72 BCTC QUY 4 HOP NHAT BBC

72 BCTC QUY 4 HOP NHAT BBC tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực k...

Trang 1

CONG TY CO PHAN BIBICA

BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT QUÝ 4/2016

Trang 2

(Cho yk ton ngay01/1072016 dn ngy 3/12/2016 CONG TY CƠ PHAN BIBICA,

443 Lý Thường Kiệt PS, Q Tân BANG CAN ĐƠI KẾ TỐN HỢP NHẬT “Tại ngày 3Í thing 12 nam 3016 .Đ vị ih: VND, Xã Tan ae am TÀI SÀ ie Sổ đâu nà T 2T 3 3 =

ACTATSAN NGANTION 00 ‘SroR6 oR | TERNS AIOE 1 Tiền vã các khoản tương đương tiễn, TÊN nĩ ut 337483360.041 | - 2997916126 6597545000 | I0 56&675I4 L3 Các hoan tương đường dn uz 72773800000 | 198.225.000.000, 1H Các khoản đâu ti chính ngắn hạn 1) Ching kon nh doạnh lì 0 4460944639 | 1312702240 3618744886 | 4618736 Dự phịng giảm gi chững khoản kính doanh (9| 123 (2089209/504)| Œ348433206) iw wim gia dn ngây đảo hạn phải tha ngân hạn 130 13 444.000.000.000 | 128,000.000 1797616646 | 3036649301 00 L1 Phả thụ ngên hạn của khách hàng 2 Tra uudecho 3 Phả nội bộ ngân hạn "` | tng, người bản agin han ng Bì 13 985412539 | 13803.146.679 7448131128 t92 H13

5 Pha thu v8 chọ vy ngân hạn bs

6 Clekhoan pai th Khe By pg pi thu gn han Ks i) nĩ br (1730 58922)| 391164660 | _- 134963813618 (59380318) 3, TRÍ tên thiệt chờ xử lý ng

TY Hãng tên kho 1 Hing un kho 140 HỊ 101241908333 | 5349.60.42 104123445313 85950400875 L3 Dự phơng giản giá ng tin kho (2) ng (2#7853698))| (3401731493 LÝ Tài sản ngắn hạn khác 1 _ Chính 3 trước ngắn hạn 151 30 (6068774115 | 48ALaol3wE 3984441240 | +I66907154 2 ThuếGTĨT được khẩu từ 12 1478 32856 36318280 3 Thuế và các Khoan khác phải tu Nhà nước — | 151 63003687 4+ Gino dich mus bin mãi phu chính phú —— | 154

$ Tải ân hgẫn hạn khác 155) 405401 019

TÀI SÂN ĐÀI HẠN, 200 36LS70486/610 | 28394113,

1 Che Khoa ph thu di hạn a0 + 2

Trang 3

T + : TT Tĩnh cổ định 1 Tả sản sổ dint hou inh si xi OORT | —”T9Đ9uns0ne 202273994989 | 235067 195958 Nguyễn gà > 58.34744489 | 577719768533, = Gia wi hao min ý kế *) 23 (382074349.885)] (342652572.75)

3 Tải sen cổ nh thuế hin mm - : = Nauta id 3a ~_ Givị no mơn lu kế(*) 26 3 Taisin + Neve gid od dinh v8 hint 20 27 4260092490] 487s 649.048 9248608] 8991486945 = Gir hao mde Wit dng a dwt up kế(*) 230 29 (E032394493)| ặ (.120.797899) + + Newen gis 21 2 :

-_ Giáuj hao mơn lạ kế (9) 22 :

‘VE Tai sân đổ dang đài hạn 240 3/04370X84 | 21044069306 Í_ Chỉphí sản xuất kính doanh đỡ dang đồi hạn | 281

2 Chi phi xiy dung ou ban dỡ dang ra 3043705304 | 304479930 VE Diu teal chink dit npn 2 Bit vio cng liê doanh, li kếc 4 Dur phing 3 Đu ự gốp ên vào đơn vị khắc 1) lau vio sing con i ti chin i By (2) 20 251 252 28 : : : : + 3

284 5 Distt nim gi đến ngà đáo hơn 3s

VI, Tải sàn dài hạn khác 1 hi ph ta rate i han 260 41993566667 | 404150360 261 3931232578] 39151816871 2 Ta sun thi tụ nhập hỗn lại 262 2650534080 | 3652331049 "` n-: 41 Tải san đã hạn khác 268 S_Loithé dong mg 269) TONG CONG TAISAN (270=100+200) | 270 061.696.544.916 | 140690335146 CN PHALTRA 300 309939461489 | 30130425173 1 Ngngấn hạn 30 298.199.130.635 | 291.964.321.466 1 Phi ti người bán ng hạn a 96 324483989 | 69039602711 2 Nguoi maa ta tiên rước ngẫ hạn Ma 3633647) 304 | 3469060877 3 Thuế vã các khoản ái nộp Nhà nước 3a 13679341912] 17889.804,167 4 Phai wa gui Chi phi phái trì ngắn họn Ino động ais 14 136655973027 | 119970888667 10376155903 | 901407009 6 Phải ưa hội bo nein han dàng "¬ | 5, 316

Trang 4

T

Thal wa bl BOWE vn Kinh danh Phải nội bộ đài hạn Doan th cha ths hiện di hạn

Phat hạn khúc

‘Vay vi nr tho ti chính đài hạn “Tea phd chayén i

Cảphiệ ưa đãi

“Thu thu nhập hồn lại phai gã Dự phịng phi và đã hạn °) ‘Quy pdt tiên khoa học vã cơng nghệ a Ð-VỐN CHỦ SỞ HỮU Vấn chủ sử hữu Vn ap của chủ sử hu “Cổ phiêu phổ thơng cĩ quyên biêu quyết “Cơ nhiêu tu đã, “Thậng đư vẫn cơ phần

"Quyển chọn chuyên đi tá phiếu ‘Von kde cua cha shi

piu gus

(Chen ch ih I sin Chênh lệnh ý gá hồi đi (Quy dive ph ids

“Quỹ hỗ ợ sắp xp doa nghiệp “Quỹ kháe thuộc vẫn chủ hơn Lot nhuậ sau thu cha phi phi

LST chu phn phy kế dn cuỗi kỹ rước -, LNST chưa phản phổi kỷ này

Trang 5

CƠNG TY CƠ PHÁN BiICA, + Lý Thưởng kiệt E3, Q Tân Bùà, 1P Hỗ Chi Miah Vig Nạn,

BẢO CÁO KET QUA HOẠT DONG KINH DOANH HOP NHAT ‘Qi 04 mins 2016 inti ND

ir ‘Gaye Sy Aw dla nim a cub gy này,

ni ie :

2 7 sẻ T xa 4 Nanay Nim trie

« i

7 Qh pi chin rong i: Ch phi vay » B wosroie7 | Tam THLeiø| 32mm

11 Thagiệp thác u 391339869 | 9IE)0A66|—— nzonaniois] 1503812368

12 Chine 2 33509103704 4Đ3N040| - IeEMS| 367978 st

13 La he (a0 31-32) 0 Gzmiomste| —aasman | asimzerrn] “et tesoto

ie: nt nate a ta ” 339I608I704 | 3068elM6iMI | #rä620H46% l0SSIEeelIiR 15 Chiphi due TRDW ign 1 473180691 | ro2seiseome | —isasisorarg] — 21az4s0s425 16 Cp 7 la sa dh hp an hip tha TNDN oan ni 2 911281150 ¬ "8 ~- (1325 166859]

ir eee tots auasarenin) anaes sisioarr REBIS3254l2

lá, lợi dhưện sms cũng g mẹ 8 290ĐM A30 | sninasin 685115118

19_Laicatn nb pita) 1% LH 3851 5287

Người lập Phách Kế

Trang 6

CONG TY CO PHAN BIBICA

443, Ly Thường Kiệc P8, Q, Tân Mẫu ỗ B03 - DNIIN, BAO CAO LƯU CHUYÊN TIÊN TE HỢP NHÁT “Quý 04 năm 2016 (Theo pong a hin tip) om EXD os roup [tay WF aaa ab cal a ay chiêu ns hl "Năm m iy "Năm trước ĩ rps z : Ta hd gH Gn 1 tata rs m 913610046 tAaeins 2 Dilek ch ce thon sate t20| ‘Sronoaes0 > ke T5cb fossheaaat] A0wsmmlsy 5 Elden hing 1a hn hy i dodo oh i 8 2060720360 4I008%0 : : _sắc khốn mục tiên tệ cĩ gốc ngoại tế 0 (030.AR469) — (L9a7nvmp ) += TaL ah eg dhựy os (580.00230|— (97m20403 = GIợN My Lại nhuận từ hoi động kinh doanh trước tap 0 :

is

3 adivdn hen dime “ t.613.408.908

+ Tag ton {Ta Sing tập » i dermowan] “2assasesm 36301419786 04011380) „_Thng gan k Linh tí lơi vay phải trả thuế thủ nhập doanh nghiệp phải ndp) | TU › nh

ng ERD

+ Tian chp Tay mi od re 2 “ 0sezm|— ơmalssm 4 ‘al hap uh hip nộp ile hen ng th đeơh 8 is 09801012.w9| Gtsz:osø| ~ hehe choo deg ikea {47 arm s6) Lew cunt a thản hop gi doa lan rrvertzissi0| isisssansss

1 Lav ehnén aro ng ese

| Tih maim dy dime TSCD ace |, Re 21 w22sso] oars] sesisen| exe Tn uw hangin TSC ke ‘

2 Paces than 2 21063 708

3 Mi do vụ tua che cog cvng in don | og (o78717300000] 79 104.4000 4 Tih mshdichovn, bine singcvme cis |, ¬ "" ố | 28

6 Tduti dwraipedanoamaine [35 119904000

Trang 7

Bo nh: EM hy kế từ đầu sản đn cuỗi quý này

THỊ Lư chuyên Hiên từ hoạt độn ti chính 1ˆ Cá tức lợi nhuận đã à cho chủ sở hữu 6 Hơn chuyển tên thuần từ hoạt động tà

lLưn chuyên tên thuẫn trọng ký

|Ls0=30 s30 + 40; Tiên và tương đương tên đâu kỳ LAnh hướng của thay độ tỷ g bồi oi quy đổi ngoại “

CHITIÊU sử | mm VN Nam my Nam rước i zs a : + Tiẳnhuìdiovy,sơticvEinhuineee [2y chia z ———

Trang 8

CƠNG TY CƠ PHAN BIBICA du sé 8 004 DNAIN 43 Ly Thuong Kilt, PB, Q.Tân

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHAT

(Quy 04 nam 2016

1 Dye diém hoại động của doanh nghiệp | Hinh thúc sơ hữu vẫn

Cơng ty Cổ phần Bibis được thành lập gi Việt Nam và hoạt động theo gấy chúng nhận ding Ky kinh dah “Cơng ty cổ phân 6 3600363970 ngiy 2516/2015 - S8 BKKD gJe: 090167, do phịng đăng ký kh donh So KẾ hoạch vã Dâu tư Đẳng Nai cắp ngày 1601199 (đãng ký tay đổi lận 5 ngày 29062015) ~ TH sở chính của cơng ty A sb -443- Lý Thường Kiệt Phường 8, Quận Tân Bình, TPHCM Việt Nam: 3 LHnh vụ kinh đoạnh ~ Sân uất cơng nghiệp vã kinh đoanh các mặt hàng thực phẩm và xuất nhập khẩu 8 Ngành nghề nh dosh

«Sin uit, mua bn ác sản phẩm: đường, bán), ẹo, nha, rượu (Đúc nồng cĩ ổn), hột dịnh dưỡng, sữa và ác sâm Phẩm từ sữa, sữa đậu nành, nước giai kh bột gi khả ( khơn sn xu tự sở cơng 9}

~ Kinh oảnh bất động sản chỉthực hiện heo khon L iễu 10 Luật ính đoạnhbắ động sản 4 Chu sản xuấ kính đoảnh thơng hường

.> Chu kỳ sản xuất inh đoanh thơng thường sa Cơng he năm đương ch, bắt đâu tử ngày D ĐI đến ngà kết thú năm 31/12 (tong ving 12 thing 5 Đặc điễn hoạ động của doanh nghiệp rung năm ải shính cố anh hướng đến Bảo cáo chin

~ Trong kỹ Cơn y hoi động cà xuắ kính doanh bình thường,

6 Cấu úc tập đồn

ic don vi nye de "Nhà mày Biie hiện Hĩa

"Đã ch Khu Cơng Nghiệp Biên Hoa LP An Binh, TP Biên Hà, T, Đồng Nai, Việt Nam, ~_ Nhà máy Bbiea Hà Nội

chí Khu Cơng Nghiệp Sử Đồng B,P Si Đẳng, Q Long Biên, TP.Hà Nội, Việt Nam, “Các Cing ty son

Ty lệ phần

Trang 9

“CƠNG TY CƠ PHẦN BIBICA, Mẫu số B094 DAI 443 Lý Thường Kiệ P8, Q Tân Lành ng 3

Bình, TP HỖ Chỉ Mình, Việt Nga 11133018) Tạ cho Sản si, nụa bản các sản phầm đường, tinh, ke, aha, bộ dịnh dưỡng sữa ác (Cin ty TNHE Khu Céng Nehigp Pa NAIA, sản pg sO, ta du nan, mic pak [BIBICa Miễn Đắc tinh Hig Yen, 00% Kha bt gi Kha

‘Cg ty Bibiea Miễn Bắc đang ong gia ình ấu tự xiy đụng cơ bản, chưa đi vào hoại đồng “Các bêniến quan của cơng ty gm:( xem mục VII3 )

Cơng Lotecowfteienery Co, Lẻ õ cơng 9y này nắm giữ'44% vẫn chủ sở hữu của cơn y ‘ign ảnh hướng quan trọng đến hại động lánh doanh của tập đồn trong kệ bo cảo: ‘hing phi sin

Nn

Ty kế toần, đơn vf dn ied trong ế tần 3 Đơn | in lệ đụng tong ghi chp kế adn fa ng Vit Nam (VND) 1K k tản năm của Cơng bấ dâu tử nghy 001 và kể thúc ngày 3/13 hàng năm, THỊ; Chuẩn my và ch độ kế tấn áp dụng

1 Chế độ kế cản áp dụng

= Cơng 9 p đạng chế độ kể toẫn doanh nghiệp bạ hành theo thơng vỗ 2002014/TT BTC ngày 2212014 cis Bộ Tải Chính hưởng đẫn chếđộ kế tốn doanh nghiệp và thơng sở 203/2014/ T « BTC ngày 232014 cụi Bộ Tài Chính hướng dẫn phương pháp lp vàình bảy Báo cáo chính hợp nh,

3 Thyên bồ tiệc tin thủ chun mục kế tồn và chế độ kể tận

+ Céng ý đ âp dụng ác chuấn mục kẻ tốn Việt Nam và các văn bàn hướng dẫu chuẫn mục dø Nhả nước bại ảnh, Các bá cả tụ chính được lập và tình by he đúng quy di eos từng chuẩn mực, hơng tr huổng dẫn hực Biệt đhuần mục à ch độ kế ốniền hình dang áp dụng,

CCơng áp dụng hinh thúc kế tản tế máy vị tính 1V Các chính sách kế nắn ấp đụng,

1 Co 56 hop nhất bảo co ái chính

- Bảo cả di chính hợp nhất của Cơng y được lập rên cơ ở hợp nhất áo cáo tải chỉnh rềng của Cơng t và báo sắc ti shnh của các cơng ty con do Cong ty kié sat (cd cơng con) Viếc kiêm sối đụ được khỉ Cơng cơ ‘na ning kiệm sat cá chính sich ủi chíh và hoại động của các cơng ty nhận đẫ t nhằm thụ được ợi ch hoạt động củi các cơng hy,

Báo cản ti chính củ các cơng con được lặp cho cùng kỷ với bảo cáo chỉnh của Cộng Trong trường họp, <n thi, bo sio ti chính của các cơng con được dit chỉnh để cc chính sách kế ốn được áp đụng tạ Cơng Và gác cơng cơn khác lá giống nhau

= KẢ qua hoại động kính doanh cửa củecơng ty con được mua hoc bản đ trong kỹ được ainh by tong bảo cáo tả! 2 ínhhợp nhấtử ngây mua lại hoặc cha đến ngay bán khoản đầu tư cộng độ

Trang 10

CONG TY CO PHAN BIBICA "Mẫu số B09a-~DNIIN -3M3Lý Thường Bình TP Hồ Chỉ Minh, Việt Nam Kiệ P8, Q Tân (nin A22 3201025 4 Tạ chọb) eg era

ch củ cổ đng điu i phn och wong ph lợi nhuận oậc lỗ và ong in thuẫn củs ắc cơn con khơng được năm siữ bởi cổ đồng của Cơng ty và được trình by ơ mụcriểng tên Bảng cận độ kệ on bạp nh và ‘Bio co KE gua kinh doanh hợp nhất

+ La ich của cổ đồng khơng kiểm soặt Hong giá hợp cua ti sn thuẫn của các Cơng con được xắc định về xinh by thịnh mote iu ing big thuc phẫn số chú sợ hữu

3 Nguyê Lắc nghị nhận các khoản tiên và các khoản tương đương it

+ Tién và các hoan tương đương tn buo gỗm iỄn mi q, in gui ngắn hàng khơng kỹ hạn, cế khoản dẫu t gắn hn cĩ thời hạn thu hỗ khơng quá 03 thing key tc in than Koa cao, cỏ kho nắng chuyện dội dễ đng hành ác lượng tiễn sắc địt và khơng cổ oh iro on chuyên đổi hảnh dầm

3- Nghyễn ắc KỆ tán các khoản đầu tư hin + Chứng khoản kính donh

- Dắc khon chứng khốn năm gi vì mục ích nh doanh ại ti điểm báo cáo, nhằm mục dịch chờ từng giá 8 bn aki lời

Cito du nr am git dn ny Bic han

«Ca oan tit gi iế kiện cĩ kỹ hạn ịn I Kg qu 12 tng ki hoi điểm báo câu và hơng được phân lo là tương đượng tên

«Cle kno cho vay

~ CAs koa chủ vay khơng bao gằm các nội dụng được phân nh ch tga" Dut mim git da gy đáo han” 6 kỳ hại tụ bỗi cơn li khơng qu 12 thản hoặc trang OI chu Kj kin doanh tng tht to đm báo ảo, như cho vay bằng kh uĩc, họp đẳng vay gia 3 bê,

-3- Ngiyêntc kể ân nợ phải thụ

No pha thụ được theo đối chỉ tất cho từng đổi tượng, ng lại nguyễn tế phá nh trọng quan hệ mùa bán sàn phẩm, hàng ha, cung cắp địch vụ eo thỏa thuận giữa Cơng ọ với khích hàng

Dự phơng nợ phái thụ khơ đơi được ích lập cho ứng khốn nơ phái thụ khỏ đội cân c tảo tuổi no aia han ‘ti từng khoản nợ hoặc mức tổn thắt dự kiến cơ thề xáyr đổi với ing Khon no ph th,

5- Nghyn ắc nghỉ nhận hàng ân ào:

Hàng tn kho được nh he giả sức, Trường hợp giá ị tuẳn cẻ thể thực hiện được thấp hơn gi gốc bi phái Sinh theo gi thud co thể thực hiện được, Giả gốc hàng th kho ba gằm chị phí mua chỉ phí ch biến và cử chỉ ‘i hen quan uve gp Khe hắc sinh đề cỏ được làng tên kho ở đa điểm và trạng tất hệt tị

“it hàng ấn kho được xác nh heo phương phập nh quản gia quyén cud Tăng tổn kho được hạch tốn theo phương hấp kể khai thường koyên

Trang 11

CONG TY CĨ PHAN BIBICA 43 Lý Thường Kiệt P8, Q, Tin

Bình, TP Hẻ Chí Minh, Việt Nam Xa 201B; 6 NNguyên ắc nghỉ nhận và khẩu hao t sản cổ in

“Tà sen cổ định hữu hình dải sản cổ định vơ hình được ghi nhận theo giá gc Trong qa tình sử đụng i sn cb "nh hữu hình, ti sản cổ đnh võ hnh được hỉ nhận heo nguyên gi hao mịn lũy k và iátị cơn ại

Khẩu ho ải sản cổ định được thực hiện thao phương pháp đường thẳng

Từ rước cho đẫn ngủy (0082013 - thơng số 520137T- BPC ng 251042013 cĩ liệu lực cổng thes in ch đồ quen li sự đng và trích khẩu bao TSCD theo thơng aự số 3032009T- BTC ngày 30 102000 Tế si nngiy 10082013 cơng tực hiện chế độ quản lý sử đọng và ch thẫu lao TSCP co hơng vỗ 4320117 BIC nga 25042013,

Thời gan ha liện khẩu lao TSCD được tinh ne st

~ Nhì củn xậtliển trốc sạn 10-30 năm,

- Mãy mộc, tiệt bị san —

~ Phương tiệt vận, tết bị tuyển - THÍ, động c quản lý đẫn 3:10 0 ác 13 năm, 3-Snim i

~ Cá ải tên cổ nh khác 0 47 nim

~ Phần mềm quan lý 20 3:5 i

= Qué ss dung dtc thot han 3 duoc phn bb db theo phuong php ding thắng trong khoảng đời gián được sắp quyền st dung di,

-Quyển sử dụng đt khơng cĩ tơi hạn nên sơng Khơng th ign ích khẩu hạ, 7 Nai ắc gi nhận và phân b chí gồi trí rước

Các chỉ hí mã tước chị liền quan đến chỉ ph sàn uẢ kính doanh năm tà chính hiện ại được ghỉ nhận l chỉ phí rã "rue agin bạn và được tính vào chỉ hi san xuất kinh doa tong nim i hin,

‘Cac ci phi sau dy 4 pt sin rong năm ải hnh nhưng được bạch tốn và ch phí gã tước dài hạn đ phần bổ cần vào kh gủa hoi động kính doanh trong nhiều năm:

> Cơng cụ đụng cụ uất dùng ơ giá lớn

~ Những khoen chỉ hí khắc phát nh cĩiên quan đ kế qủa kinh doạnh của nhiễu niên độ kể ốn

‘Vie tinh và phân bỏ chỉ hỉtrã rước dài hạn và chỉ phí sản xuất kinh doanh ng kỹ hạch toda de cn ed vio nh chit, mi tng oa chỉ ghi để chọn phương pháp vài thức phần bồ hợp ý Chỉ ghi a ước được phần bộ dẫn vào chỉ phí san xi nh doạnh theo phương php đường hẳng

8ˆ Ngiyễn ắc kế ấn nợ ph rt

L= C khoản ng phi ta được theo đi chỉ ễttheo kỳ hạn phá ra đổi trọng hải loại nguyên ệ tả trả Phin lo Khoi phải ri là phải rả người in, phải nội bộ và phai trškhác được thực hiện theo nguyên te

3; Phi rà người án gốm các khoản hái trí mang íh chất hương mại phát inht giao ch mua ng ish vt stn va ngs Ban à đơn vị độclập với người tua, m ca cáo khoan pha ea giữa Cơng mỹ về

ng ty con;

Trang 12

CONG TY CĨ PHAN mIBICA Miu sé 6 094 - DN/HIN 4483 Ly Thuong Kitt, PS, Q Tân

LỊ, Phả tr nội bộ gồm ác khon phải na gia dom v cắp trên và đơn vị cp đưới rực thuộc khơng sở tư các pháp nhữn hạch tốn phụ the

Phả trakhắc ym ci khoản phải rà khơng cơ tính thương mại khơng ên quan đến gia dịch mua, bắn, cả cập hằng hĩa dịch vy nu: va, o,f khoản phái liên quan đến người lao động

L9 Nghyn ắc ghi nhận vay và nợ phá tr thuê ài chính

= Cle khoản vay và hợp tthe ti chính được theo chỉ tt ký hạ phai rã cua từng khoản vay và nợ phai ‘ra hue hin cu th vi theo từng loại nguyênệ hi cĩ phi nh giao địch

10 Nghyêe ắc gí nhân và vốn họ cc khốn chị nhí xay

~ Chi phi vay dave hi nin vio chi phi sin xuắc kin doa ong ký phát nh, trừ ch phí đi va liên quan rực tiếp đền iệc đầu tơ ây dụng hoặc si xuất tài in đỡ đang được ừnh ve giá vị của tải sản đồ (được vn hơn) Nhi sổ đ cá điều kiện quy định rong Chuẩn mực kế tồn Việt Nam sử 16 "Chi phí đi tạ”

{Ch phí đi vayiên quan ae ấp đổn việc đầu tụ ấy dợng hoặc sản xut di sản đổ đang được nh ào giá ị của tải sản đổ (được vốn hĩa), bao gm ch khan li ên vay, phận tsi piu, ee oan chi phi phy pit sah ign quan tiga enh lm hte vy bộ các Khoản chết khẩu hoặc nụ ội kh ph bình

1 Nghyễn tắc nghị nhận chi phi pha

.~ Cc khoản ghá tá chắc ch về mặt giíị và thời gan cho hig ha dich vụ đã nhận đượct người bn boc đã «ung cp cho mei mus rơn kỹ bả co những hực tha chí ra do hưa cĩ bĩn đơn hoặc ch ih sot Xế ám được ghỉ nhận vào chỉphí san xu, kinh đanh của kỳ o cáo

12 Ngiyễn ắ và phương nhấp gh nhận vốn hủ sỹ hữu

`VÊn đầu ự của hủ sở hữu được ghí nhận theo số vẫn thục gĩp của ch sở hu

Thăng đư vận cĩ phản được ghi nh theo ố chế lch lớn hơyhộ nhỏ hơn giờ gội thực tổ phá ình và mánh “Ê cổ hiệu khi phát hành cĩ phu lần đầu phát ảnh bê sung hoặc ái phát hành cĩ phiêu qy Chỉ phí mục tép Tên quan đến việc phảt hành bổ sang cổ phi hoe i phat hn ed phi gữy được gài gam thang dt vin cd phd

ợi nhuận su Huế chưa phân phủ cĩ hề được cha cho ức i rd ten 18 gốp tắn ai ki được Hội đơng ui rh dy sau Ki ch pc dự phơng he đu lẽ Cơng t và ác qy nh ca php Việ Xem

Trang 13

CONG TY CĨ PHAN mIRICA Mẫu số B094 DN/HN, -343Lý Thường Kiệ P8, Q Tân Bình, TP Hồ Chỉ Minh, Vệ Nị ` No 201220 cin Tacha)

Cong op dong i shệnh ch giá theo hướng din en Chun me ké osm Vit Nam 8 10 (VAS 10)" nl hướng của việ thay đổi t gi hỗ đoi " Theo đồ các nghiện vụ phát sinh ing cic Tosi ngoai te dugechuyén di

theo t giá lại ngày phắt sinh nghiệp vụ, SỐ dư các tài sàn bảng tiền và cơng nơ phái thụ, phải trả ( khơng báo gồm,

'sc hon ưa tư cho người bản vã nhận ước của người mu), các khoản kỹ guỹ, kỹ cược, nhận ký quỹ nhận “tớ sẽ gỐc go tại ngày kế tC niên độ kế ốn được chuyên độ theo giá ti ngậ này, Chính lch ty gi Pit sin due hich tin vào áo co Kế quả hoạt độn kinh đoan, Lãi chính ch ty gi do dn gi a ắc số đơ tạ ngây kế húc niên độ ốn khơng được dùng đề hí ch chủ sở hữu,

13 Nguyễn tắc và phương php gh nhân deanh (bu

Doan th phi được gh nhận hủ hợp với bán chit hon à hinh thức boc tên gọi củ giao địch và phi được phân bộ tho nghĩa vụ cung ứng hàng hĩa, ịch vụ (Khơng bạo gêm c koa shu cho bn hứ bà)

8 Doanh thụ bn hàng

Doan th in hing due gi nin Ki ng ho hĩa mãn 05( năm ) điễ kiện su

.~ Cơng t huyén gio phn lớn rời to và ợi ch gin in vt quyễn sơ hãu sn phẩm hoặc hùng hĩa cho người = Cơng ty khơng cơn nm git quyễn quan hing hd nr agus so haw hàng hĩa hoặc quyỄ kiểm sot hing hon:

-Doinh tu được sắc định tương đồi chic chin;

~ Cơng đã được hoạ sẽ thủ được ol ich nh gia dịch bản hàn và: + Xie inh dug chi ph in duan đến giao địch bản bằng

Doan thu cung cp dich vụ

DDoanh dh cung ep dich vụ được ghi nhận khi kt qa của giao dịch đĩ được xắc định mộ cảch đẳng tỉn y “Thường hợp việc cung cắp dịch ụ liên quan đến nhiu kỳ tị đonh tu được gh nhận trang kỹ theo kết qua phần sơng việc đã hồn thành vào tời điểm lập bo cá Kết qua cua gio dich cơn cắp địch vụ được xá định kh thỏa mãn ác đều kiện su

~Doanh ths dg xe định ong di chic hin + Xie dinh uve pin cing vgs hon tinh vo tho gm lp Bo co Co kha ning th doe oi ich Kn gla dich ue ep dich wu ds

+= ie định được hỉphí phất nh cho gis địch à chỉ phí đ hồ thành go địch sung cấp dish vụ độ Phin cơn việc cưng cấp ch đã bon thành được ắc định eo phương pháp đnh iá cơng việc hồn tảnh, {Doan thu hot ing i chin

= Doan thu ph sin isin ti, iền bàn quyn, cơ tức, li nhuận được hỉa à cá khoản đonh thy hog ng ti hit khác được ghỉ nhận khi thỏa mãn ng thời ai đều kiện sa

+ Co khang tha de och Kin từ giao đh đổ = Doan thụ được xi định tương đổi chắc chân

= Cổ tức, lại nhuận được hía được ghì nhận khi Cơng ty được quyển nhậ c túc hoặc được quyển nhậnlợ nhuận tà tiệc gập vẫn,

c4 Thụ nhập khá

Trang 14

CƠNG TY CƠ PHAN BIBICA, Miu sb 8 004 DN ‘3 1) Thug Kitt PB, Q Tân eh he thing rob 202014 -8TC Bình, TP Hỗ Chí Minh, Vit Nam, IWS2Y2-THST-VRE-ONI

- Cá Khon thu nhập khe ngài hoại động sản xuấ kinh doanh của Cơng gơm thụ từ nhượng bán hạnh lý TSC, ác khen ên hai do khách hàng vìphạm hợp đồng, ác khoản nợ khổ đội đã xứ lý xĩa sơ, các khoản phái tựa khơng xác inh được chủ à các khoan Khắc ngồi cc khoan rêu trên

L4 Nguyên lắc kế tốn cậc khoan giam trữ doanh thụ

- Cắc kho được id chín giảm rữ vào doanh thy bin ng, cong cấp địch vụ phát sah mong kỳ, gồm Chết Xhẩu hương mg; siim gi hàng bản và bảng bán bị lại được theo đi tết hơ từng khốn mục à từng khánh hàng

1% Nguyễn kế tản hỉ ph tải chính

“Các Kiốn chỉ phí được hi nin vo chị phải chính gẵm; Chi phi ode ec khoan lỗ liên quan đến các hot động đâu tải chnh; Chi pai cho vay và đi vay vốn,

>Cắc khoản lỗ do hay đội gội hồi đoặi của ic nghiệp vx hit sin in quan đến ngoại ác ~Dự phịng giàn giá đầu tư chứng khoản

16 Nguyên lắc kẻ tốn chi phí bản bơng, ch phí quản lý cạnh nghiệp

-Ch ghi án hàng là các khoan chỉ gi thục phe nh rong quả ính bản san phẩm, hán ha ung cập dẹh vụ, tbo adm cc chi phi chảo hàng, giới hiếu in phim, quing cio sin phin, hoa hồng bản ng, chỉ phí bào quản động ơi Và vận chuyên được (heo đội chi id theo ứng nội đang chí ph,

- Chịphí quản ý đanh nghiệp gằm sc khen chỉ quản lý chng của doảnh nghiệp nhữ lương nhân viên bộ ph quản lý doanh nghiệp, vậiệu văn phịng cơng cụ lao động được theo ãi chị tết theo tg i dang chi pi theo guy inh

ẤT Nguyễn ắc và phương phân gh nin ci khoan thd Thu hiện hành

Tải sản Huế và ức khoản thuế hải nộp cho năm hiện nh vả các năm trước được xác đính ng số Hỗ dự kiến hải np cho (tộe dược thụ hồi từ) sơ quan tl, da én cc mide thu suất và cứ lột thuế s hiệu lục đễn ngày KỆ hức kỳ kế tận,

Trang 15

CƠNG TY CO PHAN BIBICA,

44113 Thường Kiệ PR Tan `

Blah, 1 Hi Chi Mink, Vigt Nam Suisse can

2 Ce Whoa itt cis 3432016 322016

5) Chơng khoản nh danh CONG CONG CƠNG TY CĨ PHẪN HAPACD TY CO PHAN DAHON AN TY COPHANKS NOME DOTHAN 2305557502 EHIMTM sst81.000 — 4oo2000m 48199900 GiỐC — Gájhợph —— Dựphịng [ĐPSUU THDMP 3HRANIMO 35968001 2405 3 aa ARTONO AWDS9ĨD + ^^ 1.9798 — 1.161 882.733 SAU Đ3ADBEAO 40.8 HL INST CƠNG TY CO PHAN BAO BI MY CHAL 975299758 9IdstoaM ¬ ơỔƠ 543,919 956 CƠNG TY CP DET MAY THANH CONG 644782 Lor BOLT — H6LAM7Đ 619870 : CỘNG TY CĨ PHIAN XNK BÌNH THANH, Tiớn> 7167 7672 10000 tor “CƠNG TY CŨ ĐIỆN LẠNH SÃI GĨN, NGAN HÀNG THƯƠNG MẠI CP CHẤU "Ting trị cỗ phu ETITS/TTURNEE7E RBNETL7-7777NNEETTL/TTWBNEELSTLRENEETEE73 46460 wr 3386 35200 A9216 east vam 40s: 59.00 201600 365980 orn

Dh termi gi tên ngày áo hạn Tận gi cử ký hơi 9) 043816 3MB Gi she Gk ress 4 0 60.108 — 444000000060 129080009080 11960600008 -Ä04Ả81189080 — (000000000 —1358M0000008——123080080000 Đột những khoản iễ gửi kỹ hạn nắn ng thương mại di tội hn bê hạ hàng Ơ) vả đi nu hai Đáng (3), lssế đợc hương Tân gới cơ lý hạn đạ dự hen hí tất ©) Db ur gop ân vào ơn vị khác Di tr va cng ty com

Trang 16

CONG TY CO PHAN IBICA 443 Ly Thuong Kit P8, Q Tin

Vit Nam 3 Phải tụ của Khách hàng

CÁC KHÁCH HÀNG CHIÊM TỶ TRỌNG CƠNG NỢ TỪ 10% TRỢ LÊN PHAITHU CAC KHACH HANG KHAC

Cg pha thụ của khách bằng -% Các hốn phi thụ ngắn hạn khác

Phải hủ Cơng ty cố phần Bơng Bạch Tuyết

Gi tị tổn thắt và chỉ ghi khối phục đấy chuyên sản xuất bính {Lote bị ben hoạn chờ PVE Sidhu, Phải thụ lại ên gửi tế kiệm ngân hàng

Trang 17

CONG TY CO PHAN BiBICA 485 Ly Thuong Ki PS, Q Tan Mii s6 B 098 DNIHIN ce

age [aan | — beg | age ng es descastes | — Settsart| — Satan cain! — eases "earner

cis isa estes — EATS

.ăng tổn kho được trích lập dự phơng tử ngy lập BCT chủ yÊ ập trung nhĩm kậ tr kỳ uột cơ khí xã cơng cụ dụng cụ lẫn kho lần năm, Trong quá tính hoại động ản xuất ịnh deanh, Cơng by cỏ dự để đạm bản quả nh ải uất được lên tục uy hiền chưa sự dưng hết

Cơng ty cỡ iễu chính lạ kể hoạch “sơ sultinh doanh ên hiện nay xẵ cỡ sin Ko, Cig ty cũng đã cỏ kễ hoạch sử dụng ro cơng tác sửa chữa thường xuyên hàng thẳng đội vối những vậ tr ‘in si dong, han lý đội với xấ từ khơng cơn củ nhu củ sĩ ụng

Việc hon nhập khốn dự phịng giám giá hàng tổn kho trọng kỹ bản cào là do tung kỹ Cơng ty cĩ tến bình thánh lý một sử vật khơng cơn cĩ nh cũ sử hung hư mộ ổ loi mảng nhân bào bì ngoải ca một ỗ cảm phẩm đề it iu,

Trang 18

Đ) Chíphí cho sy i kh TAD409564 —- 4694M0116 Chi pike 1808 9564 — R69080110 Tin g3s530 L9 Tăng, giảm tài sàn cổ định hữu hi a

Kchodn mye Reset Lá: mĩc di bị Phương dệt vận tá | — phơng thác Ting cine sé sia ni 12009014818) 42918599155| 19072666 ILHM0ESLSM| — Màelsl 972.719.7685] [rang ons rsa 3049909/60Ì — katara 6E700000 24940780) A10 595014

Ma mt 4003 575973

lens 9 72195 819340)

sé diss Frome i: 13836411466) 43259840850| - 12601428606| HI27786098) — lRo¿@SL| sw4164x9) (2 eh bạn bĩc soya} ossivs2e0m) —sumnversni| sionorv] ——rozsues| _t1v967 9.4} [Git ui han Ty kẽ

¬ 5858551 00] 36995323919) 02eleleM| 178e46983| — IảLuaU28|- 342689472574) kiana ong, 47546300 31066893417] LHI3S090J LIDS8RAH[ — 2L098IH[ 400670320)

Thạnh ý 4Ia0stsp| | mhiasl 12525559

si cuts Tar con 6129L0H49| 38840677 3ã| war 782612] 87390080 sos 7iRs99| _sa2074 340855] | Tne am comissoise] 159233382397] — 2406360M| 34061515 — 4207Ag- 335067195994 |r mei esis (660357967D| 1H30SL67530) — LAHg7eD9| 350970L0j — I790676| 30227209493

Trang 19

CƠNG TY €O PHAN MIMICS 489 Lý Thường Ki P8, Q.Tân

Bình, TP Hồ Chỉ Minh, Việt Nam 10 Tầng, giám ải sản in Hah AMl6vi B49 DNII foam me rEmrmmmm soonne] —Sransnssis] age ansous 250000A00| 901640690) 02904869 J rossssoses| 20s ssnses ẽ

ede hao wong 989858) 9968

lð sẻ fai econo 4 sosriseasi| suy mạng [Tvs nm [rane asa on] 35608000) 461740308) 40060140 — 1250003200) 4a stony CĨ ph trả trước Ngắn hơn suzanne UIBAMS Căng “Cie kin ke cụ dụng cụ xul ng 34881 — 263308 Sse901 go) 1713517331 cũng Tew au align -ên tuệ dt 3315079310 2388891372 ~Ch ph ppg Seo piss haan mat bing Binh Dong TSC T30 M23 7888103727 44710999 3387273718 ing ex dace pi 359330106 3437608505, {Chip de hạn tác 21285 8— ĐadlalerL MAT — 39801723 13, Phả trảngzõi bản A1 Các khan tải trả người bản CƠNG TY CO PHAN IN BAO BI KHATOCO 4343459688 - 6746681108

IY CPBAOBI DƯỢC 87331060 Tom nase CÁC KHÁCH HÀNG KHÁC, 390074844) 4346200

Cơng phải tra ngưi bản 4`

b) S nợ quả hạn cơ thanh ốn

Xơng cĩ ph sinh rung ký họ cn

13-Thuếvà các khoản phat yay gum Sốpháisốpương - Số4âycsập

nộp sả nước 39Phá nộp cm ‘rome nim culls = Tho TNON, WAISISEĐET is4si 97320 - I960|11288% 4363605902 Thus GTGT 9299.77.06) aTainsigy3s 48362030217 Sumnso 7 - Thuế TNCN, EUĐIED 27UAĐ0U ean Ral — 236530 Cơng TTY S416? IM IVI0 TEAMED STASI LH Chíphiphảitrà ngắn hạn sunaa06 im

Trang 20

Rhuyên mài Chi phivin duyên

(Chi phi bang hu, quang chĩ Khác Cơng 1S Phả ta khác ‘Nan Fan Cine Bản his VI ing te in tường = Thụ lữ han si do os gn pats PV Kish phn doin Ci Khoa pi, ph np ke Cơng 1) Dal han

Trang 21

CONG TY CĨ PHAN pIMICA

4431) Thường Kiệ, P8, O Tân Min 6 8 098 - DNAIN

Bink, 1 HB Chi Minh, Vit Nam No 204 8

ag i ch ba og a vin cha bu, ‘Cl an gs ev ch Winwén cece [Tete vind [Cink ehiy | Outta iir | tain ches] Cickman J cy ve hla shi dat P3 mài mực Mức x T : + z z = z [sea nim rae " mm =] mamas sansa «hd fs ong nin 3 “— ich cas seaman (659820 0] ch us ak hao pi (28961004) (2889419) fein ne "m" (1850193400) hán cu nản rước sunroom | wuamesnast 1s set ssn 92 oe mm YLSI047T 146

nap ct ech tp es ich es cn thing, io 6101522946 (429016258) (91015289040) (4290760306)

fom ie (E725:407400| 277m ean]

seh esc eins

fa tne lạt 340) aon sual

[soa ens mmm - Í nung 7136731098 =| reser

Trang 22

CONG TY CO PHAN BIBICA Miu sé B 094 DNAS 4483 Ly Thug Kilt, P8, Q Tn Bình, TP HỄ Chỉ Ninh, Vị {Bhi Noy 1320\4cn hing 22201477 a Gua 18, Cac khodn mye gol Bing Can di KE wn 3) Ngoại che lal: 3032m6 3320 usp 4609389 340014 EUR 13 704 wey = 13.000 bì Nợ khĩ đãi đ xế lý Trong kỳ, Cơng thụ nợ Cơng y CP Bơng Bạch Tuyết với số tiễn là 500000000 đồng (Trong đồ bao gơm 13000 00 đơng chỉ ph thị hình ân)

`YL, Thơng tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo kết quả hot động kinh doanh 1 Tổng doanh ta bản hàng và cụng cấp địch vụ 3) Doanh thụ Doan th bn ing 342.559.876.578 — 46622017 ny 42016, ni 42018

‘2599 9767S AetetTanL2dt +) Doanh thu a với các bên liên quan

“Cơng ty Lotte confectionery Ca, Lid Quy 42016 42015

~ Bắn hàng 499700 S 785015

~Giáịthủ được từ cơng nợ phai thụ 746.084 92381488 3= Các khốn giảm trừ doanh thu + Chiét ku throng ma Qúy tan 2011515 iy 42015, 386 240607 ~ Hàng bản bịt lại 1077004079 516.113 758 T3 Hồ, IEDE-ET] 3- Giá vẫn hàng bản ~ Gi wén cua thi pir bán 341-136 588 787 2016 Gay sans 983 603 99197 SHA26S66784 245 00R.9TL IST Git vn ng bin quý 42015 được phân lo lại cho phi hop vi ch rink by cua blo oi chính hợp nhất củ kệ này việc ap dung Thong ne 2002014/TT-BTC, CH tt hư sau

= Giá vốn hàng Giá vốn hàng bản quý 420I5 được phận loại lại Phần li lạ bản quý 4205 đã được trình bữy trước đây EH.40240341 283.603.991.137 9461641194 - Doanh thụ hoạt động Latin gsi cho way ải chính ly 42016 955 1ST ly 2015 *án I3 = Dy png du te chưng khoản 437 703310 -Cổ tứ, lợi nhuận được chia - Lã chênh lệh ty gi 20613080 591170 1983376 37T 313606 S7 ~Khác 380502232 = bre —— aa

& Chỉ phí = Lib vay ài chính uy 42016 ny 42015 ~ Dự phịng giảm giá chứng khốn 35860248

Trang 23

CONG TY CO PHAN BIBICA Mu sé 8 090 - DNAIN 43 Ly Thang Kis PS, Q Tân

đình TP Hồ Chí Mph, Vẽ Nam Nvaionacano Toc Chi phíkhác ~ vị hn hi của TSCD vãchỉhí hanh nhượng bản 05, 42016 ty 42015

Tseb “Các khồ ác Cac Koa bi pat =1 15166110 19161112 13053027 32063 li bán bồng và di phí quản ý đonh nghiệp iy 42016 wy 4201s 4) Cắckhố hi phi qui ý doanh ngiệp tinh rang kỳ

Chi pits ương, ương bộ sung 12601081nG 3988138 Chỉnh tắc 7400470886 17196769355 ©) Cw tác khoản chỉ phí bản bảng phá nh rong ký hp in lưng 396093313 31809509 (hi phon ing, didn phi ik hi ph quing oo don hing 46386916056 26E706038 4280308615) 12415446967 Chi khác 408031805378 2326035637

-# Chỉ phí thuế thu nhập đoanh nghiệp hiện hành Quy 42016 day 4/2015

“Chi ph hid thu nhập doanh nghiệp nh rên thụ nhập chia

"hi kỳ hiện hành 4.781 300.604 —

~ Điễu hính chị ghi đuể thụ nhập doanh nghiệp của cc ký

tgưộc ào chỉ h thuế thụ nhập hn hành kỳ nhy - - Saar

VN Thơng ta bổ, Ing cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo lưu chuyển tiễn tệ L~ Cậc lao dịch khơng bằng tên ảnh hướng đến Báo cáo lưi chuyên tiễn tỷ trung tương lai

‘Tin sho điểm kp bo cio ta Tập đồn khơng cĩ giao dịch khơng bằng tế anh hương đến Báo co li chuyên én ong tương ah

+ Các khốn tiễn do doanh nghiệp nắm giữ nhưng khơng được s dụng

“Tínhtới thời điển lấp bảo áoại Tập đôn khơng cĩ nắm giờ khốn tiễn ảo mã khơng được sử đụng "Những thơng tn khác

trơng khoản nợ iềm tàng, khoản cam kế và những (hơng ta tài chính “Cơng ty khơng cơn khoe nợ êm tùng, khoản cam kt nd Kae 3< Những sự kiện pht inh sau ngày kết thúc kỷ kế toẫn Khơng phất tình -3+ Thơng tá ác bêniến quan “Thu nhập của Ban Giám Dắc và Hội Đồng Quần Trị Thụ nhập của Bạn Tơng Giám Độc wy 42016 639380 15E Mày 42015 46 105375 “Thủ lao Hộ Đồng Quản Trị (Tem wich) 244.196 268,500,000, 4-Thng tin eco pin

2

Trang 24

CƠNG TY CƠ PHAN BIBICA Miu B 094 DNUN 48 Ly Thang Kiet PS, Q Tan

oat dng chin cin Cong ty là cản xuất và mua bán bản sản phẩm Bảnh kẹo, ding thi host dbng inh -đoinh của Cơng tychủ yêu được thục iện ên lãnh thơ Việt Nam VI vy ov ý suất sinh lời của Cong 1 khơng bị tác động chủ yêu bởi những khắc biệt về sản phim mà Cơng t bản r boặe do Cơng g hoạt động ‘ai nhiễu hú vực ịa ý khác nhau Do đĩ Cơng t ch sẻ một bộ phận theo hoạt động kính đ;ạnh và khu vực ia Theo dd king tin theo bộ phân Cơng 9 sẽ Khơng ình bày,

5+ Cơng cụ ti chính

`Ng phi tr chin của Cơng ty ch yêu ao gỗm phá ra người Bản v phai trà khác, Mục dich chine nhũng Khoản nợ phải tr ủi shnh này là nh huy động ngồnài chính phục vụ hot động của Cơn y Cơng c sắc khoản phai thụ khách hàn, phi thụ khác và ác cơng cụ di chính được niềm yết vã in phát sinh tự tế từ hoi động của Cơn ty Càng ty khơng nắm giữ bay phảt hành cơng vụ chính phái sinh Cơng t cĩ rủi to hị tường, ịi tín dạng và to anh khoản, Tuy hiền mức độ nh hưởng của các nủ, to này đội với Cơng y vào ngày lập bảo sáo là khơng đồng kế

oom

invé dA Ad tr cing y con : Cơng ty TNH MTV BibiCa Min Bic

Định dạng
Số trang	24
Dung lượng	1,35 MB