Bảng 5 Báng số liệu hợp nhất
hh axl Số dư tại Số dư tại a Bi Độ biến
"= Fen cht fien 31/12/15 01/01/15 Chônh lệch | thiện (9)
Tài sản ngắn han ¥
I | c6 tinh thanh 150.080.707.563 | 158.644.050.551 | -8.563.342.988 -5,40%
khoan
¡ | Ten vacdckhoan | 5 558 934.988 | 6.750.404.575 | -1.222.369.687} tương đương tiền : -18,11% 2 — | Các khoản phải thu | 144 551 704.737 | 151.878.100.408 | -7.326.395.671 ngăn hạn ; -4 82% 2¡ | Phai thunganhan | 15) 973.904.918 | 154.498.936.979 | -2.525.932.061 khach hang -1,63%
22 | Irả trước cho người bán 6.849.791.091 | 8.924.016.215 | -2.074.225.124| Bo -23/24% 2.3 — phải thu | ¢ 971.725.034 | 7.018.335.217| -146.610.183 -2,09% 2.4 | Dự phòng phải thu | 1 122 g16 306 | -18563188003 | -2.579.628.303 ngăn hạn khó đòi 13,90% 3 Hà ngắn hạn 967.938 15.545.568 -14.577.630| — -93,77% Il | Hàng tồn kho 175.331.767.439 | 237.369.064.543 | -62.037.297.104| -26,14% 1 Nguyên liệu, vật liệu 22.877.141.008 35.250.059.463 -12.372.918.455 -35,10% 2 | Céng cu, dụng cụ 153.354.537 186.301.825 -32.947.288 | -17,68% 3 | San phdm dé dang | 112.698.743.426 | 180.518.186.219 | -67.819.442.793| -37,57% 4 | Thành phẩm 39.602.528.468 | 17.005.805.963 | 22.596.722.505 | 132,88% 5 | Hang hoa 0 370:500.000| -370.500.000| -100,00% 6 — di lường 0| 4.038.211.073 | -4.038.211.073 | -100,00% Tai san ngan han 325.412.475.002 396.013.115.094 | -70.600.640.092 -17,83% Theo bang số liệu trên ta thấy: trong cơ cấu của các mục tài sản ngắn hạn có tính
thanh khoản thì mục phải thu khách: hàng có giá trị cao nhất: tại thời điểm 31/12/2015 số
liệu của công ty mẹ là: 139 tỷ đồng, số liệu hợp nhất là: 152 tỷ đồng Với đặc thù của các
khoản phải thu khách hàng thì tính thanh khoản của nó còn phụ thuộc vào yếu tố khách
quan có tính chỉ phối lớn đó là nguồn tiền thanh toán của khách hàng
Ngoài ra, hàng tồn kho của Công ty cũng đang chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu tài sản ngắn hạn, theo số liệu của Công ty mẹ, tại thời điểm 31/12/2015 hàng tồn kho
Trang 2
chiếm 37% co cấu tài sản ngắn hạn; số liệu của Báo cáo hợp nhất tại 31/12/2015 là: 54% Nguyên nhân là do các công trình đang thực hiện dở dang như: Thủy điện Lai Châu, Thủy điện Huội Quảng, Thủy điện Đa Dâng - Đa Chomo, Thủy lợi Bắc Hưng Hải, các công trình trên sẽ được nghiệm thu thanh toán xuất doanh thu để giảm hàng tồn kho trong năm 2016
35 Phân tích một số chỉ tiêu của Kết quả hoạt động năm 2015
Bảng 6 Phân tích một số chỉ tiêu quan trọng trong kết quá SXKD năm 2015 Cong ty me Số liệu hợp nhất 2015 | 2014 giảm 2015 | 2014 | sm (0%) (đồng) | (đồng) | (%) | (đồng) | (đồng) | PS” Doanh thu thuần BH,CCDV | 308.326 | 391.596| -21,/26% | 315.351 | 403.469 -21,84 Giá vốn hàng bán 278.187 | 360.233 | -22/78% | 290.605 | 359.620} -19,19
Doanh thu tai chinh 897 685| 30,99% 900 562 59,99
Chi phi tai chinh 12.880| 14.022] -815%| 16.348] 19.130] -14,54 Chi phí quản lý doanh nghiệp | 12225| 12332| -0,87%| 21.880] 21.822 0,27
Lợi nhuận fhuân từ hoạt động|_ SX, KD ¡LÍ 2603| -4374%| -17.050| 369| -4.725/28
Chỉ sô Lợi nhuận thuân từ hoạt
tee 5 ED 0,47% | 066%| -2855%| -5,41% | 0,09% | -6.017,71
Doanh thu ban hang va cung
cap DV
s* Đánh giá môi liên hệ giữa các yêu tô chỉ phí với doanh thu bán hàng và cung câp dịch vụ theo số liệu báo cáo hợp nhất (so sánh sô liệu của năm 2015 với năm 2014):
e_ Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ:
- Doanh thu (DT) thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2015 giảm 21,84% © Gid von hàng bản:
- Gia vén hang ban cia nim ante giam 19,19% trong khi DT giam 21,84% © Chỉ phí tài chính:
- Chi phi tai chinh của năm 2015 giảm 14,54% trong khi DT giảm 21,84% e Chỉ phí quản lý doanh nghiệp:
- Chi phi quan ly doanh nghiệp tăng 0,27% trong khi DT giảm 21,84% _® Lợi nhuận thuân từ hoạt động sản xuất kinh doanh:
Trang 34 Tinh hinh thu hién mét sé ndi dung khac ctia Nghi quyét DHDCD 2015:
a Thù lao thành viên HDQT/BKS: Thực hiện đầy đủ việc chỉ trả tiền lương, thù lao HĐQT/BKS theo Nghị quyêt ĐHĐCĐ 2015
b Về nội dung thoái vỗn/giảm vẫn của EVN tại PEC:
EVN đã thoái tồn bộ vơn của EVN tại PEC c Tình hình thực hiện chỉ trả cỗ tức năm 2014:
ĐHĐCPĐ thường niên năm The đã thông qua Nghị quyết về việc chỉ trả cổ tức
năm 2014 là 8%
Công ty đã tiến hành trả cỗ tức năm 2014 cho các cỗ đông bằng tiền mặt tương ứng theo số chứng khoản đang sở hữu Việc trả cỗ tức được thực hiện thông qua Công ty CP CK Rồng Việt (đói VỚI Các cô đông đã đăng ký lưu ký chứng khoán) và trả trực tiếp tại trụ sở Công ty (đối với các cỗ đông chưa đăng ký lưu ký chứng khoán)
5_ Các nội dung khác có liên quan kèm đề xuất, khuyến nghị
Trong quá trình thực hiện kiểm sốt tại cơng ty, Ban Kiểm soát có một số ý kiến như sau:
" Về Công nợ:
Mặc dù công tác thu hồi công nợ năm 2015 đã có những chuyển biến tích cực: số dư công nợ phải thu khách hàng tại 1/1/2015 là: 154.399 triệu đồng, tại 31/12/2015 là: 151.973 triệu | dong Công ty cân.có các giải pháp tích cực hơn để thu hồi triệt để các khoản công nợ tồn đọng
và khuyến nghị:
Đối với các khoản nợ phải thu quá hạn: thực hiện rà soát toàn bộ, làm việc với khách hàng để có phương án tất tốn, bù trừ cơng nợ;
" Về thời hạn thanh toán của các HĐKT: Đề nghị công ty thực hiện rà soát các HĐKT để thu hôi vôn và hạch toán đúng với tính chât khoản nợ (trong hạn/quá hạn) và thực hiện trích lập dự phòng các khoản nợ quá hạn nếu có theo dũng quy định
“ Đối với Công ty TNHH MTV Cơ khí và Xây dựng nguồn điện (PPEC): dé nghị xây dựng phương án cụ thể hỗ trợ hoạt động sản xuất kinh doanh và thu hồi công nợ, nhằm giảm thiểu những ảnh hưởng của PPEC đến Công ty mẹ (PEC)
Il KHUYEN NGHI CHUNG
- Tap trung thực hiện tốt công tác thù hồi các khoản công nợ phải thu khách hàng Đối với từng khoản công nợ, các bộ phận liên quan cần nghiên cứu kỹ các điều khoản hợp đồng để hoàn thiện hồ sơ thanh toán và bám sát khách hàng dé thu ng
- Trong qua trinh dam phan hop đồng cần đưa ra các giải pháp cụ thể để có các
điều khoản thanh toán phù hợp nhằm tối ưu được các mục tiêu: đảm bảo khả năng thu
hồi công nợ và lợi nhuận hợp đồng Mẫu hợp đồng phải đảm báo đầy đủ các điều khoản theo quy định của mẫu hợp đồng kinh tế, hợp đồng vay vốn,
-_ Đối:với các công trình mà Công ty đang thực hiện, Công ty cần đây nhanh tiến
độ thực hiện của Công trình, song song với đó là việc thực hiện các hồ sơ thanh tốn đảm bảo khơng dẫn đến tình trạng chậm thanh toán do chậm hoàn thiện hồ sơ, nhằm giảm thiểu hàng tồn kho, tăng hiệu quả sử dụng vốn
Trang 4
- Nhitng van dé khé khan vé san xudt kinh doanh can giải quyết trong năm 2016: + Về tài chính: Công ty cần tích cực thu hồi công nợ, đối với các công trình đang dở dang, trong điều kiện khó khăn về tài chính, Công ty phải phân bồ nguồn lực để thực hiện các công trình ưu tiên nhằm tối ưu hiệu quả sử dụng vôn
+ Về nguồn nhân lực: Công ty cần tăng cường tìm kiếm tuyển dụng, lao động trực tiếp; tổ chức sản xuất hợp lý, hiệu quả; thực hiện các biện pháp cần thiết để cắt giảm các khoản chi phí chưa hợp lý, nâng cao hiệu quả sản xuất, nânh cao được thu nhập cho người lao động, thực hiện chi trả lương đúng thời hạn từ đó lấy lại được niềm tin nơi người lao động và thu hút thêm nhiều lao Công có tay nghề cao
+ Vé may moc thiét bi: Hién nay, một số máy móc thiết bị sản xuất của công ty đã cũ, ảnh hướng đến chất lượng sản phẩm và tiến độ sản xuất của Công ty, từ đó ảnh hưởng đến uy tín, thương hiệu của Công ty Cong ty cần yêu cầu các phòng ban chức năng rà soát, đánh giá lại các máy móc thiết bị, đề xuất phương án xử lý đối với từng thiết bị để Ban lãnh đạo Công ty đưa ra các quyết định bảo dưỡng, bảo trì, thay thế với những trường hợp cụ thể nhằm phát huy được tối đa năng lực sản xuất của thiết bị và tăng hiệu quả sản xuất
Trang 5CÔNG TY CÔ PHẦN CƠ KHÍ ĐIỆN LỰC
150 Hà Huy Tập - Vên Viên- Gia Lâm - HN Mẫu số B01-DN/HN KE TOAN TRUONG ⁄ am Thu Hằng / COMPONG OAM CO PHAN i (Được kiểm tốn bởi Cơng ty TNHH Kiểm toán và Tư vẫn UH Y) | ® 4 BANG CAN DOI KE TOAN Tai 31/12/2015 DVT: VND Tài sắn Mã số 31/12/2015 01/01/2015
A- TAI SAN NGAN HAN (400=110+120+130+140+150) 100 325.412.475.002 396.013.115.094
I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 5.528.034.888 6.750.404.575
II Đầu tư tài chính ngắn hạn 120 0 0
III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 144.551.704.737 151.878.100.408 IV Hàng tồn kho 140 175.331.767.439 237.369.064.543 V Tài sản ngắn hạn khác 150 967.938 15.545.568 B- TÀI SÁN DÀI HẠN (200=210+220+230+240+250+260) 200 66.851.062.493 78.525.111.043 I- Các khoản phải thu dài han 210 813.704.851 1.525.513.539 _|I- Tài sản cố định 220 62.198.617.977 72.531.045.570
IH Bất động sản đầu tư 230 0 0
,|IV Tài sản đở đang dài hạn 240 539.761.755 0
V Dau tu tài chính dài hạn 250 2.520.000.000 2.500.000.000
VI Tài sản đài hạn khác 260 778.971.910 1.968.551.934
TONG CONG TAI SAN (270=100+200) 270 392.263.537.495 474.538.226.137 C- NQ PHAI TRA (300=310+330) 300 335.443.247.393 411.870.820.414 1 Nợ ngắn hạn 310 316.158.430.544 390.945.170.269 Il Ng dai han 330 19.284.816.849 20.925.650.145 | D- VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410+430) 400 56.820.290:102 62.667.405.723 I Vốn chủ sở hữu 410 56.820.290.102 62.667.405.723 |_ 1 Vốn góp của chủ sở hữu 411 27.215.330.000 24.300.000.000 _|2 Thặng dư vốn cỗ phần 412 0 2.325.000.000 3 Quyền chọn chuyền đổi trái phiếu 413 0 0 4 Vốn khác của chủ sở hữu 414 8.246.217.828 8.246.217.828 ‘15 Cé phiéu quy (*) 415 0 0
6 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 0 0
7 Chênh lệch tỷ giá hối đối 417 0 0
§ Qũy đầu tư phát triển 418 22.221.690.004 22.812.020.004
9 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 419 0 0
10 Qũy khác thuộc vốn chủ sở hữu 420- 993.066.223 993.066.223
11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 (3.346.664.977) 2.538.176.138
12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 0 0
13.Lợi ích của cỗ đông không kiểm soát 429 1.490.651.024 1.452.925.530
II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 0 9
1 Nguồn kinh phí 431 0 0
2 Nguồn kinh phí đã hình thanh TSCD 432 0 0
TONG CONG NGUON VON (440=300+400) 440 _392.263.537.495 474.538.226.137
Han Âộj ngày/ đồ ang 5 năm 2016
Trang 6
ˆ : › Mẫu số B02-DN/HN
CÔNG TY CÔ PHẢN CƠ KHÍ ĐIỆN LUC 150 Hà Huy Tập - Yên Viên- Gia Lâm - HN
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH Nam 2015 DVT: VND
Chi tiêu Ma so Gia tri
1 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vu 10 315.350.942.783
2 Giá vốn bàng bán 1 290.605.224.072
3 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 24.745.718.711
4 Doanh thu hoạt động tài chính — 21 §99 §§7.941
5 Chỉ phí tài chính 22 16.348.168.678
Trong đó : Chỉ phí lãi vay 23 16.209 126.36
6 Chỉ phí bán hàng 25 4.467.453.948
7 Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 | 21.880.445.778
8 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 (17.050.461.752)
9 Thu nhập khác 31 14.260.280.876 |
10 Chi phi khac 32 1.826.517.030
11 Lợi nhuận khác 40 12.433.763.846
12 Tông lợi nhuận kế tóan trươc thuế 50 (4.616.697.906)
13 Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 1.926.739.970
14 Chi phi thué TNDN hoãn lại 52 195.789.989 |
15 Lợi nhuận sau thuế TNDN 60 (6.739.227.865)
Lợi nhuận sau thuế của cỗ đồng công ty mẹ 61 (6.776.953.359)
Lợi nhuận sau thuế của cỗ đông không kiểm soát 62 37.725.494
16 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu (*) 70 (2.490)
Hà Nội, ngày 09 tháng 5 năm 2016
KẾ TỐN TRƯỞNG TƠNG GIÁ ÁM ĐĨC
Phạm Thu Hằng
Trang 7
CONG TY CO PHAN CO KHI DIEN LUC
150 Hà Huy Tập - Yên Viên- Gia Lâm - HN Mẫu số: B03-DN/HN
BAO CÁO LUU CHUYEN TIEN TE (Theo phương pháp gián tiến) Năm 2015 CHỈ TIÊU Mã số Giá trị
1 LƯU CHUYÊN TIÊN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
1 Lợi nhuận trước thuế ol (4.616.697.906)
2 Điều chính cho các khỏan
- Khấu hao TSCĐ & BĐSĐT 02 8.328.394.322
- Các khoản dự phòng 03 2.579.628.303
- (Lãi) lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ 04 (486.356.109)
- (Lãi) lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (8.126.988.714)
- Chỉ phí lãi vay 06 16209.126.361
- Các khoản điều chỉnh khác 07 0
3 Lợi nhuận từ hoạt động KD trước thay đỗi vẫn lưu động 08 13.887.106.257
~ (Tăng)/ giảm các khoản phải thu 09 7.106.393.093
- (Tăng)/giảm hàng tồn kho 10 62.037.297.104
~ Tăng/(giảm) các khỏan phải trả (không bao gồm lãi vay phải trả và thuế TNDN phải nộp) 11 (8.094.182.212)
- (Tăng)/giảm chỉ phí trả trước 12 406.831.505
- Tăng, giảm chứng khoán kinh doanh 13 0
- Tiền lãi vay đã trả 14 (14.962.060.183)
- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 15 (428.107.643)
- Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 16 24.126.975
- Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 17 (931.323.040)
Lưu chuyền tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 59.046.081.856
I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ -
1 Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các TS dai hạn khác 21 (840.490.112)
2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 22 10.271.818.182
3 Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23 -
4 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24 -
5 Tién chi dau tư góp vốn vào đơn vị khác 25 (20.000.000)
6 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 -
7 Tiền thu lãi cho vay, cỗ tức và lợi nhuận được chia 27 393.665.347
Lưu chuyên tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 9.804.993.417
II LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HỌAT ĐỘNG TÀI CHÍNH -
1 Tiền thu từ phát hành cỗ phiếu, nhận góp vốn của chủ sở hữu 31 -
2 Tiền trả lại vốn góp cho các chỉ sở hữu, mua lại cổ phiếu của DN đã phát hành 32 >
3 Tién thu tir di vay 33 205.875.820.140
4 Tiền trả nợ gốc vay 34 (273.104.169.767)
5 Tiền chỉ trả nợ gốc thuê tài chính 35 (1.668.000.000)
6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (1.177.107.800)
Lưu chuyên tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (70.073.457.427)
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50=20+30+40) 50 (1.222.382.154)
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 6.750.404.575
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 12.467
