị tr lại
Doanh thụ từ tiền lãi
Doanh thu từ tiền lãi được ghi nhận theo tỷ lệ tương ửng với thời gian dựa trên số dư gốc và lãi suất
áp dụng
Các khoản thanh toán thuê hoạt động,
Các khoản thanh toán thuê hoạt động được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo
phương pháp đường thăng dựa vào thời hạn của hợp đồng thuê, Các khoản hoa hồng đi thuê được ghi
Trang 17Công ty Cô phần Ngô Han và công ty con
Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho
ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo) đoạn sáu tháng kết thúc Mẫu B 09a ~ DN/HN (@)
Chỉ phí vay được ghi nhận là một chỉ phí trong năm khi chỉ phí này phát sinh
phí vay liên quan đến các khoản vay cho mục đích hình thành tài
thì khí đó chỉ phí vay sẽ được vốn hóa và được ghỉ vào nguyên gi (r)_ Lãi trên cổ phiếu cỗ phiếu phổ thông bì giảm giá trị tiém an (s)_ Báo cáo bộ phận
Một bộ phận là một hợp phân có thể xác định riêng biệt của Nhóm Công ty tham gia vào vige cung cấp các sản phẩm hoặc dịch vụ liên quan (bộ phận chia theo hoạt động kinh doanh), hoặc cung cấp sản
phẩm hoặc địch vụ trong một môi trường kinh tế cụ thể (bộ phận chỉa theo vùng địa lý), mỗi bộ phận
này chịu rủi ro và thu được lợi ích khác biệt với các bộ phận khác Ban Giám đốc cho rằng Nhóm Công ty hoạt động trong một bộ phận kinh doanh duy nhất, là sản xuất và bản dây cáp điện và trên một
bộ phận địa lý duy nhất là Việt Nam 4, Tiền và các khoắn tương đương tiền 30/6/2015 31/12/2014 VND VND Tiên mặt 1341.816.350 2.833.342.701
Trang 185
“Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo)
Mẫu B 09a ~ DN/HN Các khoản phải thu
Tại ngày 30 thing 6 năm 2015, các khoản phải thu với giá trị ghỉ số là 148.557 triệu VND (ngày 31 thang 12 năm 2014: 122.543 triệu VND) dược thế chấp tại ngân hàng để đăm báo cho các khoản vay của Công ty
Trang 205, ngày 30 thắng 6 năm 2015 (tiếp theo) Tài sản cố định vô hình hính hợp nhất giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc Mẫu B 09a~ DN/HN Quyền sử dụng Phần mềm đất h VND VND Nguyén gid Số dư đầu kỳ và cudi ky
Giá trị hao mòn lãy kế
Số dư đầu kỳ và cuối kỳ còn lại dư đầu kỳ và cuối kỳ 14.685.060.000) 2.248.149.590 - 2.248.149,590 14.685.060.000 š Tổng VND 16.933.209.590 2.248.149.590) 14.685.060.000 —————— “Trong tài sản c 30 thang 6 năm 2015 (ngây 3] thắn, Xây dựng cơ bản đỡ dang Số dư đầu kỳ Tăng trong kỳ
Trang 2110
@®)
1,
12
Cơng ty Cỗ phần Ngô Han và công ty con
Thuyết mình báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo)
Mẫu B 09a ~ DN/HN
Đầu tư dài hạn
Đầu tư dài hạn phản ánh các khoản đầu tư vào don vj sau Chỉ tiết của các khoản đầu tư như sau:
Lợi íeh vốn — 30/6/2015 31/12/2014
Công ty con Hoạt động chính chủ sở hữu VND VND
Công ty Cổ phần — Sản xuất và kinh doanh nước
Nước khoáng, khoáng và các sản phẩm nước 96,17% 10.000.000.000 10.000.000.000 Cúc Phương, không có ga
Công ty đã nắm giữ quyền sở hữu đối với đơn vị nêu trên thông qua việc cấn trừ công nợ với một bê
thứ bạ Hội đồng Quản t đánh giá rằng xị thể tài chính và kết qua ti ay khong đáng Khoản đầu tư vào đơn vị
làu tư dài hạn trong báo cáo tài chính riêng
kể đối với Công ty và đã quyết định không tiền hành hợp nh
Trang 2214
'Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo) Mẫu B 09a~ DN/HN Điều khoản và điều kiện của các khoản vay ngắn hạn như sau: Lãi suất 30/6/2015 31/12/2014 tiên (năm) VND VND Khoản vay ngân hàng, USD 1,9% -3% 629.745.774.840 474.790.552.436 629.745.774.840 474.790.552.436
ác khoản vay ngắn hạn được đám bảo bằng tài sản cố định hữu hình với giá trị ghỉ số tại ngày 30
thang 6 năm 2015 là 8.999 triệu VND (ngày 3 tháng 12 năm 2014: 10,198 triệu VND); khoản phải thụ khách hàng với giá trị ghỉ số tạ ngày 30 tháng 6 năm 2015 là 148.557 triệu VND (ngày 31 tháng 12 năm 2014: 122.543 triệu VND); hàng tổn kho với giá trị ghỉ số tại ngày 30 tháng 6 năm 2015 là
256.940 triệu VND (ngày 31 thang 12 năm 2014: 239.348 triệu VND)
“Thuế phải nộp Ngân sách nhà nước
30/6/2015 31/12/2014
VND VND
“Thuế giá trị gia tăng 226.448.543 217.672.540
“Thuế nhập khẩu 752.950 -
“Thuế thu nhập doanh nghiệp 6.065.953.308 3.642.914.781
Trang 2315
16
Công ty Cô phần Ngô Han và công ty con
Thuyết mình báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc
ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo) Mẫu B 09a ~ DN/HN Phải trả khác 30/6/2015 31/12/2014 VND VND 685.892.506 865.963.661 Tài sản thừa chờ xử lý 285.188.644 285.188.644 Nguyên vật liệu giữ hộ để gia công 37.644.923 30.144.760 Cổ tức phải trả 431.726.029 2.537.599.579 Phải trả khác 1959.333.073 072508460 3.399.786.075 4.711.405.104
Quỹ khen thưởng và phúc lợi
Quỳ này dược trích lập lử lợi nhuận chưa phân phối theo sự phê duyệt của Ban Giám đốc Quỹ được
Trang 2518
Công ty Cô phần Ngô Han và công ty con
"Thuyết minh bảo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo) Mẫu B 09a — DN/HN Vốn cổ phần Vốn cổ phần được duyệt và đã phát hành của Công ty như sau: 30/6/2015 31/12/2014 Số cô phiếu ND Số cỗ phiếu VND 'Vấn cổ phần được duyệt 22950627 229506273435 22950627 229.506.273.435 Vấn cổ phần đã phát hành Cổ phiếu phố thông 22.950.627 506.273.435 22.950,627 229.506.273.435 Cổ phiếu quỹ | Cổ phiếu phổ thông, (8.176) (81.760.000) (8.176) (81.760.000) Số cỗ phiếu đang lưu hành ‘ Cổ phiểu phổ thông 2294245] 229424513435 2.942.451 220.424.513.435 —————— €
biểu quyết tại các cuộc họp cô đông của Công ty Các cỗ đông được nhận cổ tứ vào từng thời diém, Tắt cả cô phiêu phố thông đều có thứ tự ưu tiên như nhau
của Công ty Các quyền lợi của các cổ phiếu đã được
chúng được phát hành lại
phiếu phô thông có mệnh giá là 10.000 VND Mỗi cổ phiểu phổ thông tương ứng với một phiếu
c mà Công ty công bố
ới tài sản cồn lại
ông ty mua lại đều bị tạm ngừng cho tới khi Biển động vốn cỗ phẩn trong kỳ/năm như sau: Giai đoạn từ 1/1/2015 đến 30/6/2015 Năm kết thúc 31/12/2014 Số cỗ phiếu VND Số cỗ phiếu VND
Số dư dâu kỳ/năm 22.942.451 229.424.513.435 947.051 229.470.513.435
Mua lại cổ phiểu quỹ - - (4.600) (46.000.000)
Số dư cuối kỳ/năm 22.942.451 229424513435 22.942.451 229424513435
—————
Trang 2619
20
21
22
Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo) Mẫu B 09a - DN/HN Tổng doanh thu To doanh thu thể hiện tổng á trị hàng bán không bao gỗm thuế giá trị gia tăng ia von hang ban Giai đoạn từ Giai đoạn từ 1/1/2015 đến 1/1/2014 đến 30/6/2015 30/6/2014 VND VND Thành phẩm đã bản 875.276.553.505 689.028.324.097 Nguyên vật liệu đã bán 172.070.495.743 145.245.115.940 Hang hoa mua dé ban 4.357.712.140 .342.709.412 1.051.704,761,388 838.616.149.449
Doanh thu hoạt động tài chính
Giai đoạn từ Giai dogn tir
1/1/2015 đến 1/1/2014 đến
30/6/2015 30/6/2014
VND VND
Lãi tiền gửi 355.499.061 175.059.314
Trang 2723 (a) (b) (©) 24,
Công ty Cô phần Ngô Han và công ty con
“Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc
ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo) Mẫu B 09a ~ DN/HN Thuế thu nhập Ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Giai đoạn từ Giai đoạn từ 1/1/2015 đến 1/1/2014 đến 30/6/2015 30/6/2014 VND ND Chỉ phí thuế hiện hành Kỳ hiện hành 9.662.657.727 7.341.534.846
Đối chiếu thuế suất thực tế
Giải đoạn từ Giai đoạn từ
1/1/2015 đến 1/1/2014 đến
30/6/2015 30/6/2014
VND VND
Lợi nhuận trước thuế 43.893.703.346 - 33.130.338/297
Thuế tinh theo thuế suất của Công ty 9656.614.736 7.288.674.425
“Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa được ghỉ nhận 6.042.991 52.860.421
9.662.657.727 7.341.534.846
“Thuế suất áp dụng
Theo các điều khoản trong Giấy phép Đầu tư Công ty có nghĩa vụ nộp cho Nhả nước thuế thu nhập
bằng 22% trên lợi nhuận tính thuế
Mức thuế suất thuế thu nhập thông thường áp dụng cho doanh nghiệp chưa tính các ưu đãi là 22% cho năm 2014 và 2015 và mức này sẽ giám xuống 20% từ năm 2016,
Lãi cơ bản trên cỗ phiếu
là 34.231.045.619 VND (ngày 30 thing 6 nam 2014: 25.788.803.451 VND) và số lượng cổ phiếu nh toán lãi cơ bản trên cỗ phiếu cho kỳ kết thúc dựa trên số lợi nhuận thuộc vẻ ci đông phd 3
phổ thông bình quân gia quyền là 22.942.451 (ngày 30 tháng 6 nam 2014: 22,947,051) 3
Trang 28
25 (a) @ (b) 60 (ii)
Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc
ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo) Mẫu B 09a ~ DN/HN Các công cụ tài chính Quản lý rủi ro tài chính Tẳng quan Các loại rủi ro mà Công ty phải đối mặt do v sử dụng các công cụ tải chính của mình bao gồm: rủi ro tín dụng, + rủi ro thanh khoản; và ®— rủi rõ thị trường, 'Thuyết minh m các mục tiêu, h sách và các quy trình Công ty sử dụng để đo lường và quản lý rủi ro lg cấp thông tin về từng loại rúi ro nêu trên mà Công ty có thẻ gặp phải và mô tả Rủi ro dụng
Rai ro tín dụng là rồi ro lỗ tài chính của Công ty nếu một khách hàng hoặc bên đổi tác của công cụ tài chính không đáp ứng được các nghĩa vụ theo hợp đồng, và phát sinh chủ yếu từ các khoản phải thu khách hãng,
“Ảnh lưỡng của rủi ro tin dung
Tổng giá trị ghỉ số của các tài sản tài chính thể
tối đa tại ngảy báo cáo như sau: lện mức rủi ro tin dụng tối đa Mức độ rủi ro tín dụng Thuyết 30/6/2015 31/12/2014 minh VND ND
Tiền và các khoản tương đương tiền (ii) 110.728.431.979 — 98.318.523.112 Phái thu khách hàng và phải thu khác (iit) 401.531.747.701 375.682.879.606
512.260.179.680 474.001.402.718 ————————-_
Tiền và các khoản tương đương tié
Tiền và các khoản tường đươn;
d Công ty chủ yếu được gửi tại các tổ chức
n c ; không nhận thấy có rủi ro tín dụng trong yéu nao từ các khoản tiền
g ‘ong ty lây và không cho rằng các tô chúc tải chính này có thể mắt khả nẵng trả nợ và gây tổn thất cho
Trang 29
Công ty Cổ phần Ngô Han và công ty con
Thuyét minh bio céo tai chính hợp nhất giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc
ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo)
Mẫu B 09a ~ DN/HN
"Phải thu khách hàng và phải thu khác
Rùi ro tín dụng của Công ty chịu ảnh hưởng chủ yếu bởi đặc điểm của từng khách hàng Đối phó với những rủi ro này, Ban Giám đốc của Công ty đã thiết lập một chính sách tín dụng mà theo đỏ mỗi khách
hàng mới sẽ được đánh giả riêng biệt về độ tin cậy của khả năng trả nợ trước khi Công ty đưa ra các cho khách hàng đỏ Hạn mức mua hàng trả
điều khoán và điều kiện giao hàng và thanh toán chủ
chậm được thiết lập cho mỗi khách hàng, thể hiện số dư phải thu tí
Tổng Giảm đốc, Hạn mức mày được soát xét hàng năm Khoản phải thu đáo hạn trong vồng 30 ngây kể từ ngày xuất hóa đơn Khách hãng có số dư phải thu vượt quá 30 ngày được yêu cầu phải thanh toán số dư này trước khi được tiếp tue mua trả chậm Công ty không nim giữ tài sản đảm bảo nào tir cúc khách hàng đã mà không cần phê duyệt bởi Tuổi nợ của các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác tại thời điểm cuỗi năm như sau: Đự phòng phải "Dự phòng phải Số dư gộp thu khó đài Số dư gộp thủ khó đòi 30/6/2015 30/6/2015 31/12/2014 31/12/2014 VND VND VND VND Trong hạn 314.348.880.699 = 287.964.467.742 - Quá hạn từ 0 — 30 ngày 38.086.917.836 -— 49378971872 - Quá hạn từ 31 - 180 ngày — 37.460.223.082 - 194870071232 - Quá hạn trên 180 ngày 25.862.365.249 (14226.639.165) 26.696.007.925 (8.226.639.165) 415.758.386.866 (14.226.639.165) 383.909.518.771 — (&226.639.165) ———————
3a Giám đốc đánh giá rủi ro tín dụng của khoản phải thu 'Thành viên Ban Giám đốc là thấp và có thé
thu hồi khoản phải thu này khi đến hạn
Biển động trong kỳ của dự phòng phải thu khó đồi như sau: Giải đoạn sáu tháng kết thúc Năm kết thúc ngày 30/6/2015 31/12/2014 VND VND
Trang 30(©)
"Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho gì:
ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo) đoạn sáu tháng kết thúc
Mẫu B 09a~ DN/HN
Rui ro thanh khoản
Rủi ro thanh khoản là rúi ro trong đó Công ty không thể thanh toán cho hạn, Phương thức quản lý thanh khoản của Công ty là đảm bảo
đủ khả năng thanh khoản để thanh toản các khoản phải trả khi đến hạn, trong điều kiện
tũng như trong điều kiện căng thẳng v mặt tải chính, mà không làm phát sinh i
thấp nhận được hoặc có nguy cơ gây tồn hại đến danh tiếng của Công ty
nghĩa vụ tai chính khi đến 1!
Các khoản nợ tải chỉnh có khoản thanh toán cổ định hoặc có thể xác định được bao gồm cả khoản thanh toán tiên lai ude tinh c6 thời gian đáo hạn theo hợp đồng như sau:
Ngày 30 tháng 6 năm 2015
Giá t Đồng tiễn theo Trong vòng
ghi si hợp đồng 1 năm 1-2 năm 2~S§ năm VND VND VND ND VND Phải trả người bán và phải trả khác Vay ngắn hạn 629.745.774.840 633.130.233.231 633.130.233.231 64.646.192/048 - 64.646.192.048 - 64.646.192.048 ˆ < 2 694.391.966.888 697.776.425.279 697.776.425.279 - = Ngày 31 tháng 12 năm 2014
Giá trị Đông tiền theo Trong vòng
ghỉ số hợp đồng, 1 năm 1-2nim 2—5năm VND VND VND VND ND Phải trả người bán và phải trả khác 212.948.436.357 212.948.436.357 212.948.436.357 - Vay ngắn hạn 474.790552436 477.733.682.002 477.733.682.002 3 8 Vay dàihạn — 7.283.000.000 9.157345400 633.4621.000 2.392.491.067 6.131.233.333 695.021.988.793 699.839.463.759 691.315.739.359 2.392.491.067 6.131.233.333
Phải trả người bán và phải trả khác bao gồm các khoản phải trả người bản, phải trả người lao động, phải trả nội bộ, chỉ phí phải trả và phải trả khác
Công ty quản lý khả năng thanh toán các khoản chỉ phí hoạt động dự kiến và thanh toán các khoán nợ bằng cách đầu tư khoản tiễn thặng dư vảo các khoản dầu tư ngắn hạn vả duy trì một số hạn mức tín dụng vay ngân hàng
Trang 31(d)
@
Công ty Cô phần Ngô Han và công ty con
“Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo) Mẫu B 09a~ DN/HN Rai ro thị trường, Rai ro thị trường là rủi ro mà những biển động vẻ giả thị trườn; phiếu sẽ ảnh hướng đến kết ty nắm trong gi
như tỷ gi: suất và giá cổ
tả kinh doanh của Công ty hoặc giá trị của nh mà Công,
lữ Mục đích của việc quản lý rủi ro thị trường là quản lý và kiếm soát các rủi ro thị trường, an c6 thé chấp nhận được, trong khi vẫn tối đa hóa lợi nhuận thu được
“ủi ro tị giá hỗi dodi
Công ty có rủi ro tỷ giá hối đoái từ cá
VND Don vị tiền tệ của các giao
lao dịch mua, bán và đi vay bằng đơn vị tiền tệ không phải là
lịch này chủ yéu 1a USD, EUR va GBP Rủi ro ty gid hdi dodi ela Cong ty được quả ¢ riti ro ở mức có thể chấp nhận được
thông qua việc mua hoặc bán ngoại tệ ở tỷ mức rúi ro tỷ giá loái ngắn hạn vượt mức cho phép
“Ảnh hưởng của rùi ro tý giá hồi dodi
Công ty có các khoản nợ phải trả tiễn tệ thuần chịu ảnh hưởng của rủi ro hối đoái như sau:
Ngày 30 tháng 6 năm 2015 Ngày 31 tháng 12 năm 2014
USD EUR GBP USD EUR GBP
Tiền và các khoản tương đương tiền 62.516 6 57 2.195 6 37 Phải thu khách hàng 1.026.904 = - 754.470 - : Phải trả người bản (2273.450) (133.500) - (9.025.242) (54.000) - Vay ngắn han (28.834.514) = - 22174620) = = (30.018.544) (133.494) 57 (30.486.197) (53.994) 37 ———————— —
Sau đây là những tỷ giá ngoại tệ chính được Công ty áp dụng:
Trang 32đ "Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo) Mẫu B 09a ~ DN/HN Phâm tích độ nhạy
Dưới đây là bảng phân tích các tác động có thể xảy ra đối với lợi nhuận thuần của Công ty sau khi xem
Xét mức hiện tại của tỷ giá hồi đoái và sự b tá khứ cũng như kỳ vọng của thị trường tại ngày 30 tháng 6 Phân tích này dựa trên giả định là tất cả các biến số khác sẽ không thay đổi, đặc biệt là lãi suất, và bỏ qua ảnh hưởng của các dự báo bán hằng và mua sắm:
Ảnh hưởng đối với
lợi nhuận thuần
VND Ngày 30 thắng 6 năm 2015
USD (manh thêm 2%)
EUR (yếu đi 6%) GBP (mạnh thêm 4%) (11246.831.696) 143.580.692 60.208 Ngày 31 tháng 12 năm 2014 = USD (mạnh thêm 1%) (6.015.177.833) EUR (yéu di 10%) 110.664.686 GBP (yếu đi 4%) (55.123) Biến động ngược lại của tỷ
với lợi nhuận thuần của Công ty ác đông tiền có thể có cùng mức độ tác động nhưng ngược chiều đối
Rồi ro lãi suất
Tai ngày báo cáo, các công cụ tài chính chịu lãi suất của Công ty như sau: Giá trị ghí số 3/6/2015 3112/2014 VND VND
Các công cụ tài chính có lãi suất cố
Tài sản tài chính — Tiền và các khoản tương đương tiên 110728431979 98318.523.112
'Các công cụ tài chính chịu lãi suất thả nổi
No phi tra tai chính Vay (629.745.774.840) (482.073.552.436)
Mỗi thay d6i 100 điểm cơ bản sẽ làm tăng hoặc lợi nhuận thuần
Trang 33@) @
(i)
@®)
Cơng ty Cổ phần Ngô Han và công ty con
"Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc
ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo)
Mẫu B 09a ~ DN/HN Giá trị hợp lý
So sinh giá trị hợp lý và giá trị ghỉ số
Giá trị hợp lý của các tài sản và nợ phải trả tài chính, cũng với các gid tr ghi số được trình bảy tai bang
cân đối kế toán, như sau; 30/6/2015 31/12/2014 Giá trị Giá trị Giá trị Giá trị ghi số VND hợp lý gl VND hợp lý
Được phân loại là các khoản sẵn sàng để bán
~ Đầu tư dài hạn 10.000.000.000) (©) 10.000.000.000 ®
Dược phân loại là các khoản cho vay và phải thu: ~ Tiền và các khoản tương đương tỉ 110.728.431/979 110.728.431.979 98.318.523.112 98.318.523.112 ~ Phải thu khách hằng và phải thu khác 401.531.747.701 (*) 375.682.879.606 “
Được phân loại là nợ phải trả xác định theo giá trị phân bé:
~ Phai tra người bản và phải trả khác (64.646.192.048) (*) (212.948.436.357) @®) - Vay (629.745.774.840) (*) (482.073.552.436) “ chinh duge a Cơ sở xúc định giá trị hợp lý Tiên và các khoản tương tương tiễn
Giá tị ghỉ số của tiền và các khoản tương đương tiễn tương ứng xắp xi với giá trị hợp lý vì thời gian
đáo hạn của các công cụ này là ngắn hạn
Công ty chưa xác định giá trị hợp lý của các công cụ tài chính nây để thuyết minh trong báo cáo tài
chính bởi vì không có giá niêm yết trên thị trường cho các công cụ tải chính này và Chuẩn mực Kế toán
Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện không có hướng dẫn về cách tính giá trị hợp
Trang 3426 27 @œ) (b)
"Thuyết minh báo cáo tài chỉnh hợp nhất giữa niên độ cho gi:
ngày 30 tháng 6 năm 215 (tiếp theo) đoạn sáu tháng kết thúc Mẫu B 09a ~ DN/HN Các giao dịch chủ yếu với các bên liên quan
Ngoài các số dư với b: quan được trình bị
trong kỷ Công ty có các giao dịch sau với các bên liên quan: + minh khác của báo cáo tài chính riêng, Giá trị giao địch Giai đoạn từ: loạn từ: 1/1/2015 đến 1/1/2014 đến 30/6/2015 30/6/2014 VND VND
Thành viên Ban Giám đốc
Tạm ứng cho Ban Giám đốc 19.043.854.000 14.601.000.000 Tiền lương và thù lao cho Ban Giám đốc 1.811.702.000, 1.420.195.835
Cam kết
Chỉ tiêu vốn
Tại ngảy 30 thing 6 năm 2015, Công ty có c
Trang 3528
Công ty Cổ phần Ngô Han và công ty con
“Thuyết mình báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo) Mẫu B 09a~ DN/HN Chỉ phí sản xuất và kinh doanh theo yếu tố Giai dogn tir 1/1/2015 dén 30/6/2015 VND
Chi phi nguyén i phi sn xuat 888.589.751.288 Chỉ phí nhân công và nhân 16.187.718.847
