thong tu 03 2010 huong dan ve xu phat linh vuc kinh doanh bao hiem

thong tu 03 2010 huong dan ve xu phat linh vuc kinh doanh bao hiem tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ...

THÔNG TƯ CỦA BỘ TÀI CHÍNH SỐ 03/2010/TT-BTC NGÀY 12 THÁNG 01 NĂM 2010 HƯỚNG DẪN THỰC HIỆN NGHỊ ðỊNH SỐ 41/2009/Nð-CP NGÀY 05 THÁNG 05 NĂM 2009 CỦA CHÍNH PHỦ QUY ðỊNH VỀ XỬ PHẠT VI PHẠM HÀNH CHÍNH TRONG LĨNH VỰC KINH DOANH BẢO HIỂM Căn Luật Kinh doanh bảo hiểm số 24/2000/QH10 ngày 9/12/2000; Căn Pháp lệnh Xử lý vi phạm hành ngày 02 tháng năm 2002 Pháp lệnh sửa ñổi, bổ sung số ñiều Pháp lệnh Xử lý vi phạm hành ngày 02 tháng năm 2008 (sau ñây gọi tắt “Pháp lệnh Xử lý vi phạm hành chính”); Căn Nghị ñịnh số 118/2008/Nð-CP ngày 27 tháng 11 năm 2008 Chính phủ quy ñịnh chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Tài chính; Căn Nghị ñịnh số 41/2009/Nð-CP ngày 05 tháng năm 2009 Chính phủ quy ñịnh xử phạt vi phạm hành lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm; Bộ Tài hướng dẫn số ñiều Nghị ñịnh số 41/2009/Nð-CP ngày 05 tháng năm 2009 Chính phủ quy ñịnh xử phạt vi phạm hành lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm sau: Phần I QUY ðỊNH CHUNG ðiều Thông tư hướng dẫn thực Nghị ñịnh số 41/2009/Nð-CP ngày 05 tháng năm 2009 Chính phủ quy ñịnh xử phạt vi phạm hành lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm (sau ñây gọi tắt “Nghị ñịnh 41/2009/Nð-CP”) ðiều Các doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm, ñại lý bảo hiểm tổ chức, cá nhân có liên quan có trách nhiệm tuân thủ quy ñịnh Thông tư quy ñịnh pháp luật có liên quan ðiều Nguyên tắc xác ñịnh ñối tượng bị xử phạt Trường hợp Nghị ñịnh 41/2009/Nð-CP quy ñịnh ñối tượng bị xử phạt tổ chức ñối tượng bị xem xét, áp dụng hình thức xử phạt tổ chức; quy ñịnh ñối tượng bị xử phạt cá nhân ñối tượng bị xem xét, áp dụng hình thức xử phạt cá nhân; Trường hợp Nghị ñịnh 41/2009/Nð-CP quy ñịnh ñối tượng bị xử phạt tổ chức cá nhân ñối tượng bị xem xét, áp dụng hình thức xử phạt trước tiên tổ chức Các cá nhân có liên quan bị xem xét, áp dụng hình thức xử phạt khi: a) Hành vi vi phạm hành lỗi trực tiếp cá nhân cá nhân người trực tiếp ñưa ñịnh; b) Hành vi vi phạm hành cá nhân không tuân thủ quy ñịnh pháp luật, quy ñịnh quản lý nội tổ chức, ñạo văn lãnh ñạo cấp ðiều Tình tiết tăng nặng, giảm nhẹ xử phạt ðối với hành vi vi phạm áp dụng khung mức phạt khung thời gian áp dụng hình phạt bổ sung, người có thẩm quyền xử phạt vào tính chất, mức ñộ vi phạm tình tiết tăng nặng, giảm nhẹ quy ñịnh Pháp lệnh Xử lý vi phạm hành văn hướng dẫn thi hành ñể ñịnh mức phạt thời gian phạt cụ thể Phần II HÀNH VI VI PHẠM ðiều Một số hành vi vi phạm quy ñịnh Nghị ñịnh 41/2009/Nð-CP ñược hướng dẫn cụ thể sau: ðiểm b, khoản 3, ðiều 12 Nghị ñịnh 41/2009/Nð-CP: “Chuyển nhượng cổ phần, phần vốn góp chiếm 10% số vốn ñiều lệ trở lên” giao dịch làm thay ñổi từ 10% vốn ñiều lệ thực góp trở lên doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm ðiểm a, ñiểm c khoản ðiều 16 Nghị ñịnh 41/2009/Nð-CP: “Thông tin, quảng cáo sai thật nội dung, phạm vi hoạt ñộng, ñiều kiện bảo hiểm” "Thông tin làm ảnh hưởng ñến quyền lợi ích hợp pháp doanh nghiệp bảo hiểm khác”, việc: a) Doanh nghiệp bảo hiểm thực thông tin, quảng cáo sai thật nội dung, phạm vi hoạt ñộng doanh nghiệp bảo hiểm ñã ñược quy ñịnh Giấy phép thành lập hoạt ñộng Bộ Tài cấp cho doanh nghiệp; b) Doanh nghiệp bảo hiểm thực thông tin, quảng cáo sai thật ñiều kiện bảo hiểm quy ñịnh quy tắc ñiều khoản sản phẩm bảo hiểm ñã ñược Bộ Tài phê chuẩn (hoặc ñã ñược doanh nghiệp bảo hiểm ñăng ký, báo cáo với Bộ Tài chính); c) Doanh nghiệp bảo hiểm có thông tin làm ảnh hưởng trực tiếp, gián tiếp ñến quyền, lợi ích hợp pháp, bao gồm thông tin ảnh hưởng ñến uy tín, thông tin dẫn ñến hiểu nhầm khách hàng doanh nghiệp bảo hiểm khác từ ñó tác ñộng không tốt ñối với hoạt ñộng kinh doanh doanh nghiệp Các thông tin, quảng cáo nêu ñược thể nhiều hình thức khác như: thông tin, quảng cáo thức văn bản, phương tiện thông tin ñại chúng, trang ñiện tử hình thức khác ðiểm b khoản ðiều 16 Nghị ñịnh 41/2009/Nð-CP: “Tranh giành khách hàng hình thức ngăn cản, lôi kéo, mua chuộc, ñe dọa nhân viên khách hàng doanh nghiệp bảo hiểm, ñại lý bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm khác”, việc doanh nghiệp bảo hiểm sử dụng biện pháp nghiệp vụ, hành chính, kinh tế biện pháp khác ñể ngăn cản, lôi kéo, mua chuộc, ñe dọa ñể khách hàng doanh nghiệp bảo hiểm khác huỷ, chấm dứt hợp ñồng bảo hiểm, gây ảnh hưởng ñến hoạt ñộng kinh doanh doanh nghiệp bảo hiểm ðiểm a khoản ðiều 17 Nghị ñịnh 41/2009/Nð-CP: “Không công khai minh bạch bán hàng làm cho khách hàng hiểu sai sản phẩm, dịch vụ doanh nghiệp cung cấp”, việc: a) Doanh nghiệp bảo hiểm không cung cấp ñầy ñủ thông tin quy tắc ñiều khoản sản phẩm bảo hiểm mà doanh nghiệp ñược phép triển khai, thông tin hợp ñồng bảo hiểm ký kết doanh nghiệp khách hàng, thông tin khác liên quan tới quyền lợi trách nhiệm khách hàng tham gia bảo hiểm b) Doanh nghiệp bảo hiểm không tuân thủ quy ñịnh khác công khai minh bạch bán hàng theo quy ñịnh pháp luật ðiểm b khoản ðiều 17 Nghị ñịnh 41/2009/Nð-CP:“Phân biệt ñối xử ñiều kiện bảo hiểm mức phí bảo hiểm ñối tượng bảo hiểm có mức ñộ rủi ro”, việc doanh nghiệp bảo hiểm áp dụng mức phí ñiều kiện bảo hiểm khác cho ñối tượng bảo hiểm có mức ñộ rủi ro ðiểm b khoản ðiều 17 ...Hướng dẫn về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực kế toán . Theo đó, mức xử phạt được quy định cao hơn trước đây đối với từng loại hành vi vi phạm các quy định về chứng từ kế toán, sổ kế toán, tài khoản kế toán, báo cáo tài chính. Cụ thể như hành vi lập chứng từ kế toán không đầy đủ các nội dung theo quy định; không đủ số liên; người ký chứng từ không đúng thẩm quyền; không lập hoặc lập hóa đơn bán hàng nhưng không giao cho khách hàng; Giả mạo, khai man chứng từ; Cố ý lập chứng từ nhiều lần; Lập sổ, ghi sổ kế toán không đầy đủ nội dung; giả mạo sổ, làm sai sót, hủy bỏ, hư hỏng sổ mức phạt dao động từ 1,1 triệu đến 30 triệu đồng. Các hành vi vi phạm về báo cáo tài chính, báo cáo quyết toán và công khai báo cáo tài chính, vi phạm quy định về áp dụng chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán…mức phạt cao nhất là 30 triệu đồng. Riêng cá nhân bị phạt từ 2.000.000 đồng trở lên có thể được hoãn chấp hành quyết định xử phạt nếu gặp khó khăn đặc biệt. Thời hạn hoãn không quá 3 tháng Pháp luật về cạnh tranh trong lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm tại Việt Nam Trần Thị Hồng Nhung Khoa Luật. Đại học Quốc gia Hà Nội Luận văn ThS. Luật: 60 38 50 Người hướng dẫn : TS. Nguyễn Thị Lan Hương Năm bảo vệ: 2013 108 tr . Abstract. Làm sáng tỏ những vấn đề lý luận về bảo hiểm và thị trường bảo hiểm, các yếu tố có ảnh hưởng đến sự phát triển của thị trường bảo hiểm Việt Nam, cạnh tranh và vai trò của cạnh tranh đối với sự phát triển của nền kinh tế. Phân tích, đánh giá những quy định của pháp luật về cạnh tranh và pháp luật về cạnh tranh trong lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm, thực tiễn áp dụng pháp luật về cạnh tranh trong lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm tại Việt Nam. Đưa ra một số ý kiến và đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện những quy định của pháp luật về cạnh tranh nói chung và pháp luật về cạnh tranh trong hoạt động kinh doanh bảo hiểm tại Việt Nam. Keywords.Luật kinh tế; Pháp luật Việt Nam; Kinh doanh bảo hiểm Content. 1. Tính cấp thiết của đề tài Thời gian qua, có thể nhận thấy hoạt động kinh doanh bảo hiểm (KDBH) tại Việt Nam đã có sự phát triển mạnh mẽ, không chỉ ở sự gia tăng số lượng các doanh nghiệp bảo hiểm (DNBH) mà điều này còn biểu hiện ở tốc độ tăng trưởng doanh thu của toàn thị trường. Nếu như năm 1999 mới chỉ có 10 DNBH hoạt động thì đến cuối năm 2010, trên thị trường đã có 29 DNBH phi nhân thọ và 12 DNBH nhân thọ, 11 doanh nghiệp môi giới bảo hiểm và 01 doanh nghiệp tái bảo hiểm. Tổng doanh thu phí bảo hiểm ước tính cả năm 2010 đạt khoảng 30.201 tỷ đồng (đạt tỷ trọng doanh thu phí bảo hiểm/GDP khoảng 1,7%), trong đó doanh thu phí bảo hiểm phi nhân thọ khoảng 16.547 tỷ đồng, doanh thu phí bảo hiểm nhân thọ khoảng 13.654 tỷ đồng. Tổng số tiền bồi thường và trả tiền bảo hiểm ước khoảng 11.347 tỷ đồng đảm bảo sự phát triển ổn định của các tổ chức, cá nhân không may gặp rủi ro, qua đó góp phần vào sự phát triển của nền kinh tế xã hội [35]. Quá trình phát triển của thị trường bảo hiểm trong nước đã cho thấy sự cạnh tranh gay gắt giữa các DNBH trong việc tăng trưởng doanh thu và chiếm lĩnh thị trường. Bên cạnh đó, hiện nay các cam kết của Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) trong lĩnh vực bảo hiểm đã có hiệu lực, cùng với sự ra đời của Luật sửa đổi Luật KDBH năm 2010 cho phép các DNBH nước ngoài sẽ được phép cung cấp các dịch vụ bảo hiểm như bảo hiểm vận tải quốc tế, tái bảo hiểm và môi giới bảo hiểm, dịch vụ đánh giá rủi ro, giải quyết khiếu nại và tư vấn bảo hiểm và đặc biệt là được phép cung cấp dịch vụ bảo hiểm cho các dự án, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài tại Việt Nam mà không cần thành lập pháp nhân tại Việt Nam. Như vậy, các cam kết WTO trong lĩnh vực bảo hiểm đã dần dần được cụ thể hóa trong các văn bản pháp lý, và đồng nghĩa với đó, thị trường bảo hiểm Việt Nam sẽ chịu tác động cả về quy mô, chất lượng, cạnh tranh trong lĩnh vực bảo hiểm sẽ ngày càng trở lên gay gắt. Trong nền kinh tế thị trường, việc cạnh tranh là tất yếu, là bản chất, cạnh tranh giữa các nhà cung cấp sẽ giúp người mua có sự thể lựa chọn được sản phẩm tốt hơn, rẻ hơn. Đây là điều được khuyến khích và là động lực phát triển kinh tế, phát triển doanh nghiệp. Thế nhưng, trên thực tế đối với một lĩnh vực đặc thù như bảo hiểm thì sự cạnh tranh trong thị trường bảo hiểm thời gian qua bên cạnh những mặt tích cực còn có rất nhiều vấn đề cần phải bàn đến, một trong những vấn đề nổi cộm đó là thực trạng bùng nổ của những hành vi cạnh tranh không lành mạnh (CTKLM), những hành vi hạn chế cạnh tranh có ảnh hưởng xấu đến thị trường tài chính nói chung và thị trường bảo hiểm nói riêng. Một trong những vụ việc liên quan đến cạnh tranh trong lĩnh vực KDBH nổi lên thời gian qua phải kể đến vụ việc ngày 29/07/2010 Hội đồng cạnh tranh đã ra quyết định số 14/QĐ-HĐXL về việc xử lý vụ việc cạnh tranh KNCT-HCCT-009 đối với 19 doanh nghiệp bảo phi nhân thọ vì hành vi ấn định phí bảo hiểm đối với bảo hiểm vật chất xe cơ giới được coi là hành vi thỏa thuận hạn chế cạnh tranh, vi phạm các hành 1 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT TRẦN THỊ HỒNG NHUNG PHÁP LUẬT VỀ CẠNH TRANH TRONG LĨNH VỰC KINH DOANH BẢO HIỂM TẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC HÀ NỘI - 2013 2 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT TRẦN THỊ HỒNG NHUNG PHÁP LUẬT VỀ CẠNH TRANH TRONG LĨNH VỰC KINH DOANH BẢO HIỂM TẠI VIỆT NAM Chuyên ngành : Luật kinh tế Mã số : 60 38 50 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Người hướng dẫn khoa học: TS. Nguyễn Thị Lan Hƣơng HÀ NỘI - 2013 3 Lời cam đoan Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu khoa học của riêng tôi. Các số liệu, ví dụ và trích dẫn trong luận văn đảm bảo độ tin cậy, chính xác và trung thực. Những kết luận khoa học của luận văn ch-a từng đ-ợc ai công bố trong bất kỳ công trình nào khác. Tác giả luận văn Trần Thị Hồng Nhung 4 MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục các từ viết tắt Danh mục các bảng Danh mục các biểu đồ MỞ ĐẦU 1 Chương 1: KHÁI QUÁT PHÁP LUẬT VỀ CẠNH TRANH TRONG KINH DOANH BẢO HIỂM 8 1.1. tranh 8 1.2.  11 1.2.1.  11 1.2.2.  13 1.3.   kinh doanh  16 Chương 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ CẠNH TRANH TRONG LĨNH VỰC KINH DOANH BẢO HIỂM VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG TẠI VIỆT NAM 24 2.1.   24 2.1.1.   24 2.1.2.              38 2.2.   49 5 2.2.1.     49 2.2.2.   54 2.2.3.   64 Chương 3: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỀ VIỆC XÂY DỰNG VÀ HOÀN THIỆN CÁC QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VỀ CẠNH TRANH TRONG LĨNH VỰC KINH DOANH BẢO HIỂM 80 3.1.    80 3.1.1.      80 3.1.2.              82 3.2.   86 3.2.1.              86 3.2.2.              93 3.3.              97 3.3.1.  97 3.3.2.  99 3.3.3.  100 KÊ ́ T LUÂ ̣ N 102 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 104 6 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DNBH  KDBH  CTKLM  WTO  7 DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu bảng Tên bảng Trang 2.1   30 2.2            2006-2012 64 2.3 T-2012 65 2.4 - 2012 Thủ tục cấp Giấy chứng nhận đầu tư đối với dự án thẩm tra (thẩm tra ngành kinh doanh trò chơi điện tử) Thông tin Lĩnh vực thống kê: Đầu tư trong nước, đầu tư của nước ngoài và đầu tư của Việt Nam ra nước ngoài Cơ quan có thẩm quyền quyết định: Ủy ban nhân dân thành phố Hồ Chí Minh. Cơ quan hoặc người có thẩm quyền được uỷ quyền hoặc phân cấp thực hiện (nếu có): Không có Cơ quan trực tiếp thực hiện TTHC: Sở Kế hoạch và Đầu tư. Cơ quan phối hợp (nếu có): Không có Cách thức thực hiện: Trụ sở cơ quan hành chính Thời hạn giải quyết: 30 ngày làm việc kể từ ngày nhận đầy đủ hồ sơ hợp lệ Đối tượng thực hiện: Tổ chức TTHC yêu cầu trả phí, lệ phí: Không Kết quả của việc thực hiện TTHC: Giấy chứng nhận Các bước Tên bước Mô tả bước 1. Bước 1 Nhà đầu tư chuẩn bị hồ sơ đầy đủ thủ tục theo quy định. 2. Bước 2 Nhà đầu tư đến nộp hồ sơ tại bộ phận tiếp nhận của Văn phòng Sở Kế hoạch và Đầu tư, số 32 Lê Thánh Tôn, phường Bến Nghé, quận 1. + Đối với người nộp hồ sơ: nếu không phải là thành viên sáng lập hoặc người đại diện pháp luật của công ty thì phải xuất trình Giấy chứng minh nhân dân (hoặc hộ chiếu hoặc chứng thực cá nhân hợp pháp khác theo quy định) và Văn bản ủy quyền có xác nhận của chính quyền địa phương hoặc Công chứng nhà nước. + Thời gian nhận hồ sơ: Tên bước Mô tả bước Sáng: từ 7g30 đến 11g30 các ngày từ thứ hai đến thứ bảy; Chiều: từ 13g00 đến 17g00 các ngày từ thứ hai đến thứ sáu. + Cách thức nộp hồ sơ: Nhà đầu tư đến Phòng Đăng ký đầu tư – Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh nộp hồ sơ và chờ đến lượt được kiểm tra hồ sơ + Đối với chuyên viên tiếp nhận hồ sơ: Kiểm tra hồ sơ đăng ký đầu tư i) Nếu hồ sơ hợp lệ (hồ sơ có đủ giấy tờ theo thủ tục và được kê khai đầy đủ theo quy định), chuyên viên nhận hồ sơ sẽ nhận vào và cấp Giấy Biên nhận cho nhà đầu tư. ii) Nếu hồ sơ chưa hợp lệ thì chuyên viên nhận hồ sơ sẽ hướng dẫn về những hồ sơ cấn thiết điều chỉnh hoặc bổ sung theo đúng quy định. 3. Bước 3 Căn cứ theo ngày hẹn trên Giấy Biên nhận, người có tên trên Giấy biên nhận, hoặc thành viên sáng lập, người đại diện pháp luật đến Phòng Đăng ký đầu tư – Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh để nhận kết quả giải quyết. + Thời gian trả kết quả: các ngày từ thứ hai đến thứ sáu Sáng: từ 7g30 đến 11g30; Chiều: từ 13g00 đến 17g00. Hồ sơ Thành phần hồ sơ 1. Bản đề nghị/đăng ký cấp Giấy chứng nhận đầu tư; 2. Báo cáo năng lực tài chính (do Nhà đầu tư tự lập và chịu trách nhiệm); 3. Văn bản xác nhận tư cách pháp lý của Nhà đầu tư: Đối với Nhà đầu tư là pháp nhân: Bản sao Quyết định thành lập, Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc giấy tờ tương đương khác, Điều lệ hoặc tài liệu tương đương khác; Đối với Nhà đầu tư là cá nhân: Bản sao hợp lệ một trong các giấy tờ chứng thực cá nhân (Giấy chứng minh nhân dân hoặc hộ chiếu); 4. Văn bản uỷ quyền của chủ sở hữu cho người được uỷ quyền đối với trường hợp chủ sở hữu công ty là tổ chức và bản sao hợp lệ một trong các giấy tờ chứng thực cá nhân của người đại diện theo ủy quyền; 5. Bản giải trình đáp ứng điều kiện (đối với dự án thuộc lĩnh vực có điều kiện theo quy định tại Điều 29 Luật Đầu tư và phụ lục C Nghị định 108/2006/NĐ- CP ngày 22/9/2006 của Chính phủ); 6. Giải trình kinh tế kỹ thuật bao gồm các nội dung chủ yếu: mục tiêu, quy mô địa điểm đầu tư; vốn đầu tư tiến độ thực hiện dự án; nhu cầu sử dụng đất; Thành phần hồ sơ giải pháp về công nghệ và giải pháp ... vực kinh doanh bảo hiểm; Căn Thông tư số …. /2010/ TT-BTC ngày … Bộ Tài hướng dẫn thực Nghị ñịnh số 41/2009/Nð-CP ngày 05 tháng năm 2009 Chính phủ quy ñịnh xử phạt vi phạm hành lĩnh vực kinh doanh. .. cản, lôi kéo, mua chuộc, ñe dọa ñể khách hàng doanh nghiệp bảo hiểm khác huỷ, chấm dứt hợp ñồng bảo hiểm, gây ảnh hưởng ñến hoạt ñộng kinh doanh doanh nghiệp bảo hiểm ðiểm a khoản ðiều 17 Nghị... dọa nhân viên khách hàng doanh nghiệp bảo hiểm, ñại lý bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm khác”, việc doanh nghiệp bảo hiểm sử dụng biện pháp nghiệp vụ, hành chính, kinh tế biện pháp khác