90 Baocaotaichinh Q4 2014 Congtyme

Trang 1

CONG TY CO PHAN BIBICA 443 Ly Thường Kiệt, P.8, Q Tân Bình, TP Hô Chí Minh, Việt Nam STT (1) Ne Ena > TI PS Ruben e-a we w nedana-BZanw

Báo cáo tài chính Công ty me Cho kỳ kế toán từ ngày 01 tháng 10 năm 2014 đến ngày 31 tháng 12 nam 2014 BANG CAN DOI KE TOAN

Tai ngay 31 thang 12 nam 2014 CHỈ TIÊU

" @

TAI SAN

TAI SAN NGAN HAN

Tiền và các khoắn tương đương tiền

Tiền

Các khoản tương đương tiền

Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn

Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng

Trả trước cho người bán Phải thu nội bộ ngắn hạn

Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng

Các khoản phải thu khác

Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) Tài sản ngắn hạn khác Chỉ phí trả trước ngắn hạn

Thuế GTGT được khấu trừ

Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngăn hạn khác

TÀI SẢN DÀI HẠN Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn của khách hàng Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội bộ

Phải thu dài hạn khác

Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) Tài sản cố định

Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá

Giá trị hao mòn luỹ kế (*)

Trang 2

IH wrued CC wn- ABs CS IYDNEWN KH me DS \o m—— “—c SPOADNHARWNK HB BOWADUNAWNH

Chi phí xây dựng cơ bản dở dang II Bất động sản đầu tư Nguyên giá

Giá trị hao mòn luỹ kế (*)

Các khoản đầu tư tài chính dài hạn Đầu tư vào công ty con

Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác

Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn (*) Tài sản dài hạn khác Chỉ phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác TONG CONG TAI SAN NGUON VON NO PHAI TRA Nợ ngắn hạn Vay và nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước

Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chỉ phí phải trả Phải trả nội bộ Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nợ dài hạn

Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội bộ Phải trả dài hạn khác Vay và nợ dài hạn

Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cap mat việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực hiện

Quỹ phát triển khoa học và công nghệ

VON CHU SỞ HỮU Vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu Thang du von cô phần

Vốn khác của chủ sở hữu

Cổ phiếu quỹ (*)

Trang 3

11 12 H

Nguồn vốn đầu tư XDCB Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp Nguồn kinh phí và quỹ khác Nguồn kinh phí

Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ TONG CONG NGUON VON

CHÍ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐÓI KE TOAN

Tai san thué ngoai

Trang 5

CÔNG TY CÓ PHÀN BIBICA 443, Lý Thường Kiệt, P.8, Q Tân Bình, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam

STT @)

Báo cáo tài chính Công ty mẹ Cho kỳ kê toán từ ngày 01 tháng 10 năm 2014 đên ngày 31 tháng 12 năm 2014 BAO CÁO LƯU CHUYÊN TIÊN TE

QÚY 4 NĂM 2014 (Theo phương pháp gián tiếp) CHÍ TIÊU

(2)

Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế

Điều chỉnh cho các khoản Khấu hao TSCĐ

Các khoản dự phòng

Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hồi đoái chưa thực hiện Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư

Chỉ phí lãi vay

Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động

Tăng, giảm các khoản phải thu Tăng, giảm hàng tồn kho

Tăng, giảm các khoản phải trả (Không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp)

Tăng, giảm chỉ phí trả trước Tiền lãi vay đã trả

Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyền tiền thuần từ hoạt động kinh doanh

Lưu chuyến tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác

Trang 6

HH Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

DAnvAW

Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn gop của chủ sở hữu

Tiền chỉ trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được

Tiền chỉ trả nợ gốc vay Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính

Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài

chính

Lưu chuyến tiền thuần trong kỳ Tiền và tương đương tiền đầu kỳ

Trang 7

CONG TY CO PHAN BIBICA _ Báo cáo tài chính Công ty mẹ 443 Lý Thường Kiệt, P.8, Q Tân Cho kỳ kê toán từ ngày 01 tháng 10 năm 2014

Bình, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam đến ngày 31 tháng 12 năm 2014

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH QÚY 4 NĂM 2014

1 Dac điểm hoạt động của doanh nghiệp Hình thức sở hữu vốn

Công ty Cổ phần Bibica được thành lập tại Việt Nam và hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty cổ phần số 3600363970 ngày 03/07/2014 - Số ĐKKD gốc: 059167, do phòng đăng ký kinh doanh Sở Kế hoạch và Đầu tư Đồng Nai cấp ngày 16/01/1999 (đăng ký thay đổi lần 3 ngày 03/07/2014)

Các đơn vị trực thuộc

- Nhà máy Bibica Biên Hòa Địa chỉ: KCN Biên Hòa I,P An Bình, TP Biên Hòa, T Đồng Nai, Việt Nam - Nhà máy Bibica Hà Nội Địa chỉ: KCN Sài Đồng B,P Sài Đồng, Q Long Biên, TP Hà Nội, Việt Nam Các Công ty con

Tỷ lệ phần

Tên công ty con Noi thanh lập và hoạt động sở hữu Ngành nghề kinh doanh

Sản xuất, mua bán các sản phẩm đường, bánh, kẹo, nha, bột dinh dưỡng, sữa, các Công ty TNHH MTV Khu Công Nghiệp Mỹ Phước I, sản phẩm từ sữa, sữa đậu nành, nước

BiBiCa Miền Đông Bến Cát, Bình Dương 100% giải khát, bột giải khát

Sản xuất, mua bán các sản phẩm đường,

So bánh, kẹo, nha, bột dinh dưỡng, sữa, các

Công ty BiBiCa Miễn Bắc Khu Công Nghiệp Pho Noi A, sản phâm từ sữa, sữa đậu nành, nước

TNHH tỉnh Hưng Yên 100% giải khát, bột giải khát

Công ty Bibica Miền Bắc đang trong qúa trình đầu tư xây dựng cơ bản, chưa đi vào hoạt đông Các bên liên quan cúa công ty gồm : ( xem mục 27 )

- Công ty Lotte confectionery Co., Ltd, do công ty này nắm giữ 38,6 % vốn điều lệ của công ty

Trang 8

CÔNG TY CÓ PHÀN BIBICA _ Báo cáo tài chính Công ty mẹ

443 Lý Thường Kiệt, P.8, Q Tân Cho kỳ kế toán từ ngày 01 tháng 10 năm 2014

-_ Sản xuất, mua bán các sản phẩm: đường, bánh, kẹo, nha, rượu (thức uống có côn), bột dinh dưỡng, sữa và các sản phẩm từ sữa, sữa đậu nành, nước giải khát, bột giải khát ( không sản xuất tại trụ sở công ty)

- Kinh doanh bat động sản - chỉ thực hiện theo khoản 1 Điều 10 Luật kinh doanh bát động sản 2 Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng

2.1 Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

- Kỳ kế tốn năm của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kế thúc ngày 31/12 hang nam - Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND)

2.2 Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng Chế độ kế tốn áp dụng

Cơng ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 của Bộ tài chính hướng dẫn sửa đôi bỏ

sung chế độ kế toán doanh nghiệp

Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế tốn

Cơng ty đã áp dụng các chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn chuẩn mực do Nhà nước ban hành Các báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng quy định của từng chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng

Hình thức kế tốn áp dụng

Cơng ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính 2.3 Cơ sở lập báp cáo tài chính

Báo cáo tài chính được trình bày theo nguyên tắc giá gốc

Báo cáo tài chính của công ty được lập trên cơ sở tổng hợp các báo cáo tài chính của các đơn vị trực thuộc và của Văn Phòng Công ty

Trong báo cáo tài chính của Công ty, các nghiệp vụ giao dịch nội bộ và số dư nội bộ có liên quan đến tài sản, nguồn vốn và công nợ phải thu, phải trả nội bộ đã được loại trừ

2.4 Nguyên tắc nghỉ nhận tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại qũy, tiền gửi ngân hàng, các khoản đầu tư ngắn hạn có thời gian đáo hạn không qúa ba tháng, có tính thanh khoản cao, có khả năng chuyển đôi dé dàng thành các lượng tiền xác định và không có nhiều rủi ro trong chuyền đổi thành tiền

2.5 Nguyên tắc ghi nhận dự phòng nợ phải thu khó đòi

lent

Trang 9

CÔNG TY CÓ PHẢN BIBICA Báo cáo tài chính Công ty mẹ

443 Lý Thường Kiệt, P.8, Q Tân Cho kỳ kê toán từ ngày 01 tháng 10 năm 2014

Dự phòng nợ phải thu khó đòi được trích lập cho từng khoản nợ phải thu khó đòi căn cứ vào tuổi nợ qúa hạn của từng khoản nợ hoặc mức tồn thất dự kiến có thể Xảy ra đối với từng khoản nợ phải thu

2.6 Nguyên tắc nghỉ nhận hàng tồn kho

Hàng tồn kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thé thực hiện được thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thẻ thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phi mua, chi phí chê biên và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh dé có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại

Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập vào thời điểm cuối kỳ là số chênh lệch giữa giá gốc của hàng tồn kho lớn hơn giá trị thuần có thẻ thực hiện được của chúng

2.7 Nguyên tắc nghỉ nhận và khấu hao tài sản cô định

Tài sản có định hữu hình, tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo giá gốc Trong qúa trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản có định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn lũy kế và giá trị còn lại

Khấu hao tài sản có định được thực hiện theo phương pháp đường thẳng

Từ trước cho đến ngày 10/06/2013 - thông tư số 45/2013/TT - BTC ngày 25/04/2013 có hiệu lực công ty thực hiện chế độ quản lý, sử dụng và trích khẩu hao TSCĐ theo thông tư số 203/2009/TT - BTC ngày 20/10/2009 Từ sau

ngày 10/06/2013 công ty thực hiện chế độ quản lý, sử dụng và trích khẩu hao TSCĐ theo thông tư số 45/2013/TT -

BTC ngày 25/04/2013

Thời gian thực hiện khẩu hao TSCĐ được ước tính như sau:

- Nhà cửa, vật kiến trúc 10 - 20 năm

- Máy móc, thiết bị 5- 12 năm

- Phương tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn 6 - 12 năm

- Thiết bị, dụng cụ quản lý 3 - 5 năm

- Các tài sản có định khác 4-7 năm

- Phan mềm quản lý 3 - 5 năm

- Quyền sử dụng đất có thời hạn sẽ được phân bô đều theo phương pháp đường thăng trong khoảng thời gian được cấp quyền sử dụng đất

- Quyền sử dụng đất không có thời hạn nên công ty không thực hiện trích khấu hao 2.8 Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư chứng khoán

Các khoản đầu tư chứng khoán tại thời điểm báo cáo, nếu:

Trang 10

CÔNG TY CÓ PHÀN BIBICA _ Báo cáo tài chính Công ty mẹ

Bình, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam đên ngày 3l tháng 12 năm 2014

Dự phòng giảm giá đầu tư được lập vào thời điểm cuối kỳ là số chênh lệch giữa giá gốc của các khoản đầu tư được hạch toán trên sổ kế toán lớn hơn giá trị thị trường của chúng tại thời điểm lập dự phòng

2.9 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí đi vay

Chi phí đi vay được ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ phát sinh, trừ chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang được tính vào giá trị của tài sản đó (được vốn hóa) khi có đủ các điều kiện quy định trong Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 16 "Chỉ phí đi vay"

Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dé dang được tính vào giá trị của tài sản đó (được vốn hóa), bao gồm các khoản lãi tiền vay, phân bổ các khoản chiết khẩu hoặc phụ trội khi phát hành trái phiếu, các khoản chỉ phí phụ phát sinh liên quan tới qúa trình làm thủ tục vay

2.10 Nguyên tắc ghi nhận và phân bỏ chỉ phí trả trước

Các chỉ phí trả trước chỉ liên quan đến chỉ phí sản xuất kinh doanh năm tài chính hiện tại được ghi nhận là chỉ phí trả trước ngắn hạn và được tính vào chỉ phí sản xuất kinh doanh trong năm tài chính

Cac chi phi sau đây đã phát sinh trong năm tài chính nhưng được hạch toán vào chỉ phí trả trước dài hạn để phân bổ dần vào kết qủa hoạt động kinh doanh trong nhiều năm:

- Công cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn;

- Những khoản chỉ phí khác phát sinh có liên quan đến kết qủa kinh doanh của nhiều niên độ kế toán

Việc tính và phân bổ chỉ phí trả trước dài hạn vào chỉ phí sản xuất kinh doanh từng kỳ hạch toán được căn cứ vào tính chất, mức độ từng loại chỉ phí để chọn phương pháp và tiêu thức phân bỏ hợp lý Chỉ phí trả trước được phân bổ dan vào chỉ phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thang

2.11 Nguyên tắc nghi nhận chỉ phí phải trả

Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chỉ phí sản xuất kinh doanh trong kỳ để đảm bảo chỉ phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chỉ phí sản xuất kinh doanh trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chỉ phí Khi các chỉ phí đó phát sinh, nếu có chênh lệch với số đã trích, kế toán tiến hành ghi bể sung hoặc ghi giảm chỉ phí tương ứng với phần chênh lệch

2.12 Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ và chuyển đổi ngoại tệ

Công ty áp dụng xử lý chênh lệch tỷ giá theo hướng dẫn của Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 ( VAS 10) " Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hối đoái " Theo đó các nghiệp vụ | phat sinh bằng các loai ngoai té được chuyển đôi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư các tài sản bằng tiền và công nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc niên độ kế toán được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày này Chênh lệch y giá phát sinh được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Lãi chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các số dư tại ngày kết thúc niên độ kế tốn khơng được dùng đẻ chia cho chủ sở hữu

2.13 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng

Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:

10

Trang 11

CÔNG TY CÓ PHÀN BIBICA Báo cáo tài chính Công ty mẹ

Binh, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam đến ngày 31 tháng 12 năm 2014

- Công ty đã chuyên giao phần lớn rửi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa cho người mua;

- Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm soát hàng hóa;

- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

- Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng và; - Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng

Doanh thu cung cấp dịch vụ

Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết qủa của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghi nhận trong ky theo kết qủa phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán của kỳ đó Kết qủa của giao địch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn các điều liện sau:

~ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

- Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;

- Xác định được phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán;

- Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dịch và chi phi dé hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó Phần công việc cung cấp dịch đã hoàn thành được xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành

Doanh thu hoạt động tài chính

Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cô tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh thu hoạt động tai chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai điều kiện sau:

- Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; ~ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn

Cổ tức, lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty được quyền nhận cô tức hoặc được quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn

2.14 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí tài chính Các khoản chi phi được ghi nhận vào chi phí tài chính gồm:

- Chi phí hoặc các khoản lỗ liên quan đến các hoạt động đầu tư tài chính; - Chi phí cho vay và đi vay vốn;

- Các khoản lỗ do thay đổi tỷ giá hối đoái của các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ; - Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán

2.15 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu

Thặng dư vốn cô phần được ghỉ nhận theo số chênh lệch lớn hơn/hoặc nhỏ hơn giữa giá thực tế phát hành và mệnh

giá cô phiều khi phát hành cô phiêu lần đầu, phát hành bổ sung hoặc tái phát hành cổ phiếu qũy Chỉ phi trực tiếp liên

Trang 12

Binh, TP Hồ Chi Minh, Viét Nam dén ngay 31 thang 12 năm 2014

Cổ tức phải trả cho các cổ đông được ghi nhận là khoản phải trả trong Bảng cân đối kế toán của Công ty sau khi có thông báo chia cổ tức của Hội đồng quản trị Công ty

2.16 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận các khoản thuế

Thuế hiện hành

Tài sản thuế và các khoản thuế phải nộp cho năm hiện hành và các năm trước được xác định bằng số tiền dự kiến phải nộp cho (hoặc được thu hồi từ) cơ quan thuế, dựa trên các mức thuế suất và các luật thuế có hiệu lực đến ngày kế thúc kỳ kế tốn

Cơng ty TNHH MTV Bibica Miền Đông (Công ty con của Công ty cô phần Bibica) được thành lập theo giấy phép số 4604000132 ngày 21/09/2007 đang trong giai đoạn ưu đãi đầu tư và hưởng mức thuế suất 15% trong vòng 12 năm Công ty được miễn thuế 100% trong ba năm kẻ từ năm 2008, giảm thuế 50% trong vòng bảy năm tiếp theo Ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp chỉ được áp dụng cho dây chuyển Layer cake, dây chuyền Chocopie không được hưởng ưu đãi

3 Tiền và các khoản tương đương tiền 31/12/2014 01/01/2014

Tiền mặt 100,843,573 172,661,008

Tiền gửi ngân hàng 46,665,708,517 36,429,150,462

Các khoản tương đương tiền 205,377,500,000 _130,069,914,490

252,144,052,090 166,671,725,960

4 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 31/12/2014 01/01/2014

Chứng khoán đầu tư ngắn hạn 4,897,513,746 4,897,513,746

Tiền gửi có kỳ hạn 35,000,000,000

Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (2.668.855.114) _ (3.082.664.414)

37.228.658.632 1,814,849,332

5 Các khoản phái thu ngắn hạn khác 31/12/2014 01/01/2014

Phải thu lãi tài khoản tiền gửi 665,174,467 508,472,222

Phải thu Công ty CP Bông Bạch Tuyết 4,009,419,161 4,739,419,161

Các khoản nộp BHXH, BHYT 215,000,000 331,464,372

Thuế nhập khâu hàng tạm nhập tái xuất 991,223,179 1,091,729,549

Phải thu về chỉ hộ Công ty TNHH MTV BiBiCa Miền Đông 168,995,796,896 231,630,143,030

Trang 13

7 Thuế và các khoản phải thu Nhà nước 31/12/2014 01/01/2014

Thuế xuất nhập khẩu

Thuế thu nhập cá nhân 799,938,575

Thuế nhà đất, tiền thu đất

Thuế thu nhập doanh nghiệp

Các loại phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác 799,938,575 - 8 Tài sản ngắn hạn khác 31/12/2014 01/01/2014 Tài sản thiếu chờ xử lý 50,417,591 36,494,949 Tạm ứng 652,951,458 385,075,272 Cầm cố, ký qũy, ký cược ngắn hạn 5,400,000 6,200,000 708,769,049 427,770,221 9- Tài sản cố định 31/12/2014 01/01/2014 - Tài sản cố định hữu hình a) Nguyên giá 297,761,447,072 292,872,441,736 + Nhà cửa, vật kiến trúc 65,096,836,860 64,555,829,356 + May méc thiét bi 211,710,654,244 208,140,281,120 + Phuong tién van tai truyén dan 10,609, 103,200 11,073,241,676 + Thiết bị dụng cụ quản ly 10,161,157,609 8,919,394,425 + Tài sản khác 183,695,159 183,695,159 b) Hao mòn lũy kế 208,510,571,790 194,088,817,253 + Nhà cửa, vật kiến trúc 34,339,549,275 31,163,654,992 + Máy móc thiết bị 160,469,316,977 150,679,605,382 + Phương tiện vận tải truyền dẫn 7,587,594,171 6,832,947,816 + Thiết bị dụng cụ quản ly 5,996,589,192 5,319,184,997 + Tài sản khác 117,522,175 93,424,066 c) Giá trị còn lại 89,250,875,282 98,783,624,483 + Nhà cửa, vật kiến trúc 30,757,287,585 33,392,174,364 + May méc thiét bi 51,241,337,267 57,460,675,738

+ Phương tiện vận tải truyền dẫn 3,021,509,029 4,240,293,860

Trang 14

CÔNG TY CÓ PHÀN BIBICA 443 Lý Thường Kiệt, P.8, Q Tân Bình, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam

10 Chi phi xây dựng cơ bán dở dang: Xây dựng đở dang

- Dự án Công ty TNHH MTV Bibica Miền Bắc - Dy an nang cap phan mém ERP R12

- Dự án kẹo Hi- fat

- Dự án nâng công suất dây chuyền Hura Mưa sắm tài sản cố định

11, Đầu tư dài hạn khác - Đầu tư vào công ty con

12 Chỉ phí trả trước dài hạn

- Tiền thuê đất tại KCN Sài Đồng B - Chi phí sửa chữa lớn TSCĐ

- Chi phí xây dựng cải tạo nhà xưởng, chuyền, văn phòng - Công cụ dụng cụ chờ phân bỗ

- Chi phi trả trước dài hạn khác

13 Vay và nợ ngắn hạn - Vay ngăn hạn

- No dai han dén han tra

14 Thuế và các khoản phải nộp nhà nước - Thuế giá trị gia tăng

- Thuế thu nhập doanh nghiệp - Thuế xuất nhập khẩu - Thuế thu nhập cá nhân

15 Chỉ phí phải trả

- Chi phi maketing, trade marketing - Qũy lương bồ sung

- Lương,lương bổ sung, thưởng bộ phận bán hàng - Chỉ phí liên quan trung thu

- Hoa hồng, thưởng doanh số - Chỉ phí vận chuyên - Tiền điện, nước

- Thù lao Hội đồng quản trị - Chi phí cơm giữa ca CBCNV - Chi phi ban quyền nhãn hiệu - Chi phi kiém toan

- Chi phí khác

14

Trang 15

CÔNG TY CÓ PHÀN BIBICA 443 Lý Thường Kiệt, P.8, Q Tân Bình, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam

16 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác - Tài sản thừa chờ xử lý

~ Kinh phí cơng đồn - Bảo hiểm that nghiệp

- Phải trả lãi tiền ký quỹ Vận tải Nam Vân - Các khoản phải trả, phải nộp khác - Phải trả Cơng đồn cơ sở

17 Phải trả dài hạn khác - Ký cược, ký qũy dài hạn

18 Vay và nợ dài hạn Vay dai han

- Vay ngan hang

15

- Báo cáo tài chính Công ty mẹ

Trang 17

CONG TY CO PHAN BIBICA 443 Ly Thuong Kiét, P.8, Q Tan Bình, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam b- Các quỹ của doanh nghiệp:

- Quỹ đầu tư phát triển - Quỹ dự phòng tài chính - Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu

20- Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ - Doanh thu bán hàng

- Doanh thu cung cap dịch vụ - Doanh thu hợp đồng xây dựng

21- Các khoản giảm trừ doanh thu - Chiết khâu thương mại - Giam giá hàng bán - Hang ban bi tra lai - Thuế xuất khâu

22- Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ ~ Doanh thu thuần trao đồi sản phẩm, hàng hóa ~ Doanh thu thuần trao đổi dịch vụ

23- Giá vốn hàng bán

- Giá vốn của hàng hóa đã bán - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho

24- Doanh thu hoạt động tài chính - Lãi tiên gửi, tiên cho vay

- Lãi đầu tư cổ phiếu, trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu - Cô tức, lợi nhuận được chia

+ Từ hoạt động đầu tư chứng khoản

+ Công ty TNHH MTV Bibica Miền Đông chuyển lãi về - Lãi chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ

- Doanh thu hoạt động tài chính khác

25- Chỉ phí tài chính - Lãi tiền vay - Lễ đầu tư cổ phiếu

- Lễ do thanh lý các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn - Lỗ chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ

- Dự phòng giảm giá các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn - Chi phi tai chính khác

17

- Báo cáo tài chính Công ty mẹ

Trang 18

CONG TY CO PHAN BIBICA Báo cáo tài chính Công ty mẹ

Bình, TP Hỗ Chí Minh, Việt Nam đên ngày 31 tháng 12 năm 2014

26- Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành Qúy 4/2014 Qúy 4/2013

Ch, PHẾ CHỊ thu nhập doanh nghiệp tính trên thu nhập chịu thuê 10,156,146,915 6,815,117,714 kỳ hiện hành

- Điều chỉnh chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp của các kỳ trước vào chỉ phí thuế thu nhập hiện hành kỳ nay

10,156,146,915 6,815,117,714

27 - Thông tin theo bộ phận

Hoạt động chính của Công ty là sản xuất và mua bán bán sản phẩm Bánh kẹo, đồng thời hoạt động kinh doanh của Công ty chủ yếu được thực hiện trên lãnh thê Việt Nam Vì vậy rủi ro và tỷ suất sinh lời của Cong ty không bị tác động chủ yếu bởi những khác biệt về sản phẩm mà Công ty bán ra hoặc do Công ty hoạt động tại nhiều khu vực địa lý khác nhau Do đó Công ty chỉ có một bộ phận theo hoạt động kinh doanh và khu vực địa lý Theo đó không tin theo bộ phận Công ty sẽ không trình bày

28- Giao dịch với các bên liên quan

Từ 01/01/2014 Tir 01/01/2013

Céng ty Lotte confectionery Co., Ltd đến 31/12/2014 đến 31/12/2013

- Bán hàng 15,837,243,324 4,753,828,557

- Mua hang :

~ Giá trị thanh toán công nợ phải tra -

- Gia trị thu được từ công nợ phải thu 14,290,982,389 5,407,975,696

Cong ty Lotte confectionery Co., Ltd 31/12/2014 31/12/2013

- Công nợ phải thu 1,509,123,281 42,162,455

- Công nợ phải trả

Từ 01/01/2014 Từ 01/01/2013 Thu nhập của Ban Giám Đốc và Hội Đồng Quản Trị đến 31/12/2014 đến 31/12/2013

- Thu nhập của Ban Tổng Giám Đốc 3,966,644,048 2,508, 106,500

- Thù lao Hội Đông Quản Trị ( tạm trích trong kỳ ) 1,041,262,425 650,000,000

29- Cong cu tai chinh

Nợ phải trả tài chính của Công ty chủ yếu bao gồm phải trả người bán và phải trả khác Mục đích chính của những khoản nợ phải trả tài chính này là nhằm huy động nguồn tài chính phục vụ hoạt động của Công ty

Công ty có các khoản phải thu khách hàng, phải thu khác và các công cụ tài chính được niêm yết và tiền phát sinh trực tiếp từ hoạt động của Công ty Công ty không năm giữ hay phát hành công vụ tài chính phái sinh Công ty có rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng và rủi ro thanh khoản Tuy nhiên mức độ ảnh hưởng của các rủi ro này đối với Công ty vào ngày lập báo cáo là không đáng kẻ

Trang 19

Bình, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam đên ngày 3l tháng 12 năm 2014

30 - Dự án đầu tư Công ty TNHH MTV BiBiCa miền Bắc

Hiện tại Công ty NTHH BiBiCa miền Bắc đang trong giai đoạn đầu tư, một số b hong Mỹ liên quan đến dự án như sau

- Dia diém thực hiện dự án : Đường 206, Khu B, Khu Công Nghiệp phố nối A, xử Văn Lâm, tình Hưng Yên; - Tổng số vốn đăng ký đầu tư : 265 tỷ đồng -

- Chỉ phí đầu tư lũy kế đến 31/12/2014 : 30.619.907.593 đồng, trong đó chủ yếu là tiền thuê đất

- Căn cứ vào Nghị Quyết số 000720/2014/NQĐHĐCĐ ngày 16/07/2014, vốn đầu tư giai đoạn 01cho Dự Án Hưng Yên là : 45.709.000.000 đồng

TP: ICM, ngày 3l tháng 01 năm 2015

Người lập Kế toán trưởng Tổng Giám đốc

Phạm Thị Thanh Hương

Định dạng
Số trang	19
Dung lượng	4,88 MB