Bao cao tai chinh hop nhat quy III nam 2017 compressed tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập...
Trang 1TAP DOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM CƠNG TY CP ĐẦU ae PEUONG ene VA epee VU - VINACOMIN
aoe - & Cs -
BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHẤT Quy Ill nam 2017
Ha Noi, thang 10 nam 2017
Trang 2TAP BOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM
CONG TY CP DAU TƯ, THƯƠNG MẠI VA DICH VY - VINACOMIN
Địa chỉ: Số 01 Phan Đình Giới, Thanh Xuân, Hà Nội BANG CÂN ĐĨI KÉ TỐN HỢP NHÁT Ngày 30 thắng 09 năm 2017
B01- DN/HN Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính
kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2017 Don vi tinh: VND 5 Tài sản ngắn hạn khác 155
TÀI SÂN MÃ |[THUYỆT[ soo9r017 0/01/2017
|A TALSAN NGAN HAN 100 718.267.669.094 782.352.514|903
| Tiền và các khoản tương đương tin „0 15.933.966.946 34.003.907|0S1
1.Tiền m" | và 61.043.645.946 17.551.907|051
2 Các khoản tương đương tiền 112 14.889.321.000 16.452.000,000
11 Cie khoan dau tw tai chinh ngắn hạn 120 | V2 - -
1 Đầu tư ngắn hạn lãi - :
2 Dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 2 - -
3 Đầu tư nắm giữ đến ngây đáo hạn 123 > :
HH Các khoản phải thụ ngắn hạn 130 357.587.671.185 392.284.645.557 1 Phải thu khách hàng BI 275.488.939.112 378.575.630,076 3 Trả trade cho người bán 132 32.404.227.897 14.875.034054
3 Phải thú nội bộ ngẫn hạn 133 + :
-4 Phái thu theo tiền độ kế hoạch HĐXD 134 - -
3 Phải thụ về cho vay ngắn hạn 135 - : 6, Các khoản phái thụ khá 86 | V3 71.640.137.864 21.303.044290 7 Dự phịng phải thu ngắn hạn khĩ đồi (®) 137 (22.216.150.479) (22709.574654) 8 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 240.516.791 240.514791 HV Hàng tổn kho 140 va 268.026.222.760 355.849.787.675 1- Hãng tên kho 141 268.026.222.760 355.849.787.675 2 Dự phịng giảm giá hàng tơn kho (*) 149 3 ` - Tài sản ngắn hạn khác 150 16.750.808.203 214.174.620 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn Ist 13.201.190.872 174344401
2 Thuế GTGT được khẩu trừ 152 3,549.617.331 39.824.219
3 Thue vi ede khoản khác phải thu Nhà nước ta | vã - : 4, Giao địch mua bán lạ trái phiếu Chính phủ 154 - z
Trang 3
TAP BOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM eet
CONG TY CP DAU TU, THUONG MẠI VÀ DỊCH VỤ - VINACOMIN _ Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính
Địa chỉ: Số 01 Phan Đình Giới, Thanh Xuân, Hà Nội kết thúc vào ngày 30 thắng 09 năm 2017 BANG CÂN ĐĨI KÉ TỐN HỢP NHÁT ( Tiếp theo)
Nely 30 thing 09 nam 2017
Dom vi tink VND
TÀI SÂN MÃ [THUYET[ 59092017 01/01/2017
l TÀI SẢN DÀI HẠN 200 135.639.425.631 T1.786.426/56S
Các khoản phải thu dài hạn 210 716.668.339 551.000)
1 Phải thu dai hạn của khách hằng 2" : -
2 Trả trước cho người bán đài hạn 212 : F
3 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 213 : :
4, Phải thụ dài hạn nội bội 24 | v6 : -
5 Phải thu vé cho vay dai han 215 : Ƒ
6, Phải thu đài hạn khác 216 | v7 716.668.339 351.000|000 7 Dự phịng phải thu dai hạn khĩ đời (*) 219 - - 1 Tài sản cổ định 20 4.616.894.642 $.949.036,016 1 Tải sản cổ định hữu hình 221 W6 2.152.097.467 3220.469061 ~ Nguyện giá 222 18.191.923.355 18.969.684 l64 ~ Giá trị hao mịn lug ké (*) 223 (16.039.825.888)| (15.749.224 103) sản cổ định thuê tài chính 224 v7 1.249.487.328 1.513.257,108 ~ Nguyên giá 225 2.110.158.364 2.110.139 364 = Gid tr} hao man tus ké (*) 226 (860.671.036) (596901256) 3 Tài sản cổ định vơ hình 27 | va 1215.4094847 1215304847 ~ Ngưjện giả 228 1215.309.847 1215.304 847 ~ Giá tị hao mịn luỹ lể (*) 229 : - | Bất động sản đầu từ 230 = s ~ Nguyên giá 21 - C
~ Giá trị hao mịn luỹ kế (4) 232 : il :
1V.Tai sin dỡ dang dai hạn 240 13.915.777.922 20.454.084.635 “Chỉ phí sân xuất kinh doanh dỡ dang dải hạn 241 : :
Chi phi XDCB dé dang 2 23.915.177.922 20454.084.635
IV Các khoản đầu tư tài chính đài hạn 280 | V.I2 105.977.190.381 43.876.125.220
1 Đầu tự vào cơng ty con 251 : :
2 Dau tư vào cơng ty liên kết, liên doanh 252 | V421 101.477.190.381 36.415.924.220
3 Đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 253 4.500.000.000 7.460.209.000
4 Dự phịng giảm giá đầu tự dâi hạn (*) 2544 | V.22 5 `
5, Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 | V424 : :
|VI Tài sản dài hạn khác 260 412.894.347 956.179.694
1 Chỉ phí trả trước dài hạn 261 | v.10 392.321.187 956.118.694 2, Tai sin thué thu nhập hỗn lại 262 | V.I8 20.573.160 - 3 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay thể dài hạn 263 : :
3 Tải sản dài hạn khác 268 - -
VIL Lai thể thương mại 269 Nal : =
TONG CONG TAI SAN 270 853.907.094.725 854.138.941.468
2
Trang 4
TAP DOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM ‘CONG TY CP DAU TU, THUONG MAI VA DICH VU - VINACOMIN Địa chỉ: Số 01 Phan Dinh Giét, Thanh Xuân, Hà Nội
BANG CAN ĐĨI KẾ TỐN HỢP ( Ngày 30 tháng 09 năm 2017
BOL DN/HN Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài dhính
kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2017 12 Quỹ phát triển khoa học và cơng nghệ 342 Đơn vị tịnh: VND NGUON VON MÃ [THUYET | 00972017 0/01/2017 JA NO PHẢI TRẢ 300 712.817.479.580 T14.878.417|362 - Nợ ngắn hạn 310 710.338.294.043 T13.168.498|856 1 Phái trả người bán 3 171.557.813.888 228.438,603|298
2 Người mua trả tiễn trước 312 81.465.415.393 99.470.247|672
3, Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 33 | V.4 4.934.594,950 .190713|921
4 Phai trả người lao động 314 1.778.641.043 780,523,818
5 Chỉ phí phải trả ais | vas 867.669.615 1.058.995}233
6 Phải trả nội bộ 316 : :
7 Phil trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng | 347 :
8 Doanh thu chưa thực hiện 318 18.181.818 164.3771470
9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 | Vd6 9.494.681.543 7.084.286673 10 Vay và nợ thuê tải chính ngắn hạn 320 | V.3 43.569.038.264 367.890.806.451
11 Dự phịng phải trả ngắn hạn 321 | vig - -
12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 32 652.191.520 489.942|320
13 Quỹ binh én giá 323 ` a
14 Giao dịch mua bán lại tái phiếu Chính phủ 324 - Ề
JII Nợ dài hạn 330 2.479.185.537 1.709.918/506
1 Phải trả dài hạn người bán 331 = 5
2 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 1.505.454.546 1.505.454|546
3 Chi phf dai han phải trả 333 re Ề
4 Phải trả nội bộ về vẫn kinh doanh 334 :
5 Phải trả dài hạn nội bộ 335 VAT - -
6 Doanh thu chưa thực hiện 336 - -
7 Phải trả đài hạn khác 337 39.982.500 =
8 Vay và nợ thuê tải chinh dai hạn 338 - 204.463/960
9 Trái phiểu chuyển đổi 339 - :
10 Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 340 933748491 -
11: Dự phịng phải trả dài hạn 341 - |-
Trang 6
TAP DOAN CONG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIET NAM
CONG TY CP DAU TU, THUONG MẠI VÀ DỊCH VỤ - VINACOMIN BOI- DI
Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài MIN thính
Địa chí: Số 01 Phan Đình Giĩt, Thanh Xuân, Hà Nội kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm|2017 BANG CAN DOI KE TOAN HOP ( Tiép theo)
ely 30 thing 09 nam 2017
‘Bam vj tinh: VND
NGUON VON 7 pee 30/09/2017 01012017
'B NGUON VON CHỦ SỞ HỮU 400 141.089.615.145 139.260.524.106 | Vốn chủ sỡ hữu 410 | V20 141.089.615.145 139.260.524.106 1 Yến đầu tư của chủ sở hữu 4" 125.999.000.000 125.999.000.000 2 Thăng dư vốn cổ phẩn 412 * < 3 Vốn khác của chủ sở hữu 4l3 - ~ 4 Cổ phiếu quỹ (*) 44 = =
5 Chênh lệch đánh giá lạ ải sản 45 : -
6 Chênh lệch tỷ giá hồi đối 416 : :
7 Quỹ đầu tư phát triển 417 10.846.296.247 11.308.539.303
8 Quy dự phịng tải chính 418 : :
9 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 = =
10, Lợi nhuận sau thuế chưa phần phối 420 4.244.318.898 19114338673
11 Nguơn vốn đầu tư XDCB 421 - :
12 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 422 : ¢
3 Lợi ch của cỗ đơng thiểu số 429 - 41.649.130
| Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 z =
1 Nguồn kinh phí 431 s ‘i
2 Neudn kinh phi da hinh think TSCD 42 = `
ÍC- LỢI ÍCH CỦA CỎ ĐƠNG THIẾU SỐ 439 | V2I - =
TONG CỘNG NGUON VON 440 .853.907.094.725 854.138.941.468
.Hà Nội, ngày 18 tháng 10 năm 2017 Người lập biểu Kế tốn trường / “Tổng Giám đốc
BÙI LAN HƯƠNG NGUYEN HAI PHUQNG
Trang 7
TAP DOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM
CƠNG TY CP ĐẦU TƯ, THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ - VINACOMIN Giớt, Thanh Xuân, Hà Nội
Dia.chi: $6 01 Phan Bi
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT
'Quý IHI năm 2017
B02 - DNÌHN
'Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài eink kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2017 THUYẾT Quy I i
CHÍ TIỆU Mã sỐ MINE "Năm 2017 Nam 2016
I-Doanh thụ bnhàng và smgcipdkhvy[ 8T | Viz TT 25088100080
È_ C& thon gián từ don th a FT n BAN HÌNG gã | j | gay 190388143811 288881004 | Giá vốn hàng bán " VL23 179.263.084.524 230.852.955.347 ee Sắp VỀ bán hàng và cung cắp 20 11.125.059.309 27.970.045.496 Doanh thụ bạ động chính a | vias 2988416404 248.946 847 †.Chiphitieinh a | vas 4346028357 840141165 - ng 46: Chi say a 4209793991 8206021 |5
Phận li hoặc lỗ trong cơng ty liền kế, liên | „, rn il
Roast Chi pi ban ing
“ 4007359680 10963.060940
10 chi phi quan doanh ngiệp % 5430693880 718188 2
ÍLI Lợi nhuận thuần tử hoạt động kinh 3 329.463.816 1.670.579.5đ:
l2 Thụnhập hác a 324818016 sais
13.Chi ph ke 2 584370401 14208685
lá Lợi nhuận khác “ (04925089) 1399.98 54
|I5 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 50 69.711.491 311,131.02;
16 Chi phí thuế TNDN hiện hành $1 VI26.] 46.645.432 +
|L7 Chỉ phí thuế TNDN hỗn lại 32 VL26.2 13.829.960 :
ie at nhuận sau thuế thu nh§p doanh | 6 (763.901) 311131404
19 Lợi nhuận sau thuê của cơ đơng thiểu a với
2I.Li nhuận mu thu củ cơ đồn của te a oom)
31 Lãi cơ bin trên cơ phiêu 70 ?
1
'Người lập biểu Kế tốn trưởng
BÙI LAN HƯƠNG NGUYEN HAI PHUQNG
Trang 8
TẬP ĐỒN CƠNG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIET NAM
CONG TY CP DAU TU, THUONG MẠI VÀ DỊCH VỤ - VINACOMIN Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài thính
kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2017
Địa chỉ: Số 01 Phan Dinh Gist, Thanh Xuân, Hà Nội
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT B03 - DN/HN Theo phương pháp giản tiép 9 tháng năm 2017 Bom vi tah: VND MA | Tir 01/01/2017 dén ‘Tir 01/01/2016 at SE HÊV SỐ 30/09/2017 30/09/2016
I.LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỌNG KINH DOANE
| Lợi nhuận trước thuế o 3.809.618.839 776254144
[2 Diéu chink cho ede khodn
~ Khẩu hao ti sản cổ định o 1.033.580.167 2.235.5871259
~ Các khoản dự phịng 0 - 193701036
~ Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đối chưa thực hiện 04 1.227.365.051 (294.856|685) ~ Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (470.000.000)| (158.333|333)
~ Chí phí lãi vay % 18.938.820.216 19.734.6221636
~ Các khoản điều chỉnh khác
Lợi nhuận từ HĐKD trước thay đổi vốn lưu động 08 24.539.384.873 22.486.975|057
~ Tăng, giảm các khoản phải thụ 09 31.068.199.201 (144.587.234|946) ~ Tăng, giảm hơng tổn kho 10 87.823.564.915 (133.814.5901589) ~ Tăng, giảm các khoản phải trả (khơng kể lãi vay phải trả, thuế
thu nhập phải nộp) " (72.184.365.065) 73.468.227|794 ~ Tăng, giảm chỉ ph trả trước 2 (12.462.983,964) (3.057941913) ~ Tiên lãi vay đã trả B (18.938.820.216) (1406.407897) ~ Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 4 (1.037317.100) (998417524 ~ Tiễn thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 1.277.446 464 ~ Tiên chỉ khác từ hoạt động kinh doanh 16 (2.838.145.112) (99,571.258085}
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh đoanh 20 35.969.517.532 (297.203.201.839) | LUU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG DAU TU
1.Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các TSDH khác 2I (3.461.692.287) (13.297.581.D69)
2.Tiên thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các TSDH khác | 22 146.363.636 82328549 4,Tiên thu hỗi cho vay, bán lại cơng cụ nợ của đơn vị khác 24 -
5 Tiền chỉ đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 25 (62.800.000.000)| (6221.642500)
.6.Tiên thu hồi đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 26 5.960.200.000 1200.000)
.Tiền thu lãi cho vay, cổ ức và lợi nhuận được chía Luu chuyén tiền thuần từ hoạt động đầu tw 2 714.123.028 567.273,)88
30 (59.380.405.623)| (6.869.621.032)
|II.LƯU CHUYỀN TIỀN TỪ HOẠT ĐỌNG TẢI CHÍNH
1.Tiễn thu từ phát hành CP, nhận vốn gĩp của chủ sở hữu 31 300.000.000
'.Tiên chỉ trả vốn gĩp cho các chủ sở hữu, mua lại CP của
doanh nghiệp đã phát hành 2 :
3.Tiên vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 3 751.901.473.490 526.125.859.095
4.Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (685.962.205.637)| (254.074.713.546) 3.Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính 3 (465.500.000) (309.000, ',Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (138.947.570) (8.119.450)
Luu chuyên tiền thun từ hoạt động tài chính 40 65.334/820.283 272.034.025.999
LUU CHUYEN TIEN THUAN TRONG KY 50 41.923.932.192 (32.038.797.172)|
“Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 34.003.907.051 174.860.074.960
Anh hưởng của thay đơi tỷ giá hồi đối quy đổi ngoại tệ 6L 5.127.703
“Tiền và tương đương tần cuối kỳ 70 25932.966.946 42.821.276.188
Người Pali KẾ tốn trưởng
Trang 9“TẬP ĐỒN CƠNG NGHIỆP THAN KHOANG SAN VIET NAM '9-DNIMI CONG TY CP DAU TƯ, THƯƠNG MẠI VA DỊCH VỤ - VINACOMIN "Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chín
Địa ch: Số 01 Phan Đình Gist, Thanh Xuân, Hà Nội kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 301!
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT
vam 2017
1 DAC DIEM HOAT DONG CUA CONG TY 1 Minh thie haw vin
Cơng ty ob phi Dau tu, dong mại và địch vụ « Vinaconinlä cơng ty cổ phần được chuyển đỗ ử doanh nghiệp Nhà muse theo “Quyết dink 6 15072004/QB hổ Hải Phịng cắp Giấy chững nhận đăng ký kính doanh sơ 0203001258 ngày 28/01/2005, Tháng 11/2005, Cơng ty chuyển 0t hành phố Hải Phịng về thành phố Hà Nội và đã được Sở KỆ hoạch và Đu tư hình phổ Hà Nội cắp GIẬy chứng nhận đăng ký - BCN của Bộ trường Bộ Cơng nghiệp ngày 01/12/2004 Cơng ty đã được Sở Kế hoạch và ĐẢu tư thành đổi trụ kin doanh số 0103009929 ngày 4/11/2005 thay thé cho Gy chứng nhận đăng kỹ kính doanh số 0203001258 Trong quá tính hoạt động các hay đỗi vẻ chức năng kinh doanh của cơng ty tên cổ đơng sáng lập, th đi Tơng Giảm đốc cũng đ được Sử KẾ hoạnh Y8 Đậu tr thành ph Hà Nội chuẳny ọi Giấy chững nhận đăng kị nh doanh thay đơi ừ lần đâu đổ ẫn 14 ngủy 06072015; (heo độ số giấy chững nhận đăng kỹ kinh doanh đã được bay đội bằng mã số doanh nghiệp số 0200170668 rong GIẤ ching nha ding ý knh đonh thay đổi lần thử ngày 0/10/2010
2 Linhvựekinh doanh
“Tổng hợp nhiều lĩnh vực kính doanh, gồm: thương mại, dịch vụ
3 Ngành nghề kính doanh “Hoạt động kinh doanh chính:
~ Sản xuất, lắp ráp, tiều thụ, bảo hịnh xe tải nặng và xe chuyên dùng các loại:
~ Kinh daanh, xuất nhập Kiẩu rực tập, xuất nhập khẩu iy tie cd loại vật, (tị, phương tiện; ~ Kính doanh than, kính doanh vận ái đường dhủy, đường bộ, cầu cơng, bn Bi;
= Cho Huế phương tiện ận tải tủy, Bộ; củo tuê máy mĩc Hi bi:
~ Kinh doanh bắt động sản, quyŸn sử đụng đt duộc chì sở hữu; chủ sử đụng hoộc đi tut ~ Kinh doanh nizal mơn hàm lượng coo, ki doanh (hết bị về mới trường
Đặc đm sản phẩm sản xuất hoặc địch vụ cung cắp của doanh nghiệp: Cáng ty cung cáp các sản phẩm, dch vụ teo hợp đẳng:
4 Chu kỳ sản xuất kinh đoanh thơng thường,
“Chu kỹ hoạt động của Cơng y là khoảng ời gian tứ hi mus nguyên vặt liệu tham ga vào quy nh sản xuất đến khi chuyển đối thành tiên hoc tả sản để chuyển đơi thảnh tin, thường khơng qu 12 thing
.% Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm cĩ ảnh hưởng đến Báo cáo tài chính
“Trong năm, Cơng ty đã thục hiện thối vốn tại một sổ cơng ty con và thay đổi kết cầu vốn gĩp tại một số cơng ty con và cơng ty
liên kết tạo nguồn lực tập trung cho cc hoạt động kỉnh doanh chính tại cơng
Ngày 12/12/2016, Tập đồn cơng nghiệp Than - Khoảng sản Việt Nam đã cĩ cơng văn số 2948/QĐ-TKV về việc chấm dứt
ccơng nhận Cơng ty cỗ phần Đầu tư thương mại và địch vụ ~ Vinacomin là cơng ty con của tập đồn kể từ ngày 15/12/2016
Đến ngày 31/12/2016, Cơng "nghiệp Than « Khoảng sản Việt Nam, ty cỗ phần Đầu tư thương mại và Dịch vụ - Vinaeomin là cơng ty li kết của Tập đồn cơng,
Trang 10“TẬP ĐỒN CƠNG NGHIỆP THAN KHOANG SAN VIET NAM, B09 -DN/HN|
.CƠNG TY CP ĐẦU TƯ, THƯƠNG MẠI VÀ ĐỊCH VỤ - VINACOMIN Bao cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính) Địa chi: $6.01 Phan Dinh Gidt, Thanh Xuân, Hà Nội kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2017!
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT ĩ Cu trúc đoanh nghiệp Dan sich ức cong on Ten Coney Di i Tỷ gp vin
ing TNH MTV Ch i, in oa han, Kong sin 9 Gane Vn Minh
Bh KP” (Quận2 - Thìn phổ Hồ Chi in 01018 Xata Hoong, 100%
- Cũng TNHH mộ tàn i ty TNHH nộtthành viên TTASCO Hải Phịng iP phường Minh Kha, quận Mg Bang thn ps Hai ' 00 hịn: Dank sich ng in đan, iu ti “Tên Cơng ty Dị di ÿgip tế: ThyT0BaniìMEEG, ~ - Cơng slphẫn Đầu làsăng in về đi vụ 1g 0 Phan inh Git, Thanh Xuân Hà Nội 3% sb 08 chic Lan = COng ty Cổ phẩn Vật tư và Vận tải - laseo phường Minh Khai, quận 15% Hg Bang a Phong : Ting (1100 ba MICCO,
- ơngty Cổhần Tư vẫn iy đọng vÀ Thương mdi-liszo ——— ngƯ01 hay Đh Of Thạnh Xun Hà Nội sa
601 Phan Dinh Git,
~ _ Cơng ty TNHH Tư vẫn và Xây đựng - DCPM “Thanh Xuân, Hà Nội 45,55%
Xĩm 9 hơng Thương
= Chg pd i thong malian Ha Nam Ch, x2 Hop Ly, By Nhân Hà Năm 40%
anh sich fe don vi bach ton ph thie
Tên Cơngty Diao
Chi shnh Cong CP Dla ương mi và vụ- Ting 3, anh Sg, 801 Phan Dinh Gp Phuong
”_ˆ Vseanh Si ga dich bt ag sin PASCO LLật ạ Thnh Xuân Hà Ni
II Nhân viên
Ting sé can bộ nhân viền của Cơng ty tại ngáy 30109/2017 là 127 người
13 Tuyên bố về khả năng so sánh thơng tin trên Báo cáo tài chính
“Thơng tin so sánh được trình bây theo số liệu tử Báo cáo tải chính hợp nhất quỷ III vả 9 tháng năm 2016
1L NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIÊN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẺ TỐN
1 Kỹ kế tốn năm: Theo năm đương lịch, bắt đầu tử ngày 0L/01 và kết thúc vào ngây 31/12
2 Đơn ị tiễn tệ sử dụng trong kể tốn
"Đơn vị tiền tỷ sử dụng trong kế tốn lá Đồng Việt Nam (VND)
IIL, CHUAN MYC VA CHE DQ KE TOAN AP DUNG 1 Chế độ kế tốn áp dụng
Cong ty dp dụng Chế độ kể tốn doanh nghiệp Việt Nam ban hành kèm theo Thơng tư 200/2014/TT- BTC ngày 22/12/2014
Báo cáo tài chính được lập theo nguyện tắc giả gắc và phủ hợp với Chuỗn mực kế ton Việt Nam, Bảo cáo ti chính kêm theo khơng nhền phản ảnh ính hình tà chín, ết quả hoại động kinh doanh và tính hình lưu chuyển tên tế the các nguyên và thơng lệ kế tốn được chấp nhận chung tại các nước khác ngồi Việt Nam,
2 Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế tốn và Chế độ kế
Ban Tổng Giám đốc Cơng ty đảm bảo đã lập vả trinh bảy báo cáo tải chính tuân thủ các yêu cẩu của Chuẩn mực kế tốn Việt Nam, Chế độ kế tốn doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và các tà liều hướng dẫn cĩ liện quan đến việ lập và trình bây bảo
Trang 11
TAP ĐỒN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM B09- DN/HN
CONG TY CP ĐẦU TƯ, THƯƠNG MẠI VÀ ĐỊCH VỤ- VINACOMI ‘Bio c4o ài chính hợp nhất cho năm tải chính
Địa chỉ: Số 01 Phan Đình Giới Thanh Xuân, Hà Nội kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2017!
'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT 1Y CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DUNG
1.- Cơ sỡ hợp nhất bảo cáo tài chính
Bảo ảo ài chính hợp nhất được lập trên cas hop tbo co i chin ca cng ty me vi ee cng ty con do Cg ty nim
“quyển kiểm sốt tại ngày 30/09/2017, phủ hợp với Chuẩn mực kể tốn Việt Nam Báo cáo tái chính hợp nhắt kèm theo khơng nhằm phản ánh tỉnh hình tải chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tỉnh hình lưu chuyển tin tệ theo các nguyên tắc và thơng
lê kế tốn được chấp nhận chung tại các nước khác ngồi Việt Nam
CCức cơng ty cơn được hợp nh tồn bộ k từ ngây mua à ngày Cơng ty (hực sự nắm quyền kiểm sối cơn ty cơ và ấp tue được hợp nhất cho đến ngày Cơng y thực ự chẳm dứt quyển kiểm sốt đối với cơng ty cơn “Các bảo cáo ti chính của Cơng y mẹ và ức cơng t con sử dụng để hợp nhất được lập cho củng một kỹ kế tốn và được áp đụng cc chỉnh sách kế tốn một ách thống nhấ Trong tường hợp cn Hi, ảo ảo ải chính của cơng ty cơn được đều chinh để đảm bảo sự nhất quân vẻ các chính sách kế toản dang áp đụng tai Cơng ty Các giao dịch nội bộ, cơng nợ và các khoản la, lỗ chưa thực hiện phá sinh từ các giao địch nộ bộ b loại tr hồn toản khi hợp nhất báo cáo tải chính
gi ích của cổ đơng khơng kiếm sốt
Lợi Ích cỗ đơng khơng kiểm sốt bao gỗm giáịcác lợi Ích của cổ đơng khơng kiếm sốt tại ngày hợp nhất kinh doanh bàn đầu và ph lich của cổ đơng khơng kiểm sốt rung sự hn động của tổng vố chủ sở hữu k từ ngày hợp nhất kinh đenh “Cc khoản lỗ tương ơng với phân xố của cỗ đơn khơng kiểm sốt vượt quá phẫ vẫn của họ trong tổng vốn chủ sở hữu của «ing ty con được tinh gdm vio phn fol ich của Cơng, khi cổ đơng khơng kiểm số cĩ nghĩa vụ ràng buộc và cĩ khả năng bà ấp khoản lỗ áo
“Cơng t liên kế là đơn vị mà Cơng cĩ ảnh hưởng đáng kẻ nhưng khơng phả là cơng ty con ha cơng ty liên doanh của “Cơng ly, Ảnh hướng đán kể th iệnớ quyên tham gỉa và iệc đưa ra các quyẾt nh về chính ích tài chính và hoại động của bên nhận đầu tr nhưng khơng cĩ quyển kiếm sốt hoặc đồng kiểm sốt đố với các chính Các khoản đầu tưvảo ắc cơng tyliên kết mà ong đĩ Cơng ty cỏ ảnh hướng đáng kế được tình bậy theo phường pháp vẫn chủ sở hữu, Các khoản gớp vẫn liên kết được tính bảy ong bing cin đối ế tốn hợp hát theo giá gắc được điều chính eo “những thay di ương phân vốn gơp của Cơng ty vào ph th sản thuần của cơng tin kế sau ngày mua khoản đầu tư Các
khoản ỗ của cơng lên kết vượt quả khoản gĩp vốn của Cơng tyại cơng liên kết đỏ khơng được ghỉ nhân Các khoản Phin phối khác được xen như phần thụ hồ cộc khoản đầu va được trữ và gi tị đầu tự
3 Các loại ý giá áp dụng trung kế tốn
"Nein hàng thương mại mà Cơn ty lựa chọn tỷ giá để áp đụng rong kế tốn: Giao dịch tại ngân hàng thương mại nào sẽ sử
dụng tỷ giá của ngân bảng thương mại đ tắc loại tì giá áp đụng hi ghi nhận các giao dịch ~ TY giả giao ch thực tại thoi dim phải sinh giao dịch:
Được sử dụng để quy dỗi ra đồng tin ghỉsố kể tốn đội với các giao dich ghỉ tăng: Hàng hĩa, rả trước cho người bản, các khoản phải trả
“Trưởng hợp bản hàng hồ, cung cắp dịch vụ cĩ liên quan đễn doanh thụ nhận trước, hoặc nhận trước tiễn của người mua: ‘Doan th, thu nhập tương ứng với số tiễn nhận trước được áp dụng tý giả giao dịch thực ại thời đểm nhận trước của người
+ TY i giao dich tha tại thời đêm phát sinh giao dịch
"Được sử dụng để quyđỗira đơng tên ghỉ số kế tốn đối với các giao dịch ghí giảm: Các khoản phải rẻ, Khon in ng trước
cho người bán do đã nhận được sản phẩm, hàng hĩa
“Trường hợp rong kỳ ph sinh nhiễu khoản hải thu hoặc phải trả bằng ngoại tệ với cùng một đổi tương tỉ giá ghỉ số thục tẾ địch định ho ừng đối tượng được ắc định rên cơ sở ình quản gia quyên di động của ác giao dịch với đổi tượng đỏ
~ Tỷ giá giao dịch thực t ọi tơi điểm phát tính giao dịch
"Được sử dụng để quy đối ra đẳng tiền ghỉ số kế tốn ở bên Cĩ các TK tiền, khi thực hiện thanh toản bằng ngoại tệ 3 Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản tin và các khoản tương đương
“Tiên và các khoản tương đương tiên bao gồm: iễn mài, tiên gũi ngân hàng khơng kỳ hạn và cổ kỳ hạn dưới 03 thắng, tiến đang
chuyển và các khoản đầu tư ngắn hạn cĩ thời hạn thu hỗi khơng quả 3 thàng kể từ ngảy đầu tư, cĩ khả năng chuyển đơi dễ “dàng thành một lượng tiễn xác định vả khơng cĩ rai ro trong việc chuyển đổi thành tiễn tại thời điểm bảo cáo Việc xác định
các khoản trơng đương tiễn đảm bảo theo quy định của Chuẩn mực kế tốn Việt Nam số 24 "Báo cáo lưu chuyển tin te” 4 Nguyên tắc kế tốn các khoăn đầu tư tài chỉnh
Trang 12TẬP ĐỒN CƠNG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIET NAM B09 -DN/IIN ‘CONG TY CP ĐẦU TƯ, THƯƠNG MẠI VẢ ĐỊCH VỤ VINACOMIN "Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính)
Dia chi $601 Phan Dinh Git, Thành Xuân, Hà Nội kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2017
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT
"Nguyên tắc xác định cơn ty iêndoanl, lớn kế : Dựa the ý lệ quyền iểu quyết
Git} gh số của khốn đầu vo cing ty in kt Giá tị gỉ sŠ của khoản đầu tự vào cơng liên kết được ác định theo phương pháp vn chủ sở hữu Phương pháp kể tốn đối với khoản cổ tức được chía bng cổ phi: các khoản cổ tức bằng cổ phiề chỉ theo dõi số lượng cổ phiếu tăng thêm trên thuyết trinh bổo cáo ải chính, khơng ghỉ nhận giá tị cổ phiễu được nhận, khơng gh nhận doanh thu hoạt động tải chính, Khơng ghỉ nhận tăng giả trị khoản đầu tr
%_ Nguyên tắc kể toần ng phải thư
"Việc phân loại các khoản phải th là phải thu khách hàng phải thu khác được thực hiện theo nguyễn tắc
~ Phải thu khách hàng: Gồm các khoản phải thu mang tinh chất thương mại phát sinh từ giao địch cỏ tỉnh chất mua, bản
~ PÄải thu khác; Gầm cảc khoản phấi thu khơng cĩ ính thương mại, khơng liên quan đến giao địch mua, bản (như: phái thụ về thường, li cho vay, iên gi, cổ tức vả lợi nhuận được chís, ác khoản chỉ hộ bên thứ ba được quyễn nhận lại; pãi th vẻ tiễn hạ, bội ài sản thiểu chữ xử lý.) Theo đối Hồn phải thí
“đe khoản phải thu được theo đi chí tế theo kỳ hạn gốc, ký hạn củnlạ tại hớiđiễm báo cáo, (heo nguyên tệ và theo từng đổi Cäc khoản phải thú thỏa mân định nghĩa của các khoản mục tÊ tệ cơ gắc ngoại tệ Được ánh giả lai tại thơi điểm 31/12/2016 theo tỷ giả giao dịch thực cuỗi ky (xem shim uot
Cäc khoản nợ phi thu được ghí nhận khơng vượt quá giá tị he thu i, “Phương pháp lập đẹ phịng phải tu khĩ đồi
~ Dự phịng nợ phải thụ khĩ đơi thề hiện phần giã trị của các khoản phái thu mà Cơng y dự kiến khơng cĩ khả năng thứ hồi tại ngày kế thúc năm ti chính Tầng hoặc giảm số dư tải khoản ự phỏng được ghỉ nhận vào chỉ phí quản lý doanh nghiệp ong, ký
- Cắc khoản nợ phải thu quá hạn thanh tốn từ 6 thắng trở lên (tht gan quả hạn được xác định căn cứ vào hợp đồng mua, bản bạn đầu, khơng tính đến việc gia hạn nợ giữa ác bên) được trch lộp dự phơng (bo tỷ ệ như sau
Thời gian quả hạn Tỷ lệ trích lập dự
phịng
“Từ trên 6 thắng đến dưới | năm, 30%
“Từ I năm đến đưới 2 năm 50%
“Từ 2 năm đến dưới 3 năm T0%
Từ 3 năm tở lên 100%
ĩ._ Nguyên tắc ghỉ nhận hàng tổn kho
Hàng tồn kho được xắc định ên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gắc và giá tị thuân cĩ th thục hiện được Việc xác định được thực hiệ theo quy định của Chuẩn mục kế tốn số 02- “Hàng ơn kho”, cụ thể Giá gốc hàng tơn kho bao gốm: Chỉ phí mua, chị phí chế biên và các chỉ phiến quan ru iếp khác phát sinh đ cĩ được hàn tổn ho tại địa điểm và rạng tái hiện tại iảtrịtbuẫn cĩ thế thục hiện được, được xác định bằng giá bản woe tính trữ đi ) chỉ phi vớc tính để hon thành sản phẩm và
các chỉ phi woe tine thie cho việc tiếu thụ
"Phương pháp tính gi tị hàng tần kho: Bình quân gia quyên
"Phương pháp hạch tốn hang tén kho: Kê khai thường xuyên
Phương pháp xác định cỉ ph sân xuắt kinh doanh đỡ đang củ kỳ:
“Chí phí sản xuất kinh doanh dớ dang cuối kỳ được Cơng ty xác định bằng tồn bộ chỉ phí nhân cơng trực tiếp và chỉ phí sản
xui chung (Dự án Uơng Bí, Núi Na),
hương pháp ập dự phịng giảm gid hang tin kđo: Dự phịng giim giá bản tồn kho được tich ập cho phầ gi tị dự kiến 9i ồn thất do các khoản suy giảm tong giá tí (do giảm giá, bỏng, kêm phẩm chả, ỗi ti.) ĩ tê xây ra đối với nguyên vật liêu thành phẫm, bảng bo tơn kho thuộc quyền sở hữu của Cơng y đựa trên bằng chimg hop ly v sy suy giảm giá tại nghy Xế thúc năm ti chính Tăng hoộc giảm số dư tài khoản dự phịng được ghí nhân vào giá vn bảng bán rung kỳ
7 Nguyên tắc kế tốn và khẩu hao Tài sẵn cố định, Tài săn cổ định thuê tài chính 4) Nguyên tắc kế tốn tà sân cổ định hữu Hình, vơ hình
Tài sản cổ định hữu hình (TSCĐ HH)
Trang 13
‘TAP DOAN CONG NGHIEP THAN KHOANG SAN VIET NAM B09 - DN/HN|
CONG TY CF ĐẦU TƯ, THƯƠNG MẠI VẢ DICH VU- VINACOMIN "Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính Địa chí: Số 01 Phan Đình Giớt, Thánh Xuân, Hà Nội kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2017
'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
`Nguyễn giá TSCD HH làtoản bộ các chỉ phí Cơng ty phải bỏ ra đễ cĩ TSCD tính đến thời điểm đưa tải sản đĩ vào trang thi ẵn sàng sử dụng, Việc xác định nguyên giá TSCD HH đối với từng loại hủ hợp với Chuẩn mục kế ốn Việt Nam số 3 về tải sản cổ định hữu hình,
Cc hi phi pt sin sau ghỉ nhận ban đầu (chí phí nâng ấp, ải tạo, duy tu, sửa chữa ) được ghỉ nhận vào chỉ phí sản xuất kinh doanh tong kỷ Trong trường hợp cỏ th chứng mính một cách rõ rằng rỉng cá khoản chị pí này làm tăng lợi h kính ễ
trong tương lai dự tính thu được do việc sử dụng TSCĐ HH vượt trên mức hoạt động tiêu chuẩn đã được đảnh gid ban đầu thì
chỉ phí này được vẫn bố như một khoản nguyên gi 1ang thêm của TSCD
Khi TSCD HHI được bán hạ thanh ý, nguyên gi và gi hao mơn lây k được xĩa số khỏi Bảng câ đối kể toản và bắt ký các khon li lỗ nào phát sinh do thanh lý TSCĐ đều được bạch tốn vào kết quả hoạ động kinh doanh
“TSCD HH được ch khẩu hao theo phường pháp đường thing trong suốt thời gian sử dụng ức tính như sau
-Nhĩm TSCD Số năm
"Nhà cửa, vật kiến trúc (*%) 10-50 năm
May moe thie bi (06-10 năm,
Phương tiện vận ti (*) 07-10 nam
“Thiết bị quản lý 05 -08 năm
( : Cơn cĩ mua một sỐ se ð6 đã qua sử dụng nên Hung khẩu hao được xúc địh eo di gian đánh gi lọ, (*9): Khung khẩu hoo của mội số tà sản cổ định được xác định the tơi gian cơn lại từ Hỏi đền thực hiện cổ phẩn hồ doanh nghiệp
Tài sản cổ định vơ hình (TSCP VH)
“TSCD VHI được phần ánh theo nguyên giá tử đi giá tị hao mơn lũy kế Quoin sử dụng đắt
Tải sản cổ định ơ hình lá quyên sử dụng đấlâu dã ạ số 12 Giang Vân Minh, phường An Phú, quận 2, thành phổ Hỗ Chí XMinh được ghí nhận là tả sản cổ định vơ ình khi Cơng ty được cấp Giấy chững nhận quyền sử dụng đắc Nguyễn dạng đất bao gằm tắt cả những chị ph cĩ liền quan rực tiếp đến việc đưa đắt vào trạng tá sẵn sảng đ sử đụng Cơng ty giá quyển si
khơng thực hiện tính hao mơn đối với tài sản cổ định vơ hình do quyển sử dụng đắt khơng thời hạn
tCác quy định khắc về quản J, sử dụng, khẩu hao TSCD
“Các quy định khác về quản l, sử dụng, khẩu hao TSCĐ được Cơng ty thực hiện theo Thơng tư 45/2013/TT-BTC ngày “35/04/2013 của Bộ Tài chính và Thơng tư số 147/2016/TT-BTC ngày 13/10/2016 của Bộ Tài chính
5) Nguyên tắc kế tốn tài sản cổ định thuê tải chính
“TSCÐ thuê tải chính được phán ánh theo nguyên giá trữ đi giá trị hao mịn lũy kế
Xguyễn giá của TSCD thuê ti chính được gh nhận ằng giá ìhợp ý của tải sản thuế cơng với cá ci phi tre il pit sinh band lin quan dn hot ding hut ti chính Nếu thuế GTOT đầu vào được khẩu tử, gi tị hiện tại của khoản thnh tản
tiền thuê tối thiểu khơng bao gồm số thuế GTGT phải trả cho bên cho thuế
“TSCĐ thuê tài chính được trích khẩu hao trên cơ sớ áp dụng chính sách khẩu hao nhất quản với chính sách khẩu hao của tài sản cũng loại thuộc sở hữu của Cơng ty
“Tại ngày 30/06/2017, tấi sin thué ti chinh fa 02 xe 6 10 Mitsubishi Pajero Sport thuê của Cơng ty Cho thuê tà chính TNHH MMTV Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam, được vẫn hĩa và ịch khẩu hao theo phương pháp đường thẳng theo thời Bian sử dụng ước tính tương tự vớ ti sân thuộc sở hữu của Cơng ty là 72 tháng,
gp nhất kinh đoanh và lợi thể thương mại
Hợp nhất kính doanh được ghỉ nhận theo phương pháp giả mua Giá phí hợp nhất kính doanh bao gằm giá tr hợp lý tại ngày ifn rao ica cc ti sin dem tao đi, ác khoản nợ hãi trảđã phát sinh hoặc đãthứa nhận và các cơng cụ vốn do bên mua phảt hành để đổi lấy quyền kiển sốt bên bị mua vả cá chí phí lên quan trực tip in việc bợp nhất kinh doanh, Tải sản đđâ mua, nợ phải eo giê tị hợpl tại ngày hợp nhất kinh doanh, trá cĩ Ẻ xác định được và những khoản nợ iền tàn: phải gánh chịu rong hợp nhất kính doanh đều ghi nhận
Trang 14
TAP DOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM B09 - DNIIN CƠNG TY CP DAU TƯ, THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ VINACOMIN "Báo cáo tải chính hợp nhất cho năm tài chính
Địa cí: Số 01 Phan Bink Gist, Thanh Xuân, Hã Nội
'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
dt thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 3017
Hợp nhất kinh doanh được ghi nhận theo phương pháp giá mua Giá phí hợp nhất kinh doanh bao gồm giá trị hợp lý tại ngày
iễn ra trao đỗi của các tải sản đem rao đổi, các khoản nợ phái trả đã phát sinh hoặc đãthứa nhận và ác cơng cụ vẫn do bên
mua phát hành để đổi lấy quyển kiểm sốt bên bị mua vả các chí phí liên quan trực tiếp đến việc hợp nhất kinh doanh Tải sản
.đầ mua, nợ phi tr cĩ thể xác định được và những khoản nợ tiềm tàng phải gánh chịu trong hợp nhất kinh doanh đều ghỉ nhận "heo giá tr hợp lý tạ ngày hợp nhất kính doanh,
"Phân chênh lệch cịn lại giữa giá mua khoản đầu tư và phần sở hữu của nhả đầu rong gii tị hợp lý của tải sản thuẫn cĩ thể
Xúc định được, được gọi là lợi thể thương mai (gid mua khốn đu tư lớn hơn phản sở hữu của nhà đầu tư tong ý của tài sản thuần cĩ thể xác định được) Li thể thương mại phát sinh từ hợp nhất kinh doanh được ghí nhận bạn đầu theo giả tị hợp
giá gốc Sau ghỉ nhận bạn đầu, lợi thể thương mại được xác định giá tr bằng giá gốc trừ đi hao mơn lũy kế Lợi thể thương được phân bồ trong thi gian hữu ích được tớc tính lá 36 tháng Trong trường hợp phát sinh lợi thế thương mại im (gid mua mại
“khốn đầu tr nhỏ hơn phản sở hữu của nhà đầu tr rong giả trị hợp lý của tài sản thuần cĩ thể xác định được), phần chẳnh ệch được hạch tốn vo kết quả hoạt động kỉnh doanh hợp nhất Tại tời điểm 30/09/2017, lợi thề thương mại đã được phần "bổ hốt vào kết quả hoạt động kinh doanh,
"Nguyên tắc kế tốn thuế
4) Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
Chỉ phí thuế thu nhập hiện hành được xả định trên cơ sỡ thu nhập chịu thuế và thuế suắt thuế thu nhập doanh nghiệp trong, năm hiện hành (20%)
9) Thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại
“Thuế tụ nhập doanh nghiệp hon lạ là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp ẽ hải nộp, hoặc sẽ được hồn li do chành lệch ‘ar ho giữa iáìghỉsỗ của tảisản và nợ phải rả ch mục đích ập à tỉnh bảy áo áo tả chính và cíc giátị dùng chờ mục chính thuế
Tài sản thuế TNNDN hỗn lại
“Tài sản thuế TNDN hồn lại là khoản thu TNDN sẽ được hồn lại rong tương lai được xác định dựa trên các khoản chênh lệch tạm thời được khẩu trừ, giả tị được khẩu trữ chuyển sang năm sau của các khoản lỗ ính thuế, ưu đãi thuế chưa sử đụng “Tài sản thuế thu nhập hỗn lại chỉ được ghỉ nhận khi chắc chắn tong tương lai cĩ lợi nhuận tính thuế để sử dụng các chênh
‘ech tam thời được khẩu trữ Tại ngày kết thúc năm tài chỉnh, tải sản thuế thu nhập hỗn lại được xem xét lại và sẽ được ghỉ (doanh nghiệp hồn lại được sử dụng Tài in thuế thu nhập hốn lại chưa được ghí nhận trước đây cũng được xem xét lại và im đến mức đâm bảo chắc chắn cỏ đủ lợi nhuận ỉnh thuế cho phép lợi ch của một phẫn hoặc tồn bộ ải sả thuế thu nhập, ‘due ghí nhận = nếu chắc chắn cĩ đủ lợi nhuận tính thuế để cĩ thể sử dụng các tải sản thuế thu nhập hỗn lại nảy
“Thuế thụ nhập hoặ li phái trả được ghỉ nhận cho tt à các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế The tụ nhập bi ơn ắc định theo thuế sut dự tính sẽ dp dụng cho năm ti sản được hu hồi hoặc nợ phái trả được thanh tốn, Thu thủ nhập lại được ghỉ nhận vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, vã chỉ ghỉ vào vốn chủ sở hữu khi khoản thuế đĩ ign quan đến cắc khoản mục được gỉ thắng vio vén chủ sở hầu
Thuế sắt
“Tài sản thuế TNDN hỗn lại và thuế TNDN hỗn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự ính sẽ áp dụng cho năm tả sản được thu hổi, hay nợ phải trả được thanh tốn Mức thuế suắt áp dụng lá 20%, là thuế suất hiệu lực của năm 2016 ©) Các loại thuế khác
“Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế biện hành tại Việt Nam,
“Cảc bảo câo thuế của Cơng ty sẽ chịu sự kiểm tra của eơ quan thu Do việc áp dụng luật và các quy định vẻ thuế đối với các loại nghệp vụ khắc nhau cĩ th được giả thịch theo nhiễu cách khác nhau, số thuế được trình bảy tên bảo cáo tài chính cĩ tiề bi thay đối theo quyết định cuỗi cùng của cơ quan thuế
Nguyên tắc kế tốn chỉ phí trả trước
“Chí phí trả trước lồ các chỉ phí thực tế đã phát sinh nhưng cĩ liền quan đến kết quả hoạt động sản xuất kính doanh của nhiễu ký kế tốn và việc kết chuyển các khốn chỉ phí này vào chỉ phí sản xuất kính doanh của các kỳ kể tốn sau
“Chỉ phí trả trước được phân bổ theo phương pháp đường thẳng, bao gm:
2
Trang 15
TAP BOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM B09 - DN/IIN CƠNG TY CP ĐẦU TƯ, THƯƠNG MẠI VÀ DICH VỤ- VINACOMIN "Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tải chính:
Địa chỉ SỐ 01 Phan Định Git Thạnh Xuân, Hà Nội Kếtthúc vào ngày 30 thắng 09 năm 3017
THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHAT
Lowi chi pht Dh gian phân bổ
“Chỉ phí sửa chữa, báo đưỡng thit bị 12 tháng
“Chí phí cơng cụ đụng cụ (máy tỉnh, máy in, bản ghế, điều 12 thing hịa.) phục vụ văn phơng
Chỉ phí bảo hiểm xeơ tơ 12 tháng
Các chỉ phí trả trước khác 12-24 tháng
“Cơng cụ đụng cụ phân bổ dải hạn (rần văn phịng, camera ) 24 thang
“Chí phí sửa chữa TSCĐ phát sinh một lẫn cĩ giả trị lớn 24 thing
“Các khoản chỉ phí trả trước được theo đơi chỉ tiết theo ky hạn Tại thời điểm lập báo cáo tải chỉnh, khoản chỉ phí trả trước cĩ thời gian khơng quả 12 thắng hoặe một chu kỳ kính doanh kể ừ thời điểm trả rước được phân loại là chỉ phí trước ngẫn hạn, khoản chỉ phí trả trước cĩ thời gian trên 12 tháng hoặc hơn một chủ kỳ kính doanh kế từ thời điểm trả trước được ghi nhận lã chí phí trả trước đãi hạn
11 Nguyên tắc kế tối
lợ phải trả
`Việc phân loi các khoản phải trả là phải trả người bản, phải trả khác được thực hiện theo nguyén tie:
“Phải trả người bản: Gẳm các khồn phải trả mang tỉnh chất thương mại phát sinh từ giao địch mua hàng hĩa, dịch vụ, ti sản "Hài tả khác: Gồm các khoản phải trả khơng cĩ tính thương mại, khơng liên quan đến giao dịch mua, bán, cụng cấp hàng hĩa địch vụ (như: phải trả về các khoản BHXH, BHYT, BHTN, KPCD, các khoản phải trả
khác Theo dõi cúc khoản phải trì
Các khoản phải trả được theo dồi chỉ it theo ky han gd, kj han cn Ii tg thi dif bảo cáo, (heo nguyên tế về heo tổng đổi tượng, Tại thơi điểm lập bảo cáo ti chính, khoản phải r cĩ thời hạ trả nợ cịn lại khơng quá 12 tháng hoộc một chủ kỳ kinh doanh được phân loại à phải trả ngắn hạn, khoản phải trả cĩ thời gian trả nợ cơn lại trên 12 tháng hoặc hơn một chủ kỹ kính doanh được ghỉ nhận à khoận phải trả đài họ,
“Các khoản phải trà thỏa mãn định nghĩa của các khoản mục tễ tệ cĩ gắc ngoại tệ: Được đánh giá lạ tại thời điểm 30/09/2017 theo tỷ giá giao dịch thực tế cuỗi kỳ (xem thêm Thuyết minh J2) tCác khoản nợ phải trả được ghi nhận khơng thấp hơn giả trị phải thanh tốn
12 Nguyên tắc ghỉ nhận vay và nợ phải trả thu tài chính
No phi trả thuê tải chính được ghỉ nhận the giá tị hiện tại của khoản thanh tốn tiễn thuê tối thiểu/hoặc giátrị hợp ý của tài sản thuê “Các khoản vay và nợ thuê tài chính được heo dời chỉ tiết theo từng đối tượng, kỳ hạn, nguyên tệ Tại thời điểm lập báo cáo tải
chinh, khoản vay và nợ thuê tải chính đến hạn trả trong vịng 12 tháng hoặc một chu ky kính doanh tiếp theo được phần loại là
vay và nợ thuê tải chỉnh ngắn hạn, các khoản c thời gian trả nợ trên 12 thắng hoặc hơn một chu kỷ kinh doanh được ghỉ nhận là khoản vay và nợ thuê ti chính đại hạn 13 Nguyễn tắc ghi nhận và vn hĩa các khoản chỉ phí đi vay Ghi nhận chí phí đĩ vay CHIM 8 0 gửn chà lí vy và chí hilên quan tụ ipa Koda vy chi ph thm inhi tp sơ vay vẫn.)
Chị phí đi vay được ghí nhận vào chỉ phi tài chính rong kỹ khi phát sinh (rừ các trường hợp vẫn hĩa theo quý định của Chuẩn,
“nực kế tốn Việt Nam số 16 *Chi phi di vay”), Chỉ phí đi vay được vốn hĩa
“Chí phí đi vay phát sinh tử khoản vay riêng cĩ liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây đựng hoặc sản xuất một tài sản dở dang
.được tính vào giá trị của tài sản đơ (được vốn hố) sau khi đã trừ đi các khoản thụ nhập phát sinh từ hoạt động đầu tư tạm thời của các khoản vay này, Chí hí đi vay được vốn ho khi doanh nghiệp chắc chắn thu được lợi ch rong tương li do sử dụng
tài sản đĩ và chỉ phí li vay cĩ th xắe định được một cách đán tí cậy
Trang 16
TẬP ĐỒN CƠNG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIET NAM
CONG TY CP ĐẦU TƯ, THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ - VINACOMIN "Báo cáo tài chính hợp nhất el
Địa chỉ Số 01 Phạn Định Giá, Thành Xuân, Hã Nội
'THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT re 18, 16 1
kết thúc vào ngày 30 thắng 09 năm 2017|
Việc vốn hố các chí phí đi vay sẽ chấm đt khi các hoạt động chủ yêu cần thiết cho việc chuẫnbị đưa ti sản dỡ dang vào sử
“dụng hoặc bán đã hồn thành Chí phí đi vay phát sinh sau đĩ được ghỉ nhận vào chỉ phỉ tài chính trong kỷ
"Nguyên ắc ghí nhận chỉ phí phải trả
“Chỉ phí phải trà bao gẳm giá cá khoản chỉ hí đã được in vào chỉ phí hoạt động kinh doanh trong ky, hưng chứa được thực chỉ lại ngây ết thúc kỳ tải chính trên cơ sở đâm bảo nguyên ắc phủ hợp giữa doanh thủ vã chỉ phí Chỉ hỉ phải trả được thị nhận dựa tên các úc tính hợp lý về số tiễn phi ted cho cde bàng hĩa, dịch vụ đã sử dụng, bao gm các khoản: chỉ ph lãi ‘ay, phi rả tiên kiêm tốn, khác
.Cơ sở xác định cúc loại chỉ phí phải trả
(Ohi phi lai vy phải trả: Cân cử vào thời gian và li suất phải trả,
"hải trả tổn kiểm tođn, khác: Căn cứ vào hợp đồng và chỉ phí thục tẾphát sinh rong kỳ "Nguyên tắc gỉ nhận doanh thủ chưa thực hiện
oan thu chia thực hiện được ghỉ nhận khí Cơng ty nhận được tiễn khách hàng trả rước liền quan đến các khoản sau: Khách| hảng trả trước tiễn thu tải sản
"hương pháp phân bỗ doanh thu chưa thực hiện: Doanh thu chưa thực hiện được phân bổ và ghỉ nhận vào kết quả kinh doanh trong kỳ, căn cử thời gian, ký hạn của số tiễn nhận trước "Nguyên tắc ghỉ nhận vốn chủ sỡ hữu
4) Nguyên tắc ghỉ nhận sn gĩp của chủ sở in:
`Yốn đâu tr của chủ sở hầu được ghỉ nhận theo sổ vốn thực gop của các cổ đồng,
9) Nguyên tắc ghỉ nhận lợi nhuận chưa phân phối
Lợi nhuận chưa phân phổi phân ảnh kết quả kỉnh doanh (, lỗ) sau thu TNDN và tỉnh hinh phân chía lợi nhuận hoặc xi hy của Cơng ty Lợi nhuận chưa phân phối được theo ơi chị it theo kết quả hoại động kinh doanh của từng năm tài chỉnh (nắm trước, năm nay), đồng thời theo dd chi tit theo từng nội dung phân chỉalợi nhuận (ích lập cúc quỷ, bổ sung Vốn đầu tư của
chủ sở hữu, chia ổ tú, ợi nhuận cho các cổ đơng, cho các nhả đầu tư)
"Nguyên ắc và phương pháp ghí nhận doanh thụ
oanh thụ bản hàng hố, thành phẩm
Doan thụ bán vật tự thiết bị (hạn được gỉ nhận khi kết quả giao địch được xác định một cách đángtn cậy và Cơng ty cơ kh năng tú được các lợi ích kinh tf tr giao địch này, Doanh th được ghỉ nhân khiphẳn lớn những ri ro và lợi ch về quyên sở ữu hàng hoả đã được chuyển giao cho người mua Doanh thu khơng được ghỉ nhận khi cĩ ác yÊ tổ khơng chắc chắn mang
tỉnh trọng yêu về khả năng th hồi cáe kboản tiễn bán hàng hoặc cơ khả năng bị lại Doan thu cung cdp dich tự
Doanh thủ cũng cắp dich vu uu git hing dy tr và dich vy cho thuê kho Bi, ái sản được ghỉ nhận khi kết quả của gia dịch đồ được ắc định một cách đảng tứn cậy Khí cĩ th xác định được kết quả hợp dồng một cách ch chân, doanh thu sẽ được ghỉ nhận dựa vào mức độ hồn thành cơng việc
"Nếu khơng thể xác định được kết quảhợp đồng một cách chố chắn, doanh thu sẽ chỉ được ghỉ nhận ở mức cĩ bể th hội đưc la cá ch phí đã được ghỉ nhận
“Doanh tu hoạt động tải chính
"Doanh thủ hot động tà chính gồn: LÃi tin gửi, c tứ vả lợi nhuận được chỉa, chênh lệch ỷ giá và li chậm trả tên than
tin gửi: Được ghì nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất thực ế từng kỹ
Lãi chậm trả tin than: Lãi chậm trả được căn cứ theo thời gian chậm trả và lãi suất thực tẾ trong ky
Doanh thụ từ hoạt động chuyển nhượng bắt động sản
_Doanh thu chuyển nhượng bát ding sin cia Cơng ty là doanh thu chuyén nhượng cân hộ dự ăn Richland, được ghí nhận khí
phần lớn rủi ro và lợi ích liên quan đến bắt động sản đã được chuyển giao sang người mua, khơng phụ thuộc vào việc đã hồn
tt tục pháp lý vẻ giấy chứng nhận quyền sử dụng đấ hay chưa và hợp đồng chuyển nhượng la hợp đồng khơng hủy ngang] "Doanh thụ được xác định một cách đáng cậy và Cơng ty cổ khả năng thủ được các lợi ch kn gia dịch này
"Nguyên tắc kế tốn giá vốn hàng bán
Giá vấn hàng bán được ghỉ nhận theo nguyên tắc phù hợp với doanh thu Giả vốn của bắt động sản chuyển nhượng được xác định dựa tên chỉ phí thực tế phát sinh liên quan trực tiếp ti iệc đầu t, xây đựng bắt động sản
Trang 17TẬP ĐỒN CƠNG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIET NAM B09 - DN/HIN CONG TY CP ĐẦU TƯ, THUONG MAI VA DỊCH VỤ - VINACOMIN ‘Bio cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính) Dia chi: $6 01 Phan Dinh Gist, Thanh Xuân, Hả Nội “kết thúc vào ngày 30 thắng 09 năm 2017) THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
Để đâm bảo nguyên tắc hân trọng, ác chí phí vợt rên mức bình thưởng của hàng tổn kho được ghỉ nhận ngay vào chỉ phí "rong kỹ (sau khi trữ đi các khoản ổi thường, nu c), gồm: chỉ phí nguyên ậtiệu tr iếp tiêu hao vượt mức bỉnh thường, hi phí nhân cơng, chỉ phí sản xuất chung cổ định khơng phân bổ vào gi tị sản phẩm nhập kho, bảng tơn kho ho hụt mit mái
Cơng ty khơng phát sinh cc khoản ghỉ giảm giá vốn hàng bán trong năm
19 Nguyên tc kế tốn chỉ phí tài chính,
(Chi phi ta chính bao gằm: chỉ phí cho vay và đi vay vốn, ỗ tỷ giá hối đối Chỉ phí li xay (kế cá s tich trước), ổ chênh
lệch tý giả của kỳ báo cáo được ghí nhận đầy đủ trong kỷ
20 Chi phi bim bang và chỉ phí quản lý doanh nghiệp,
“CHỉ phí bản hằng: Là cảc khoản ch phí thực ễ phát sinh trong quá trình bán sản phẩm, hàng hoả, cung cắp địch vụ, bao csằm các chí phí lương nhân viên ban hẳng (tiên lương, tiễn cơng, các khoản phụ cắp, các khoản trích theo lương), chỉ phí chào hằng, giới hiệu sản phẳm, quảng cảo sản phẩm, hoa hỗng bán hàng chỉ phí bảo quản, đơng gĩi, vận chuyên
“Chỉ phí quản lý doanh nghiệp: Là các chỉ phí quản lý chung, gằm chỉ phí lương nhân viên bộ phận quản lý doanh nghiệp của nhân viên quản ý doanh nghiệp, chỉ phi vt itu vin phịng, căng cụ lao động, khẩu hao TSCĐ dùng cho quân ghiệp iề lương tên cơng, các khoản phụ ắp ), báo hiểm xã hội, bảo hiểm tế, kính hí cơng đồn, ảo hiểm thất
ý doanh nghiệp, thuế mơn bài, khoản lập dự phỏng phải thu khĩ đồi; địch vụ mua ngồi (điện, nước, điện thoại, fax J
shí hí bằne tiên khác (iến khách )
“Cơn ty khơng phát ính các khoản ghỉ giảm chỉphí bán hàng và chỉ phí quần ý doanh nghiệp trong năm, 31 Các nguyên tắc và phương pháp kế toản khác CChỉ phí xây dựng cơ bản đỡ dang
“Chỉ phí xây đựng cơ bản dỡ dang bạo gằm chỉ phi xây dựng Trung tim thong mai tg Phi Ly „ Hà Nam và Khu nhà liễt kể Nguyễn Tuân, Các dự án này được ập hợp chí phí đu tư xây dụng rên khoản mục "Chỉ phí xây đựng cơ bản dỡ dạng” vì được kết chuyển phủ hợp khi cng th, dự án hồn thành bản giao đưa vào sử đụng , căn cứ cách thức sử dụng t sản trong thực tế
45
Trang 18TAP DOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM
CONG TY CP DAU TU, THUONG MẠI VẢ DICH VU - VINACOMIN 'Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chín]
i kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 201
Địacị: Số 01 Phan Dinh
_Thanh Xuân, Hà Nội
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo)
Y THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BAY TRONG BANG CAN ĐĨI KÉ TỐN HỢI NHAT
(Ciic chỉ tiêu được trình bảy theo đơn vị tính là đồng Việt Nam (VND)
1 Tiền và các khoản tương đương tiềm
“Tiên mặt tại quỹ “Tiền gửi ngân hàng
Trang 19TAP DOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM
CONG TY CP DAU TU, THUONG MAL VA DICH VY - VINACOMIN
Địa chỉ: Số 01 Phan Đình Gist, Thanh Xuân, Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT HỢP NHẤT (Tiếp theo) + Phải hự khách hàng
sa Phảithu eda khách hàng ngắn hạn
+ CN Tập đồn CN than KS VN - Coy Than Hồng Thái + Cơng ty CP Đẳu tự và Xây dựng Thành Phát + Cng ty TNHH Dịch vụ Cáp treo Tâm Đức
+ Cơng ty CP Tie vdn, xây đựng và thương mại - lrasco + Cơng ty CP than Ha Ldm - Vinacomin
+ Cơng ty TNHH Đâu tư Phát triển nhà Thái Xuân
+ Cơng ty Kho vận Hồn Gai - Vinacomin + Cong ty TNHH Xi mang Vinh Son + Cong ty CP Đầu tự thương mại Nga Việt + Cang ty Nhom Daknang
+ Các khách hàng cơn lại Cơng
b Phảithu cđa khách hàng đài hạn Cộng
e Phải thu của khách hàng là các bên liên quan *Cơng ty TNHH MT asco Hải Phịng, + Cong ty TNHH MIV Chế biên kinh doanh than, khoảng sản - asco
Cộng
4 Trả trước cho người bản
“Trả trước cho người bán ngắn hạn
+ Cơng ty CP Từ vấn, xây đựng và thương mại - Ítasco
+ Cơng ty TNHH Đâu tư Phái triển nhà Thái Xuân + Cổng ty kho vận và cảng Cắm Phả + Cơng ty Kho van Dé Bạc + Các khách hàng cịn lat Cong $%— Gíc hoản phải thụ khác Phái thu ngắn hạn khác, + Phải thụ của người lao động + Kỹ cược, ký quỹ' + Khoản phải thu khác Cộng Phải thu đãi hạn khác + Kỹ cược, kỹ gu? Cộng THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BẢY TRONG BANG CAN DOI KE TOA! B09- DN/HI lo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chín|
Trang 20TAP ĐỒN CƠNG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIET NAM 'B09-DNHI
CONG TY CP DAU TU, THUONG MAI VA DICH VU - VINACOMI 'Báo cáo tải chính hợp nhất cho năm tài chín)
Địa chỉ: Số 01 Phan Đình Giớt, Thanh Xuân, Hà Nội kết thúc vào ngày 30 tháng 09 nim 201
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
Y THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOẢN MYC TRINH BAY TRONG BANG CÂN ĐĨI KÉ TỐN HOP NHẬT (Tiếp theo) & Ngxến 30/09/2017 01/01/2017 L
“Tổng giá tị các khoản phải thụ Gis gh == te Giá gốc NHÍ
+ Cơng ty CP Đâu tự Thương mại Nga Việt 10214.999.342 10214.999.342 + Cổng ty TNHH Phúc Thịnh 2619015274 2619015274 + Cảng ty CP Tập đồn Đơng Á ( Quảng Ninh) 4577347242 4.577347242 + Cơng ty XD Cơng tình đường thịy 2 362755850 362755.850 + Cong ty XDCT 545 3604426070 360426070
+ Cơng ty TNHH Nhde Binh 986.850.350 493435175
+ Cơng ty TNHH MTV Song Hải Thịnh 333752021 199206415 335753021 - 199206415 + Cơng tụ THH Vận dải Việt Thắng 4343.181.603 398320308 _ 4343)8L603 — 598320303) Cộng 23013677402 797536923 _ 24000527752 1290952098
Hang tồn kho
30/09/2017 01/01/2017
Hang mua dang di trên đường = -
Nguyên vật liệu tồn kho 41.190.433.753 62.159.958.843
Cơng cụ dụng cụ trong kho 10.681.819 -
“Chí phí sản xuất kinh doanh đỡ dang 2.468.370.864 2.382.540470 Thành phẩm tồn kho 15.851.185.849 2.498.825.124 Hàng hố tồn kho 208.210.568.375 287.913.481.138 + Hùng hĩa bắt động sản + Các hàng hĩa khác Hãng gửi đi bán 294.982.100 294.982.100
Hàng hố kho bảo thuế - -
‘Téng giá trị của hàng tồn kho 268.026.222.760 355.849.787.675
Dự phịng giảm giá hàng tồn kho (*) Giá trị thuân cĩ thê thực hiện được của HTK 5 = 268.026.222.760 355.849.787.675, 8 Thué vd ede khodn phat thu Nha mde
30/09/2017 01/01/2017
Thuế thụ nhập doanh nghiệp nộp thừa Sat ee
Thuê xuất nhập khẩu nộp thừa 3
Thuế GTGT đâu ra nộp thừa «
Thuế đất tại Hải Phịng nộp thừa 4
Thi thu nhập cá nhân nập thừa b
Cộng 3 -
Trang 22
‘TAP DOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM
CONG TY CP DAU TU, THUONG MAI VA DICH VU -VINACOMIN Bio cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chín|
kết thúc vào ngày 30 thắng 09 năm 201
Địa chỉ: Số 01 Phan Đình Giĩt, Thanh Xuân, Hà Nội
'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (Tiếp theo)
V THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI KE TOA!
HỢP NHẤT (Tiếp theo)
10, Tang gidm tài sản cỗ định thuê tài chính
Day chuyén Phương tiện vận B09-DN/H$ me) c Ting cong NGUYÊN GIÁ Toi ngly 31/122016 “Tha ong % : 2.110.15836 y Tăng khác - - ° Trì bại TSCĐ thuê li chính : i “Giảm khác : z ele ‘Tai ngày 30/09/2017 : 10.158.364 2.110.158.364_ GIA TRI HAO MON LOY KE ae “Tại ngày 31/12/2016 - 396.901.256 596.901.254 Khẩu hao trong năm : 263.769,780 263,769.78 “Tăng khác - - - Trả lại TSCĐ thuê đi chính : : Giản khác : ` | “Tại ngày 30/09/2017 GIÁ TRỊ CỊN LẠI rai ngày 31/12/2016 13.2! 1.513.257.108) "Tại ngày 30/09/2017 1.249.487.328 1.249.487.328
11 Tăng giảm tài sân cổ định võ hình
Trang 23TAP DOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM CONG TY CP DAU TU, THUONG MAI VA DICH V- VINACOMIN
Địa chỉ: Số 01 Phan Dinh Giớt, Thanh Xuân, Hà Nội 'Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chín| ết thúc vào ngày 30 thắng 9 năm 201!
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT (Tiép theo)
V THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOẢN MỤC TRÌNH BẢY TRONG BANG CAN DOI KE TOAN HO} NHẤT (Tiếp theo) 12 Chỉ phíxây đựng cơ bản dé dang 30/09/2017 Tổng số chỉ phi XDCB dé dang: 23.915.777.922 Trong đĩ cúc cơng trình lớn: + Tơa nhà ITASCO 20.586 092675 + Cơng trình mỏ đá khai thác + Mua sém TSCD 2727.272.727 + Các đự án khác 602.412.520 13, Chi pht trả trước dài hạn 30/09/2017 + Giả trị cổng cụ dụng đã xuất dùng 392321.187 + Chỉ phí sửa chữa TSCĐ : + lệ phí đường bộ + + Giảrị phần mềm quản lý kho š + Chí phí khác : Cộng 392.321.187
14, Lợi thể thương mại
Tình hình tầng giảm lợi thể thương mại trong kỳ như sau: Cụ ĐTKSvù DỊ/- Cụ KTKSvà ĐV- —— Cơng yTNHH 174SCO ITASCO MTV Tievin QLDA
NGUYEN GIA
Trang 24TAP DOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIỆT NAM B09-DNIIN CONG TY CP DAU TU, THUONG MALVA DỊCH VỤ - VINACOMIN Báo cáotài chính hợp nhất cho năm tải chính Địa chỉ: Số 01 Phan Đình Giốt, Thanh Xuân, Hà Nội kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 4017
T
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HQP NHAT (Tiép theo)
V THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOĂN MUC TRINH BAY TRONG BANG CÂN ĐĨI KÉ TỐN HOP "NHẤT (Tiếp theo)
18, Các khoản đầu tr ài chính đài hạn 30/09/2017 01/01/2017 Đầu tư vào cơng y con 5
Đầu tự vào cơng ty liên kết Đầu tư vào cơ sở kinh doanh đồng kiểm sốt 101.477.190.381 2 36415925520 _
Đầu tư dai han khác 4.500.000.000 7.460.200 )00_
‘Tong giá trị của các khoản đầu tư TC dài hạn 108.977.190.381 43.876.125.220_
Dy phong giảm giả các khoản đầu tư dài hạn = kế
Giá trị thuần cũa các khoản DTTC dài hạn 105.977.190.381 43,876.125520
15.1 Đấu tư vài liễn ke
30/09/2017 01/01/2017
Tên đơm # LƯU Giám Tas Giám —
'Cơng ty CP Đâu tư, Khoảng sản và Dịch vụ 26% 6.324 192 106 20% 7.031.631 244
Cơng ty CP Khai thắc KS va dịch vụ - Nasco 20% 3.914.601.†93
Cảng ty CP Vật tư và Vận tai - haseo 11% 7.175.427773 20% 3.808 973.15
Cổng ty CP Tư vẫn, Xây dựng và TM - lasco 473% 19218.670.502 475% 19.660.719 (68
Cơng ty TNHH Tư vấn và Xây dựng - DCPA 45,58% 3.958.900.000
Cong ty CP Đâu tư thương mại liasco Hà Nam 409 62.800.000.000 ie Cộng 101.477.190.381 - 36.415.925.320 152 Đầu tự dài hạn khác 30/09/2017 01/01/2017 Tên đơn vị " =c= ` — Tỷ lệ SH Gid tr} Tỷ lệ SH peal Giám + Cơng ty TNHH Dich vụ Cáp treo Tâm Đức 5% 4.300.000.000 5% —— 4500000, Cộng
15.3 Di phịng giảm giá các khộn đầu tư dài hạn,
Trang 25
‘TAP DOAN CONG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIET NAM CONG TY CP DAU TƯ, THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ - VINACOMIN Địa chỉ: Số 01 Phan Dinh Gist, Thanh Xuân, Hà Nội
'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT v 16 1, bộ 18 THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MYC TRINH BAY TRONG BANG CAN DO1 KẾ TỐN| HỢP NHẬT (Tiếp theo) 'Phải trả người bán Phải trả người bán ngắn hạn
.+ Cơng ly Cổ phản Vận tái và Dịch vụ lasco + Cơng ty FLSMIDTH KOCH GMBH + Cơng ty thương mại Shenyang San Yutian + Cong ty CP XDTM va DV Tan Trường Thịnh: + Các nhà cung cắp cịn lại Cộng Phải trả người bán dài hạn Cong "Phải trả người bán là các bên liên quan Cộng
.Người mua trả tiền trước
"Người mua trả tiền trước ngắn hạn + Cơng ty CP Than vàng danh - Vinacomin
+ Cơng tyCP Hĩa chất Việt Hà
Trang 26TAP DOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM B.09- DN/HN
CONG TY CP DAU TU, THUONG MẠI VÀ DỊCH VỤ - VINACOMIBáo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính
Địa chỉ: Số 01 Phan Dinh Gidt, Thanh Xuân, Hà Nội kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2017 'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo)
Y THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BẢY TRONG BANG CAN DOI KE TỐN HỢP NHẤT _ (Tiếp theo)
19, Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạm Vay ngắn hạn + Vay ngân hồng + Vay cá nhân và tổ chức: Ng dai hạn đến hạn trả Cộng
20 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
Thuế giá tị gia tăng
Thuế xuất, nhập khẩu
Thuế thu nhập doanh nghiệp “Thuế thu nhập cá nhân “Thuế tài nguyên
“Thuế đất và tiền thuê đắt “Các loại thuế khác “Các khoản ph, ệ phí và các khoản phải nộp khác Cong 21 Chỉphí phải trã Chỉ phí phải trả khác + lãi vay phái rả + Phí kiểm tốn phải trả + Chí phí phải trả khác
Cộng
22 Cúc khốn phải trả, phải nộp ngắn hạn khác
Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Bảo hiểm thất nghiệp
Trang 27
TAP BOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM B09-DN/HN
CONG TY CP DAU TU, THUONG MAI VA DỊCH VỤ - VINACOMIBáo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính
Địa chỉ: S6 01 Phan Dinh Giét, Thanh Xuân, Hà Nội kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2017
THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo)
THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOĂN MỤC TRINH BẢY TRONG BANG CAN bOI KE
“TỐN HỢP NHÁT _ (Tiếp theo)
23 Vay về nợ thuê tài chính dài hạn 300972017, _owox2017 Vay dải hạn - 204.463.960 + Họ ngn hàng : ` + Thu mua ti chi ặ 304.463.960 + Vay các đất tượng khác - - Nodal han h i + Thuê tài chính: = 4 + No dai han khác: * - “Trái phiểu “ 3 Cộng - 204.463.960 34 Tài vân thuế thú nhập hỗn lại 30/09/2017 01/01/2017 “Tài sản thuế thu nhập hỗn lại liên quan đến khoản chênh lệch
tạm thời được khẩu trừ 20.573.160
Trang 29TAP ĐỒN CƠNG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIET NAM B09- DN/HN CONG TY CP ĐẦU TƯ, THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ - VINACOMIN_ Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính
Địa chỉ: Số 01 Phan Dinh Gidt, Thanh Xuan, Ha Nội “kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2017
THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (Tiếp theo)
V THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOẢN MỤC TRÌNH BẢY TRONG BẰNG CÂN ĐỐI KÉ TỐN HỢP NHẤT (Tiếp theo) “Chỉ tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu 30/09/2017 01/01/2017 Ti Ci phi tang CP suai Togs CO pha ding CF seus ‘Von g6p ciia Tap đồn CNHha-khoingsinVN 45360000000 48360000000 - 45360000000 45360000000 Vin gop cia ic cb dng an 63900000 80639000000 40609680600 80619000000 Thịng dư vốn cổ phẳn Š ` - ae Cổ phiêu uỹ ls ok zs Cộng 125.999.000.000 125.999.000.000 - 125.999,000.000_ 125.999,000.000_ - Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cổ tức, chia lợi nhuận: 2017 2016 'Yến đẫu tư của chủ sở hữu + Tấn gĩp đầu năm 123.999 000,000 125.999.000.000 + Vén gĩp lãng trong năm 2 = + Vấn gĩp giảm trong nam - - + Vén g6p cudi nam 125.999.000.000 125.999.000.000 “Cổ tức, lợi nhuận đã chia = : Cổ phi 30/09/2017 01/01/2017
Số lượng cỗ phiếu đăng ký phát hành 12.399.900 12.399.900
“Số lượng cổ phiếu đã bán ra cơng chủng 12.599.900 12.599.900 + Cổ phiểu phổ thơng 12399 900 12.399.900 Số lượng cổ phiếu được mua lại 12.599.900 12.599.900 + Cổ phiểu phổ thơng 12.399 900 12.599.900 Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 12,599,900 12.599.900 + Cổ phiếu phổ thơng 12.599.900 12.599.900
Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành: 10.000 VND “Các quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu:
30/09/2017, 01/01/2017
Quỹ đầu tư phát triển “1084629627 ——”HH30gsma0-
“Quỹ dự phịng ải chính i :
Mue dich trích lập các quỹ:
+ Quỹ đầu tự phát triển được sử dụng cho việc đầu tr mở rộng các hoạt động kinh doanh trong tương lai như đầu te vốn vào các doanh nghiệp khác, mua sim TSCĐ, xây dựng cơ bản, nghiên cứu và phát triển, đào tao và cải
hiện mơi trường làm việc
> Quỹ dự phịng tài chính được trích lập để bù đắp phan con lại của những tốn thắt, thiệt hại vẻ tài sản xây ra trong quả trình Kinh doanh sau khi đã được bơi thường của các tổ chức, cả nhân gây ra tẫn thắt và của tổ chúc
Đảo hiém hoặc đẻ dự phịng cho các khồn lỗ hay thiệt hại ngồi dự kiễn do các nhân tổ khách quan hoặc do các trường hợp bắt n trong tình hình kính và tài chỉnh trong nước hay nước ngồi
Trang 30
TAP BOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM B09-DN/HN
CONG TY CP DAU TƯ, THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ - VINACOMIN_ Báo cáo tải chính hợp nhất cho năm tài chigh
Địa chỉ: Số 01 Phan Đình Giớt, Thanh Xuân, Hà Nội kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2017
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (Tiép theo)
27 Lạlích eta ob dong tid số 0m my —— 'Vào ngày 30/9/2017 Von điều lệ : = 2 Yến khác của chủ sử hữu ` 2 š Các quỹ khác : = i
Lợi nhuận chưa phân phối 5 =
Phin 1 (8) trong LN sau
"khi hợp nhất trong ky ` : :
Vi THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BAY TRONG BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT
Các chỉ tiêu được trình bày theo đơn vị tính là đồng Việt Nam (VND) -238 Doanh thự bản hàng và cung cắp địch vụ 30/09/2017 30/09/2016 “Tổng doanh thu bán hàng và CCDV 661.957.351.077 1.053.622.348.658_ Trong đĩ: Doanh thu bén hang 631.948.876 373 962 307 33⁄82: .Doanh thụ bán thành phẩm 2.053.822.785 Doan thu eung cắp dich vụ 2706.945681 913150138 .Doanh thủ khác 709.910.846
Doanh thu mai giới, KD bắt động sơn 24337705422
“Các khoăn giảm trừ đoanh thu -
Chit khá :
Giảm giá hàng bán =
Hang bản bị trả lại a
Doanh thu thuần về bán hàng và cùng cấp địch vụ 661.957.351.077 1.053,622.348.658)_ Doanh thu thudn trao al SP hang hod 634.002.699 158 963.307 334.82
Trang 31TAP DOAN CONG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIET NAM CONG TY CP DAU TU, THUONG MAI VA DICH VU - VINACOMIN
Địa chỉ: Số 01 Phan Đình Giỏt, Thanh Xuân, Hà Nội
THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (Tiếp theo) VI 30 3h 32, 33
THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MYC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET QUA HOAT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHÁT (Tiếp theo)
Doanh thu hoạt động tài chính
Lãi tiền gửi, tiễn cho vay ii chuyển nhượng cỗ phần
Cổ tức, lợi nhuận được chia
Lãi bán ngoại tệ
Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện Lãi bán hàng trả chậm
‘Doanh thu hoạt động tải chính khác
Cộng
Chi phi tii chin Lai tién vay
Chiế khẩu thanh tốn, li bán hàng trí chim Lỗ do thanh lý các khoản đầu tr
Lỗ do bán ngoại tệ
Lỗ chênh ch tỷ giá đi thực hiện
Lễ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện Dự phịng giảm giá các khoản đầu tư Chi phi tai chính khác
Cộng
B09-DNI|N Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tải chíhh Xết thúc vào ngày 30 thắng 09 năm 20|7 30/09/2017 30/09/2 304.723.028 788.228.241 158.3333; 25.047.825 207.52646 a 294.856 6i 3.409.659.600 528.025.177 4267.455.630 1,448.944.87 30/09/2017 30/09/2016 18.938.820.216 19.734.622.634 28.245.100 90,575.98 1.199.494.759 1.923.664.716 24433743874 22.090.224.191 23.158.942.496 Thu nhập Ähác “hanh lý, nhượng bán TSCĐ Lãi do đánh giá lạ tài sân, “Tiền phạt thu được
Trang 32TAP ĐỒN CƠNG NGHIỆP THAN - KHỐNG SÁN VIET NAM B09-DN/H!
CƠNG TY CP ĐẦU TƯ, THƯƠNG MẠI VẢ DỊCH VỤ + VINACOMIN Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chín Địa chí: Số 01 Phan Dinh Gist, Thanh Xuân, Hà Nội kết thúc vào ngày 30 thắng 09 năm 201
THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHÁT (Tiếp theo)
Trang 33TAP BOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM B09-DN/HN
CƠNG TY CP DAU TƯ, THƯƠNG MẠI VÀ DICH VU-VINACOMIN Báo cáo tảichỉnh hợp nhất cho năm tài chigh
Địa chí: Số 01 Phan Đình Giớt, Thanh “Xuân, Hà Nội kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2017
THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
VI THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOẢN MỤC TRÌNH BẢY TRONG BAO CAO KET QUÁ HOẠT: DONG KINH DOANH HỢP NHẤT (Tiếp theo)
37 Thuếthu nhập doanh nghiệp hiện hành
3721 Chỉ phí thuế thụ nhập doanhi nghiệp hiện hành:
Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp trên thủ nhập chịu thuế năm hiện hành
Điều chỉnh chỉ phí thuế thu nhập của năm trước vào chỉ phí
thuế TNHH của năm nay
Cộng -
37.2 Chỉ phí thuế thụ nhập doanh nghiệp hồn lai
Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ
các khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế (20.573.160)
“Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hon lại phát sinh từ:
việc hồn nhập tải sản thuế thu nhập hỗn lại =
Thu nhập thuế TNDN hỗn lại phát sinh từ các khoản chênh
lệch tạm thời được khẩu trừ : |
Thu nhập thuế TNDN hỗn lại phát sinh từ các khoản lỗ
tính thuế và ưu đãi thuế chưa sử dụng - -
“Thu nhập thuế TNDN hồn lại phát sinh từ việc hồn nhập,
thuế thu nhập hỗn lại phải trả - -
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại (20.573.160) = 30/09/2017 30/09/2016 30/09/2017 30/09/2015 38 - Lãi cơ bản trên cổ phiểu
Lãi cơ bản trên cỗ phiếu được tính bằng cách chia lợi nhuận hoặc lỗ sau thuế phân bổ cho cổ đơng sử hữu cổ phiếu phổ thơng của Cơng y cho số lượng bình quản gia quyển của số cỗ phiều phổ thơng đang lưu hình trong kỳ Cong ty st dung các thơng in sau để tính Hi cơ bản trên cổ
phiếu:
30/09/2017 30/09/2016
Lợi nhuận sau thuế thu nhập đoanh nghiệp : 252.455.693
Lợi nhuận phân bỗ cho cổ đơng sở hữu cổ phần phổ thơng lạ Cơng ty 764.161.770 252.455,693
Số tríh quỹ khen thưởng phúc lợi trong kỳ `
Cổ phiểu phổ thơng đang lưu hành bình quân trong ky (*) 12.599.900 12599900
Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 6 20
—————- () Cổ phiếu phổ thơng đang lưu hành bình quản ong kỷ
30/09/2017 30/09/2016
“Cổ phiếu phổ thơng đang lưu hành bình quân đầu kỳ 12.599.900 12.599.900
Số lượng cỗ phiếu phát hành thêm lưu hành bình quân trong
kỳ - `
Trừ: Số lượng cổ phiếu quỹ mua lại bình quân trong kỳ =
“Cổ phiếu phổ thơng đang lưu hành bình quan trong ky 12.599.900 12.599.900 TC” RNNNNNE -T
Trang 34TẬP ĐỒN CƠNG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM B09-DN/H CƠNG TY CP ĐẦU TƯ, THƯƠNG MẠI VÀ ĐỊCH VỤ - VINACOMIN Báo cáo tàichính hợp nhất cho năm tài chí) Địa chỉ: Số 01 Phan Đình Gist, Thanh Xuân, Hà Nội kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 201 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
VIL THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MYC TRINH BAY TRONG BAO CAO LUU CHUYEN TIE: ‘TE HOP NHAT (Tiếp theo)
Các giao dịch khơng bằng tiền ảnh hưởng đến báo cáo
> tuu chuyén tén 1 trong trong tai
30/09/2017 30/09/2016
Mua tải sản bằng cách nhận các khoản nợ liên quan trực iếp [
Mua doanh nghiệp thơng qua phát hành cổ phigu; Chuyên nợ thành vốn chủ sở hữu; Các giao dịch phi tiễn tệ khác | Cộng = - Cúc khoản tiền do doanh nghiệp nắm giữ nhưng khơng Ý°ˆ được sử dụng 41, SỐ tiền đi vay thực thứ tong kj 30/09/2017 30/09/2016 Cơng =, E 42 Số tiền đã thực trả gốc vay trong kj 30/09/2017 30/09/2016 Cộng ——— eS ae
43 Nhitng thong tin khie
"Những khoản ng tim tàng, khoản cam kết và những thơng tin tài chính khác:
"Những sự kiện phat sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm:
Thơng tin về các bên liên quan:
Trinh bày tài sản, doanh thụ, kết quả kỉnh doanh theo bộ phận theo quy định của Chuẩn mực kể tốn số 28 "Báo cáo
bộ phận'
“Thơng tỉn so sánh:
“Thơng tỉn về hoạt động liên tục: "Những thơng tn khác:
Hà nội, ngày 18 thắng 10 nam 2017 "Người lập biểu KẾ tốn trường
BÙI LAN HƯƠNG NGUYEN HAI PHUQNG
34
