QCC. BCTC Qui II nam 2013

QCC. BCTC Qui II nam 2013 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực ki...

Trang 2

‘CONG TY 08 PHAN XAY LAP VÀ PHAT TRIEN DICH VỤ BƯU ĐIỆN GUẢNG NAM Mẫu số B01 - DN

(Ban hành theo QÐ số 15/2006/QD-BTC

BANG CAN DOI KE TOAN ngày 20/3/2009 của Bộ tướng BIC)

“Tại ngày 30 thắng 06 năm 2013 Chiteu [Thuye minh] 30006013 iim> 11623.393.111| — 19303508186 1J8222I945| 6813053446 fvor 1.182,221,945] 570,177,790, — ¬ 575/786 v.02 4.242,875,756] 466,442,280 4,242,875,756| hồng, dấu tự ngân bạn (5) Œ} khoản phải thu ngắn hạn 7214573383] §945088393

1, Phải hú của khách hùng — L — 4.I38s9668 8.193,000,2 2 Trả tước tho người bán 151,635, 143,000, 44 Pal thu (hen tến dộ kế hoạch hợp đồng xây dựng: [- | - | 5 cức khộn phi tu khác v.08 624,341,575] 609,037,721 | 6 Dự phịng phải thù ngắn hạn khĩ đồi (9) [IV Hang tén kho | 1 Hing én kho 2 Dự phịng giản giá =— mo” —`m “Gunes — (ae sss) me 1,366,880.255 73,083,923] 3M876g9U 100,669,776 — 2931.51 290815 133886320 list 2911933935 —_ 3361487356 khác 5 Dự phịng phải thụ dài hạn khĩ đơi Œ) LL Ta sin cố am, mm “292356505 | | TSC ho —— [ — or | 2mamamL ssassaa |[ỷmumml đamiman i ho in (aartodoso7o] —_(2388.0130 | 2 SCD thus chin _—~ - Giấtị hao mịn lấy kế (*) — _ 3.TSCĐ sõ hình a _ uy id aa mm.”

iba ny KE) esennson] 00.00]

Trang 3

[2 Tag du wn phn [ 5 oigepangni ai Ta Qup the tate wn kd sbi 199583 19,958,3 15,000,0 66185 12.4 Tr ly Tai sin dai han khác De ping iim gif i chia dan) sim ETEJUTTTTIIRES777-7EN me | eataro] 9561336) NEETPETD 16088: 6876621 hi pt re i an 504544 2.7 sin thu ap as hị 3 Thi in di ha thác Rusia] 3.161710 “Tổng cộng | in (270=100+200) 20,601,317,052| 23,168,015,542 Nahar Gon: Gi2.915538) —2.35018081 [I.Nongin han _ 475,272, 2277.315081 | vu vanaf |i nt in 2 Net ma i nade CBT) = ` 464781248 — 128J35l9 ia 609885 4 Th we Kod pl np Ne mm 946| — 286055 5 Phê hà ngời lo động bã hành = a 789399129 ang ay dig == |

[9c kn pil Tơ Dự piệng hãi gỉ ngấ hạn np nena ván a 2145980 ˆ %ønaị ˆ

1I Quỹ kien đường, tức li — (9lIR6l| — 2688518

senza] sna00.000

1 hl han ng bấn ~

3 Phi trì đầi hạn khắc, | —

4 Vay vi ng i an xố |

| 5 Tue thu nap hi và |

Trang 4

Mẫu số D09 - DN

CƠNG TY GỔ PHN XÂY LẤP VÀ PHÁT TRIỀN DỊCH VỤ BƯU ĐIỆN QUANG NAM (Ban hành theo QD số 15/2006/QĐ-BTC ngây 20/3/2009 của Bộ trưởng BTC), ÝT KINH DOANH BẢO CÁO KẾT QUÁ HOẠT ĐỘNG SẲN XI QUÝ H NĂM 2013 ‘Nim 2013 Nim 201 [muye :

Chỉ tiên Mãsố| tạng | Quilingm | Loy kedrddu | Quy tna | Láykếtrdá 2013 năm năm 1 Doanhthụ bán hàng và cung cấpdịthvụ for |VI25 | 235271794| 36487 4.853,920.887 35271,704 | 364,827, _4853,820,887 lviz | 289,255,723] 340,648,240 | 453069591 (4483929)| - 24178495 | 242256461 | 323471290 6 Doanh tha hoạ động Hìchh bị |VI26 | 191,615,233 | 299886935| 2768310| 32291545 7 Củ phí li chính E3 |vi28 | (114.726,599)| 14726599) - G5190) - 14053055 - Trong đồ: Chỉ Bi ay ba 19,208,955 8 Chi phi tn hing bị

9 C phí quân lý doanh nghiệp bs | 984016209 | 522,369,388 | 1,093,102.111 10 Lợi nhuận thị —| G604869| 45223,180)) @42398729| (51692330 1Í, Thì nhập ác _—_ lị |} 4308/12| - sa@2|- 401498905 13 Chỉphíkhác ¬ _ |x 170,595,750 | 189,395,514 | 269,281,767} 303,209, (128511238)| (142811003) 259,999,129] 190389833 i: (2975850,852)| _(692,734,182)|_(607,397,856)] (561,302,508) 1ã, Chỉ phí huế TNDN biện hành Ist |vuz0 =I — | 16, Chi phi thus NON lạ visa ft

11.Lợi nhuận sau thuế thu nhập đoanh nghi|60 (3935998S0| (693734/183)| (501397856| (S6I302508) 18 Lãi sơ bản mê cổ phiến lo

'Tamylj; ngày 16 thằng 07 năm 2013

PTKếTốn © Tống Giám Đồ

Trang 5

CONG TY 06 PHAN XAY LAP VÀ PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ BƯU ĐIỆN QUANG NAM

(Ban hank theo QD s6 15/2006/QD-BTC

ngày 20/3/2009 của Bộ trưởng BTC)

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE UÝ II NĂM 2013 ‘Chitien Mãsĩ | 30062013 30/06/2012 1 Tiên thu bán hàng, cung cấp dich vy và doanh thu khi 2 Tiêu ch tả cho người cung cấp hàng hĩa 3, Tiên chỉ rảcho người lao động or oz —— 49880000 .160830.950)| (§536819s0) 11333996038 G647.176409| (11100867) 4 Tiên chỉ rã (9201959) 5, Tiền chỉ nộp thuế thu nhập đoanh nghiệp = i =

6 Tiên thụ khác từ hoại động kinh doa os 31822824 230016381 (76288.993)| G.5390185)

7 Tiên thụ lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chỉa laa Lưu chuyển tiến thuần từ hoạt động đâu tư lo

1 Tiến thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn sáp của chủ sở hữu ˆ 31

Trang 6

CONG TY CP XL & PF D.VY BUU BIEN QUANG NAM B40 Cio rit cHinn "Đường Phan Bội Châu, Thình phố Tam Kỷ, Tỉnh Quảng Nam Xết híc ngày 30/08/2013

'THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

(Các Tinpát mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đẳng thơi với các Báo cáo tải chính)

1, Đặc điểm hoạt động

Cơng ty Cổ phẩn Xây lắi hát triển địch vụ Bưu Điện Quảng Nam (sau đây gọi tất là “Cơng ty”)

được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kính doanh số 4000364082 ngày 25 tháng 01 năm 2002 của Sở nh theo L.uật Doanh nghiệp, Diều lệ Cơng ty và các quy định pháp lý hiện hành cĩ liên quan T khi Kế hoạch và Đầu tư Tỉnh Quảng Nam Cơng ty là đơn vị hạch tốn độc lập, hoạt động sản xuất kinh doahành lập đến nay, Cơng ty đã 11 lần điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, lẫn điều chỉnh gần nhất vào ngày 07/10/2010, “Cơng ty cĩ 02 đơn vị trực thuộc:

Ngdink nghé kink doaah chink

+ — Thỉ cơng xây lắp các cơng tình bưu 1 tinh xy Np

dân đụng, giao thơng, thủy lợi, các cơng trình về phát thanh - truy thơng, cơ, điện và điện lạnh, hình;

«_ Tư vấn kỹ thuật, lập dự án đầu tự, th thẩm định, chuy

ngành bưu chính viễn thơng, điện, điệu tử, điện lạnh vả tỉn học; giao kỹ thuật cơng nghệ chuyên © Mua ban vat tu, hàng hĩa, thiết bị bưu chính - viễn thơng, điện tử, tin học, cơ, điện, điện lạnh và các thiết bị tin học; * Bao tri, bio dưỡng, hỗ trợ vận hành các thiết bị bưu chính, viễn thơng, điện tử, tin học, cơ, điện, điện lạnh và các thiết bị tin học;

+ Sản xuất, kinh doanh phụ kiện xây lắp, vật tự, thiết bị chuyên ngành viễn thơng tin hoc:

+ Kinh doanh phát triển các địch vụ bưu chính;

*_ Cho thuê tài sản hoạt động, cho thuê các sản phẩm, thiết bị bưu chính - v thơng, điện tử, tỉt học; + _ Dịch vụ vận chuyển hàng hĩa đường bộ;

« _ Kinh doanh dịch vụ khách sạn;

+ Sản xuất sân phẩm cột bê tơng ly tâm, u kiện bê tơng;

+ Đầu tự, kỉnh doanh cơ sở bg ting, nha dit;

+ Cung cấp các địch vụ gia tăng gid trén mang Internet;

« _ Xuất bản phần mềm;

+ _ Dịch vụ viễn thơng cĩ đây, khơng dây, vệ tỉnh, internet © Kinh doanh dịch vy do ki n vién thơng 2 Niên độ kế tốn, đơn vị tệ sử dụng trong kế toần

"Niên độ kế tốn bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hằng năm 'Báo cáo tài chính và các nghiệp vụ kế tốn được lập và ghỉ số bằng Đồng Việt Nam (VND) 3 Chuẩn mực và chế độ kế tốn áp dụng

Trang 7

CONG TY CP XL & PT D.VỤ BƯU ĐIỆN QUẢNG NAM BẢO CÁO TÀI CHÍNH Duc dmg Phan Bội Châu, Thành phĩ Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam Ads thic ngay 3970672013

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)

(Các Thuyết mình này là bộ phản hợp thành và cần được đọc đồng thời với cáo áo cáo tài chỉnh) 41 42 43 44 45

Cơng ty áp dụng Chế độ kế tốn Việt Nam, ban hành theo Quyết dịnh số 15/2006/QĐ-BTC ngày

20/03/2006 và Hệ thống Chuân mực Kế tốn Việt Nam do Bộ Tải chính ban hành,

Hình thức kế tốn: Chứng từ ghỉ sổ

4 Tom tit cde chính sách kế tốn chủ yếu

Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiên bao gồm: Tiên mặi tiên gửi ngân bằng và tiên đang chuyển

Các khốn tương đương tiễn là các khoăn dầu tư ngắn hạn cĩ thời hạn thu hỗi hoặc đáo hạn khơng quả 3 thang kể từ ngày mua, cĩ khả năng chuyển đổi dễ dàng thành một lượng tiễn xác định và khơng cĩ

nhiễu rủi ro trong chuyển đổi thành tiền

Cúc nghiệp vy bằng ngoại

Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá do Ngân

hàng Nhà nước Việt Nam cơng bổ trên thị trường ngoại tệ liên ngân hàng tại thời điểm phát sinh Các

khoản cĩ số dư ngoại tệ được chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá trên thị trường ngoại tệ

liên ngân hàng tại thời điểm kết thúc niên độ kế tốn

“Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dự ngoại kỳ của các khoản nợ dai hạn được phản ánh vào kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ Chénh lech tỷ giá do đánh giá lại số dư ngoại tệ cudi kỳ của tiền mặt, tiễn gửi, tiền đang chuyên, các khoản nợ ngắn hạn thì để lại số dư trên báo cáo tài chính, đầu năm sau chỉ bút tốn ngược lại để xĩa số dư

“Các khoản phải thui

Các khoản phải thu được trình bày trên báo cáo tài chính theo giá trị

hàng và phải thu khác, 8 các khoản phải thu khách

Dự phịng nợ phải thu khĩ địi thể hiện ph trị dự kiến bị tổn thất do các khoản khơng

được khách hằng thanh tốn phát sinh đối với số dư các khoản phải thu tại thời điêm kết thúc niền độ kế tốn Việc tích lập dự phịng thực hiện theo hướng dẫn lại Thơng tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính

Hang ton kho

Hằng tổn kho được ghi nhận theo giá thắp hơn giữa giá gốc và giá tị thuần cĩ thể thực hiện được Giá sốc hàng tồn kho bao gồm chi phi mua, chi phi ché biển và các chỉ phĩ liên quan trực ticp khác phát sinh để cĩ được hàng tồn kho ước tính trừ đi chỉ phí ước tính đẻ hồn thành hàng tồn kho và chi phí ước tính cẳn thiết cho việc tiêu ở địa điểm và trạng thái hiện tạ Giá trị thuần cĩ thể thực hiện là giá bán thụ chúng

Giá gốc hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyển và được hạch tốn theo

phương pháp kế khai thường xuyên

Dy phỏng giảm giá hàng tổn kho được trích lập kh

kho nhỏ hơn giá gốc Việc trích lập dự phịng thực h

Trang 8

CONG TY CP XL & PT D.VY BUU DIEN QUANG NAM Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỷ, Tỉnh Quảng Nam ÄÁ thúc ngày 3008/2013 B40 CÁO TÀI CHÍNH

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)

(Các Thuyi mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời uới các Báo cáo tài chính)

“Các khốn đầu tư vào cơng ty con, cơng ty liên kết, cơng ty liên doanh và các khoản đầu tr tài chính khác được ghi nhận theo giá sốc

Dự phịng giảm giá các khoản đầu tư chứng khốn được lập cho các loại chứng khốn đầu tự của Cơng ty bị giảm giá tại ngày kết thúc niên độ kế tốn

Tự phỏng tơn thất các khoản đầu tư được lập cho các khoản vốn Tổng Cơng ty dang đầu tư vào các tổ chức kinh tế khác nếu các tổ chức này bị lỗ tai ngày kết thúc niên độ kể tốn (trừ trường hợp lỗ theo kể hoạch đã được xác định trong phương án kinh doanh trước khi đầu tu

4.6 Tài sản cỗ định hữw hình:

"Nguyên giá

Tài sản cỗ định hữu hình được phản ánh theo nguyên giá trừ đi khẩu bao lũy kế

Nguyên giá bao gằm gié mua va tồn bộ các chỉ phí mà Cơng ty bơ ra đễ cĩ được tải sẵn cổ định tính cđến thời điểm đưa tài sản cổ định đồ vào trạng thái sẵn sảng sử dụng Các chỉ phí phát sinh sau ghỉ

nhận ban đầu chỉ được ghi tăng nguyên giả tài sản cố định c chỉ phí này chắc chắn làm tăng lợi

ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đĩ, Các chỉ phí khơng thịa mãn điều kiện trên dược ghỉ nhận là chỉ phí trong kỳ Khiu hao

Khẩu bao được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính của tải sản Mức khẩu hao phù hợp với Quyết định số 206/2003/QD-BTC ngảy 12 tháng 12 năm 2003 của Bộ Tải chính ï sản “Thời gian khẩu hao (năm) "Nhà của, vật kiến trúc 6-20 Máy mĩc, 4-10 Phương tiện vận tải 4-6 “Thiết bị đụng cụ quán lý 3-4 4.7 Tài sản cỗ định vơ hình: uyên sử đụng đất Quyền sử dụng đất được ghi nhận là tài sản cế định vơ hình khi Cơng ty được cấp giấy chúng nhận quyền sử dụng đất

Quyền sử dụng đắt khơng cĩ thời hạn xác định được phản ánh theo nguyên giá và khơng tính khẩu hao Quyền sử dụng đất cĩ thời gian sử dụng (thời hạn thuê) được phản ánh theo nguyên giả trừ đi khẩu hao ũy kế, Mức khẩu hao tùy thuộc vào thời gian thuê đất

Các tài sản cổ định vơ hình khác

Trang 9

CONG TY CP XL & PT D.VỤ BỮU ĐIỆN QUẢNG NAM "BẢO CÁO TÀI CHÍNH “Đường Phan Bội Châu, Thành phơ Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam és thie ngay 3006/2013

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)

(Che Thay mình này là bộ phân op than va cn re doc ig ti wh eae Bo oot chin)

Khiu hao của tải sản cố định vơ bình được tính theo phương pháp dường thẳng dựa trên thời gian hữu đụng ước tính của tải sản Tỷ lệ khấu hao phù hợp với Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12 tháng 12 năm 2003 của Bộ Tải chính

Loại tài sản Thời gian khẩu hao (năm)

Phần mềm máy tính 3

4.8 Chỉ phí trả trước dài han

Chỉ phí trả trước đài hạn phân ánh các chỉ phí thực tế đã phát sinlt nhưng cĩ liên quan dến kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của nhiều niền độ kể tốn Chỉ phí trả trước dài hạn được phân bổ tron khoảng thời gian mà lợi ích kinh tế được dự kiến tạo ra

49 Cúc khoản phải trả và chỉ phí trích trước

'áe khoản phải trả và chỉ phí trích trước được ghi nhận cho số tiễn phải trả trong trong lai liền quan đến hàng hĩa và địch vụ đã nhận được khơng phụ thuộc vào việc Cơng ty đã nhận được hĩa đơn của nhà cung cấp hay chưa,

4.10 Quỹ khen thưởng, phúc lợi

“Theo thơng tư số 244/2009/TT-BTC ngây 31 thắng 12 năm 2009 của Bộ Tai Chink: Ma s6 431 -* Quỹ khen thưởng, phúc lợi” đi thành Mã số 323 trên Bảng Cân Đối Kế Tốn Vì vậy, Bảng Cân Đổi KẾ

“Tốn ngày 01/01/2010, số liệu * Quỹ khen thưởng, phúc lợi” trước đây ở phần Nguơn kinh phí và quỹ

khác của Vốn Chủ Sở Hữu được chuyển sang phn No ngắn hạn của Nợ Phải Trả

4.111 Quỹ dự phịng trợ cấp mắt

Mức trích quỹ dự phịng trợ cá lệc làm là từ 1% đến 3% quỹ lương làm cơ sở đĩng bảo hiểm xã hội và được hạch tốn vào chỉ phí trong kỳ Trường hợp quỹ dự phịng trợ cấp mắt việc lâm khơng đủ để chỉ trợ cắp thì phẫn chênh lệch thiến được hạch tốn vào chỉ phí

Quỹ dự phịng về trợ cấp mất việc làm được Cơng ty trích lập theo quy định tại Thơng tư số 82/2003/TT-BTC ngày 14/08/2003 của Bộ Tải chính,

4.12 Chi phi vay

cơng trình xây dụng cơ bản đở dang được tính vào sản đĩ, Khi cơng trình hồn thành thì chỉ phí đỉ vay được tính vào chỉ phí tải chính trong “Tắt cả các chỉ phí đi vay khác được ghỉ nhận vào chỉ phí tài chính trong kỳ khi phát sinh 4.13 Ghủ nhận doanlt thư «+ Doanh thu hợp đồng xây dựng được ghỉ nhận theo hai trường hợp:

*⁄_ Trường hợp hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu được thanh tốn theo tiến độ kế hoạch, khi kí

quả thực hiện hợp đồng xây dựng được ước tính một cách dáng tin cây thì doanh thu và chỉ phí của hợp đồng xây đựng được ghi nhận tương ứng với phần cơng việc đã hồn thảnh,

Trang 10

CƠNG TY CP XU & PT D.VỤ BƯU DIE QUANG NAM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Tường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỷ, Tỉnh Quảng Nam dt thúc ngày 30/08/2012

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)

(Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính)

và chỉ phí của hop ding được ghi nhận tương ứng với phần cơng việc đã hồn thành trong kỳ được khách hằng xác nhận

‘© Doanh thu bán hàng và cung cấp dich vụ được ghỉ nhận khi cĩ khả năng thư được các lợi ích kinh tế và cĩ thể xác định được một cách chắc chắn, đồng thời thỏa mãn điều kí

¥ Doanh thu bán hàng được ghỉ nhận khi những rủi ra đáng kế và quyển sở hữu về sản phẩm đã được chuyển giao cho người mua và khơng cịn khả năng đáng kể nào làm thay đồi quyết định của hai bên về giá bán hoặc khả năng trả lại hàng

*⁄ˆ Doanh thu cung cấp địch vụ được ghỉ nhận khi đã hồn thành địch vụ Trường hợp địch vụ được thực hiện trong nhiêu kỳ kế tốn th việc xác định doanh thu trong từng kỳ được thực hiện căn cứ "ào tỷ lệ hồn thành dịch vụ tại ngày kết thúc năm tải chính

+ Doanh thứ hoạt động tài chính được ghỉ nhận khi doanh thu được xác định tương đối chắc chắn và

cĩ khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao địch đĩ,

*⁄_ Tiên lãi được ghỉ nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất thực tế

` Cổ tức và lợi nhuận được chia được ghỉ nhận khi cổ đơng được quyển nhận cổ tức hoặc các bên tham gia gĩp vốn được quyền nhận lợi nhuận từ việc gĩp vên

4.14 Thu thu nhập doanh nghiệp

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm thuế thu nhập hiệ:

hạ

“Thuế thu nhập hiện hành là khốn thuế được tính: đựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ với thì t cĩ

hiệu lực tại ngày kết thúc kỳ kế tốn Thủ nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế tốn là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế tốn cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập và chỉ phí khơng phải chịu thu hay khơng được khẩu trữ

“Thuế thu nhập hỗn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc kỳ kế tốn

giữa cơ sở tính thuế thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghỉ số của ching cho mục đích báo cáo tài chỉnh Thuế thu nhập hỗn lại phải trả được ghỉ nhận cho tắt cá các khoản chênh lệch tạm thời Tài sản thuế thu nhập hỗn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn trong tương la sẽ cĩ lợi nhuận nh thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khẩu trừ này Giá trị của thuế thu nhập hồn lại được tính theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay mợ phải trả được thanh

tốn dựa trên các mức thuế suất cĩ hiệu lực tại ngày kết thúc niền độ kể tốn

Giá tị ghỉ số của tải sản thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phải được xem xét lại vào n kỳ kế tốn và phải giảm giá trị ghi số của tải sin thuế thu nhập hỗn lại đến mức đảm bảo e|

dù lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ch của một phẫn hoặc tồn bộ tài sẵn thuế thu nhập hỗn lại được sử dụng, ình và thuế thu nhập hỗn 415 Thuế suất và các lệ phí nộp Ngân sách mà Cong ty dang áp đựng + Thuế Thu nhập doanh nghiệp: Áp dụng mức thuế suất thuế Thu nhập doanh nghiệp là 25%

thuế suất quy định hiện hành, 10% cho hoạt động xây lắp, các hoạt động khác áp dung theo »_ Các loại Thuế khác và Lệ phí nộp theo quy định hiện hành

& Tiền

30/06/2013 3/12/2012

Trang 11

CONG TY CP XL & PT D.VU BUU BIEN QUANG NAM

Tường Phan Bội Châu, Thành phố Tam KỆ,

inh Quảng Nam Xết thúc ngày 30/06/2013 BẢO CÁO TÀI CHÍNH

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)

{Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cẩn được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính)

“Tiên mặt

“Tiền gơi ngân hàng

Trang 12

CONG TY CP XL & PT D.VU BUU DIEN QUANG NAM do cho TÀI CHÍNH Dirimg Phan B6i Chia, thành phố Tam Kỷ, Tỉnh Quảng Nam ds thíc ngây 1000/2013

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)

(Các Thuyết mình này là bộ phân hợp thành và cần được đọc đồng Hời với các Báo cáo tài chính) Mua sắm trong kỳ 132.300.000 8 # Đi XDCB hlhành ` * ‹ $ “Tăng khác # 4 = 4 “Tý, nhượng bán 8 3 2 Giảm trong kỷ Số cuỗi kỳ Khẩu hao lổ đầu kỳ 2071901440 2379112991 2091.691.686 - 994342706 Khẩu hao trong kỳ 67.513.629 82.352.109 19244004 4179346 ‘TAY, nhurong ban “Giảm trong ky Số cuối kỳ trị cịn lại số đầu kỳ Quyền sử dụng đất lầu đài Phần mềm quản lý Cộng VND, VND VND Số đâu 26.600.000 26.600.000 Mua trong kỳ a - : Tăng khác x : š Thanh lý, nhượng bán Số cuỗi kỳ —_——_ 26600000 Khẩu hao Số đầu lý Khẩu lao trong kỳ # : 26,600,000 : “Thanh lý, nhượng bán = 3 Số sui kỳ - 36.600.000 Giá trị cịn lại Số đu kỹ E Số cuỗi kệ @ a 11, Đầu tư đài hạn khác 30/06/2013 31128012 VND, VND Đầu tr dài hạn vào ede ng ty kh

1 Cơng ty Cổ phần Điện từ Viễn thơng tin học Bưu điện (°) 200.000.000 20.000.000

+ Cơng ty CỔ phẫn Đầu hư và Sản xuất Vt Hàn ~ [ItG 335/608 910.127.965

Dự phịng giảm giá đầu tư dài hạn (**) (244.470) (735.013.366)

Trang 13

CONG TY CP XI PT D.VY BUU DIEN QUANG NAM 8ÁO CÁO TÀI CHÍNH Đường Phan Bội Châu, thành phố Tam Kỷ, Tinh Quang Nam ÄÁ thực ngây 30/06

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiếp theo)

(Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thỏi với các Báo cáo tài chính) 12 Chỉ phí trả trước đài hạn 30/06/2013 3/12/2012 vND VND Chi phí cơng cụ dụng cụ chờ phân bổ tại - Văn phịng Cơng 146,671,148 62604 544 + Äf nghiệp sản xuất vật liệu ~ Chỉ nhành tại Khánh Hỏa: Cộng 146671118 62604511 13 Vay và nợ ngắn hạn 30062013 VND 31122012 VND Vay ngắn hạn

~ Ngân hàng TMCP Hàng Hải - Chỉ nhánh Đã nẵng Ngân làng Đâu t và Phát triển Quảng Nam

~ Cơng tụ CP Đâu Tư & Sản Xuất Việt Hàn

Vay dài hạn đến hạn trả

Ngcin hing VIB Public Ba Ning

- Ngân làng Baw te vs Phat én Quang Nam :

Cơng — _— _ |

14, Thué và các khoăn phải nộp Nhà nước

30/06/2013 VND sue

VNb

“Thuế giá trị gia tăng 61.147.836 282.781.552

Thuế hu nhập doanh nghiệp Thuế thụ nhập cá nhân 827023 Các lợi thuế khác 119410200 Cộng 180.558.036, 15 Các khoản phải trä, phải nộp ngắn hạn khác 30/06/2013 3122012 VND YND,

Kinh phí cơng đồn 28.160.930

Trang 14

CONG TY CP XL & PT D.VỤ BƯU ĐIỆN QUẢNG NAM BẢO CÁO TÀI CHÍNH "Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tính Quảng Nam đế thúc ngày 39/04/2013

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)

(Củc Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với các Bảo cáo tài chính) 16 Vay và nợ đài hạn

30/06/2013 31/12/2012

ND VND

Vay dai han

~ Algân hàng VID Publie Đà Nẵng

~ Ngân hàng Dâu tư và Phát triển Quảng Nam: No dai han Cong 17 Vốn chủ sở hữu a Bằng đối chiếu bi động của vốn chủ sở hữu , vita "Vấn đầu hủsờhhh ed phan ND tư của Thặng dưvỗn No Guat, QURAN Tn ehội luỹ đầu tư vo ab sau thui Vập SH4CGAI0IGL2MS — 1500080000 667335000 — """ƠơƠỒƠÐ hit sai 1603203609 Sidgi2l42201 TR000000490 6672350008 (6806580 BÍ gl6I0/2M5 — 150004M0401 6673350.000 66509539 nme Số dự tại30/062013 _15.000.000.000 6.673.350,000 12462015 — (17274440301) b, Cổ phiếu 3086203 simnon Cổ phiếu Cổ phiến Số lượng cỗ phiếu được phép phát hành 1.500.000 1.500.000 - C6, He dhường 1.500.000 1.500.000 MP: ’ 4 Số lạt cổ phiếu đang lưu hành 1.500,000 1.500.000 "Cp thang 1300000 100.000 phidu ace dai 7 = Mệnh giá cỗ phiểu: 10.000VND Lợi nhuận sau thuế chưa phân phốt 30/06/2013 312/202 ND ND Lợi nhuận năm trước chuyén sang (63.049.539) (2386252.148) Lợi nhuận su thuế thu nhập doanh nghiệp (692.734.183) 124.630.145 “Tăng lợi nhuập từ quỹ đầu tơ phát triển 1.198.852.464

Trang 15

CONG TY CP XL & PT D.VY BUU BIEN QUANG NAM Dường Phan Đội Châu, Thành phố Tam Kỹ, Tình Quảng Nam és tice ngây 30/06/2013 BẢO CÁO TÀI CHÍNH

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiép theo)

(Các Thuyết mình này là bộ phậm hợp thành và cằm được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính)

Phân phối lợi nhuận năm trước (1.656.580)

~ Trích quỹ dự phịng ti chính

~ Tríeh quỹ khen thưởng, phúc li, quỹthướng ban điều hành Thù no Hội đồng quân tị và Ban kiểm sốt

~ Chia cỗ ức cho các cỗ đơng

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (1727.440301)

30 Doanh thu bán hàng và cung cấp địch vụ (963.049.539) 30/06/2013 30/06/2012 VND, ND Tơng doanh thu + Doanh thự bán hà 1182270518 + Doanh thụ cung cấp địch vụ ác khoản giảm trữ doanh thu + Doanh thu hợp đồng xây dựng, 286.755.001 128.072.128 - 3.568 250.369 103,300,000 Cộng 364.827.735 41853.820.887 21 Giá vốn hàng bán 30/06/2013 30/06/2012 YND, ND š vốn của hàng đã bán 164.611315 Giá vẫn của dịch vụ đã cung cấp 48.202.954 Giá vốn hoại động xây dựng 340.648.240 3.317.802.328 Cộng 340648240 4.530.649.597 22 Doanh thu hoạt động tài chính

Trang 16

CONG TY CP XI & PT D.VU BỮU ĐIỆN QUẢNG NAM BÁO CÁO ĐÀI CHÍNH "Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỷ, Tinh Quang Nam XÁt thúc ngày 39/06/2013

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)

(Củ Thuyết mình này là bộ phận họp thành và cần được đọc đồng thời với các Bảo cáo tài chính)

“Thu thụ nhập đoanh nghiệp

“Thuế thụ nhập đoanh nghiệp được giảm CChỉphí thuế thủ nhập doanh nghiệp hiện hành

Định dạng
Số trang	17
Dung lượng	1,99 MB