56 BCTC HN QUY III NAM 2017 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực...
Trang 1
CONG TY CO PHAN BIBICA
BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT QUÍ 03/2017
Trang 2
Báo cáo tài chính hợp nhất -
“Cho kỷ kế tốn từ ngày 01/07/2017 đến ngày 30/09/2017
CONG TY CO PHAN BIBICA, Miu sé BO1a~ DN/HN
443 Lý Thường Kiệt, P.8, Q Tân ( Bàn hành theo thơng t số 202/2014/TT - BTC
Bình, TP Hồ Chỉ Minh, Việt Nam của Bộ Tài Chỉnh }
BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT
“Tại ngày 30 tháng 09 năm 2017 Bon vi tink: VND TÀI SÂN MÀ [MAI số | mình Sốguấi Số đầu năm i 27 3 4 §
A TÀI SÀN NGÂN HẠN 100 746.847.245.237 | — 789.A09/796.393
1 Tiền và các khoản tương đương tiền 110 334.705.825.790 368.688.250.041
1 Tiée Các khoản tương đương tiền 1H 12 216.808.000.000 | 302.772.800.000 117.897.825.790 653.915.450.041
Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 177.925.212.237 216.529.535.252
1ˆ Chứng khoản kinh doanh 121 4.618.744.826 4.618,744.826
2ˆ Dự phịng giảm giá chứng khốn kính doanh (*)| 122 (1.651.532.589) (3.089.209.574)
3 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 13 174.958.000.000 214,000,000,000
HH Các khốn phải thu ngắn hạn 130 17.893.568.946, 97.490.045.760
1 - Phải thu ngắn hạn của khách hàng 131 109.922.368.204 8.590.050.187
2 - Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 825.282.161 12.049.639.637 3.ˆ Phải thù nội bộ ngắn hạ 133 Phi thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây tu dựng 5ˆ Phải thủ về cho vay ngắn hạn 135 6 Các khoản phái thủ khác 136 10637.088.543 10.570.945.058 7ˆ Dự phịng phái thu ngắn hạn khĩ đồi (*) 137 (3.491.169.961) (3.720.589.122) § Tải sản thiểu chờ xử lý 139 IV: Hàng tồn kho 140 105.473.601.284 100.903.638.687 1 Hang tổn kho, ul 108.934.003.550 | 101015435313
2ˆ Dự phơng giảm giá hàng tơn kho (*) 149 (3.460.402.266)| (3.111796/656)
V_ Tai sản ngắn hạn khác 3 Thuế GTGT được khẩu trừ 1 Chỉ phí tr trước ngắn hạn 150 151 10.849.036.980, 5.529.355.577 3.984.041.240 1698.326.683
152 4.372.719.133 1.475.532.856, ⁄
3ˆ Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước — | 153 238.352.587 4
Giao dịch mua bán lại trái phiếu chính phú 154 Fi
5 Tai sin ngdn hạn khác 155 947.062.270 6
8 TÀI SÁN DẢI HẠN 200 301.582.325.119 251.838.264.523 X
1 Các khoản phải thu đài hạn 210 ˆ $
1ˆ Phải thú đãi hạn của khách hang 20 2ˆ Trả trước cho người bản dai han 212
3 Vấn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 213
4.ˆ Phái thú nội bộ dài hạn 214
5ˆ Phải thủ về cho vay dai han 215 6 Phai thu dai hạn khác 7 Dy phing phai thu dai han khé di (*) 216 219
a
Trang 34 1 Tài sản cổ định 220 181.160.058.182 | 206.533.187.489 1 Tải sản cố định hữu hình 221 177.572.749.028 | 202.273,094.999 ~_ Nguyên giá z2 586.331.888.557 | 584.347.444.852 ~- Giá tị hao mơn luỹ kế (*) 223 (408.759.139.529) | (382.074.349.853)
2 Tai sin cé dinh thuê tải chính 224 2 *
~_ Nguyên giá 225
Giá trị hao mơn luỹ kể (*) 226
3ˆ Tải sản cổ định vơ hình 2 3.587.309.154 4260.093.490
~- Nguyên giá 228 9.292.486.943 9,292.486.943
= Gis tri hao mon luỹ kế (*) 29 (5.705.177.789) (5.032.394.453)
HT Bắt động sản đầu tư ~_ Nguyên giá 230 21 i - = -
Giá trị hao mơn luỹ kể (*) 232 :
VI, Tài sản dớ dang dai hạn 240 78.146.153.591 3043.705374 1 Chỉphí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn | 241
Chỉ phí xây dựng cơ bản đỡ dang 242 778.146.753.591 3.043.705.374
VI Đầu tư tải chính đài hạn 250 - ˆ
1 Du tư vào cơng ty com 251 - -
2 Đầu tư vào cơng ty liên doanh, liên kết 252 -
3ˆ Đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 253
-4- Dự phịng đầu từ tài chính dai han (*) 254
5 Đầu tư năm giữ đến ngày đáo hạn 255
VI Tài sản dài hạn khác 260 43.275.513.346 1 Chi phi tra trade dài hạn 261 39.355.374.264 2 Tai san thuế thu nhập hồn lại 262 2.920,139/083
3ˆ Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay thé dai han 263
4 Tai san dai hạn khác 268
5_ Lợi thể thương mại 269
TONG CONG TALSAN (270 = 1004200) | 270 1.048.429.570.386 | 1.041.148.060.916
C.NQ PHALTRA 300 259.246.277.238 | 288.291.233.439
1 Nợ ngắn hạn 310 238.220.012.602 267.550.910.686
1 Phải trả người bán ngẫn hạn 31 90.487.058.176 95.570.976.047
2ˆ Người mua trả tiền trước ngắn hạn 3I2 14.371.484.449 6373.109.163
3° Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 4 Phải trả người lao động 314 313 12.570.719.057 8709.370114 13744.493.832 10.476.155.903
5 _ Chỉ phí phải trả ngắn hạn 315 107.144.175.656 | 1364655973037 6 Phải trả nội bộ ngắn hạn 316
+ _ Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317 ®ˆ Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 318
9 _ Phải tra ngắn han khác 319 2.983.022.578 3.100.308.610
1Ú Vay và nợ thuê tải chính ngắn hạn 320 1Ì Dự phịng phải trả ngắn hạn (*) 321 12 Quy khen thưởng, phúc lợi 322 1.948.181.672 1.629.893.205 13 Quỹ bình dn giá 323 iao dịch mua bán lại trải phiểu chỉnh phú 324 II Nự dài hạn 330 21.026.264.636 20.74.323.153
1 Phải trả người bán đãi hạn 331 2 Nguoi mua tả tiễn trước dài hạn 332 3_ Chí phí phải trả đài hạn 333
Trang 4i 4 §
3 Phải tả nội bộ về von kinh đoanh 338 $ˆ Phải trả nội bộ đài hạn 335 6 Doanh thụ chưa thực hiện dài hạn 336
7 Phải trả đãi hạn khác 337 3.193.955.232 5.841.395,2 %- Vay và nợ thuê tải chính dai han 338
9 Trải phigu chuyén déi 339 10 Cổ phiếu ưu đãi 340
LL Thuế thụ nhập hỗn lại phái trả 341
12 Dự phịng phải trả đài hạn (*) 342 15.232.300.404 14.89892731 L3 Quỹ phát triển khoa học và cơng nghệ 343
Ð VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 780.183.298.118 | 752886827477
1 Vốn chủ sử hữu 410 789.183.293.118 782.856.827.477 1 Von gĩp cua chu sở hữu dủ 154.207.820.000 154.207.820.000
~_ Cổ phiếu phổ thơng cĩ quyền biểu quyết 41a 154.207.820.000 154.207.820,000
8 411b
2 Thang dư vốn cơ phần 412 302.726.583.351 | 303726.583.35I
3° Quydn:chon chuyéa đãi trái phidu 43
4 Von khde eva chu se hehe 414
5ˆ Cổ phiếu quỹ (*) 415 6 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 7 Chénh Igch ty gid hdi dosti 417
§ Quỹ đầu tư phát triển 418 281.266.237.791 224.553.967.078
9 Quy hé trợ sắp xếp doanh nghiệp 419
10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420
11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 50.982.651.976 71,368,457,048 ~_ LNST chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ trước |421a 23.909.313.586 (660.346.503)
~_ LNST chưa phản phối kỷ này 421b 27.073.338.390 12.028.803.551
12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 13 Lợi Ích cổ đồng khơng kiểm sốt 439
II: Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 - -
Trang 5
CONG TY CO PHAN BIBICA
443 Ly Thường Kiệt PA, Q, Tân Bình, TP Hỗ Chí Minh, Việt Nam: Mẫu số B 03a - DN/HN (Bàn hạnh the thơng tr số 203/2018/TT-BTC gây 33/13/2014 của Bồ Tế: Chỉnh L BAO CAO KET QUA HOAT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHÁT Qúy 03 năm 2017 om tinh, VN, cui rie Mã | Thayer số | mìỉnh n nay “Năm Irước i Era năm đến cuối gúy này ‘Nam na Năm trước i 713 + : 6 7
1 Bossi ia bia Ming W emg cp dh va DỊ THINNNGIWSW| -TU50376EHD|— 7ĐDRMĐTAm[ TRRĐMSSRSND
2ˆ Các khoản giảm trừ doanh thụ 02 1448.313.631 §69,191.310 4.826.471.548 6.499.530.807
5i TT bì 0 ne 334640519337 | 329689/.72830 | — 783003956471 - 751797118083 4 Gil vin ing bin " 234720386511 |_ 210555550948 | — 3442505681⁄4| - 505871891779 Fee tne Meee eae ana m 113960158716 | 119074019883 | - 237791393133) 344935230301 6ˆ Doanh in bạ ng ti hin 2 5933946309 | — ssa7des2si | —— 14038069, —- 1294466483
7 Chỉ phí ải chính 2 256.231.303 (183.994.350)| 2.055.859.920 650.751.440
~ Trang đĩ; Chỉ phí lãi vay 3
® - Chỉ phí bản hàng 25 68.467.483.000 0.436.436.016 140,023,759.569 138.951.637.668
9 Chi phi quan ly doanh nghiệp, 26 17.621.948.396 17.449.931.479 50.829.714,701 52.821.150.072 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh nh hưng x0 3 3548449406 | - 3690312013 | 63247384073) s| 3 (324 66446391504 l1 Thu nhập khác 3I 382.940.551 670.541.954 1,919,371.425 1.388.541.746 12 Chỉ phí khác 32 243.192.953 4.236.285.077 550.520.202 4.388.846.603 13 Lại hiện khác (40 - 31 -38) +0 (9747498 | - (3565737129) +AAASI223| (3000304850) DN nã %0 33684193004 | 3333734895 | — 64616749296] — 63449893741 is NDN hiện hành 3 6614.854.634 6.050,051:993 13.144.275.059 11.070.296.715
16 Chi phi thué TNDN hồn lại 52
17 Egiinhusin sau thuê thư nhập doanh nghiệp (60= 50-51-52)
18 Lợi nhuận sau thuế của cối
Trang 6CONG TY CO PHAN BIBICA
443, Lý Thường Kiệt, P.8, Q Tân
Bình, TP Hỗ Chi Minh, Việt Nam .Mẫu số l3 03a - DN/HN (Bạn hành teg thơng tự số 20/2014 TT - TC "Ngày 23/132014 cu Hồ Tải Chính } BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHẤT Quý f3 năm 2017 - (Theo phương pháp gián tiếp) Bom vj tỉnh: VND
ae vét | Lay kể từ đầu năm đến cuối quý này
CHÍ TIÊU a/v số | minh Năm nay Năm i 213 4 § én từ hoạt động kính doanh š nhuận trước thuế chỉnh cho các khoản 0 64.616.739.296 | 63445.993.741 14.882.750.277 | 21.527.737.329 hao TSCD o 30.874.997,682 | 31.059/105.939 ~_ Các khoản dự phịng 03 318,490,536 3.031.177.526
„ Lai lỗ chênh lệch ty giá hổi đối do đánh giá lại | ạ, sắc khoản mục tiễn tệ cĩ gốc ngoại tệ ‘ise eésmaazall
~ _ Lãi, lỗ từ hoạt động dau we 05 (12641.953.939) (10906505347)
= Chi phi lai vay 06 8 -
3 Lợi nhưuận từ hoạt động kinh doanh đổi vẫn lưu động ước hấp | gg Ne] WESf.286W
Tang, giam ede khoản phải thu 09 (24.018,352.572)| —69.171.026.71
= Tang, phảm hàng tơn kho 10 (4918568237)| (3849271083)
“Tăng, giảm các khoản phải trả (Khơng kể lãi vay phải ra, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) _ | !! 692:442,94 > J4875,6 5
l02//ABEI| 1@W4G5/H10201)
= _ Tăng, giam chỉ phí trả trước 2 (1.558.956.023)| 2081203341
~_ Tiền lãi vay đã trả 4 § E
~ _ Thuế thủ nhập doanh nghiệp đã nộp, 15 (10.780.410.427) | (13.859/614.156)|
Tiên thu khá từ hoạt động kinh doanh 16 456,084,731 3.331.533.016
~_ Tiền chỉ khúe cho hoạt động kinh doanh 1 4
|Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh _ | 20 7.986.844.098 101.962.977.565 (
1: Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư: i
Tign chi dé mua sim, xay dung TSCD vi ede tii >
1 stecditignstile y 2 (8.744.556.695) | (6,308.444.643) 63084446 é
lền thu từ thanh ly, nhugng ban TSCD va
2, Tidn hu tir hanh lý, nhượng bản TSCĐ và các | tải sản đãi hạn khác 30090148 AS40# Tiên chỉ cho vay, mua các cơng cụ nợ i
Bde aA gg (322.494.043.440)| (348.223.055.000)
“Tiền thu hi cho vay, bản lại các cơ
4 đơn vị khác i Hel Ch W6, LẦN Hi Sie eos ea noe | oy 361.000.000.000 | 350.117.500.000 5 _ Tiên chỉ đầu tự gĩp vấn vào đơn vị khá 35
Trang 7Bon vi tin: VND
Quà, ib Loy ké tir daw nam dén cudi quy nay
CHÍ TIÊU MA [Taal số | minh Nam nay Năm trước
i 2,3 4 3
> TẾ thủ lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được - | „ LHỜNGGiMI|- Rt
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (32.479.864.637) 6.493,598,704 HHÍ Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
1 Cơ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (9.252.469.200)| (7.567047070)
|Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (9.253.469.200) | (27.567.47.070)
ILưu chuyến tiền thuần trong kỳ <
su 20440 40) sọ (33.745.489.739)| (10.111.470.801)
[Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 368.688.250.041 299.793.647.514
Ảnh hưởng của thay ee ESE EE đơi tý giá hỏi đối RESTO Igy oi ngụ (236.934.512) 39.002.945
Trang 8
CONG TY CO PHAN BIBICA Hu sé B 09a -DN/HN
443 Lý Thường Kiệt, P.8, Q Tân (Bạn bảnh theo thơng tự số 203/2014.TT TC Bình, TP, Hỗ Chỉ Minh, Việt Nam Neiy 22/12/2014 cua 645 Tai Cui THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Quý 3 năm 2017 1 Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1, Hình thức sở hữu vẫn
- Cơng ty Cơ phân Bibiea được thảnh lập tại Việt Nam và hoạt động theo giấy chứng nhận đảng kỷ kinh doanh: Cơng ty cổ phần số 3600363970 ngày 25/06/2015 - Số ĐKKD gốc: 059167, do phịng đăng ký kinh doanh Sơ KẺ huạch và Đầu tư Đồng Nai cấp ngày 16/01/1999 (đăng ký thay đổi lần 6 ngày 05/11/2015), ~ Tru sở chính cúa cơng ty đặt tại số : 443 - Lý Thường Kiệt, Phường 8, Quận Tân Bình, TPHCM, Việt Nam 3, Lĩnh vực kinh doanh + San xuất cơng nghiệp và kinh doanh các mặt hàng thực phẩm và xuất nhập khâu 3ˆ Ngành nghề kinh doanh
~ Sản xuất, mua bản các sản phẩm: đường, bánh, kẹo, nha, rượu (thức uống cĩ cịn), bột định dường, sữa và các san phẩm từ sữa, sửa đậu nành, nước giải khát, bột giải khát ( khơng sản xuất tại trụ ỡ cơng ty }
~_ Kinh doanh bắt động sản - chỉ thực hiện theo khoản 1 Điễu 10 Luật kinh đoanh bắt động sản
4 Chu kj san xuất, kính doanh thơng thường
~ Chủ kỳ sản xuất kính doanh thơng thường cúa Cơng ty theo năm dương lịch, bắt đầu từ ngày 01/01 dén ngày kết
thúc năm 31/12 ( trong vịng 12 tháng )
5 Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính cĩ ảnh hưởng đến Báo cáo tải chính ~ Trong kỳ Cơng ty hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường
6, Cấu trúc tập dồn
Cúc đơn vị trực thuộc
= Nha may Bibica Biên Hịa
Địa chỉ : Khu Cơng Nghiệp Biên Hỏa I, P An Bình, TP, Biên Hịa, T Đẳng Nai, Việt Nam 1 ~_ Nhà máy Bibica Hà Nội
Địa chỉ : Khu Cơng Nghiệp Sài Đồng B,P Sải Đồng, Q.Long Biên, TP Hà Nội, Việt Nam ‘
Các Cơng ty con ?
Tý lý phần ‘
Tên cơngtyeon Noi thinh lip vahogt dgng — sởhữu Ngành nghề kinh doanh 1
Sản xuất, mua bán các sân phâm đường, bánh, kẹo, nha, bột đình dưỡng, sữa, Cơng ty TNHH sản phẩm từ sữa, sữa đậu nành, nước giái
MTV BiBiCa Miễn Khu Cơng Nghiệp Mỹ Phước I, khát, bột giải khát và các loại thực phẩm
Đơng Bến Cát, Bình Dương 100% khác
Trang 9CONG TY CO PHAN BIBICA Mẫu số B 094 - DN/HN 443 Lý Thường Kiệt, P.8, Q Tân Ban hành he thơng ư xổ 20222014 TT - BTC Binh, TP Ho Chi Minh, Việt Nam "Ngày 22/12/2014 của Bộ Tải Chỉnh }
Sản xuât, mua bán các sản phẫm dường,
bảnh, kẹo, nha, bột dinh dường, sữa, các
Cơng ty TNHH Khu Cơng Nghiệp Phố Nối A, sản phẩm từ sữa, sữa đậu nành, nước giải
BiBiCa Miễn Bắc _ tính Hưng Yên 100% _ khát bột giải khát
Cơng ty Bibica Miễn Bắc đang trong quia trình đầu tư xây dựng cơ bán, chưa đi vào hoạt đồng “Những sự kiện ảnh hưởng quan trọng đến hoạt động kinh doanh của tập đồn trong kỳ báo cáo:
Khơng phút nh
cua Cơng bãt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc ngày 31/12 hãng năm tỷ sử dụng trong ghỉ chép kế tốn la dng Vigt Nam (VND)
TIE Chuẩn mục và chế độ kế tốn áp dụng
1 Chế độ kế tốn áp dụng
- Cơng ty áp dụng chế độ kế tốn doanh nghiệp ban hành theo thơng tư số 200/2014/TT - BTC ngây 22/12/2014 của Bộ Tải Chính hướng dẫn chế độ kể tốn doanh nghiệp và thơng tư số 202/2014/ TT - BTC ngày 22/12/2014 cua Bồ “Tải Chính hưởng dẫn phương pháp lập và trình bảy Báo cáo tài chính hợp nhất
2 Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế tốn và chế độ kể tốn
~ Cơng ty đã áp dụng các chuẩn mực kế tốn Việt Nam và các văn bản hưởng dẫn chuẩn mực do Nhà nước bạn
th, Các báo cáo tải chính được lập vả trình bảy theo đúng quy định của từng chuẩn mực, thơng tư hướng đẫn thực hiện chuẩn mục và chế độ kể tốn hiện hành đang áp dụng
Cơng ty áp dụng hình thức kể tốn trên máy vi tính 1V, Các chính sách kế tốn áp dụng
1 - Cơ sở họp nhất bio cáo tài chính
- Báo cáo tải chính hợp nhất của Cơng ty được lập trên cơ sở hợp nhất báo cáo tải chỉnh riêng của Cơng ty và báo cáo tài chính của các cơng ty con do Cơng ty kiểm sốt (các cơng ty con) Việc kiếm sốt đạt được khi Cơng ty khả năng kiểm sốt các chính sách tài chính và hoạt động của các cơng ty nhận đầu tư nhằm thu được lợi ích từ hoạt
động của các cơng ty nay
- Báo cáo tải chính của các cơng ty con được lập cho cùng kỹ với bảo cáo tải chỉnh của Cơng ty, Trong trường hop ân thiết, báo cáo tải chỉnh của các cơng ty con được điều chinh để các chính sách kể tốn được áp dụng tại Cơng ty vả các cơng ty con khác là giống nhau
qua hoại động kinh doanh của các cơng ty con được mua hoặc bán đi trong kỳ được trình bảy trong bảo cáo tải chỉnh hợp nhất từ ngày mua lại hoặc cho đến ngây ban khoản đầu tư ở cơng ty đĩ
dự, thủ nhập và chỉ phi chủ yêu, kể cá các khoản lãi chưa thực hiện phát sinh tử các giao dich nội bộ được loại trừ khi hợp nhất báo cáo tải chính
Trang 10CƠNG TY CƠ PHẢN BIBICA Miu sé B 09a - DN/HN
443 Lý Thường Kiệt, P.8, Q Tân Bạn bảnh theo thơng tự số 202/2014.TT - TC
Bình, TP, Hỗ Chí Minh, Việt Nam Ngày 2132014 cụa Bộ Tải Chính}
~ Lợi ích của cơ đơng khơng kiểm sốt trong giá tì hợp lý của tài sản thuần của các Cơng ty con được xác định và trình bảy thành một chỉ tiêu riêng biệt thuộc phẩn vốn chú sở hữu
3, Nguyên tắc nghỉ nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền
~ Tiền vả các khoan tương đương tiễn bao gồm tiển mặt tại qũy, tiền gửi ngân hảng khơng kỷ hạn; các khoản đầu tư
ngắn hạn cĩ thời hạn thu hồi khơng quá 03 tháng kế từ ngày đầu tư cĩ tính thanh khoản cao, cĩ khả năng chuyên đơi dễ đăng thành các lượng tiễn xác định và khơng cĩ nhiễu rủi ro trong chuyển đổi thành tiễn
3 Nguyên tắc kế tốn các khoản dẫu tư tải chính a, Chứng khoản kinh doanh
~ Các khoan chứng khoản nằm giữ vì mục đích kinh doanh tại thời điểm bảo cáo, nhằm mục đích chữ tăng giá
để bản mà kiếm lời
b Các khoan đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn
"ác khoan tiễn gửi tiết kiêm cĩ kỳ hạn cịn lại khơng quá 12 tháng kẻ từ thời điểm bảo edo va khơng dược phân loại là tương đương tiền
e- Các khốn cho vay
= Các khoan cho vay khơng bao gém các nội dung được phản ảnh ở chỉ tiêu " Đẫu tư nắm giờ đến ngày đáo hạn” cĩ kỳ hạn thụ hồi cịn lại khơng quả 12 thắng hoặc rong 01 chư kỳ kinh doanh thơng thường tại thời digm
báo cáo, như cho vay bing khể ước, hợp đồng vay giữa 02 bên
-4 Nguyên tắc kế tốn nợ phải thủ
Nợ phải thu được theo dõi chỉ tiết cho từng đối tượng, từng loại nguyên tế phát sinh trong quan hé mua bắn sản phẩm, hàng hĩa, cung cấp dịch vụ theo thỏa thuận giữa Cơng ty với khách hàng
Dự phịng nợ phải thủ khĩ đi được trích lập cho từng khoản nợ phải thụ khỏ đi căn cử vào tuổi nợ qúa hạn của từng khoản nợ hoặc mức tốn thất dự kiến cĩ thể xây rạ đổi với từng khoản nợ phải thu
š - Nguyễn tắc nghĩ nhận hàng tổn khĩ
Hàng tơn kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá tị thuần cĩ thẻ
tinh theo gid wi thu: phi liên quan trực t
mm được thấp hơn giá gốc thì phai cỏ thể thực hiện được Giá gốc hàng tổn kho bao gồm chi phi mua, chi phi ché biến và các chỉ khác phát sinh để cỏ được hàng tơn kho ở địa điểm vủ trạng thái hiện tại
Giá trị hàng tơn kho được xác định theo phương pháp bình quản gia quyền cuối kỳ
Hàng tổn kho được hạch tốn theo phương pháp kế khai thường xuyên
Dự phịng giám giá hàng tổn kho được lập vào thời điểm cuổi kỳ là số chênh lệch giữa giá lớn hơn giá trì thuẫn cĩ thể thực hiện được của chúng
làng tồn kho
Trang 11CONG TY CO PHAN BIBICA ‘Miu sé B 09a - DN/HN
3443 Lý Thường Kiệt, P.8, Q, Tân (Ban hand theo thong tư số 32/2014 TT - TC
Bình, TP Hỗ Chi Minh, Việt Nam "gậy 3913/2014 của Hộ Tạ Chính }
Tài sản cố định hữu hình, tải sẵn cĩ định vơ hình được ghi nhận theo giá gốc Trong qúa trình sử dụng,
định hữu hình, tải sản cổ định vơ hình được ghỉ nhận theo nguyên giá, hao mịn lũy kế và giá trị cịn lại Khẩu bao tải sản cổ định được thực hiện theo phương pháp đường thẳng
Từ trước cho đến ngày 1016/2013 - thơng ue sé 45/2013/TT - BTC ngay 25/04/2013 cĩ hiệu lực cơng tv thie
ˆiện chế độ quản lý sử dụng và trích khẩu hao TSCĐ theo thơng tư số 203/2009/TT - BTC ngày 20/10/2009 Từ sau ngủ 10/06/2013 cơng tự thực hiện chế độ quản lý, sứ dụng và trích khẩu hao TSCĐ theo thơng tư số 45/2013/TT - BTC ngày 23/04/2013, Thời gian thực biện khdu hao TSCĐ được tớc tính như sau: ~ Nhà cửa, vật kiến trú 5-50
~ Máy mĩc, thiết bị $20 5-12 nam
~ Phương tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn 6-30 6-12 năm
~ Thiết bị, dụng cụ quản lý 3-10 3-5 nam ~ Các tải sân cĩ định khác 420 4-7 năm: ~ Phần mềm quản lý 2-20 3-5 năm Quyển sử dụng đất cĩ thời hạn sẽ được phân bổi cấp quyền sử dụng đất theo phương pháp đường thắng trong khoảng thời gian được hao,
~ Quyền sử dụng đất khơng cĩ thời hạn nên cơng ty khơng thực hiện trích khi 7, Nguyên tắc ghi nhận và phan bd chi phí trả trước
Các chí phí trà trước chỉ liên quan đến chỉ phí sản xuất kinh doanh năm tải chỉnh hiện tại được ghỉ nhận là chỉ phi trả
trước ngắn hạn và được tính vào chỉ phí sản xuất kinh doanh trong năm tải chính
Các chỉ phí sau day đã phát sinh trong năm tải chính nhưng được hạch tốn vào chỉ phí trả trước dài hạn để phân bỏ dần vào kết qua hoạt động kinh doanh trong nhiều năm:
= Cơng cự dụng cụ xuất dùng cĩ giá tr lớn;
~ Những khoan chỉ phí khác phát sinh cĩ liên quan đến kết qủa kinh doanh của nhiều miễn độ kể tốn
Việc tính và phân bổ chỉ phí tra trước đải hạn vào chỉ phí sản xuất kinh doanh tửng kỷ hạch tốn được căn cử vào
tính chất, mức độ từng loại chí phí để chọn phương pháp và tiêu thức phân bỏ hợp lý Chi phi trả trước được phả dân vào chỉ phi sản xuất kính doanh theo phương pháp đường thắng
8 Nguyễn tắc kế tốn nợ phải trả
~ Các khoản nợ phải trả được theo dõi chỉ tiết theo ky han phải trả, đối tượng phải trả, loại nguyễn tệ phải trả
~ Phân loại khoản phải trả lä phải trả người bán, phải trả nội bộ và phải trả khác được thực hiện theo nguyên
+ Phải trả người bán gồm các khoản phải trả mang tính chất thương mại phát sinh tử giao dịch mua hãng bĩa, dịch vụ, ti sản và người ban 18 đơn vị độc lập với người mua, gồm cả các khoản phái trả giữa Cơng ty me và cơng ty con;
b, Phải tả nội bộ gồm các khoản phải trả giữa đơn vị cấp trên và đơn vị cấp dưới trục thuộc khơng cĩ tư cách pháp nhân hạch tốn phụ thuộc;
Trang 12CONG TY CO PHAN BIBICA ‘Miu sé B 09a - DN/HN 443 Lý Thường Kiệt, P.8, Q Tân (Ban hành theo thơng tự số 32/2014 TT - TC
Bình, TP Hỗ Chỉ Minh, Việt Nam "Ngày 39/132014 của 86 Tai Chỉnh)
©- Phái trả khác gồm các khoản phải trả khơng cĩ tính thương mại, khơng liên quan dén giao dich mua, bản,
cung cấp bằng hĩa dịch vụ: như : li vay, cổ tức, các khoản phải trả liên quan đến người lao động
9 Nguyên tắc ghi nhận vay vả nợ phải trả thuê tải chính
~ Các khoản vay và nợ phải trả thuê tải chinh được theo dõi chỉ tiết kỷ hạn phái trả của từng khoản vay và nợ phải
trả thuế tài chỉnh cụ thẻ và theo từng loại nguyên tệ khi cĩ phát sinh giao dịch 10, Nguyễn tắc ghỉ nhận và vốn hĩa các khoản chỉ phí đi vay,
~ Chỉ phi di vay duge ghỉ nhận vào chỉ phí sản xuất, kính doanh trong kỹ phát sinh, trữ chỉ phí đi vay liên guan trực
tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tải sản dở dang được tính vào giá trị cua tài sản đĩ (được vốn hĩa) khi
cĩ đủ các điều kiện quy định trong Chuẩn mực kế toản Việt Nam số 16 "Chỉ phi
~ Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dơ dang được tỉnh vào giá trị của
tù sản đĩ (được vốn hĩa), bao gồm các khoan lãi tiên vay, phân bổ các khoan chiết khẩu hoặc phụ rội khi phát hành trái phiểu, các khoản chỉ phí phụ phát sinh liên quan tới qúa trình làm thủ tục vay,
LL Nguyên tắc nghỉ nhận chỉ phí phải trả
~ Các khoản phải trả chắc chắn vẻ mặt giá trị và thời gian cho hằng hỏa, địch vụ đã nhận được từ người bắn hoặc đã
cung cấp cho người mua trong kỷ báo cáo nhưng thực tế chưa chỉ trả do chưa cĩ hĩa đơn hoặc chưa đủ hỗ sơ, ti liệu
kế tốn, được phí nhận vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh của kỹ bảo cáo
13 Nguyên tắc và phương pháp ghí nhận vốn chủ sở hữu
Von diiu tw cua chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực gĩp của chủ sở hữu
“Thăng dư vốn cổ phẫn được ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn/hộc nhỏ hơn giữa giá thực tế phát hành và mệnh Lá cổ phiếu khi phát hành cĩ phiếu lần đầu, phát hành bỏ sung hoặc ái phát hành cĩ phiếu qủy Chỉ phí rực iếp liên quan đến việc phát hành bỏ sung cổ phiều hoặc tái phát hành cơ phiếu qùy được ghỉ giảm thăng dự vốn cơ phần
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối cĩ thể được chia cho các nhà đẫu tư dựa trên tỷ 16 gop vốn sau khi dược Hỏi đồng quản trị phê duyệt và sau khi đã trích lập các qũy dự phịng theo điều lệ Cơng ty và các quy định của pháp luật Việt Nam 1 CO tite phái trả cho các cĩ đơng được ghi nhận là khoản phải trả trong Bảng cần đổi kế tốn của Cơng ty sau khi cĩ thơng báo chia cổ tức của Hội đồng quản trị Cơng ty : Cơng ty dp dụng xử lý chênh lệch tỷ giả theo hướng dẫn của Chuẩn mực kể tốn Việt Nam số 10 ( VAS 10) " Anh
hương của việc thay đối tỷ giá hồi đối " Theo đĩ các nghiệp vụ phát sinh bằng các loại ngối tệ được chuyên đơi theo tý giả tại ngày phát sinh nghiệp vụ, Số dự các tải sản bằng tiên và cơng nợ phải thu, phải trá ( khơng bao gồm các khoản trả trước cho người bán vả nhận trước của người mua ), các khoản ký quỹ, kỷ cược, nhận kỷ quỹ, nhận kỷ cược cĩ gốc ngoại tế tại ngày kết thúc niễn độ kế tốn được chuyên dỗi theo tỷ giả tại ngày này CÍ ệnh lệch tý gi phát sinh được hạch tốn vào bảo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Lãi chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các số dự ly kết thúc niên độ kế tốn khơng được dling để chia cho chú sở hữu
Trang 13
CONG TY CO PHAN BIBICA Mẫu số B 09a - DN/IIN 443 Lý Thường Kiệt, P.8, Q Tân (Bản hãnh theo thống tự số 202/2014 TT - BTC
Binh, TP Hỏ Chí Minh, Việt Nam
13/2013 cua Bộ Ti Chính } L3 Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận doanh thu
~ Doanh thụ phải được ghỉ nhận phủ hợp với bản chất hơn là hình thức hoặc tên gọi của giao dịch và phái được phân bỏ theo nghĩa vụ cung ứng hàng hĩa, dịch vụ ( khơng bao gồm các khoản thu hộ cho bên thứ ba )
a Doan thu bin hang
Doanh thu ban hing duge ghi nhận khi đồng thời thỏa man 05 ( năm ) điều kiện sau
~ Cơng ty dã chuyển giao phần lớn rữi ro và lợi ich gắn liễn với quyển sở hữu sản phẩm hộc hảng hỏa cho người
~ Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý bảng hĩa như người sở hữu hàng hĩa hoặc quyền kiêm sốt hàng hĩa;
~ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
~ Cơng ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao địch bán hàng và;
~ Xe định được chỉ phí liên quan đến giao địch bán hàng, b Dốnh thú cúng cấp dịch vụ
Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết qủa của giao dịch đĩ được xác định một cách dáng tín cây Trưởng hợp việc cung cấp địch vụ liên quan đến nhiều ky thi doanh thu được ghi nhận trong kỷ theo kết qua phần
cơng việc đã hồn thành vào thời điêm lập báo cáo Kết qua của giao dich cung cấp dịch vụ được xác dịnh khi thỏa
màn sắc điều kiện sau:
~ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
~ Cĩ khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp địch vụ đĩ; ~ Xác định được phần cơng việc đã hồn thành vào thời diém lập báo cáo;
~ Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dịch và chỉ phi để hồn thảnh giao địch cũng cắp dịch vụ đĩ
- Phần cơng việc cúng cấp địch đã hồn thành được xác định theo phường pháp đánh giá cơng việc hồn thành,
© - Doanh thu hoạt động tải chính
- Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyển, cổ tức, lợi nhuận được chia vã các khoản doanh thù hoạt động tài chính khác được ghỉ nhận khi thỏa măn đồng thời hai điều kiện sau:
~ Cĩ khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đĩ; ~ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn
Cổ tức, lợi nhuận được chia được ghỉ nhận khí Cơng ty được quyển nhận cổ tức hoặc được 4)
tử việc gĩp vốn nhận lựi nhuận
4 Thụ nhập khác
- Các khoan thu nhập khác ngodi hoạt động, sản xuất kinh doanh của Cơng ty:
TSCĐ, các khoan tiễn phạt do khách hàng vi phạm hợp đồng, các khoản nợ khĩ đõi đã xứ lý xĩa sơ cáe khoản phái
trụ khơng xác định được chủ vã các khoản khá ngồi các khoản nêu trên,
14, Nguyên tắc kể tốn cí khoản giảm trừ doanh thu
Trang 14CONG TY CO PHAN BIBICA Miu sé B 094 DN/HN 443 Lý Thường Kiệt, P.8, Q, Tân ( Bạn hành thạo thơn tư sŠ 203/2014 TT BTC Bình, TP Ho Chi Minh, Vigt Nam Nady 22/12/2014 cus 86 Tis Chink)
Các khoản chỉ phí được ghỉ nhân vào chỉ phí tài chính gồm:
~ Chỉ phí hoặc cáe khoan lỗ liên quan đến các hoạt động đầu tư tải chính;
~ Chỉ phí cho vay và đi vay vốn;
~ Các khoản lỗ do thay đơi tý giá hoi đối của các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ:
Dự phịng giản giá đầu tư chứng khốn
16 Nguyên tắc kế tốn chỉ phí bản hãng, chỉ phí quản lý đoanh nghiệp
~ Chỉ phỉ bản hàng là các khoản chỉ phí thực tế phát sinh trong quả trình bán sản phẩm, hàng héa, cung cap dich vụ, bao gém cdc chi phi chao hang, giới thiệu san phẩm, quảng cáo sản phẩn, hoa hơng bán hàng, chí phí bảo quản, đĩng gĩi vả vận chuyên được theo dõi chí tiết theo từng nội dung chỉ phí
Chỉ phí quản lý doanh nghiệp gồm các khoản chỉ phí quản lý chung của doanh nghiệp như lương nhân viên bộ,
phận quản lý doanh nghiệp, vật liệu văn phịng, cơng cụ lao động, được theo dõi chỉ tiết theo từng nội dung chỉ
phí theo quy định
17 Nguyên tắc và phường pháp ghỉ nhận các khoản thuế
Thuê hiện hỏa:
“Tải sản thuế thu nhập vả thuế thu nhập phải nộp cho năm hiện hành vả các năm trước được xác định bằng sở ti kiến phải nộp cho hoặc được thu hoi từ cơ quan thuế, dựa trên các mức thuế suất và các luật thuế cỏ hiệu lực đ
ngày kết thúc ky kế tốn năm,
Thuế thu nhập hiện hành được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghỉ thẳng vào vốn chủ sở hữu, trong trường hợp nay, thué thu nhập hiện hành cũng được ghỉ nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu
hom Cơng ty chỉ được bù trừ các tải sản thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hiện hành phải nộp khi Nhĩm
Cơng ty cĩ quyền hợp pháp được bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hình phái nộp và Nhĩm Cơng ty dự định thanh tốn thuế thu nhập hiện hành phái nộp vả tài sản thuế thu nhập hiện hảnh trên cơ sở: thuần
Thuế thu nhập hỗn lại
“Thuế thu nhập hỗn lại được xúc định cho các khoản chênh lệch tạm thời vào ngày kết thúc kỳ kế tốn năm! giữa cơ sở tỉnh thuế thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghỉ số cúa chúng cho mục dich lập báo cáo tải chỉnh hợp
nhất
Thuê thu nhập hỗn lại phái trả được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tải san thud thu nhập hỗn lại cản được ghi nhận cho tắt cá các chênh lệch tạm thời được khẩu trừ, giả trị được khẩu trữ chuyển sung các năm sau của các khoản lễ tính thuế và các khoản ưu đãi thuế chưa sử dụng, khi chắc chắn trong tương lai sẽ cĩ lợi nhuận tỉnh thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khẩu trừ, các khoản lễ tỉnh thuế và các ưu đãi thud
chưa sử dụng này,
Giá trị ghi số của tải sản thuê thư nhập doanh nghiệp hỗn lại phải được xem xét lại vào ngảy kết thúc kỹ kế toản năm và phải giảm giá trị ghỉ số của tài sản thuế thụ nhập hồn lại đến mức bảo đảm chắc chắn cĩ đủ lợi nhuận chịu thuế cho phép lợi ich của một phản hoặc tồn bộ tải sản thuế thu nhập hỗn lại được sử dụng Các tải sản thuế thụ
nhập doanh nghiệp hoăn lại chưa được ghi nhận trước đây được xem xét lại vào ngày kết thúc ky ké tốn năm vì
được ghi nhận khi chắc chắn cỏ đủ lợi nhuận chịu thuế trong tương lai để cĩ thể sử dụng các tài sản thuế thụ nhập hồn lại chưa ghỉ nhận này, ‘Tai san thué thu nhập hồn lại và thuế thu nhập hỗn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự tỉnh sẽ áp dang cho năm tải chính khi tải sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toản, dựa trên các mức thuế suất và luật thuế cĩ
hiệu lực vào ngày kết thúc kỳ kế tốn nấm
18
Trang 15CONG TY CO PHAN BIBICA Mẫu số 8 9a DN/HIN
443 Lý Thường Kiệt, P.8, Q Tân (Bàn hảnh thạo thơng tự số 2032014TT- ITC
Bình, TP, Hồ Chỉ Minh, Việt Nam _Ngây 23/13/2014 của Bộ Tải Chỉnh }
“Thuế thu nhập hồn lại được ghỉ nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất, ngoại trừ trường hợp thu thụ nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thắng vào vốn chủ sở hữu, trong trường hợp nảy,
thuế thủ nhập hỗn lại cũng được ghỉ nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu,
Nhom Céng ty chỉ được bù trừ các tải sản thuế thu nhập hồn lại vả thuế thu nhập hỗn lại phải trả khi Cơng ty cĩ
quyền hợp pháp được bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải trả và các tải sản
thuế thu nhập hỗn lại và thuế thu nhập hỗn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp dược quản lý bơi
cùng một cơ quan thuế đối với cùng một đơn vị chịu thuế hoặc Nhĩm Cơng ty dự định thanh tốn thuế thu nhập hiện
"hành phái trả và tài sản thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuẳn, hoặc thu hỗi tài sản đồng thời với việc thanh tốn
nợ phải tra trong từng năm tương lai khi các khoản trọng yếu của thuế thu nhập hỗn lại phải trả hoặc tải sản thuế thụ
nhập hồn lại được thanh tốn hoặc thu hồi
Cơng ty TNHHI MTV Bibiea Miễn Đơng (Cơng ty con của Cơng ty cỗ phẫn Bibica) được thành lặp theo giấy phép si) 4604000132 ngày 21/09/2007 đang tong giai đoạn ưu đãi đầu tư và hưởng mức thuế suất 13% trong vịng 12 năm Cơng ty được miễn thuế 100% trong ba năm kế từ năm 2008, giảm thuế 50% trong ving bay năm tiếp theo
Ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp chỉ được áp dụng cho dây chuyển Layer cake, dây chuyên Chocopie khơng được
hương wu dai
“Thơng tin bỗ sung cho các khoản mục trình bày trong Băng cân đối kế tốn
Trang 16CONG TY CO PHAN BIBICA Mẫu số B 09a - DN/HN- 443 Lý Thường Kiệt, P.8 Q Tân Lien bình theo thơng tư số 202/20114/TT - BTC
Bình TP Hỗ Chí Minh, Việt Nam: 2/2014 cú: Bệ TàtChÉah)
3 „ Các khoản đầu tư tải chỉnh -30/09/3017 31/13/2016
a) Chững khoăn kinh doanh GIÁ — Giuihep Dự phịng GIá gắc trịhgplý — Dựphịng
CONG TY CO PHAN DA HOA AN 684.881.090 352 425 090 132 0560001 684 481.000 466.200.000 318.661.0001 CƠNG TY CO PHAN KY NGHE DO THẲNH 2305.557333 1084713450 1.220 843.982 3.305.357.333 §74 124.730 1431.432002
XG TY CƠ PHÂN HAPACO 487950001 189420400 398438601 487959 001 138.278 000 359.681.001
CONG TY CO PHAN BAO Bi MY CHAU 915.259.155 975.259.755 - 915.359.155 919.576.800 35.682.955
ƠNG TY CP DET MAY THÀNH CƠNG 164.448.732 164.448.732 - 164.448.732 141.027.000 234421732 CONG TY CO PHAN XNK BÌNH THANH 71672 67800 3.872 11.672 TI672 + CONG TY CO DIEN LANH SAIGON 467.560 315.900 151.660 467.560 221.850 245.710
NGAN HANG THƯỜNG MẠI CP A CHAU 99.774 61.200 38574 99114 64574,
Tong gia trị cổ phiếu 4618744836 — 2967.212237 1.651.532.589 4.618.744.8926 2.089,209.574
b) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 30/09/2017 31/13/2016
"Giá trị ghỉ số Giá gốc “Giá trị ghỉ số gửi cổ kỳ hạn (*) 174958000000 17495000000 314000000000 214000000000 174.958.000.000 174958.000.00 — 214.000.000.000 — 214.000.000.000, tỉ cĩ kỹ bạn ti ngân bằng thương mại với thời hạn trên ba thơng, suất được hướng ấp dụng theo ãi uất tiễn gử cĩ kỹ bạn đơn vị khác
~ Đẫu tư vào cơng ty con ; 30/09/2017 3/13/2016
Trang 17CONG TY CO PHAN BIBICA
443 Lý Thường Kiệt P.8, Q Tan Binh, TP Hỗ Chỉ Minh, Việt Nam
3, Phải thu của Khách hàng
CÁC KHÁCH HÀNG CHIẾM TỶ TRỌNG CƠNG NỢ TỪ
10% TRO LEN
PHAI THU CAC KHACH HANG KHAC
Cộng phải thu của khách hàng Phải thụ các bên liên quan
LOTTE CONFECTIONERY CO, LTD
CONG TY CO PHAN THUC PHAM PAN
thu ny
3, Các khoản ph: hạn khá Phải thu lãi tiễn gửi tiết kiệm ngân hãng
Trang 18ING TY CO PHAN BIBICA Mẫu số B 09a - DN/HN
P48, Q.Tân 1 Hàn hành theo hơng tý số
Binh, TP Hỗ Chỉ Minh, Việt Nant Ny 2222014 ct
6 Tình hình tăng giảm dự phơng phải thu ngắn hạn Khĩ đơi (Ly kế từ đầu năm đến cuỗi 30/09/2017 31/12/2016 Số 3.720.589.122 5.938/902.148 “Trịch lập dự phịng - 20/083.814 Nồn nhập dự phịng 229.419.161 2.539296.840 6 cdi kỳ 3.491.169.961 3.720/589.1 7, Hãng ton kho 30/09/2017 31/12/2016 Giá trị Dự phịng Giả trị Dự phịng, Nguyên liệu, vật liệu 49532267350 2823002884 53135202015 2496375633 Cơng cụ, dụng cụ 5400435248 637399382 4520151216 615,421,023 (Chi phi SX, KD dé dang 1.707.968,991 1,139.955.875 - Thánh phẩm 51.944.950.463 41613.748.325 - Hang hoa 3.346.377.822 - 460.402.266,
Hing 1bn kho được trịch lập dự phịng tại ngày lập BCTC cha yu tap trang o nhĩm vật tư kỷ thuật cơ khí và cơng cụ dụng cụ tổn kho lâu năm Trong quá trình, hoạt động sân xuất kinh doanh, Cơng ty cĩ dự trữ để đảm bảo quá trình sản xuất được liền tục tuy nhiên chưa sử dụng hết thì Cơng ty cỏ điều chỉnh lại kế hoạch sản xuất kinh doanh nên hiện nay vẫn cịn tổn kho, Cơng ty cũng đã cỏ kể hoạch sử dụng rong cơng tác sửa chữa thường xuyên hãng tháng đối với những vật tư cơn sử dụng, thanh lý đối với vật tư khơng cơn cĩ nhu câu sử dụng
Việc hồn nhập khốn dự phịng giám giả hàng tổn kho trong kỹ bảo cáo là do trong kỹ Cơng ty cĩ tiễn hảnh thanh lý mơi số vật tư khơng cơn cỏ nhụ cầu sử dụng, như một số loạt mảng, nhãn, bao bì ngồi của một số sản phẩm đã
8, Tải sản dữ dang đài han
Xây dựng cơ bản đỡ đang, 30/09/2017 31/12/2016
~ Chỉ phí dự án BiBiCa Miễn Bắc 1.235.395.810 1.235.395.810
Trang 193 Tăng, giảm tải sản cổ định hữu hình
TT Thiet bj vin | Tai san co dine
Khoản mục Kiến túc _ | Máy múc và thie bj phịng Xác Tổng cộng Nguyễngi Bỏ dẫu năm 128.316.811.465] 432.558.448 578 011424661| 11271060989) 183,.695.159] 884.347.444.859 (Tăng tong năm: Troms dé: 4⁄446919/546| — 1.168.923461| — 1.970.830700| - 304.386.004) | 7.792.109.707] 4 Mua mới 1.169.923.461 1.169.923.461 [Thanh lý 3.17349THỈ — 3277246946| 356.919.243| 4 5.807.666.003
Số cuối kỷ [Giá trị Khu ao Way kế Tiong dé: Đã Mak hao hệt 130.490.271.238] 3⁄044049033| 1896943703] 430.451.085.053 13.625.390.118] | 11.581,446,989} 68576101/| 48U7XUESS4| — 140393139 171.1w4.344920| 183/695.159| 586,331,888,557|
đĩ dẫu năm 62291.014693| 300.506.773.334] 10.377.752.612} &7330908I] I657I8393| 382074349853 chin nao trong nim 5.148.461.138] 4 23.597.577.945} 316050541 356.919.2431 598.943.255] 8506283594 4 6.003.149] 30202214.34| - 67.439.475.831] 32094384589| 10619776634 9583719678| — 17232L%4| 408759139539) - Tại ngày đẫu năm 66.035.196.772| 132.051.675.248] 1.433676049| 2543970170 17.976.764] 202.273.098.990] L Tại ngày cuối kỳ 63050.795407| 109507239201| — 3005613494 1997727311 11373615 177572.749.038|
Trang 20
CONG TY CO PHAN BIBICA 443 Lý Thường Kigt, PS, Q Tain Bình, TP Hỗ Chí Minh, Việt Nam:
10, Tăng, giám tài sản cổ định vơ hình (Bàn ảnh heo thơng sh 2002014777 = TC Nay 22/122014 ova 5 Tas Chih» Khon mye Quên sử đụng đất Phẫn mdm vic Tổng cộng Nguyên giá: đỏ đu năm 356080000| — 903640690| 9.292.486.943 sé cubis) 256080.000] 903640693 9293486803 Thang đĩ |Dz thầu hụo tát LÌ 32648008] — 32/5006 [Giá trị khẩu hao lũy kế: |Số đầu nám + $.032.394.453| 5.032.394.483) |KhẨu hao trong năm 4 672.183.336) 672.183.336 Si cutis | 520517778) — s26517278 Gia wri eon te Ty ngaydidu năm 256 080.000 4.004.012.490| 4.260.092.490] Tai ngiy end i 2soos0.00o] — 23331239154 3547309153 11, Chỉ phí trả trước 4) NgÌn hạn 30093017 3118016 ~ Cơng cụ đụng cụ xuất đàng Các khoản khác " 412621238 0401 Cộng 5i9258.57T bj Dài hạn Tiên thuê đất 32620.344.987 23.160.774.210 ~ Chỉ hỉ gi phõng mặt bằng ti Bibisa Miễn Đơng Chị phỉ sửa chữa lớn TSCĐ - Cơng cụ dụng cụ chờ phân bỏ, ~ Chỉ phí trả trước đài hạn khác 13, Phái trả người bán 3) Các khoản phải trả người bán CÁC KHÁCH HANG CHIEM TY TRONG CONG NO TL 10% TRỢ LÊN CAC KHACH HANG KHAC Cộng phải trả người bản b) Số nợ quá hạn chưa thanh tốn 7.180,822.419 4.129.108.208 4857443.311 367.155.377 3 374264 30/09/2017 90.487.088.176 190.487.088.176
Cơng ty khơng sổ phi sinh sf ng han hư thánh tần ại ngày bo cáo
) Phải trả người bán là các bên liên quan Cơng cổ phần thực phim Pan
Trang 2114 Chỉ phí phải trả ngắn hại Lượng và thường nhân viễn Khuyến mit “Chỉ phí vận chuyển Chỉ phi bảng hiệu, quảng cáo Khás Cộng 1& Phải trả khác 1) Ngắn hạn
~ Kinh phí vơng đồn
= Cúc khoản phải trả, phái nộp khác, Cộng
b) Dai han
Trang 22CONG TY CO PHAN BIBICA
443 Lý Thường Kiệt, P.8, Q Tan Mẫu số B 09a - DN/HN td 20220014077 - BIC Bình, TP Hồ Chí Vinh, Việt Nam CV DANH dụ hạ Tà Chay) 17 Vấn chủ sử hữu
.a- Bảng đối chiếu biển động của vốn chủ sở hữu
“Các khốy mục thuộc vốn chủ sơ hãn
Vốngipcaacha | Thậngdưvốncố | Chữnhlệhg | Quydồutwphát | Lợinhuậnchưa phần | Các khốn xử hữu nhà gi bội đ mắn phơi mục khác mm x 1 z a a = „ 7 Si der du nm trước 156.207.820.000 = | 16840878048 4618191809 708.598.119.592 1.08) ome nen 81281272751 31281272751 tích lận các quỹ (61.035.339.646) Hie qu ken thường, phúc oi (4290.166 266)| (490 166 206)| chi ote (151401600) (2151.407.600 Hi tno DOT (194 391 000 (1974.391.000) inh wa Cute - 181207830009 | — 30373698961 - | 3sst2ang TÌ 36K 457 Dấk mm Hon nip CLTG Hick tap ede qu
Trang 23CONG TY CO PHAN BIBICA Mẫu số B 094 - DN/IIN
M3 Lý Thường Kiệt, P.8, Q, Tân Bạn hành theo thing we x3 202201477 BFC
Bình, TP Hỏ Chị Minh, Việt Nam, "Ngày 22/122014 của Bộ Tải Chính)
18 Các khuẩn mục ngồi Bảng Cân đơi kê tốn Ngoại tệ các loại : 30/09/2017 31/12/2016
4.708.775 4.609.545
324 173
VI, Thơng tin bố sung cho các khoản mục trình bảy trong Báo cáo kết quá hoạt động kinh doanh: 1- Tổng đoanh thu bán hàng và cung cắp địch vụ a) Doanh thụ Qúy 3/2017 Qủy 3 ~ Doanh thụ bản hằng 340.128.852.858 330.502.764.140 340.128.852.858 330.502.764.140
b) Doanh thu doi với các bên liên quan
Cong ty Lotte confectionery Co., Ltd - Qúy 3/2017 Qiy 3/2016
- Bán hàng 18.160.810.711 104417695434
Giả trị thủ được từ cơng nợ phải thủ 17.862.963.102 11.108.520.990
'ơng ty cơ phẫn thực phim Pan
~ Bản hang, 6.510.759.214 9.233.070.517
~ Giá tr thủ được từ cơng nợ phải thự 3.039.660.999 3.950/831.031 3< Các khoản giảm trữ doanh thụ ủy 3/2017 Quy 92016
~ Chiết khẩu thương mại 199,550, 14 395.050.580
~ Hàng bán bị trả lại 1.248.763.517 474.140730 1448.313.631 369.191.310
3- Giá vẫn hàng bán Qiiy 3/2017 Qúy 32016
= Gli wil cua inv phd aa Btn 315.727.620.509 300.967.0110
~ Hàng khuyển mãi
4 Doanh thu hoạt động tài chính ~ Lãi tiên gửi, tiền cho vay ~ Dự phịng đầu tự chững khốn 166911.678 > ~ Cơ tức, lợi nhuận được chia 67.056.600 79.336.500 đ lệch ty giá 3.037.086 145,999.389 5.933.956.100
5- Chí phí tải chính Qiy 32017 Qiiy 32016
~ Lãi tiền vay
Trang 24CONG TY CO PHAN BIBICA Mau sé B 09a - DN/HIN 343 Lý Thưởng Kiệt, P.8, Q Tân ( Bạn hành theo thơng tự số 202/3014/TT - TC Bình, TP Hỗ Chí Minh, Việt Nam _Ngây 29/13/2011 sua Bộ Tái Chính 1 ~ Giá trị cịn lại của TSCĐ và chỉ phí thanh lý, nhượng bản TSCĐ, 116.781.559 - ~ Các khoản bị phạt : ác khoản khác 126.411.394 16,285,077 243.10: 285.077
3 - Chỉ phí bán hàng và chỉ phí quan lý doanh nghiệp Qúy 3/2017 Qúy 32016 a) Các khoản chí phí quản lý doanh nghiệp phat sinh trong ky
Chỉ phí tiền lương, lương bỏ sung 11.075.406.231 11.009.384.255 Chỉ phi khác 6.546.542.165 640.547.224 b) Chỉ tiết các khoản chỉ phí bán hàng phát sinh trong kỳ Chỉ phí tiền lương 18.552.185.878 17.935.718,002 Chỉ phi quảng cáo 5.822.685.438 11.753.681.399 Chỉ phi vận chuyên 9.497.206.619 8.086,572.640
Chỉ phí họa hỗng, bồi hồn phí, thường doanh số §781.S67.195 2.012.335.086 Chí phi chiết khẩu dom hang 8.248,713.582 1.126.092.9106
Chỉ phi khác 11.564.525.128 9.522.035.883
9- Chí phí thuế thụ nhập đoanh nghiệp hiện hành Qúy 3/2017 Qúy 3/2016
~ Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp tỉnh trên thu nhập chịu
thuế kỳ hiện hành
~ Điễu chính chỉ phi thuế thụ nhập doanh nghiệp của các kỹ
trước Vào chỉ phí thuế thu nhập hiện hành kỳ này
6.614.854.634 6.050.051.993
VIL Thơng tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
1 Các giao dịch khơng bằng tiền ảnh hưởng đến Báo cáo lưu chuyển
tệ trong tường lai
Tỉnh tới thời điểm lập báo cáo tại Tập đồn khơng cĩ giao địch khơng bằng tiễn ảnh hưởng đến Báo cáo lưu
chuyển tiên tệ trong tương lai
3 Các khoản tiễn do đoanh nghiệp nắm giữ nhưng khơng được sử dụng
Tính tới thời điểm lập báo cáo tại Tập đồn khơng cĩ nắm giữ khoản tiễn nảo mả khơng được sử dụng
VIII, Những thơng tin khác
hững khoản nợ tiểm tàng, khoản cam két và những thơng tin tài chính
‘Cong ty khơng cịn khoản nợ tiém tàng, khoản cam kết não khác
2 - Những sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn
Khơng phát sinh
3 - Thơng tin về các bên liên quan
Trang 25CONG TY CO PHAN BIBICA Mẫu số B 09a - DN/LIN
443 Lý Thường Kiệt, P.8, Q Tan
Bình, TP Hỗ Chí Minh, Việt lam (Ban Wn theo thơng Ngảy 23/13/3014 của Bồ Tả Chinh | tư số 369/2014/TT - TC
Hoạt động chính của Cơng ty là san xuất và mua bản bản sản phẩm Bảnh kẹo, đồng thời hoạt động kinh
doanh của Cơng ty chủ yêu được thực hiện trên lãnh thơ Việt Nam Vì vậy rủi ro và tỷ suất sinh lời của Cong ty khơng bị tác động chủ yếu bởi những khác biệt về sản phẩm mà Cơng ty bán ra hoặc do Cơng ty hoạt động
tại nhiều khu vực địa lý khác nhau, Do đỏ Cơng ty chỉ cỏ một bộ phận theo hoạt động kinh doanh va khu vue địa lý, Theo đĩ khơng tin theo bộ phận Cơng ty sẽ khơng trình bay 5 - Cơng sụ tài chính
Nợ phái trả tải chỉnh của Cơng ty chủ yếu bao gồm phải trả người bản vả phải trả khác Mục đích chỉnh của
những khoản nợ phải trả tải chỉnh nảy là nhằm huy động nguồn tải chính phục vụ hoạt động của Cơng
Cơng ty cỏ các khoản phải thu khách hàng, phải thu khác và các cơng cụ tải chính được niễm yết vả tiền pl sinh trực tiếp từ hoạt động của Cơng ty, Cơng ty khơng nắm giữ hay phát hành cơng vụ tài chính phái sinh
Cơng ty cĩ rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng và rủi ro thanh khoản Tuy nhiên mức độ ảnh hưởng của các rhỉ ro này đối với Cơng ty vào ngày lập bảo củo là khơng đáng kể
Thơng tin về dự án đầu tư cơng ty con : Cơng ty TNHH MTV BiBiCa Miễn Bắc
Tiện tại Cơng ty NTHH BiBiCa miễn Bắc đang trong giai đoạn đầu từ, một số thơng tin liên quan dến dự án
như sau,
~ Địa điềm thực hiện dự án : Đường 206, Khu B, Khu Cơng Nghiệp phổ nối A, xã Lạc Hồng, huyện Văn