CONG TY CO PHAN BIBICA
BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY MẸ QUÍ 03/2017
VEALP
Trang 2Báo cáo tài chính Cơng tyme
Cho ky ké tốn từ ngày 01/07/2017 đến ngày 30/09/2017
CONG TY CO PHAN BIBICA Mẫu số B01a-DN
443 Lý Thường Kiệu, P.8, Q Tân `
Bình, TP, Hồ Chí Minh Việt Nam Ngày 22/12/2014 của Bộ Tải Chỉnh )
BANG CAN BOIL KE TOAN
Tại ngày 30 tháng 09 năm 2017 Ban vj tink: VND TÀI SÁN ae [mut số | minh Số cuỗi ky Số đầu năm 1 2 | 3 4 5
A TÃI SÂN NGAN HAN 100 725.126.896.469 | 759.892.527.350
1 Tiền và các khoản tương đương tiền 110 334.612.602.561 368.469.670.536
¡ Tiền WW 117.804,602.561 65.696.870.536
2ˆ Các khoản tương đương tiền Hạ 216.808.000.000 | 302.772.800.000
1Í Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 1 Chứng khốn kinh doanh 121 120 177.928.212.237 4.618.744.826 216.529.535.252 4.618.744.826 2 Dự phịng giảm gid ching khốn kinh doanh (*)| 122 (1.651.532.589) (2089.209.574)
3ˆ Đâu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 174.958.000.000 214.000.000.000
II Các khoản phải thu ngắn han 130 117.779.564.665 97.349.408.240
Ì _ Phải thu ngắn hạn của khách hàng, 131 109.900.180.764 78.567.643.297
2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 3ˆ Phải thụ nội bộ ngắn han 133 132 825.282 I61 12,049,639.637 ‘ i 4g Phai thu theo tién dé ke hoach hop ding xay 134 j
dựng
3ˆ Phải thụ về cho vay ngắn hạn 135 à
6 Các khoản phải thu khác 136 10.545.271.700 10.452.714.428 \
7ˆ Dự phịng phải thu ngắn hạn khĩ đồi (*) 137 -491.169.961)| _ (3720.589122) ®ˆ Tài sản thiểu chờ xử lý 139 IV Hàng tồn kho 140 85.132.435.370 T3.449.340.155 | Hang tn kho 141 87.616.035.801 5.492.659 839 2ˆ Dự phịng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 (2483/600431)| (2043319684) V_ Tài sản ngắn hạn khác 150 9.677.081.637 4.194.573.167 1 Í trả trước ngắn hạn 151 4.437,210.234 2.416.005.974
2 Thuế GTGT được khấu trừ 152, 4.297.809.133 1.440.214.606
3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước —_ | 153 238,352,587
4 Giao dich mua bán lại trái phiếu chính phủ, 154
‘Tai sản ngắn hạn khác 155 942.062.270
B TALSAN DAI HAN 200 347.104.658.221 280.980.754.475
1 Các khoản phải thu đài hạn 210
| Phai thu dai hạn của khách hằng 2H
2 Trả trước cho người bản dai han 212
3 Vén kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 213
4 Pha thụ nội bộ đãi hạn 24
5ˆ Phải thu về cho vay dải hạn 215
6 Phai thu dai han khac 216
7 Dur phdng phai thu đầi hạn khĩ doi (*) 219
IL Tài sản cố định 220 59.769.068.068 68.100.739.673
Trang 31 2 4 5 ~_ Nguyên giá 22 300.602.824.188 | 298.720.689.967
~_ Giá trị hao mồn luỹ ké (*) 23 (244.421.065.274)| (234.880.042.784)
2 Tai sản cổ định thuê tải chính 224 - - ~_ Nguyên giá 235 ~ _ Giá trị hao mơn luy kế (*) 26 3 Tai sản cĩ định vơ hình 227 3.587.309.154 4.260.092.490, ~_ Nguyên giá 228 9.292.486.943 9.292 486.043 ~_ Giả ị hao mồn luỹ ké (*) 229 (5705.177789)| — (5.032394453) II Bất động sản đầu tư 330 - - ~_ Nguyễn giá 231 2 -
~_ Giá trị hao mịn luỹ kế (*) 232 - x
HT Tài sản dỡ dang dài hạn 240 75.668.417.781 1.800.020.564
1ˆ Chí phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn _ | 241
2ˆ Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang z2 75.668.417.781 1.800.020.564
1V Diu tư tài chính đài hạn 250 200.000.000.000 200.000.000.000
1 Đầu tư vào cơng ty con 251 200,000.000.000 200.000.000.000
2 Bau tư vào cơng ty liên doanh, liên kết 252
3ˆ Đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 253 4 _ Dự phịng đầu tư tài chính dai hạn (*) 254
5 Đầu tư năm giữ đến ngày đáo hạn 25
'V._ Tài sản đài hạn khác 260 11.667.172.372 11.019.994.238
1 _ Chỉ phí trả trước đài hạn 261 3.918.499.836 8.331.321.702
2ˆ Tài sản thuế thu nhập hỗn lại 262 3.748.612.536 2.148.612.536 3ˆ Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay thé dai hạn 263
4_Tai sin dài hạn khác, 268
TONG CONG TAI SAN (270=100+200) | 270 1.072.231.554.690 | - 1.040.873.281.825
C.NQ PHAI TRA 300 284.846.985.651 309.510.913.936
1 Ngngắn hạn 310 264.232.357.555 289.284.416.209
1 Phai trả người bản ngắn hạn 3H 123.863.343.528 | 126.539.287.679
2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 14.377.484 449 6.373,109,162 3- Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 313 11.651.627.188 10.197.136.623
4 Phải trả người lao động 314 3.116.334.185 8.665.339.513 5 _ Chỉ phí phải trả ngắn hạn 315 102.761.545 823 134.136.584.866 6 Phải trả nội bộ ngắn hạn 316 7, Phi tré theo tién 46 k¢ hoach hop ddng xay 317 dựng ` %ˆ Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 318 9 Phải trả ngắn hạn khác 319 1.513.840.110 1.743.065.161 10 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 320 1L Dự phịng phải trả ngắn hạn (*) 321 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 32 1.948.181.672 1.629 893.205 13 Quỹ bình én gi 323
14 Giao dịch mua bản lại trái phiếu chính phủ II: Nợ đài hạn 330 324 20.614.628.096 20.336.497.727
1 Phải trả người bản dài hạn 331
2 Nguéi mua trả tiền trước dải hạn 332
3ˆ Chỉ phí phải trả dải hạn 333
4ˆ Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh 334
Š ˆ Phải tả nội bộ dai hạn 335
6ˆ Doanh thu chưa thực hiện dài hạn 336
7_ Phải trả đài hạn khác 337 3.793.955.232 5.841.395.442
Trang 41 zT3 4 5
§— Vay và nợ thuê tải chính đài han 338
© Trdi phiéu chuyén đổi 339
10 Cổ phigu ưu đãi 340
11 Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 341 12 Dự phịng phải trả đãi hạn (*) 342 14.820.672.864 14.385.102.285 13 Quỹ phát triển khoa học và cơng nghệ 343 Db YON CHỦ SỞ HỮU 400 87.384.569.039 731.362.367.889 1 Vốn chủ sở hữu 410 787.384.569.039 731,362,367.889 1 Vốn gĩp của chủ sở hữu 41 154.207.820.000 154.207.820.000 = Cé phiéu phé thong ¢6 quyén biéu quyét Alla 154.207.820.000 154.207.820.000
~_ Cỗ phiếu ưu đãi 4lIb
2 Thang dư vốn cổ phần 412 302.726.583.351 | 302.726.583.351
3ˆ Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413
4 Vén khác của chủ sở hữu 414
$_ Cổ phiếu quỹ (*) 415
6ˆ Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416
7 Chénh léch tỷ giá hồi đối 417
8 Quỹ đầu tr phát triển 418 281.266.237.791 | 224.553.967.078
9 Quy hé trợ sắp xếp doanh nghiệp 419 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420
11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 449.183.927.897 49,873,997.460 ~_ LNST chưa phân phối lũy kế đến cuối kỹ trước | 421a 23.950.052.531 (33.604.638.551) - _ LNST chưa phân phối ky này 42Ib 25.233.875.366 83.478.636.011
12 Nguơn vốn đầu tư XDCB 422
IL Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 - *
Trang 5CONG TY CO PHAN BIBICA,
443, Lý Thưởng Kiệt, P8 Ĩ Tân Bình, TP Hỗ Chí Minh Việt Nam,
BAO CAO KET QUA HOAT ĐỘNG KINH DOANH Qúy 3 năm 2017
Mẫu số B 02a - ĐN
(Bạn bánh theo thơng tư ỗ 209/2014/TT - BTC Ngây 23/12/2014 của Bộ Tải Chính) Bam vi tink: VND
Mã | Thuyết Qúy 3 Lũy kế từ đầu năm đến cuối qúy này
số: minh Nam nay Năm trước: Nam nay Năm trước
i TA a š : 7
1 Doanh thu bản hàng và cung cấp dịch vụ 0 341.873.617.216 | 336.837.884.007 796.755.078.748 | 768.067.078.454
2 Các khoản giảm trừ doanh thu 0 1.448.313.631 869.191.310 §.826.471.548 6.499.530.897
3 Dềohilifell dán ong vàems ii | ¡ý 340439301589 |_ 335968402691 | — 187928.607200| 761567547557 3ˆ Gi&vốn hùng bán " 230.374.846.609 | 225.981.289.808 | 567592850.169| - 340013071652 etait bi oe Sin tg op te » 110050456916 | _ 109987403789 | 22033878031] 231554475905 6. Doanh thu hoạt động tải chỉnh Hì 5.933.870.374 3.664.748.320 49.029.683.517 52.175.041.649 7 Chí phí tài chỉnh 2 356.231.303 (183.994.350)] 2.055.859.020 650.751.449 ~ Trong đỏ: Chỉ phí lãi vay 2 %_ Chỉ phí bán hàng 25 68.467.483.900 | 70.436.436.016 140.023.759.569 | 138.951.637.668
9 Chi phi quan ly doanh nghiệp 26 15.732.051.620 15.697.406.531 45.159.418.343 41.165.954.981
Lại nhuận thuân từ hoạt động kinh doanh 3
10 (30 10+(21-22)-(25 +26) ) 30 31.528.560.527 21.702.302.922 82.126.393.707 86.361.173.456
I1 Thứ nhập khác 31 308.354.247 661.549.403 1.586.642.860 1.383.443.166
12 Chỉ phí khắc 32 205.827.454 153.144.408 448.972.104 299.316.431
I3 Lạìnhiệnkiác(40~3) -32) mm A03506793| - SH40.9935| — 1137000756, —- L0MAI2673S va, Tose ae wate a so 31681087330 | 28216107917| — sa2tooaaes) 97448300201
15 _ Chị phí thuế TNDN hiện hảnh St 6.397.211.954 $.541.653.207 11.468.277.609 9.644.003.684
16 Chí phí thuế TNDN hỗn lại s
Trang 6CONG TY CO PHAN BIBICA
443, Lý Thường Kiệt, P.8, Q Tân
Bình, TP, Hơ Chí Minh, Việt Nam ( Bạn hành theo Nei
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE Quý 03 năm 2017 (Tho phương pháp gián tiếp) Mẫu số B 03a - DN ơng tr sổ 200/2014/TT - BTC 23/13/2014 của Bộ Tải Chính Ban vi tinh: VND Lay ké tir dau nim den cudi quý này ỉ [Mã | Thuyết CHÍ TIỂU sé | minh Nam nay Năm trước i 2z} 3 4 5
T Lau chuyén tiền từ hoạt động kinh doanh
1 Lợi nhuận trước thuế or 83.264.064.463 87.445.300.191
2 Điều chỉnh cho các khoản (2.091.179.274)| 4.367.666.960!
- _ Khấu hao TSCP và BĐSĐT 02 13.698.785.540 13.899.035.560,
~_ Các khoản dự phịng 03 226.815.399 2031.177526
Lãi, ỗ chênh lịch tỷ giá hối đái do đánh giá lại | „ eanvaisons 6858m9
các khoản mục tiền tệ cĩ gốc ngoại tệ
~_ Lãi lễ từ hoạt động đầu tư 05 (17.347.996.211) (10.906.598.347)
~ Chi phi tai vay 06 - -
nhận th loyy dig Hak dana eridie Bay’) og 81.172.885.189 91.812.967.151
đối vin lu dong
~ _ Tăng, giảm các khoản phái thụ 09 (24.000.394.060) 1.791.457.170
- _ Tăng, giảm hang tén kho 10 (12123.375.962) (17.461.831.205)
ng, giảm các khoản phải trả (Khơng kể lãi vay >
phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) | !! GAMES sean
+ Ting, gidim chỉ phí trả trước 12 (2.608.382.394) 1.210,698.163
~_ Tiền lãi vay đã trả 14 - Š
~ - Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 15 (8972714005)|— (11097417214)
~ - Tiền thụ khác từ hoạt động kinh doanh 16 1.271.428.554 1.134.094.140
~ _ Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 7 (407.107.947)
Luu chuyén tién thuiin tirhogt dng kink doanh | 20 7.325.029.434 10.740.962.351
II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
Tién chi dễ mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài
ân dụ hạt Khắc 21 (87.477.119.695)]_(5.899,425.643)
‘Tién thu tir thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các 2
tài sản dài hạn khác - -
Tiền chỉ c Fe nein thản táo dâng gụng ca đan Xƒ, | 55 š ác cơi của (822,494.043.440)} (348223.055.000)
“Tiền thụ hi cho vay, bin lại các cơng cụ nợ của
ony ” 361.000.0000 | 350.117.500.000
5 _ Tiền chi dau tư gĩp vốn vào đơn vị khác 25
Trang 7
cline Mã | Thuyết Lũy kế từ đầu năm đến cuỗi quý này
số | minh Năm nay Năm trước
1 PIREI 4 3
Bi) Sen ee ee ela aaa ao | ay 17.218.469.438 10.861.198.347
Luu chuyén tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (31.692.693.697) 6.856.217.704 THÍ Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
1 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (9252469200)| (27567047070)
|Lưu chuyên tiền thuần từ hoạt động tài chỉnh 40 (9.252.469.200)| (27.567.047.070)
|Lưu chuyến tiền thuần trong kỳ:
(50-204ã0 40) 50 (33.620.133.468) (9.969.867.015)
nn và tương đương tiền đầu kỳ: 60 368.469.670.536 299.560.355.314
Ach hung in ty 5 ai bl di quy abt gee | potest 207185
Trang 8
CONG TY CO PHAN BIBICA Miu sé B 09a -DN
443 Lý Thường Kiệt, P.8, Q Tân (Ban hành theo thơng tự số 200/2014/TT - BTC Bình, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam Ngiy 22/12/2014 của Bộ Tải Chính )
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quy 3 nim 2017
1 Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp
1 Hình thức sở hữu vốn
~ Cơng ty Cĩ phần Bibica được thành lập tại Việt Nam vả hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Cơng ty cơ phần số 3600363970 ngày 25/06/2015 - Số ĐKKD gốc: 059167, do phịng đăng ký kinh doanh Sở Kế hoạch và Đầu tư Đẳng Nai cấp ngảy 16/01/1999 (dang ky thay đổi lần 6 ngày 05/11/2015)
~ Trụ sở chỉnh của cơng ty đặt tại số : 443 - Lý Thường Kiệt, Phường 8, Quận Tân Bình, TPHCM, Việt Nam 2 Lĩnh vực kinh doanh
~ Sản xuất cơng nghiệp và kinh doanh các mặt hàng thực phẩm và xuất nhập khẩu 3 Ngành nghề kinh doanh
+ Sin xuit, mua bin các sản phẩm: đường, bánh, kẹo, nha, rượu (thức uống cĩ cơn), bột dinh đường, sữa và các sản
phẩm từ sữa, sửa đậu nành, nước giải khát, bột giải khát (Khơng sản xuất tại trụ sở cơng ty)
~_ Kinh doanh bắt động sản - chỉ thực hiện theo khoản 1 Điều 10 Luật kinh doanh bắt động sản
4, Chu ky xuất, kinh doanh thơng thường
~ Chu kỳ sản xuất kinh doanh thơng thường của Cơng ty theo năm đương lịch, bắt đầu từ ngảy 01/01 đến ngày kết
thúc năm 31/12 ( trong vịng 12 tháng )
5 Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính cĩ ảnh hưởng đến Báo cáo tải chính ~ Trong kỷ doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường
6 Bộ máy hoạt động
Các đơn vị trực thuộc
Nhà máy Bibica Biên Hịa
Địa chỉ : Khu Cơng Nghiệp Biên Hịa I, P An Bình, TP Biên Hịa, T Đồng Nai, Việt Nam
~ _ Nhà máy Bibiea Hà Nội
Địa chỉ : Khu Cơng Nghiệp Sài Đồng B,P Sải Đồng, Q.Long Biên, TP Hà Nội Việt Nam
"Những sự kiệt ảnh hưởng quan trọng đến hoạt động kinh đoanh của tập đồn trong năm báo cáo + Khơng phút sinh
1 Kỳ kế tốn, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn
1 Kỳ kế tốn năm của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc ngày 3112 hàng năm 3 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế tốn là đồng Việt Nam (VND)
Trang 9
CONG TY CO PHAN BIBICA ‘Miu sé B09a-DN
443 Ly Thudng Kigt, P.8, Q Tin (Ban hn theo thing eb 200201477 TC
Binh, TP Hỗ Chỉ Minh, Vig _Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài Chinh )
~ Cơng ty áp dụng chế độ kế tốn doanh nghiệp ban hành theo thơng tư số 200/2014/TT - BTC ngày 22/12/2014 của
Bộ Tải Chính hướng dẫn chế độ kể tốn doanh nghiệp và thơng tr số 202/2014/ TT - BTC ngày 22/12/2014 của Bộ ‘Tai Chính hướng dẫn phương pháp lập và trình bảy Bảo cáo tải chính hợp nhất
2 Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế tốn và chế độ kế tốn
~ Cơng ty đã áp dụng các chuẩn mực kế tốn Việt Nam và các văn bản hướng dẫn chuẩn mực do Nhà nước ban
hành Các báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng quy định của từng chuẩn mực, thơng tư hướng dẫn thực
hiện chuẩn mực và chế độ kế tốn hiện hành đang áp dụng
Cơng ty áp dụng hình thức kế tốn trên mắy vi tính 1V Các chính sách kế tốn áp dụng
1 Cơ sở hợp nhất báo cáo tài chính
~ Báo cáo tài chỉnh hợp nhất của Cơng ty được lập trên cơ sở hợp nhất báo cáo tài chỉnh riêng của Cơng ty và báo cáo tài chính của các cơng ty con do Cơng ty kiểm sốt (các cơng ty con) Việc kiểm sốt đạt được khi Cơng ty cĩ
khả năng kiểm sốt các chính sách tải chính và hoạt động của các cơng ty nhận đầu từ nhằm thu được lợi ích từ hoạt động của các cơng ty này,
~ Bảo cáo tài chính của các cơng ty con được lập cho cùng kỳ với báo cáo tải chính của Cơng ty Trong trường hợp
cân thiết, bảo cáo tải chính cúa các cơng ty con được điều chỉnh để các chính sách kế tốn được áp dụng tại Cơng ty và các cơng ty con khác là giống nhau
~ Ké& quia hoạt dộng kinh doanh của các cơng ty con được mua hoặc bán đi trong kỳ được trình bày trong báo cáo tài
chính hợp nhất từ ngày mua lại hoặc cho đến ngày bán khoản đầu tư ở cơng ty đĩ
~ Các số dư, thu nhập và chỉ phí chú yếu, kể cả các khoản lãi chưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch nội bộ được loại trừ khi hợp nhất báo cáo tải chính
= Loi ich của cỗ đồng thiểu số thể hiện phẳn lợi nhuận hoặc lỗ và
ty và được ¡nh bày ở mục riêng trên Bảng cân đơi kế tốn hợp nhất và Báo cáo kế qủa kinh doanh hợp nhất n tài sản thuân khơng nắm giữ bởi cổ đơng của Cơng
~ Lợi Ích của cổ đơng khơng kiểm sốt tong giá tí hợp lý của tai sản thuẫn của các Cơng ty con được xác định vả
trình bảy thành một chỉ tiêu riêng biệt thuộc phần vốn chủ sở hữu
nghỉ nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiên
~ Tiền và các khoan tương đương tiễn bao gồm tiền mặt tại qũy, tiền gửi ngân hảng khơng kỷ hạn, các khoản đầu tư ngắn hạn cĩ thời hạn thu hồi khơng quá 03 tháng kể từ ngày đầu tư cĩ tính thanh khoản cao, cĩ khá năng chuyển đổi
dễ đàng thành các lượng tiên xác định vả khơng cĩ nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiễn 3- Nguyên tắc kế tốn các khoản đầu tư tải chính a, Chứng khốn kinh doanh ~ Các khoản chứng khốn nắm giữ vì mục đích kinh doanh tại thời điểm báo cáo, nhằm mục dich chờ tăng giá để bán rà kiến li b, Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn
~ Các khoản tiền gửi tiết kiệm cĩ kỳ hạn cịn lại khơng quá 12 tháng kể từ thời điểm báo cáo và khơng được
Trang 10CONG TY CO PHAN BIBICA Mẫu số B 09a - DN
443 Lý Thường Kiệt, P.8, Q, Tân (Bạn hành the thơng tr số 20072018777 - TC
Bình, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam Ngy 22122014 của Bộ Tài Chính }
.e, Các khoản cho vay
~ Các khoản cho vay khơng bao gồm các nội dung được phản ánh ở chỉ tiêu "Đầu tư nắm gìữ đến ngày đáo hạn" cĩ kỳ hạn thu hồi cịn lại khơng quá 12 thắng hoặc trong 01 chu kỳ kinh doanh thơng thường tại thời điểm
báo cáo, như cho vay bằng khể ước, hợp đồng vay giữa 02 bên
4, Nguyên tắc kế ốn nợ phải thu
"Nợ phải thu được theo dõi chỉ tiết cho từng đối tượng, từng loại nguyên tệ phát sinh trong quan hệ mua bán sin phẩm, hàng hĩa, cùng cấp dịch vụ theo thỏa thuận giữa Cơng ty với khách hằng
Dự phịng nợ phải thu khĩ địi được trích lập cho từng khoản nợ phải thu khĩ địi căn cứ vào tuổi nợ qủa hạn
của từng khoản nợ hoặc mức tổn thắt dự kiến cĩ thể xảy ra đối với từng khoản nợ phải thu $5 Nguyên tắc nghỉ nhận hàng tổn kho
Tảng tổn kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần cĩ thể thực hiện được thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần cĩ thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phỉ chế biển vả các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để cĩ được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại
Giá uị hàng tần kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyển cuối kỳ
Màng tổn Liuy dược hạch tốn theo phương pháp kế khai thường xuyên Dự phịng
lớn hơn giá trị thuẫn hàng tồn kho được lập vào thời điểm cuối kỷ là số chênh lệch giữa giá gốc của hàng tồn kho
ĩ thể thực hiện được của chúng
6, Nguyễn tắc nohi nhận và khẩu hao tài sản cổ định
Tài sàn cổ dịnh hữu hình, tải sản cổ định vơ hình được ghỉ nhận theo giá gốc Trong qủa trình sử dụng tải sản cố
định hữu hình, tài sản cĩ định vơ hình được ghỉ nhận theo nguyên giá, hao mịn lũy kế và giá trị cịn lại Khấu hào tụ sản cĩ định được thực hiện theo phương pháp đường thẳng,
Từ truc của tin ngày 10/06/2013 - thơng te số 43/2013/TT - BTC ngày 29/04/2013 cĩ hiểu lực cơng ty thực Biện chế dộ quản \\, sir dung và trích khẩu hao TSCĐ theo thơng te sé 203/2009/TT - BTC ngày 20/10/2009 Tir sau
ngày 10/06/2013 cơng tụ thực hiện chế độ quản lý, sử dụng và trích khẩu hao TSCB theo thơng tư số 45/2013/TT -
BC ngày 23/414 1013
Thời gian thục Liên kltẩu hao TSCĐ được ước tỉnh như sau:
~ hà cửa, vật kiẫn trúc 5-50 10 20 nam
~ Máy mĩc, thiết bị 5-20 5-12 nam
~ Phương tiện vậu tải, thiết bị truyền dẫn 6-30 6-12 năm
~ Thiết bi, dung eu quan lý 3-10 3-5 năm
+ Các tải sản cĩ định khác 4-20 4-7 nam
= Phan mềm quản lý 220 3-5 năm
Trang 11CONG TY CO PHAN BIBICA Mau sé B 09a - DN
443 Lý Thường Kiệt, P.8, Q Tan Bình, TP Hỗ Chỉ Minh, Việt Nam ( Bàn hành theo thơng tư số 30020147 Ngày 32123014 cụ Bộ Ti Chính) BTC
chỉ phí trả trước chi liên quan đến chỉ phí sản xuắt kinh doanh năm tải chỉnh hiện tại được ghỉ nhận lä chỉ phí trả
trước ngắn bạn và được tính vào chỉ phí sản xuất kinh doanh trong năm tải chỉnh
Các c dẫn
phí sau đây đã phát sinh trong năm tài chính nhưng được hạch tốn vào chỉ phí trả trước đài hạn đề phân bê
\o kết qủa hoạt động kinh doanh trong nhiều năm:
~ Cơng cụ dụng cụ xuất dùng cĩ giá trị lớn;
~ Những khoản chỉ phí khác phát sinh cĩ liên quan đến kết qủa kinh đoanh của nhiều niên độ kế tốn
Việc tính và phân bổ chỉ phí trả trước đài hạn vào chỉ phí sản xuất kinh doanh từng kỳ hạch tốn được căn cử vào, tỉnh chất, mức độ từng loại chỉ phí để chọn phương pháp và tiêu thức phân bỏ hợp lý Chỉ phí trả trước được phân bỏ dẫn vào chỉ phi sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thằng
§- Nguyễn tắc kế tốn nợ phải trả
~ Các khoản nợ phải trả được theo đối chỉ tiết theo kỳ hạn phải trả, đi tượng phải trà, loại nguyên tệ phải tá
~ Phân loại khoản phải trả là phải trả người bán, phải trả nội bộ và phải trả khác được thực hiện theo,
yên lắc
a Phải tra người bản gồm các khốn phái trả mang tính chất thương mại phát sinh tử giao dịch mua hẳng hỏa
dịch vụ tải sản và người bản là đơn vị độc lập với người mua, gdm cả các khoản phải trả giữa Cong ty me và cơng ty con;
b, Phải trả nội bộ gồm các khoản phái trả giữa đơn vị cấp trên và đơn vị cắp dưới trực thuộc khơng cĩ tư cách
pháp nhân hạch tốn phụ thuộc;
c, Phải trả khác gơm các khoản phải trả khơng cĩ tỉnh thương mại, khơng liên quan đến giao dich mua, ban, cung cấp hàng hĩa dịch vụ: như : lãi vay, cơ tức, các khoản phải trá liên quan đến người lao động
9 Nguyên tắc ghỉ nhận vay và nợ phải trá thuê tài chính
~ Các khoản vay và nợ phải trả thuê tải chỉnh được theo đối chỉ tiết kỳ hạn phải trả của từng khoản vay và nợ phải
trả thu tài chỉnh cụ thể và theo từng loại nguyên tệ khi cĩ phát sinh giao dich, 10 Nguyễn tắc ghỉ nhân và vốn hĩa các khốn chỉ phí đi vay
“Chí phí đi vay được ghí nhận vào chỉ phỉ sản xuất, kinh doanh trong kỳ phát sinh, trừ chỉ phí đi vay liên quan trực
tiếp đến việc đầu tư xây đựng hoặc sản xuất tài sản dé dang được tính vào giá trị của tải sản đĩ (dược vốn hỏa) khi cĩ đủ các điểu kiện quy định trong Chuẩn mực in Việt Nam số 16 "Chỉ phí đi vay"
~ Chỉ phí đi vay liền quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tải sản dơ dang được tính vào giả trị của
tải sân đĩ (được vốn hĩa), bao gồm các khoản lãi tiên vay, phân bổ các khoản chiết khẩu hoặc phụ trội khi phát hành trải phiểu, các khoản chỉ phí phụ phát sinh liễn quan tdi qua trình làm thủ tục vay
11, Nguyên tắc nghị nhận chỉ phí phải trả
Trang 12CONG TY CO PHAN BIBICA Mau s6 B.09a- DN #43 Lý Thường Kiệt, P.E, Q Tân (Bạn hành theo thơng tư số 200/2014/TT - BC
Binh, TP Hé Chi Minh, Việt Nam Ngày 3922014 của Bộ Tải Chính}
~ Các khoản phái trả chắc chẩn về mặt giá trị và thời gian cho hảng hĩa, dịch vụ đã nhận được từ người bản hoặc đã cung cấp cho người mua trong kỷ báo cáo nhưng thực tế chưa chỉ trả đo chưa cĩ hĩa đơn hoặc chưa du hồ sơ, tài liệu kế tốn, được ghỉ nhân vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh của kỳ báo cáo
12 Nguyên tắc vả phương pháp ghỉ nhận vốn chủ sở hữu
Von dau tu cua chủ sở hữu được ghỉ nhận theo sổ vốn thực gĩp của chủ sở hữu
‘Thing dự vốn cổ phần được ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn/hoặc nhỏ hơn giữa giả thực tế phát hành vả mệnh
giả cơ phiêu khi phát hinh cỏ phiếu lin dau, phát hành bổ sung hoặc tái phát hành cổ phiếu qty Chỉ phi trực tiếp
liên quan đến việc phát hành bỏ sung cổ phiểu hoặc tái phát hành cổ phiếu qũy được ghi giảm thăng dư vốn cơ phản,
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối cĩ thể được chia cho các nhà đầu tư dựa trên tỷ lệ gĩp vốn sau khi được Hội
đồng quản trị phê duyệt và sau khi đã trích lập các qđy dự phịng theo điều lệ Cơng ty và các quy định của pháp luật Việt Nam
“Cổ tức phải trả cho các cơ đơng được ghỉ nhận là khoản phải trả trong Bảng cân đổi kế tốn của Cơng ty sau Khi cĩ thơng báo chỉa cơ tức của Hội đồng quản trị Cơng ty,
Cơng ty áp dụng xử lý chênh lệch tỷ gid theo hướng dẫn của Chuẩn mực kế toản Việt Nam số 10 ( VAS.10) "Ảnh hướng của việc thay đổi tỷ giá hồi đối" Theo đỏ các nghiệp vụ phát sinh bằng các loại ngồi tế được chuyển doi theo ty giá tại ngây phát sinh nghiệp vụ SỐ dự các tải sản bằng tiễn và cơng nợ phải thu, phải tả ( khơng bao gỗm cúc khoản trả trước cho người bán và nhận trước của người mua ), các khoản ký quỹ, ký cược, nhận ký quỹ nhận kỷ
cược cĩ gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc niên độ kế tốn được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày này Chênh lệch tỷ giá
phat sinh được hạch tốn vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Lãi chênh lệch tý giá do đánh giả lại các số dư
tại ngày kết thúc niên độ kế tốn khơng được dùng để chia cho chủ sở hữu L3 Nguyễn tắc và phương pháp ghỉ nhận doanh thư
~ Doanh thủ phái được ghỉ nhận phù hợp với bản chất hơn là hình thức hoặc tên gọi của giao dịch và phái được phân bố theo nghĩa vụ cũng ứng hãng hỏa, dịch vụ (Khơng bao gém các khoản thu hộ cho bên thứ ba)
Doan thu bain hing
Doan thu bain hang được ghi nhận khi đồng thời thỏa main 05 ( nim ) digu kién sau:
Cơng ty đã chuyên giao phẩn lớn rời ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hỏa cho người ~ Cơng ty khơng cịn năm giữ quyển quản lý hàng hĩa như người sở hữu hàng hĩa hoặc quyền kiểm suất hàng hỏa:
~ Đoanh thu được xác định tương đối chắc chân;
~ Cơng ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng vả;
Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch ban hang
b Doanh thu cung cắp dịch vụ
Trang 13CONG TY CO PHAN BIBICA Miu sé B 09a - DN
443 Ly Thuong Kigt, P.8, Q, Tan ( Bàn hình theo thơng số 2003014 TT = BTC
Bình, TP, Hé Chi Minh, Việt Nam ‘ely 221122014 cus Hộ Tạ Cnh)
Doanh thu cung cắp địch vụ được ghi nhận khi kết qủa của giao dịch đĩ được xác định một cách đáng tin cây
“Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiễu kỳ thi doanh thu được ghi nhận trong ky theo kết qua phản cơng việc đã hồn thành vào thời điểm lập bảo cáo Kết qủa của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thoa mãn các điều kiện sau:
~ Đoanh thu được xác định tương đổi chắc chắn;
~ Cĩ khả năng thu được lợi ieh kinh tế từ giao địch cung cấp dịch vụ đĩ; ~ Xác định được phẩn cơng việc đã hồn thành vào thời điểm lập bảo cáo;
de định được chỉ phí phát sinh cho giao dich va chi phí để hồn thành giao địch cung cấp địch vụ đĩ,
~ Phần cơng việc cung cấp địch đã hồn thành được xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thánh
€„ Doanh thu hoạt động ti chính
~ Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức, lợi nhuận được chia vả các khoản doanh thu hoạt đồng tải chỉnh khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai điều kiện sau:
- Cĩ khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao địch đỏ; ~ Doanh thu được xác định tương đổi chắc chẳn
ổ tức, lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Cơng ty được quyền nhận cổ tức hoặc được quyển nhận lợi nhuận
gĩp vốn
tity
d Thủ nhập khác
~ Các khoản thu nhập khác ngồi hoạt động, sản xuất kinh doanh của Cơng ty; gồm : thu từ nhượng bản, thanh lý
TSCD, các khốn tiên phạt do khách hàng vĩ phạm hợp đồng, các khoản nợ khĩ địi đã xử lý xĩa số các khoản phải trả khơng xúc định được chủ và các khoản khác ngoải các khoản nêu trên
14, Nguyên tắc kế tốn các khoản giảm trử doanh thu
~ Các khoản được điễu chính giảm trừ vảo doanh thu bán bảng cung cấp dịch vụ phát sinh trong kỷ
khẩu thương mai, giảm gid hang bản vả hằng bản bị trả lại được theo dõi chí tiết cho từng khoản mục và từng khách
hàng
15 Nguyên tắc kế tốn chỉ phí tài chính
Các khoản chỉ phí được gia nhận vào chị phí tài chính gồm:
- Chí phí hoặc các khốn lỗ liên quan đến các hoạt động đầu tư tài chính; ~ Chỉ phi eho vay và đi vay vấn;
choan 18 do thay đổi tỷ giá hối đối của các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ:
~ Dự phịng giảm giá đẫu tr chúng khốn
16, Nguyên tắc kế tốn chỉ phí bán hàng, chỉ phí quán lý doanh nghiệp
~ Chí phí bản hằng là các khoản chỉ phí thực tế phát sinh trong quá trinh bán sản phẩm, hàng hĩa cụng cấp dịch vụ
báo gồm các chỉ phí chảo hàng, giới thiệu sản phẩm, quảng cáo sán phẩn, hoa hồng bán hàng, chỉ phí báo quản, đồng
sĩi và vận chuyển được theo dồi chỉ tiết theo từng nội dung chi phi
= Chi phi quan lý doanh nghiệp gồm các khoản chỉ phí quản lý chung của doanh nghiệp như : lương nhân viên bỏ
Trang 14CONG TY CO PHAN BIBICA Mẫu số B 09a - DN
443 Lỷ Thường Kiệt, P.8, Q Tân ( Bạn hành theo thơng tư số 2002014 TT - BC
Bình, TP Hỗ Chỉ Minh, V Chính)
17 Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận các khoản thuế Thuê thu nhập hiện hành
sản thu thu nhập và thuế thu nhập phải nộp cho năm hiện hành và các năm trước được xác định bằng số tiền dự
kiến phải nộp cho hoặc được thu hỗi từ cơ quan thuế, dựa trên các mức thuế suất và các luật thuế cĩ hiệu lực đến
ngày kết thúc kỳ kế tốn năm,
Thuế thu nhập hiện hành được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh ngoại trữ trường hợp thuể thu nhập phát sinh tiên quan đến một khoản mục được ghi thắng vào vốn chú sở hữu, trong trường hợp này, thuế thu nhập hiện
hành cũng dược ph nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu
Cơng ty chỉ được bù trừ các tài sản thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hiện hành phải trả khi Cơng ty cĩ quyền hợp pháp được bù trừ giữa tải sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hãnh phái nộp và Cơng ty dự định thanh tốn thuế thu nhập hiện hành phải nộp và tải sản thuế thụ nhập hiện hành trên cơ sở thuần,
Thuê thu nhập hỗn lại
“Thuế thụ nhập hồn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngảy kết thúc năm kể tốn giữa cơ sở tính thuế thu nhập của các tải sản và nợ phải trả và giá trị ghí số của chúng cho mục đích lập bảo cáo tài chỉnh riên;
“Thuế thủ nhập hỗn lại phải trả được ghí nhận chơ tốt cả các khoản chênh lệch tạm thơi chịu thud, Tat ấn thuế thụ
nhập hỗn lại được ghi nhận cho tất cả các chênh lệch tạm thời được khấu trừ, giá trị được khẩu trừ chuyển sang c: nầm sau của các khoản lỗ tính thuế và các khoản ưu đãi thuế chưa sử dụng, khi chắc chắn trong tương lai sẽ cĩ lợi
nhuận tính thuế để sử dụng những khoản chênh lệch tạm thời được khẩu trữ, các khoản lỗ tính th thuê chưa sử dụng nảy
Giả trị ghỉ số của tải sản thuế thu nhập hỗn lại phải được xem xét lại vào ngày kết thúc năm kể tốn và phải giảm: giả trị ghi số của tải sản thuế thu nhập hỗn lại đến mức đám báo chắc chắn cĩ đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi
ich của một phần hoặc tồn bộ tài sản thuế thu nhập hỗn lại được sử dụng Các tải sản thuế thu nhập hồn lại chưa
ghi nhận trước đây được xem xét lại vào ngảy kết thúc năm kể tốn vả được ghỉ nhận khi chắc chắn cĩ dủ lợi nhuận tinh thuế để cĩ thể sử dụng các tải sản thuế thu nhập hỗn lại chưa ghi nhận này
‘iin thuế thu nhập hỗn lai và thuế thu nhập hộn lại phải trả được xác định theo thuế si
năm kế tốn mà tải sản được thụ hồi hay nợ phải trả được thanh tốn, dựa trên các mức thuế suất và luật thuế cỏ hiệu lực vào ngày kết thúc năm kế tốn
Thuế thụ nhập hỗn lại được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng ngoại trữ trường hợp thuế thu
nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghỉ thẳng vào vốn chủ sơ hữu, trong trường hợp nảy, thuế thu nhập hỗn lại cũng được ghí nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu,
“Cơng ty chỉ dược bù trừ các tải sán thuế thu nhập hỗn lại vã thu thu nhập hỗn lại phải trả Khi y hợp pháp được bù trừ giữa tải sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hảnh phải trả và các tài sản thuế
thu nhập hỗn lại và thuế thu nhập hỗn lại phái trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quan lý bơi cùng mot cơ quan thị với cùng một đơn vị chịu thuế hoặc Cơng ty dự định thanh tốn thuế thu nhập hiện hành phái tra va tai san thuế thu nhập hiện hành trên cơ sơ thuần, hoặc thu hỗi tải sản đồng thời với việc thanh tốn nợ phải trú rong từng năm tương lai khi các khoản trọng yếu của thuế thu nhập hồn lại phái trả hoặc tải sản thuế thụ nhập hồn
Trang 15CONG TY CO PHAN BIBICA Miu so B 09a - DN
443 Lý Thường Kiệt, P.8, Q Tân (Ban bình tho hơng tự số 2003014/TT ‹ BC
Binh, TP, Hồ Chí Minh, Việt Nam "Ngày 39/132014 của Bộ Tài Chin)
trong Bảng cân đối kế tốn 'V, Thơng tin bổ sung cho các khoản mục trình bà Dam vi tinh VND 1 Tiền 30/09/2017 31/12/2016 “Tiên mặt $09,725,738 232.440.141
Tiên gửi ngân hàng khơng kỳ hạn 117.394.876.823 65464424395
“Tiền đang chuyên
14
Trang 16CONG TY CO PHAN BIBICA
443 Lý Thường Kiệt PA, 0 Mẫu số B 09a - DN Le nh đu in t\{30030211T- 8T
Bình, TP Hỗ Chí Minh Việt Nam Ngày 33132014 cụi Bộ Tế Cha)
3 Các khốn đâu tư tải chính 30/09/2017 31/122016
3) Chứng khoản kinh doanh Giáp «Gia ti hop Hy Dự phỏng Gidgde — Giánjhợph — Dựphịng
CONG TY CO PHAN DA HOA AN 684.881.000 552,825.00 132046000 684861000 466300000 218 681.000
CONG TY CO PHAN KY NGHE DOTHANIT 2305557332 108471346 120M4 230555738 WHAIH73O — 1431432602
CONG TY CO PHAN HAPACO 49798901 189520.400 298.438.601 487950 00] 128.278.000 35968101
CONG TY CO PHAN BAO Bi MY CHAU 975.259.755 975259755 975259.755 919576R00 682.985
CONG TY CP DET MAY THANH CONG 6140713 l6t448712 2 161448732 141.027.000 33417138
CƠNG TY CĨ PHÁN XNK BÌNH THANH 71672 67.800 săn 71672 71672 2
CONG TY CO DIEN LANH SAIGON 467.560 315900 151.660 467560 221850 245.710
NGAN HANG THUONG MALCP A CHAU 99174 61.200 38574 99,774 35.200 64574
“Tổng giá trị cỗ phiếu 46N87HHNAS — 29013 I6SLSMSD 46HR7EURAS SM9ANWS2S 2089209574
Đ) Đầu tr nắm giữ đến ngày đáo hạn 30/09/3017 3/13/2016
Giá gắc Giá tị ghi số ác Giá uị ghỉ số
Tiền gửi cĩ kỷ hạn (*) 174.958.000.000 — 174958000000 214000000000 214.000/000.000
174.958.000.000 — 171958000008 21000000000 — 214000000000
(C) Đây là những khoản tiên gửi cĩ kỳ hạn tại ngân hàng thương mại với thơi bạn
cj Đầu tư gĩp vẫn vào đơn vị khác
+ Đu Ìm vẫn cơng tyiennz
Trang 17CONG TY CO PHAN BIBICA Miu si 8 09a- DN
443 Lý Thường Kiệt, P.8, Q Tân (Bán hành đo thơng nesb 20072014777 - BTC
Binh, TP, Hỗ Chí Minh, Việt Nam Ngấy 2212014 của Bộ Tải Chính)
3, Phái thu của Khách hàng 30/09/2017 31/12/2016
CÁC KHÁCH HÀNG CHIẾM TY TRONG CONG \ 10% TRỢ LÊN PHAI THU CÁC KHÁCH HÀNG KHÁC 109.900.180.764 8.561.643.297
Cộng phải thu của khách hàng 109.900.180.764 78567.643.297
4 Các khoản phải thu ngắn hạn kỈ 30/09/2017 31/12/2016 Phải thu lãi tiền gửi tiết kiệm ngân hàng 4.967.486.111 3.758.075.000
Trang 18CONG TY CĨ PHAN BIBICA
443 Lý Thường Kiệt, PIN, Q Tan
Mẫu số B 094 - DN
Bình, TP Hỗ Chỉ Minh, Việt Nam: bi iy 21220 ea Tt Cha
6 Tinh hinh tng giim dy phong phái thủ ngân hạn kha dai (Ly kế từ đâu năm đến cuối kỳ) 30/09/2017 31/12/2016 Số đâu kỳ 3.720.589.122 S.938.902.148 Trích lập dự phịng 5 320.983.814 Hồn nhập dự phịng Số cuối ky 7 Hang tổn kho 30/09/2017 Giá trị Dự phơng, li 37.551.130/622- 1.846.201.049 Cơng cụ, dụng cụ Chi phi SX, KD dở dang 3736.256.700 1.608.972,096 637.199.382 Thành phẩm 44.361.314.885 Hàng hĩa 358.361.498 2.443.600.431 229.419.161 3.491.169.961 2.539.296.840 3.720.589.122 3/12/2016 Giá trị Dự phịng 35.941.201.803 1437.544596 3.074.164.259 605.775088 1.139.955.875 35.266.393.903 70.943.999 TS.493659.839 — 2043.319084 Đ7.616.035.801
Hàng tổn kho được trích lập dự phịng tại ngày
hoạt động san xuất kính doanh, Cơng ty cĩ dự trừ để
sản xuất kinh doanh nên hiên nay vẫn cịn tổn kho
củn sử dung; thanh lý đối với vật tư khơng cơn cĩ nhu Vi độn đảm bảo quả trình sản xuất được liên tục; tuy nhiên chưa ir dung hằng tẫu khu tường kỹ bản: bao bì ngồi của một số sản phim
c hồn nhập khoản dự phịng giảm
như một số loại mảng, nhãi lo là do trong kỳ Cốt liêu tổ tiến hành thanh lý mới
8 Tài sản dỡ dang đài “Xây dựng cơ bản đỡ dang ~ Chỉ phí dụ án keo Hitat ~ Chí phí đự án đi đời keo đềo ~ Chỉ phí dự ân bánh mì tươi = Chỉ phí dự â - Dự án khi phần miễm quan lý nhân sự 1
lặp BCTC chủ yếu tập trung ở nhĩm vật tư kỷ thuật cơ khi và cơng cụ dụng cụ tồn kho lâu năm Trong quá trình ứ dụng hết thì Cơng ty cĩ điều chính lại kế hoạch 'ơng ty cũng đã cĩ kế hoạch sử dụng trong cơng tác sửa chữa thường xuyên hàng tháng đối với những vật tư
Trang 199 Tăng, giảm tai san cổ định hữu hình ee _L SG
Phương tiện vận | Thiet bivin | Tai van ca duh
Khoan mye idm tric | Médy aude vi thide bj tat nhịng khác Tổng cơng Nguyên giá: 6Đ146746507| - 20191914026 - 10542.685200| - 9655645072 3.495.159] 208.720.689.967] ws trong nm 4.346.919.546] L0I0637461| — 19708Á0700| 304,380,000] | 7.632.823.7071 Trong do 4 AMuu mới 1010637461 1010637461] Xây dụng cơ bán dở dang hồn thành: 4 [Thanh lý 3.173.459.774 3.320.310.470 356.919.243 | | 5:750.689.486) Số cuối ky 10.320206,280| — 207982245030| 12156646657| 949600312721 183,695,159] 300.602.824.188} Frome dé
Dia khẩu hao hệt 7.057.566.289] 110846594098| 685761017| 3528015513 140 595.159] 128.430.381.230] (Giá trị khẩu hao lày kết
Số đầu năm 41.211.720.128] — 176.678.787.288Ì 9.464.506.643| — 7.359.310.330| 165.718.395| 234.880.042.784] [Khấu hao trong năm 2.838.493.701 §.960.490.074| 485.224.988| 735.190.292 6.603.149| - 13.026.002.204|
[Thanh lý | 3.128.060.471 356,019243 3.484979.714) Bồ cuỗi kỳ 44050213829| —_ 182511216891 92812388] — 8094.500623] 172321544| 244421065274 (Gia Gi eon lại:
Tại ngày đầu năm: 26.935026379| — 3351313074| — L07817855| - 2296334749| 17,976,764] 63.840.647.183} Tại ngây cuối ky 36.369.992.451 S471028129| — 2563834369| 1865530450| 11373615 56181758914
Trang 20CONG TY CO PHAN BIBICA, 443 Ly Thuimg Kiệt, P.8, Q Tan
Bình, TP, Hỗ Chỉ Minh, Việt Nam Nip 23 Mẫu số B 09a - DN (Bán ánh the thơng 8 33014 su Bộ Tạ Chính } 2002014774 = TC 10 Tầng, giảm tài sân cỗ định võ hình
Khon mye Quyén sie duns | prin mém vitink | Tổng cộng ae
Nguyễn giất So du nim 256080000| — 9036406343 9292.486903
Số coút kỳ Trongdé 256040000| — 9/03640694| 9291446943
ba id haw hd | a2assov.oss] _a2ss.onoss
Giá trị khẩu hao ly kế:
Số đầu năm, | s0asgj - suaasian|
Kid hao trong năm | 02ml 2336 sé cuỗik | s37) - s2asi72 (Gia oy eon L Tại ng dẫu ấm 4.008.012.490] 3260493494 L Tại mày cuối kỳ 3331229154 —_ 3.5873094154 11, Chỉ ph trả trước 4) Ngắn hạn 30/89/2017 3I/133016 ~ Cơng cụ, dạng cụ xuất đồng 4123497294 3061186296 - Các khoản kh Cơng 314712940 bì Dài hạn thu dất 1.175 063956 ~ Chỉ phí sửa chữa lớn TSCĐ 3.147.813.824 ng cụ dụng cụ chữ phần bỗ 4215141419 = Chi phi tra trước đãi hạn khác 380.480.237 2 4) Các khoan phải trả người bán 30/09/2017 CÁC KHÁCH HÀNG CHIÊM TỶ TRỌNG CƠNG NỢ TỪ 10%, TRỢ LÊN - CÁC KHÁCH HÀNG KHÁC 123.863.343.528 'Cộng phải trả người bán 123.863.343.528
b) SỐ nợ quá hạn chưa thanh tốn,
‘Cong ty khơng cĩ phát sinh số nợ quá han chưa thanh tốn tại ngày bảo cáo
Trang 21Chi phi van chuyển
Chi phi bang hiệu, quảng edo Khác Cộng 15, Phải tá khá a) Ngắn hạn
~ Kinh phí cơng đồn
~ Các khoản phải trả, phái nộp khác
Cộng
bì Dãi hạn
Trang 22CONG TY CO PHAN BIBICA
443 Lý Thường Kiệt, PR, Q Tân Bình, TP Hỗ Chí Minh, Việt Nam 17.- Vấn chủ sở hữu, a: Bang đối chiến biển động của vẫn chủ sở hữu Miu sé B 09a - DN nha hi 8200201477 - BTC ssa Ho Ta Chin “Các khoăn mục thuộc vỗn chủ sở hữu,
Vẫn gộp của chủ | Thặng dư vấn tố | Chếnh lệchiy | Quy đầu trphật “Các khốn mục com
sử hữu phần giá hải đối triển khác bị
A 1 2 3 4 5 6 7
sé dự dẫu năm trước 38726841361 6Ä 80737437 | — 52210686761 67865188160
1 (8) tong nam rie ip ede quỹ
Trang 23CONG TY CO PHAN BIBICA
443 Ly Thường Kiệt, P.8, Q Tân Bình, TP, Hỗ Chỉ Minh, Việt Nam,
18 Các khôn mục ngồi Bảng Cân đơi kê tốn "Ngoại tệ các loại ; USD, EUR ‘Miu s6 B 09a - DN (Hạn hành theo thơng tự số 300/3014/TT - BC _Ngấy 23/132011 của Bộ Tài Chính } 30/09/2017 31/13/2016 4.704.715 4.609.545 324 1773
vin ng tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
1- Tổng doanh thu bản hàng và cung cấp dịch vy
4) Doanh thụ Qúy 3/2017 Qúy 3/2016,
~ Doanh thủ bản hàng 341.873.617.216 336.837.884.007
341.873.617.216 330.837.884.007
b) Doanh thu đối bên liên quan
ơng ty Lotte eonfeetlonery Co Ltd lúy 3/2017 Qúy 32016
- Bán hàng 18.160.810.711 10.417.695.134
Giá trị thu được từ cơng nợ phải thụ 17.862.963.103 11.103.530.990
Cơng ty cơ phần thực phẩm Pan
~ Ban hing, 6.510.759.214 9233.070517
~ Giá tr thụ được từ cơng nợ phải thủ 3.039.660.999 3.950.831.031
2 Cée khoản giám trừ doanh thụ Qiy 3/2017 Qủy 3/2016
- Chiết khẩu thương mái 199.550.114 395.0505380 ~ Hàng bản bị tả lại 1248.763.517 474140730 1.448.313.6031 869.191.810 3- Giá vốn hàng bản Qúy 3/2017 Qúy 3/2016 ~ Giá vẫn của thành phẩm đã bán ~ Hằng khuyến mãi 221.382.080,697 8.992.765.912 216,392,748 898 1.000
4= Đoanh thụ hoạt động tài chính Quy 3/2017 Qúy 3/2016
~ Lãi tiền gửi, tiễn cho vay
~ Dự phịng đầu tư chứng khoản tức, lợi nhuận được chia ~ Lãi chênh lộch tỷ giá - Khác
S- Chỉ phí tài chính
- Lái iu tay
- Dự phỏng giảm giá chứng khốn
Trang 24CONG TY CO PHAN BIBICA Mẫu số B 09a DN
443 Lý Thường Kiệt P.8, Q, Tân (Ba ảnh theo hơn tí 20020147 TC
Bình, TP Hỗ Chỉ Minh, Việt Nam Ngày 22/12/2014 sua Hộ Tài Chính } 7 - Chỉ phí khác Qúy 3/2017 Qúy 3/2016 ~ Giá trị cịn lại của TSCĐ và chỉ phí thanh lý, nhượng bắn 92.249.900) E ~ Các khoản khác 113.577.455 153.144.408 205.837.454 144.408
8 ~ Chỉ phí bản hàng và chỉ phí quản lý doanh nghĩ Qúy 3/2017 Qúy 32016 a) Các khoản chỉ phí quản lý doanh nghiệp phat sinh trong ky
Chỉ phí tiền lương, lương bổ sung 10.282.420.263 10.118.803.646 Chỉ phi khác 5.449.631.357 5.578602 b) Chỉ tiết các khốn chỉ phí bản hãng phát sinh trong ky Chỉ phí tiễn lương 18.552.785.478 17.985,718,092 Chỉ phí quảng cáo 3.822.685.438 11753.681.399 Chỉ phí vận chuyển | 9.497,206.679 8.086,572.640
Chỉ phí hoa hồng, bồi hồn ph, thường doanh số 8,781.567.195 12.012.335.086
Chỉ phi chiết khâu don hang 8.248,713,582 11.126,092,916
Chỉ phí khác 17.564.525.128 9.522.035.863
9- Chỉ phí thuế thu nhập đoanh nghiệp hiện hành Qúy 3/2017 lúy 3/2016
~ Chỉ phi thuế thu nhập d Chi phi thug thủ nhập doanh nghiệp tính trên thủ nhập ch ệp tỉnh trên thụ nhập chịu HSIN Sasa thuế kỹ hiện hành
~ Điểu chính chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp của các ky
trước vào chỉ phí thuế thu nhập hiện hành kỹ này _
6397211981 Š541:053207
1, in bổ sung cho trong Báo cáo lưu chuyển tiễn tệ
1= Các giao dịch khơng bằng tiền ảnh hướng đến Báo cáo lưu chuyến tiền tệ trong tương lai hốn mục trình
Tỉnh tới thời điểm lập báo bằng tiễn ánh hưởng đến Iảo cáo lưu
chuyên tiên tế trong tương
2 - Các khoản tiễn do doanh nghiệp nắm giữ nhưng khơng được sử dụng
áo tại Tập đồn khơng cĩ giao dịch khơn
Tính tới thời điểm lập báo cáo tại Tập đoản khơng cĩ nắm giữ khoản tiền nào mả khơng được sử dụng
'VHI, Những thơng tin khác
1 Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết và những thơng tin tài chính Khơng phát sinh 2 - Những sự kiện phát sinh sau ngảy kết thúc kỳ kế tốn Khơng phát sinh
hong tin vé các bên
Thu nhập của Ban Giám Đốc và Hội Đồng Quản Trị úy 3/2017 úy 3/2016
~ Thu nhập của Bạn Tổng Giám Đắc 506.980.331 611221355
~ Thủ lao Hội Đằng Quản Trị ( tạm trích ) 225.000.000 244.196.250
thơng tin theo bộ phật
Trang 25CONG TY CO PHAN BIBICA Mau 56 B 09a - DN 443 Lý Thường Kiệt, P.8, Q Tân {Bán hành theo thống tự số 200/2013/TT - BTC
Bình, TP Hỗ Chỉ Minh, Việt Nam Nggy 35133014 sua Đồ Tạ Chính} kinh Hoạt đồng chính của Cơng ty là sản xuất và mua bản bán sản phẩm Bánh kẹo, đồng thời hoạt độ đoanh của Cơng ty chủ yếu được thực hiện trên lãnh thổ Việt Nam Vì vậy rủi ro vả tỷ suất lời của Cong ty khơng bị tác động chủ yêu bởi những khác biệt về sán phẩm mà Cơng ty bán rủ hoặc do Cơng ty hoạt động
tại nhiễu khu vực địa lý khảe nhau Do đĩ Cơng ty chỉ cĩ một bộ phận theo hoạt đồng kinh doanh và khu vực địa lý, Theo đĩ khơng
5 ~ Cơng cụ tài chính
Nợ phải trả tài chính của Cơng ty chú yếu bao gồm phải trả người bán và phải trả khác Mục đích chính của
n theo bộ phận Cơng ty sẽ khơng trình bày
những khoản nợ phải trả tài chính này là nhằm huy động nguằn tài chính phục vụ hoạt động của Cơng ty
'Cơng ty cĩ các khoản phải thu khách hảng, phải thu khác và các cơng cụ tải chỉnh được niêm yết và tiển phát
sinh trực tiếp từ hoạt động của Cơng ty Cơng ty khơng nắm giữ hay phát hành cơng vụ tải chỉnh phải sinh Cong ty cĩ rủi to thị trường, nủi rơ tín dụng và rủ ro thanh khoản, Tuy nhiền mức độ ảnh hương của các rủi ro này đối với Cơng ty vào ngày lập báo cáo là khơng đáng kẻ
