VINATEX
BAO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY MẸ
Trang 2Céng ty me Tap doan Dét may Viét Nam
BANG CAN DOI KE TOAN
Tại ngày 31 tháng 03 năm 2017 Mẫu số B01-DN (Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)
Chỉ tiêu Mã số| Thuyết Songtime
minh Số cuối năm Số đầu năm
|A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 2,363,621,615,609 2,365,517,728,659
1 Tiền và các khoản tương đương tiền 110 1 951,540,867,800 819,215,662,212
1 Tiền 111 114,365,090,022 117,849,884,434
2 Các khoản tương đương tiền 112 837,175,777,778 701,365,777,778
II Đầu tư tài chính ngắn hạn 120 2 447,827,938,000 637,947,938,000
1 Chứng khốn kinh doanh 121 74,767,938,000 74,767,938,000
2 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh (*) 122 mi =
3 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 373,060,000,000 563,180,000,000
III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 769,632,864,682 708,533,587,442
1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng 131 3 90,709,170,592 61,389,880,675
2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 136,564,267,340 87,881,783,694
3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - -
4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - S
5 Phải thu về cho vay ngắn hạn 135 107,752,681,814 111,229,430,764 6 Phải thu ngắn hạn khác 136 4 434,606,744,936 448,032,492,309 7 Dự phịng các khoản phải thu ngắn hạn khĩ địi (*) 137 - © 8 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 - - IV Hàng tồn kho 140 150,950,855,373 156,807,999,437 1 Hàng tồn kho 141 5 150,950,855,373 156,807,999,437 2 Dự phịng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 - - V Tài sản ngắn hạn khác 150 43,669,089,754 43,012,541,568 1, Chỉ phi trả trước ngắn hạn 151 3,053,605,440 4,440,143,874
2 Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ 152 39,806,364,271 37,787,855,748
3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 153 809,120,043 784,541,946
4 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 154 : = 5 Tài sản ngắn hạn khác 155 - -
B TAI SAN DAI HAN 200 6,201,805,913,586 6,028,267,247,657
I Các khoản phải thu dài hạn 210 1,423,704,009,927 1,419,544,876,321
1 Phải thu dài hạn của khách hàng 211 3 * = 2 Trả trước cho người bán dai han 212 - -
3 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 213 - -
4 Phải thu nội bộ dài hạn 214 * =
5 Phai thu vé cho vay dai han 215 1,351,155,600,590 1,345,746,466,984
6 Phải thu dài hạn khác 216 72,548,409,337 73,798,409,337
Trang 3
Chỉ tiêu Mã số Thuyết Cơng ty mẹ
minh Số cuối năm Số đầu năm 2 Tài sản cố định thuê tài chính 224 š -
- Nguyên giá 225 3 3
- Giá trị hao mịn lũy kế (*) 226 - -
3 Tài sản cố định vơ hình 227 7 67,669,911,185 68,194,227,377
- Nguyên giá 228 80,744,601,210 80,744,601,210
- Giá trị hao mịn lũy kế (*) 229 13,074,690,025 12,550,373,833
III Bất động sản đầu tư 230 - 7
~ Nguyên giá 231 = 2
- Giá trị hao mịn lũy kế (*) 232 = -
IV Tài sản dở dang dài hạn 240 247,088,850,469 125,145,930,499
1 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 241 = =
2 Chi phi xây dựng cơ bản dở dang 242 8 247,088,850,469 125,145,930,499
'V Đầu tư tài chính dài hạn 250 9 3,156,083,466,096 3,101,606,455,334
1, Đầu tư vào cơng ty con 251 2,129,599,895,419 2,090,422,884,657
2 Đầu tư vào cơng ty liên doanh, liên kết 252 1,035,595,276,642 1,035,595,276,642
3 Đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 253 52,288,294,035 52,288,294,035
'4 Dự phịng đầu tư tài chính dài hạn (*) 254 61,400,000,000 76,700,000,000
5 Dau tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 - -
VI Tai sản dài hạn khác 260 112,945,456,232 103,879,045,800
1 Chi phí trả trước dài hạn 261 10 112,930,456,232 103,879,045,800
2 Tài sản thuế thu nhập hỗn lại 262 - -
3 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay thế dài hạn 263 = s 4 Tài sản dài hạn khác 268 15,000,000 - 'TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 8,565,427,529,195 8,393,784,976,316 C NỢ PHẢI TRẢ 300 2,993,981,864,566 2,822,789,998,377 I Nợ ngắn hạn 310 870,890,830,923 765,530,413,011 1 Phải trả người bán ngắn hạn 311 257,171,405,976 164,628,547,220
2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 3,927,228,887 6,767,799,973
3 Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 313 12 419,428,721 659,530,633
4 Phải trả người lao động 314 8,396,898,247 14,062,128,220
5 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 | 13 7,049,460,014 2,667,057,780
6 Phải trả nội bộ ngắn hạn - -
7 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317 3
Trang 4Chỉ tiêu Mãsố| Thuyết re
minh Số cuối năm Số đầu năm
14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324 - =
II Nợ dài hạn 330 2,123,091,033,643 2,057,259,585,367
1 Phải trả người bán dài hạn 331 = iz
2 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 a -
3 Chi phí phải trả dài hạn 333 13 26,562,816,000 26,562,816,000
4 Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh 334 š š
5 Phải trả nội bộ dài hạn 335 S #
6 Doanh thu chưa thực hiện dài hạn 336 1,952,500,000 1,952,500,000
7 Phải trả dài hạn khác 337 14 86,372,730 86,372,730
8 Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 338 11 2,094,489,344,913 2,028,657,896,637
9 Trái phiếu chuyển đổi 339 = - 10 Cổ phiếu ưu đãi 340 - - 11 Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 341 = s 12 Dự phịng phải trả dài hạn 342 * + 13 Quỹ phát triển khoa học, cơng nghệ 343 " „ D VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 5,571,445,664,629 5,570,994,977,939 I Vốn chủ sở hữu 410 5,537,491,792,342 — 5,536,256,003,114 1 Vốn gĩp của chủ sở hữu 411 15 5,000,000,000,000 5,000,000,000,000
- Cổ phiếu phổ thơng cĩ quyền biểu quyết 411 5,000,000,000,000 5,000,000,000,000
- Cổ phiếu ưu đãi 411b = :
2 Thặng dư vốn cổ phần 412 15 29,911,650,892 29,911,650,892
3 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 - -
4 Vốn khác của chủ sở hữu 414 = :
5 Cổ phiếu quỹ (*) 415 - -
6 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 - -
7 Chênh lệch tỷ giá hối đối 417 £ 5
8 Quỹ đầu tư phát triển 418 # 2 9 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 419 - - 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 = *
11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 271,915,946,306 270,680,157,078
- LNST chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ trước 421a 307,287,618,142 2,975,185,184
- LNST chưa phân phối kỳ này 421b 35,371,671,836 267,704,971,894
12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 235,664,195,144 235,664,195,144
Trang 5BAO CAO KET QUA SXKD Quy 1 năm 2017
Chỉ tiêu Mã số Quý 1/2017 Quý 1/2016
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 1 286,278,171,452 117,844,433,260
2 Các khoản giảm trừ 2 - Chiết khấu thương mại 4
~ Giảm giá hàng bán 5
~ Hàng bán bị trả lại 6
- Thuế tiêu thụ ĐB, thuế xuất khẩu phải nộp 7
3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 286,278,171,452 117,844,433,260
4 Giá vốn hàng bán 11 271,524,071,953 109,617,714,250
5, Lợi nhuận gộp bán hàng và cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 20 14,754,099,499 8,226,719,010
6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 22,618,188,520 37,459,669,258
7 Chi phi tai chinh 22 1,222,916,510 5,591,882,289
~ Trong đĩ: Chỉ phí lãi vay 23 13,557,968,151 5,199,940,032
8 Chi phí bán hàng 24 7,597,827,819 3,180,654,827
9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 25 29,773,145,822 35,949,362,453
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (24 30 1,224,230,888 964,488,699 +25)} 11 Thu nhập khác 31 478,504,870 272,477,759 12 Chi phí khác 32 466,946,530 66,470,821 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 11,558,340 206,006,938 14 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế (50 = 30 + 40) 50 1,235,789,228 1,170,495,637 15 Chỉ phí thuế TNDN hiện hành 51
16 Chỉ phí thuế TNDN hỗn lại 52
Trang 6BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
(Theo phương pháp gián tiếp)
Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh
Quý INăm2017 | Quý 1 Năm 2016 1 2 3 4 5
I Lưu chuyến tiền từ hoạt động kinh doanh
1 Lợi nhuận trước thuế 01 1,235,789,228 1,170,495,640 2 Điều chỉnh cho các khoản
- Khấu hao TSCĐ và BĐSĐT 02 30,982,252,270 28,730,179,912 - Các khoan dy phong 03 (15,300,000,000)
- Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hồi đối do đánh giá lại các khoản 04
myc tiền tệ cĩ gốc ngoại tệ 107,721,663 (7,444,264,687) - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (27,400,469,453) 60,707,445 - Chỉ phí lãi vay 06 13,557,968,151 5,199,940,032
- Cac khoản điêu chỉnh khác 07
3 Loi nhuận kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 08 3,183,261,859 27,717,058,342
- Tăng, giảm các khoản phải thu 09 (87,599,574,534) (151,477,392,656) - Tăng, giảm hàng tồn kho 5 10 5,857,144,064 15,866,226,775
- Tăng, giảm các khoản phải trả (khơng kế lãi vay phải trả,
thuế thu nhập phải nộp) "1 75,949,979,898 373,993,743,586 - Tăng, giảm chỉ phí trả trước 12 (1,888,/208/943) — (43,831,514,805)
- Tăng, giảm chứng khốn kinh doanh 13
- Tiền lãi vay đã trả 14 (14,434,896,151) - Thué thu nhp doanh nghiệp đã nộp 15
- Tién thu khac tir hoat động kinh doanh 16 28,916,887,754
- Tiền chỉ khác từ hoạt động kinh doanh 7 (5,685,044,494) _ (479,996,685,439) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (24,617,338,301) (228,811,676,443) II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
hg chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các TS dài hạn 2I (58,453,908,653) (71,799,401,441)
2 Tién thu tir thanh ly, nhugng ban TSCD va cac tai san dai 22 hạn khác
3 Tiền chỉ cho vay, mua các cơng cụ nợ của đơn vị khác 23 (11,646,932,261) (254,496,085,324)
4 Tién thu hdi cho vay, bán lại các cơng cụ nợ của đơn vị khác 24 197,870,000,000 349,618,194,000
5 Tién chi dau tu gop vén vao don vj khac 25 (38,731,389,996) (3,000,000,000)
6 Tiền thu hồi đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 26
7 Tiền thu lãi cho vay, cơ tức và lợi nhuận được chia 27 44,947,170,412 12,943,692,820 l9 Tiền giảm do điều chuyển chỉ nhánh /đơn vị phụ thuộc
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 133,984,939,502 33,266,400,055
II Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn gĩp của chủ sở 31
hữu
2 Tiền chỉ trả vốn gĩp cho các chủ sở hữu, mua lại cỗ phiếu 32
|của doanh nghiệp đã phát hành
3 Tiền thu từ đi vay 33 144,941,090,027 196,195,522,036 4 Tién chi tra ng géc vay 34 (121,983,485,639) _ (100,226,646,864) 5 Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính 35
6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 22,957,604,388 95,968,875,172 Lưu chuyển tiền thuần trong ky (50=20+30+40) s0 132,325,205,588 (99,576,401,216) (Tiền và tương đương tiền đầu kỳ - 60 819,215,662,212 1,712,175,583,346
|Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đối quy đổi ngoại tệ 61
Trang 7TAP DOAN DET VIET NAM Mẫu số B 09 - DN
BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Năm 2017 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam
I DAC DIEM HOẠT ĐỌNG CỦA DOANH NGHIỆP Hình thức sớ hữu vốn:
Tập đồn Dệt may Việt Nam được thành lập dưới hình thức là một Cơng ty TNHH MTV do Nhà nước làm chủ sở hữu theo quyết định số 974/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính Phủ ngày 25 tháng 6 năm 2010
Căn cứ vào Quyết định số 646/QĐ-TTG ngày 6 tháng 5 của Thủ tướng Chính Phủ về việc phê duyệt
phương án cơ phần hĩa Cơng ty mẹ - Tập đồn Dệt may Việt Nam, Tập đồn Dệt may Việt Nam đã được
cổ phần hĩa và cấp giấy đăng ký kinh doanh cơng ty cổ phần lần đầu vào ngày 29 tháng 1 năm 2015
Theo đĩ, vốn điều lệ của Tập đồn Dệt may Vệt Nam là 5.000 tỷ VNĐ, trong đĩ Nhà nước giữ cỏ phần
chỉ phơi
Ngành nghề kinh doanh
- Cơng nghiệp dệt may: sản xuất, kinh doanh nguyên vật liệu, vật tư, thiết bị, phụ tùng, phụ liệu, hĩa chất,
thuốc nhuộm và các sản phẩm cuối cùng của ngành dệt may; sản xuất kinh doanh hàng dệt may gồm các
chủng loại xơ, sợi, vải, hàng may mặc, dệt kim, chỉ khâu, khăn bơng len, thảm, đay tơ, tơ tằm, vải tơ tằm, vải kỹ thuật, vải khơng dệt, vải trang trí nội thất;
- Gia cơng, sản xuất, chế biến nơng, lâm, thủy hải sản (sơ chế); đĩng gĩi thực phẩm tươi, thực phẩm sơ
chế, thực phẩm khơ, bánh mứt các loại;
- Sản xuất kinh doanh nguyên liệu bơng xơ; nguyên phụ liệu, bao bì cho sản xuất và chế biến bơng; dịch
vụ kỹ thuật và kinh doanh các loại giống cây trồng, phân bĩn và vật tư nơng nghiệp khác; sản xuất các chế
phẩm sinh học phục vụ cho ngành nơng lâm nghiệp; chế biến nơng sản; kiểm nghiệm giống bơng, giống
cây trồng, chất lượng bơng xơ;
~ Kinh doanh bán lẻ các sản phẩm dệt may và các sản phẩm tiêu dùng khác, gồm: đầu tư xây dựng siêu
thị; cho thuê nhà phục vụ các mục đích kinh doanh (kidt, trung tâm thương mại); cho thuê kho, bãi đậu xe, dịch vụ giữ xe; mua bán hàng dệt may, vật tư cơng nghiệp và các sản phẩm tiêu dùng khác; bia, rượu, thuốc lá các loại; bán hàng lưu động đã đăng ký trong giấy phép đăng ký kinh doanh;
- Dịch vụ: thi cơng, lắp đặt hệ thống điện dân dụng, điện lạnh, cơng nghiệp; tư vấn, thiết kế quy trình cơng
nghệ, bố trí máy mĩc thiết bị cho ngành cơng nghiệp dân dụng; tư vấn thiết kế lập các dự án đầu tư trong
lĩnh vực dệt may, mơi trường; tư vấn giám sát, kiểm tra, đánh giá hoạt động trong lĩnh vực sản xuất kỹ
thuật, thương mại và mơi trường; thiết kế, chế tạo thiết bị, linh kiện và lắp đặt hệ thống điện cơng nghiệp,
hệ thống cấu, thang nâng hạ, thang máy sản xuất, kinh doanh sửa chữa, lắp đặt các sản phẩm cơ khí và
máy mĩc thiết bị cơng nghiệp; thực hiện các dịch vụ thương mại và cơng việc cĩ tính chất cơng nghiệp; giám định kiểm tra chất lượng nguyên phụ liệu, hố chất, thuốc nhuộm và các sản phẩm dệt may; dịch vụ đào tạo, nghiên cứu khoa học, chuyển giao cơng nghệ, đào tạo nghề dệt may cơng nghiệp, nghề cơ khí;
xuất khẩu lao động Việt Nam; uỷ thác mua bán xăng, dầu; kinh doanh kho vận, kho ngoại quan; thiết kế,
thi cơng xây lắp phục vụ ngành cơng nghiệp và xây dựng dân dụng; dịch vụ khoa học cơng nghệ, du lịch,
khách sạn, nhà hàng, văn phịng, vận tải, du lịch lữ hành trong nước; tư vấn thiết kế dịch vụ đầu tư và
kinh doanh cơ sở hạ tầng, dịch vụ ăn uống bình dân, dịch vụ vui chơi giải trí, thể dục thể thao; đại lý bán vé máy bay và đại lý bưu chính viễn thơng;
Trang 83 II
Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thơng thường
Chu kỳ sản xuất, kinh doanh của Cơng ty kéo dài trong vịng 12 tháng theo năm tài chính thơng thường
TĨM TẮT NHỮNG CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÊU
Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền bao gồm tiền mặt và tiền gửi ngân hàng khơng kỳ hạn Các khoản tương đương tiền là các khoản
đầu tư ngắn hạn cĩ tính thanh khoản cao, cĩ thé dé dang chuyển đổi thành một lượng tiền xác định, khơng cĩ nhiều rủi ro về thay đổi giá trị và được sử dụng cho mục đích đáp ứng các cam kết chỉ tiền ngắn hạn
hơn là cho mục đích đầu tư hay là các mục đích khác Các khoản đầu tư
Chứng khốn kinh doanh là các loại chứng khốn được Tập đồn nắm giữ vì mục đích kinh doanh, tức là
Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn là các khoản đầu tư mà Tập đồn dự định và cĩ khả năng nắm giữ đến
ngày đáo hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn gồm tiền gửi ngân hàng cĩ kỳ hạn và các khoản cho vay nắm giữ đến ngày đáo hạn Các khoản đầu tư này được ghi nhận theo giá gốc trừ đi dự phịng giảm giá Đầu tư vào các cơng cụ vốn chủ sở hữu của các đơn vị khác được ghi nhận ban đầu theo giá gốc bao gồm giá mua và các chỉ phí mua cĩ liên quan trực tiếp Sau ghi nhận ban đầu, các khoản đầu tư này được xác
định theo giá gốc trừ đi dự phịng giảm giá khoản đầu tư Dự phịng giảm giá đầu tư được lập khi đơn vị
nhận đầu tư phát sinh lỗ, ngoại trừ trường hợp khoản lỗ đĩ đã nằm trong dự kiến của Tập đồn khi quyết
định đầu tư Dự phịng giảm giá đầu tư được hồn nhập khi đơn vị nhận đầu tư sau đĩ tạo ra lợi nhuận để
bù trừ cho các khoản lỗ đã được lập dự phịng trước kia Khoản dự phịng chỉ được hồn nhập trong
phạm vi sao cho giá trị ghi số của khoản đầu tư khơng vượt quá giá trị ghi số của chúng khi giả định
khơng cĩ khoản dự phịng nào đã được ghi nhận
Các khoản phải thu
Các khoản phải thu khách hàng và các khoản phải thu khác được phản ánh theo nguyên giá trừ đi dự
Hàng tồn kho
Hàng tồn kho được phản ánh theo giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần cĩ thể thực hiện được Giá
gốc được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và bao gồm tắt cả các chỉ phí phát sinh để cĩ được
hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Đối với thành phẩm và sản phẩm dở dang, giá gốc bao
gồm nguyên vật liệu, chỉ phí nhân cơng trực tiếp và các chỉ phí sản xuất chung được phân bổ Giá trị
thuần cĩ thể thực hiện được ước tính dựa vào giá bán của hàng tồn kho trừ đi các khoản chỉ phí ước tính
để hồn thành sản phẩm và các chỉ phí bán hàng
Tập đồn áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch tốn hàng tồn kho
Các khoản phải thu khách hàng và các khoản phải thu khác được phản ánh theo nguyên giá trừ đi dự
Trang 9Tai san cé định hữu hình
Nguyên giá
Tài sản cĩ định hữu hình được thẻ hiện theo nguyên giá trừ di giá trị hao mịn lũy kế Nguyên giá tài sản
cố định hữu hình bao gồm giá mua, thuế nhập khẩu, các loại thuế mua hàng khơng hồn lại và chỉ phí liên
quan trực tiếp để đưa tài sản đến vị trí và trạng thái hoạt động cho mục đích sử dụng đã dự kiến
Khẩu hao
Khấu hao được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính của tài sản cố
định hữu hình Thời gian hữu dụng ước tính như sau:
'- nhà cửa 5 — 50 năm
'- máy mĩc và thiết bị 3 — 12 năm
'- phương tiện vận chuyển 6 — 10 năm
'- thiết bị văn phịng 3 — 10 năm '~ tài sản khác 4 — 10 năm
Tai san cé định hữu hình thuê tài chính
Các hợp đồng thuê được phân loại là thuê tài chính nếu theo các điều khoản của hợp đồng, Tập đồn đã nhận phân lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu Tài sản cố định hữu hình dưới hình thức thuê
tài chính được thể hiện bằng số tiền tương đương với số thấp hơn giữa giá trị hợp lý của tài sản cố định và
giá trị hiện tại của các khoản tiền thuê tối thiểu, tính tại thời điểm bắt đầu thuê, trừ đi giá trị hao mịn lũy
kế
Khấu hao của tài sản thuê tài chính được hạch tốn theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu
dụng ước tính của tài sản thuê tài chính Thời gian hữu dụng ước tính của tài sản thuê tài chính nhất quán
với tài sản cĩ định hữu hình được nêu trong phần chính sách kế tốn 4(h) Tài sản cố định vơ hình
Quyền sử dụng đất
Phần mềm máy tính
Giá mua của phần mềm máy vi tính mới mà phần mềm này khơng phải là một bộ phận gắn kết với phần cứng cĩ liên quan thì được vốn hĩa và hạch tốn như tài sản cố định vơ hình Phần mềm máy vi tính được tính khấu hao theo phương pháp đường thằng trong vịng từ 2 đến 8 năm
Xay dựng cơ bản đở dang
Xây dựng cơ bản đở dang phản ánh các khoản chi phí xây dựng và máy mĩc chưa được hồn thành hoặc chưa lắp đặt xong Khơng tính khấu hao cho xây dựng cơ bản dở dang trong quá trình xây dựng và lắp đặt
Doanh thu và thu nhập khác Doanh thu bán hàng
Doanh thu bán hàng được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất khi phần lớn rủi
ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hố được chuyển giao cho người mua Doanh
thu khơng được ghi nhận nếu như cĩ những yếu tố khơng chắc chắn trọng yếu liên quan tới khả năng thu
hồi các khoản phải thu hoặc liên quan tới khả năng hàng bán bị trả lại Doanh thu hàng bán được ghi
Trang 1010
Cung cấp dịch vụ
Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo tỷ lệ phần trăm hồn thành của giao dịch tại ngày kết thúc niên độ Tỷ lệ phần trăm hồn thành cơng việc được đánh giá dựa trên khảo sát các cơng việc đã được thực hiện Doanh thu khơng được ghỉ nhận nếu như cĩ
những yếu tố khơng chắc chắn trọng yếu liên quan tới khả năng thu hơi các khoản phải thu
Dịch vụ gia cơng
Doanh thu cung cấp dịch vụ gia cơng được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất khi hàng hố được gia cơng xong và được người mua chấp nhận Doanh thu khơng được ghi nhận nếu như cĩ những yếu tố trọng yêu khơng chắc chắn liên quan tới kha năng thu hồi các khoản phải thu Doanh thu bán bất động sản
Doanh thu bán bat động sản được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất khi phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu được chuyển giao cho người mua Doanh thu khơng được ghi nhận nếu như cĩ những yếu tố khơng chắc chắn trọng yếu liên quan tới khả năng thu hồi các khoản phải thu Việc chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích được xác định tại thời điểm bán hoặc hồn thành bàn
giao bat động sản, tùy theo thời điểm nào muộn hơn
Doanh thu cho thuê
Doanh thu cho thuê tài sản được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất theo
phương pháp đường thẳng dựa vào thời hạn của hợp đồng thuê Các khoản hoa hồng cho thuê được ghi
nhận như là một bộ phận hợp thành của tổng doanh thu cho thuê
Thu nhập từ tiền lãi
Thu nhập từ tiền lãi được ghi nhận theo tỷ lệ tương ứng với thời gian dựa trên số dư gốc và lãi suất áp Thu nhập từ cỗ tức
Thu nhập từ cỗ tức được ghi nhận khi quyền nhận cỗ tức được xác lập
Chi phi vay
Chỉ phí vay được ghi nhận là chi phí trong năm khi chỉ phí này phát sinh, ngoại trừ trường hợp chi phí vay liên quan đến các khoản vay cho mục đích hình thành tài sản đủ điều kiện vốn hĩa chỉ phí vay thì khi đĩ
Trang 11Cơng ty mẹ - Tập đồn Dệt may Việt NamThuyét minh báo cáo tài chính
THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BCD KE TOAN
Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền mặt
Tiền gửi ngân hàng
Các khoản tương đương tiền
Cộng
Đầu tư ngắn hạn
Chứng khốn kinh doanh
Tiền gửi cĩ kỳ hạn trên 3 tháng Cộng
Phải thu ngắn hạn của khách hàng
Cơng ty CP May Bình Minh
Cơng ty TNHH MTV Dệt kim Đơng Phương TCT May Nhà Bè - CTCP
Cơng ty CP Dệt kim Vinatex
Tổng Cơng ty CP Dệt may Hịa Thọ
Cơng ty CP Siêu thị Vinmart
Cơng ty TNHH Xây dựng Sản xuất Thương mại Tài nguyên Cơng ty TNHH Tổng cơng ty Dệt May Miền Bắc - Vinatex Tổng cơng ty CP Phong Phú
NEVRES TEKSTIL SAN VE TIC A.S ZEN-SHIN CO., LTD
ASMARA INTERNATION LIMITED
JINJIANG HENGFENG IMP AND EXP TRADING CO., LTD
TUBAS TEKSTIL URUNLERI BOYAMA SANAYI VE TIC.A.S Các cơng ty khác
Cộng:
Các khoản phải thu cho vay ngắn hạn
Cơng ty TNHH May mặc XK Tân Châu
Tổng Cơng ty CP Dệt may Nam Định
Trang 12Céng ty me - Tap doan Dét may Viét NamThuyết minh báo cáo tài chính
Cac khoan phai thu cho vay dai han
Cơng ty Cổ phần Sản xuất Xuất nhập khẩu Dệt May Cơng ty Cổ phần Dệt May Huế
Tổng Cơng ty Cổ phần Dệt May Hà Nội Tổng Cơng ty Cổ phần Phong Phú
Tổng Cơng ty Cổ phần Dệt May Nam Định Tổng Cơng ty Cổ phần Dệt May Hịa Thọ
Cơng ty TNHH Một thành viên Dệt Kim Đơng Xuân
Cơng ty TNHH Nhà nước Một thành viên Dệt 8-3
Viện Nghiên cứu Bơng và Phát triển Nơng nghiệp Nha Hố
Các khoản phải thu khác ngắn hạn Phải thu về cổ phần hĩa
Phải thu về cổ tức Phải thu lãi cho vay
Phải thu khoarn vốn đã gĩp vào Dự án Đồng Mai Lãi tiền gửi
Phải thu tổng cơng ty miền NAM
Phải thu khác
Cộng
Hàng tồn kho
Hàng mua đang đi đường
Trang 13Céng ty me - Tap doan Dét may Viét NamThuyét minh báo cáo tài chính Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Số đầu kỳ Mua sắm mới Đầu tư xây dựng cơ bản hón thùnh Giảm trong kỳ Chuyển sang TCT Miền Bắc Số cuối kỳ Giá trị hao mịn Số đầu kỳ Khấu hao trong kỳ Chuyển sang TCT Miền Bắc Số cuối kỳ Giá trị cịn lại Số đầu kỳ Số cuối kỳ CP trả trước DH Số đầu kỳ Tăng trong kỳ Chuyển từ xây dựng cơ bản dở dang Phân bổ trong kỳ Số cuối kỳ Phương tiện vận Thiết bị, dụng cụ Nhà cửa vật kiến trúc — Máy mĩc thiết bị tải quấn W Tổng cộng 471,636,796,240 1,146,838,940,956 48,417,663,440 33,B09,430,686 1,700,702,831,322 - 3,875,312,323 = = 3,875,312,323 609,714,424 4,351,570,308 = š 4,961,284,732 (142,781,010,199) (3,490,900,000) (41363,636) (146,313,273,835) 472,246,510,664 1,012,284,813,388 44,926,763,440 33,768,067,050 _1,563,226,154,542 181,368,550,900 275,412,312,617 20,225,206,717 13,800,048,762 490,806,118,996 5,118,844,752 16,849,506,063 1,120,714,475 884,403,648 23,973,468,938 * (142,602,846,798) (3,223,442,635) (41,363,636) (145,867,653,069) 186,487,395,652 149,658,971,882 18,122/478,557 14,643,088,774 368,911,934,865 214,843,404,021 170,031,672,033 _23,220,089,081 16,213,626,920 _1,209,896,712,326 206,500,240,278 395,380,102,864 23,011,963,418 16,449,627,148 641,341,933,708
Chi phi dat tra Chỉ phí thuê nhà 3 s Chênh lệch tỷ giá hối Te a
Trang 14Cơng ty mẹ - Tập đồn Dệt may Việt NamThuyết minh báo cáo tài chính Phần mềm, bản Quyền sử dụng đất quyền Tổng cộng Tài sản cố định vơ hình Nguyên giá Số đầu kỳ 78,833,849,210 1,910,752,000 80,744,601,210 Tăng trong kỳ Giảm trong kỳ Số cuối kỳ 78,833,849,210 1,910,752,000 80,744,601,210 Giá trị hao mịn Số đầu kỳ 11,643,901,504 906,472,329 12,550,373,833 Khấu hao trong năm 409,682,694 114,633,498 524,316,192 Số cuối kỳ 10,824,536,116 716,846,998 13,074,690,025 Giá trị cịn lại Số đầu kỳ 67,189,947,706 1,004,279,671 68,194,227,377 Số cuối kỳ 68,009,313,094 1,193,905,002 67,669,911,185 Xây dựng cơ bản dở dang 31/03/2017 31/12/2016 Số dư đầu kỳ 125,145,930,499 871,558,660,940
Tăng trong năm 141,495,487,648 443,286,267,272
Chuyển sang CF trả trước dài hạn (36,080,968,422)
Chuyển sang TSCĐ vơ hình Chuyển sang TSCĐ hữu hình Chuyển sang CCDC
Chuyển sang chỉ phí trả trước dài hạn
Bàn giao cho TCT Miền Nam
Bàn giao cho TCT Miền Bắc
Khác
Số dư cuối kỳ
Các cơng trình xây dựng cơ bản lớn như sau:
Nhà máy Sợi Nam Định
Nhà máy Sản xuất vải Yarn Dyed
Nhà máy Sợi Phú Cường
Nhà máy May Cần Thơ
Nhà máy May Bạc Liêu
Nhà máy May Quảng Bình
Nhà máy May Tuyên Quang
Nhà máy Liên hợp Sợi-Dệt-Nhuộm-May Quảng Nam Các cơng trình khác
Các khoản đầu tư tài chính dài hạn Đầu tư dài hạn dạng vốn chủ sở hữu vào: - Đầu tư vào cơng ty con
- Đầu tư vào cơng ty liên kết
- Đầu tư dài hạn khác
Trang 15Cơng ty mẹ - Tập đồn Dệt may Việt NamThuyết minh báo cáo tài chính
Vay ngắn hạn và dài hạn Vay và nợ ngắn hạn
Ngân hàng MB - CN Tân Thuận - USD
Ngân hàng TMCP Quân Đội - CN Nam Sài Gịn
Ngân hàng Cơng Thương - CN Nam Thừa Thiên Huế Ngân hàng Cơng Thương - CN Thừa Thiên Huế
Ngân hàng BIDV - CN Hà nội Ngân hàng BIDV - CN Phú Xuân Các ngân hàng khác
Vay và nợ dài hạn đến hạn trả Ngân hàng BIDV - CN Quảng Bình
Ngân hàng BIDV - CN Hà Nội - VNĐ
Ngân hàng BIDV - CN Hà Nội - USD Ngân hàng Vietcombank - CN HCM - VND Ngân hàng Vietcombank - CN HCM - USD
Ngân hàng Quốc tế VN - USD
Ngân hàng BIDV - CN Tân Bình VND Ngân hàng BIDV - CN Tân Bình HCM USD
Vay và nợ dài hạn
Ngân hàng Quốc tế VN VNĐ Ngân hàng Quốc tế VN USD
Ngân hàng Vietcombank - CN Huế VNĐ
Ngân hàng Vietcombank - CN Huế USD Ngân hàng VCB - Hồ Chí Minh VNĐ Ngân hàng VCB - Hồ Chí Minh USD Ngân hàng VCB -HCM - DA Bạc Liêu VNĐ Ngân hàng Viettin - CN Hồn Kiếm - DA Tuyên Quang USD Ngân hàng SHB
Ngân hàng TMCP ĐT & PT - CN Quảng Ngãi
Ngân hàng BIDV - CN Tân Bình HCM USD
Ngân hàng BIDV - CN Tân Bình VND
Ngân hàng BIDV - CN Hà Nội VNĐ Ngân hàng BIDV - CN Hà Nội USD
Ngân hàng BIDV - CN Quảng Bình
Ngân hàng Cơng thương - CN Hồn Kiếm
Ngân hàng Phát Triển Châu Á - ADB - VND
Trang 16Cơng ty mẹ - Tập đồn Dệt may Việt NamThuyết minh báo cáo tài chính Chỉ phí phải trả ngắn hạn Tiền thuê đất tại số 10 Nguyễn Huệ Chỉ phí phải trả khác Tổng cộng Phải trả, phải nộp ngắn hạn khác
Kinh phí cơng đồn, bảo hiểm xã hội, y tế, thất nghiệp
Lãi vay phải trả
Quỹ từ thiện
Phải trả các cơng ty liên quan
Phải trả cổ phần hĩa Phải nộp Qũy hỗ trợ SXDN
Phải trả quỹ khen thưởng, phúc lợi phân bổ cho cơng ty con
Nhận tiền đặt cọc theo HĐ chuyển nhượng TFC
Phải trả cho các trường đào tạo Cổ tức phải trả Phải trả khác Tổng cộng Doanh thu Tổng doanh thu
Doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ Doanh thu cho thuê văn phịng Doanh thu phí tham gia TD Doanh thu khác
Các khoản giảm trừ doanh thu
Doanh thu thuần
Doanh thu hoạt động tài chính
Doanh thu từ cổ tức
Lãi chuyển nhượng khoản đầu tư
Lãi cho vay + lãi tiền gửi
Lãi chênh lệch tỷ giá
Trang 17Cơng ty mẹ - Tập đồn Dệt may Việt NamThuyết minh báo cáo tài chính Chỉ phí tài chính
Lỗ chuyển nhượng khoản đầu tư
Chi phi lãi vay
Hồn nhập dự phịng giảm giá đầu tư Trích lập dự phịng giảm giá đầu tư
Lỗ chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ
