2012.bctc kiem toan vp cty tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực k...
Trang 1BAO CAO TAI CHINH RIENG
ĐÃ ĐƯỢC KIỀM TỐN
Của: CƠNG TY CO PHAN HANG HAI DONG BO
Trang 2CONG TY CO PHAN HANG HAI BONG DO
‘Ting 19, Tháp Hịa Bình, 106 Hồng Quốc Việt, Hà Nội
NỘI DUNG
Báo cáo của Ban Giám đốc
'Báo cáo kiểm tốn
Báo cáo Tài chính riêng đã được kiểm tốn gồm: 'Bảng cân đối kế tốn riêng
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng 'Báo cáo lưu chuyển tiền tệ riêng
Trang 3
CONG TY CO PHAN HANG HAI DONG
‘Ting 19, Tháp Hịa Bình, 106 Hồng Quốc Việt, Hà Nội
Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Hàng Hải Đơng Đơ (sau đây gọi tắt là “Cơng ty”) trình bảy Báo cáo của
mình và Báo cáo tài chính riêng của Cơng ty cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2012
CƠNG TY
Cơng ty Cơ phần Hàng Hải Đơng Đơ được cổ phần hĩa từ doanh nghiệp Nhà nước là Cơng ty Hang Hải Đơng Đơ theo Quyết định số 2315 ngày 30/10/2006 của Bộ trưởng Bộ Giao thơng Vận tải và được cấp
Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103015196 ngày 25/12/2006 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp và đã được thay đổi lần 2 ngày 10/6/2009
‘Try sở chính của Cơng ty đặt tại tẳng 19, Tháp Hịa Bình, số 106 Hồng Quốc Việt, Hà Nội Ngành nghề kinh doanh
“Theo Giấy đăng ký kinh doanh số 0103015196 ngày 25/12/2006 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà 'Nội cắp và đã được thay đổi lần 2 ngày 10/6/2009, hoạt động kinh doanh của Cơng ty là:
~ _ Vận chuyển hàng hĩa bằng đường thủy;
~ _ Đại lý xăng đầu va vật tư kỹ thuật, sữa chữa, duy tu, bảo dưỡng xe máy và các phương tiện thiệt bị kỹ thuật thủy bộ khác;
- Dai ly hang hĩa;
= Kinhdoanh xếp đỡ kho và bãi cảng;
~ _ Kinh doanh thiết bị vật tư hàng hĩa; ~ _ Trục vớt cứu hộ;
~ _ Đại lý tàu biển và mơi giới hàng hải;
~ _ Tổ chức nạo vét vùng nước cảng và khu vực lân cận, kết hợp tận thu đất cát sản phẩm trong quá trình mạo Vét,
~ _ Khai thác vật liệu xây dựng các loại;
~ _ Xây dựng các cơng trình dẫn dụng, kho tàng, bến bãi thuộc nhĩm C; - _ Xây lấp các cầu kiện cơng trình;Khai thác vật liệu xây dựng các loại; ~ _ Xây dựng các cơng trình dan dụng, kho tầng, bến bãi thuộc nhĩm C; ~_ Xây lắp các cấu kiện cơng trình;
~ _ Thi cơng nền mĩng mặt băng đường bộ, đào đắp, san lắp mặt bằng, tạo bãi và các địch vụ xây dựng cơ
bản khác;
~ _ Đại lý mơi giới và vận chuyển hàng hĩa;
~ _ Vận chuyên hàng hĩa bằng đường bộ;
+ Kiinh doanh địch vụ nhà hàng và du lịch lữ hành;
~ Cung ứng thuyền viên (khơng bao gồm giới thiệu, tuyển chọn, cung ứng nhân lực cho các doanh nghiệp cĩ chức năng xuất khấu lao độn,
- Bio tao 'bỗ sung, tu nghiệp định kỳ, tối dưỡng nâng cao trình độ, cập nhật kiến thức, kỹ năng cho
thuyền viên
'Vốn điều lệ của Cơng ty là : 12.444.950.000 đồng (Một trăm hai mươi hai tỷ, bốn trăm bốn mươi bốn
triệu, chín trăm năm mươi nghìn đồng)
Mệnh giá 10.000 đồng/cỗ phiếu tương đương 12.244.495 cỗ phần KET QUA HOAT DONG
Lỗ cho năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 là 70.436.330.516 VND (Lỗ cho năm tài
chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 201 1 là 849.847.333 VND)
Trang 4CONG TY CO PHAN HANG HAI DONG DO
“Tầng 19, Thấp Hịa Bình, 106 Hồng Quốc Việt, Hà Nội
Lễ lũy kế tại thời điểm 31 tháng 12 năm 2012 là 128.298.884.179 VND (Lỗ lũy kế tạ
12 năm 2011 là 57.196.513.663 VND) lêm 31 tháng
mm
CAC SU KIEN SAU NGAY KHOA SO KE TOAN LAP BAO CAO TAI CHINH RIENG
Ban Giám đốc điều hành Cơng ty khẳng định rằng, khơng cĩ sự kiện trọng yếu nào xảy ra sau ngày lập 'Báo cáo tài chính riêng địi hỏi được điều chỉnh hay cơng bố trên Báo cáo tài chính riêng của Cơng ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ, BAN GIÁM ĐĨC ĐIỀU HÀNH, BAN KIEM SOAT
Các thành viên Hội đồng Quản trị trong năm vả tại ngày lập báo cáo này bao gồm:
Ong Tạ Hịa Bình Chủ tịch HĐQT Ơng Nguyễn Quế Dương Phĩ chủ tịch HĐQT Ơng Bùi Minh Hung Ủy viên HĐQT
Ơng Nguyễn Duy Luân Ủy viên HĐQT
Ong Nguyễn Thế Hưng Ủy viên HĐQT
Ong Trần Văn Nghỉ Ủy viên HBQT
Ong Doan Minh An Ủy viên HĐQT
Các thành viên của Ban Giám đốc đã điều hành cơng ty trong năm và tại ngày lập báo cáo này bao gồm: ‘Ong Bai Minh Hung 'Tổng Giám đốc
Ơng Nguyễn Duy Luân Phĩ Tổng Giám đốc
Ơng Trần Văn Nghĩ Phĩ Tổng Giám đốc Ơng Cao Tiến Dũng Phĩ Tổng Giám đốc Các thành viên Ban kiểm sốt
Ơng Nguyễn Văn Lục Trưởng Ban kiểm sốt 'Bà Hồng Thị Hồng Thái
Ơng Nguyễn Như Dân Thành viên
KIÊM TỐN VIÊN
Báo cáo tài chính riêng của Cơng ty Cổ phần Hàng Hải Đơng Đơ đã được kiểm tốn bởi Cơng ty TNHH
'Kiểm tốn ASC Đơn vị đủ điều kiện kiểm tốn cho các 'hức phát hành, tổ chức niêm yết và tổ chức
kinh doanh chứng khốn theo quy định của Bộ tài chính và Ủy ban Chứng khốn Nhà nước
CONG BĨ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐĨC ĐĨI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG
Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tải chính riêng phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Cơng ty trong năm ï chính kết thúc ngày 31/12/2012 Trong quá trình lập Báo cáo tài chính riêng , Ban Giám đốc Cơng ty cam kết đã tuân thủ các yêu cầu sau:
* _ Lựa chọn các chính sách kế tốn thích hợp và áp dụng các chính sách nảy một cách nhất quán;
+ _ Đưara các đánh giá và dự đốn hợp lý và thận trọng;
Trang 5CONG TY CO PHAN HANG HAI DONG Dd
‘Ting 19, Thap Hoa Binh, 106 Hoang Qué Vit Ha Ndi
>_ Nêu rõ các chuẩn mục kế tốn được áp dụng cĩ được tuân thủ hay khơng, cĩ những áp dụng sai lệch trọng yếu đến mức cần phải cơng bổ và giải thích trong Báo cáo tài chính riêng, hay khơng;
* Lập và trình bày các Báo cáo tài chính rigng trên cơ sở tuân thủ các chuân mực kế tốn, chế độ kế tốn và các quy định cĩ liên quan hiện hành;
=_ Lập các Báo cáo tài chính riêng dựa trên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp khơng,
thể cho rằng Cơng ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh
Bạn Giám dốc Cơng ty đảm bảo rằng các sở kế tốn được lưu giữ để phản ánh tình hình tài chính của Cơng ty, với mức độ trung thực, hợp lý tại bắt cứ thời diém nao và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính riêng tuân thủ các quy định hiện hành của Nhà nước Đồng thời cĩ trách nhiệm trong việc bảo đâm an tồn tải sản của Cơng ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hiện các hành vi gian lận và các vi phạm khác
Bạn Giám đốc Cơng ty cam kết rằng Báo cáo lài chính riêng đã phản ánh trung thực và hợp lý tỉnh bình tii chính của Cơng ty tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2012, kết quả hoạt động kinh đoanh và tỉnh hình lưu chuyển tiên tệ cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012, phù hợp với chuẩn mục chế độ kế tốn Việt Nam và tuân thủ các quy định hiện hành cĩ liên quan
Cam kết khác
Trang 62 ®
AN CONG TY TNHH KIEM TOAN ASC
k3 CHUYÊN NGÀNH KIỂM TỐN VÀ TƯ VẤN TÀI CHÍNH
AUDITING COMPANY Số ⁄J6/BCKT-TC
BÁO CÁO KIÊM TỐN
Về Báo cáo tài chính riêng cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 của Cơng ty Cơ phần Hàng Hải Đơng Đơ
Kính gửi: Quý Cổ đơng, Hội ding Quan trị và Ban Giám đốc Cơng ty Cơ phần Hàng Hải Đơng Đơ
Chúng tơi đã kiểm tốn báo cáo tai chính riêng của Cơng ty Cổ phần Hàng hai Đơng Đơ được lập
ngày 05 tháng 01 năm 2013 gồm: Bảng cân đơi kế tốn tại ngày 31 tháng 12 năm 2012, Báo cáo
kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyên tiền tệ và Bản thuyết minh báo cáo tải chính cho
năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 được trình bày từ trang 06 đến trang 32 kèm theo
'Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Giám ‘se Cơng ty Trách nhiệm
của chúng tơi là đưa ra ý kiến về các Báo cáo tải chính này căn cứ trên kết quả sốt xét của chúng tơi Cơ
“Chúng tơi đã thực hiện cơng việc kiểm tốn theo các chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu cơng việc kiểm tốn lập kế hoạch và thực hiện đề cĩ sự đảm bảo hợp lý rằng các
báo cáo ti chính khơng cịn chứa đựng các sai s6t trong yếu Chúng tơi đã thực hiện việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu và áp dụng các thử nghiệm cằn thiết, các bằng chứng xác minh những, thơng tin trong báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ các chuân mực và chế độ kế tốn hiện
hành, các nguyên tắc và phương pháp kế tốn được áp dụng, các ước tính và xét đốn quan trong
của Giám đốc cũng như cách trình bảy tổng quát các báo cáo tài chính Chứng tơi cho rằng cơng, việc kiểm tốn của chúng tơi đã đưa ra những cơ sở hợp lý để làm căn cứ cho ý kiến của chúng tơi
im tốn viên,
'Theo ý kiến của chúng tơi, Báo cáo Tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh
trọng yếu tình tài chính của Cơng ty Co phần Hàng Hải Đơng Đơ tại ngày 31/12/2012, cũng
như Kết quả kinh doanh và các luồng lưu chuyển tiền tệ trong năm tai chính kết thúc tại ngày 31/12/2012, phù hợp với chuẩn mực và chế độ kế tốn Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý
cĩ liên quan về lập va trình bày báo cáo tài chính
Chúng tơi cũng xin lưu ý rằng, số lỗ luy kế của Cơng ty tại thời điểm 31/12/2012 là 208.884.179 đồng, nợ ngắn hạn tai thoi diém 31/12/2012 la 280.568.976.579 đ vượt quá tổng ï sản ngắn hạn (37.874.909.880 đ) với số tiên là 242.694.066.699 đồng Khả năng tiếp tục hoạt động của Cơng ty phụ thuộc vào khả năng sinh lời trong tương lai và sự tiếp tục hỗ trợ tài chính từ các chủ sở hữu vốn Báo cáo tải chính này khơng bao gồm sự điều chỉnh nào liên quan đến tính khơng chắc chắn về khả năng hoạt động liên tục của Cơng ty
Ha Noi, tgày 05 thắng 03 năm 2013 Kiễm tốn viên
Lê Phương Anh Chứng chỉ KTV số : 0164 /KTV Chứng chỉ KTV s6:0739/KTV
Địa chỉ: Số 33 - Ngõ 24 - Đặng Tiến Đơng - Đống Đa - Hà Nội
Điện thoại: (84-4) 39378938 /68 ~_ Fax: (64-4) 35378988
Trang 7
Cơng ty Cổ phần Hàng hải Đơng Đơ
‘Tang 19, 106 Hồng Quốc Việt, Cầu Giầy, Hà Nội Báo cáo tài chính riêng “Cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2012
BANG CÂN ĐĨI KÉ TỐN RIÊNG
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012
‘Bon vi tinh: VND
TAISAN Masg Thuvlt mình Số cụ Số đầu năm
A TALSAN NGAN HAN 100 37,874,909,880 53,493,865,856
1 Tiền và các khoăn tương đương tiễn 40 VI 496324261 18,293,369,987
1, Tiền „" 496,324,261 18,293,369,987
2 Các khoản tương đương tiền 112
1L, Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 V.02 1, Đầu tư ngắn hạn 121 2 Dự phịng giảm giá chứng khốn 129 đầu tư ngắn hạn (*) 1H, Các khoản phải thu 130 18,031,328,943 19,648,721,836 1 Phải thù của khách hàng 131 6,210,585,324 6,590,707,060
2 Trả trước cho người bán 132 5,688,077,840 4,905 484,848
3 Phải thư nội bộ ngắn hạn 133 2,492,267,165 2,792,173,217
4, Phải thụ theo tiến độ HĐXD 134
3 Các khoản phải thu khác 138 — V03 4.246,803,282 5,535,290,229
6 Dự phịng các khoản phải thu khĩ đời (*) 139 (606,404,668) (174,933,518) 1V Hàng tồn kho 140 13,696,346,127 11, 748,446,295 1 Hàng tồn kho 141 13,696,346,127 11,748,446,295 2 Dự phịng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 ` Tài sẵn ngắn hạn khác 180 5,650,910,549 3,803,327,738 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 477,709,589 626,021,809
‘Thué GTGT duge khéu trtr 152 3,205,136,095 841,127,522
3 Thuế và các khỏan khác phải thu Nhà nước 154 V05 1,991,866 1,991,866
-4 Tài sản ngắn hạn khác 158 1,966,072,999 2,334,186 541
B, TÀI SÂN DÀI HẠN 200 1,198,973,960,034 1,240,030,055,766
1 Các khoản phải thu dai han 210
1 Phải thụ dài hạn của khách hãng, au 2 Vén kinh doanh của các đơn vị trực thuộc 212
3 Phải thu nội bộ đài hạn 213 V06
.4, Phải thụ dài hạn khác 218 V07
5 Dự phịng phải thụ đài han khĩ đời (*) 219
Trang 8Cơng ty Cổ phần Hàng hãi Đơng Đơ 'Báo cáo tài chính riêng Tầng 19, 106 Hồng Quốc Việt, Cầu Giấy, Hà Nội 'Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012
BANG CAN DOI KE TOAN RIENG
“Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 (Tiếp theo) Don vi tinh: VND ¿ Thuyết
TÀI SẲN Masé inh Số cuối năm Số đầu năm
TỊ Tài sân cổ định 220 1,165,690,925,162 ` "II90843.331,659
1 Tài sản cố định hữu hình 221 V.08 1,148,669,407,172 1,173,821,813,669
= Nguyén gid 222 1,475,420,256,962 1,476/201,138526
~ Giá trị hao mịn lũy kế(*) 223 (326, 750,849,790) (302,379,324,857)
2 Tai sản cổ định thuê tài chính 224 v.09
= Nguyen gi 225
= Gité tr hao mon lay kế(*) 226
3 Tai sản cổ định vơ hình 227 v.10
- Nguyên giá 228 18,000,000 18,000,000
- Giá trị hao mịn lấy kễ(*) 229 (48,000,000) (18,000,000) -4, Chỉ phí xây dựng cơ bản dỡ dang 20 VAI 17,021,517,990 17,021,517,990
TIL Bat động sẵn đầu tư 240
~ Nguyên giá 241
- Giá tị hao mịn lũy kế Œ*) 242
TV Các khoản dầu tư tài chính dài hạn 280 V.I3 31,955,899,302 42,984,110,160
1, Đầu từ vào cơng ty con 251
2 Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh 252 59,800,000,000 59,800,000,000
3 Đầu tư đài hạn khác 258
4 Dự phịng piảm giá chứng khốn 259 (27,844,100,698) (16,815,889,840)
đầu tư đãi hạn (®)
`Y Tài sẵn dài hạn khác 260 1,327,135,570 6,202,613,947 1 Chỉ phí trả trước dai hạn 261 Wald 251,705,570 5,127,183,947 2, Tài sản thuế thu nhập hỗn lại 262 VớI
3 Tai sin dài hạn khác 268 1,075,430,000 1,075,430,000
TONG CONG TAI SAN 270 — 1236/848,869/914_ 1,293,523,921,622_
Trang 9
Cơng ty Cổ phần Hàng hải Đơng Đơ _ Báo cáo tài chính riêng Tầng 19, 106 Hồng Quốc Việt, Cầu Giấy, Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012
BANG CAN DOI KE TOAN RIENG
“Tại ngày 31 thang 12 năm 2012 (Tiếp theo) cà Đơn vị tính: VND NGUON VON Rss Số cuối năm, Số đầu năm A.NQPHAITRA 1,280,094,900,178 1,271,726,227,337 1 Nợ ngắn hạn 310 280,568,976,579 332,507,643,040 1 Vay và nợ ngắn han 311 29,269,656,274 129,967,142,376 2 Phải trả người bán 312 44,778,864,026 55,828,540,822
3 Người mua trả tiền trước 313 420,206,876 360,683,562
4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V6 2,624,069,343 6,419,628,090
5 Phải trả cơng nhân viên 315 11,769,882,224 7,073,146,421
6, Chi phí phải trả 3I6 VAT 180,978,809,797 122,703,354,912
7 Phải rả nội bộ 317 373,551,251 231,393,176
8, Phai tra theo kế hoạch tiến độ HĐXD 318
'9 Các khoăn phải trả, phải nộp khác 319 Vas 10,352,692,878 9,922,509,771
10 Dự phịng phải trả ngắn hạn 320
11 Quỹ khen thưởng phúc lợi 323 1,243,910 1,243,930
U1 No dai han 330 999,525,923,599 939,218,584,297
Ì Phải trả dài hạn người bán 331
2 Phải trả đài hạn nội bội 332
3 Phải trả đài hạn khác 333
4, Vay và ng dai han 334 998,691,924,477 934,613,506,584
5 Thuế thụ nhập hỗn lại phải trả 335
6 Dự phịng trợ cắp mắt việc làm 336
7 Dự phịng phải trà đài hạn 337
8 Doanh thu chưa thực hiện 338 833,999,122 4,605,077,713,
9 Quy phát triển khoa học và cơng nghệ 339
B VON CHU SO HOU 400 (43,246,030,264) 21,797,694,285
1 Vốn chủ sở hữu 410 V22 (43,246,030,264) 21,797,694,285
1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu au 113,717,578,940 113,909,497,894
2 Thặng dư vốn cỗ phẫn 412 4.621.485.000 4,621,485,000
3 Vốn khác của chú sở hữu 413
4 Cỗ phiều ngân quỹ aia 30,000) 30,000)
5 Chênh lệch đánh giá lại tài sàn aus
6 Chênh lệch tỷ giá hồi đối 416 (42,590,147,467) (48,840,712,388)
7 Quỹ đầu tư phát triển 417 6,202,644,961 6,202,644,961
8, Quy dy phong tai chin 418 3,101,322,481 3,101 322,481
9 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419
10.ii nhoậi chưa phân phốt 420 (128,298,884,179) (57,196,513,663)
11 Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản 421
12, Quỹ hỗ trợ sắp xép doanh nghiệp 42
1I Nguồn kinh phí và các quỹ khác 430
1 Quỹ khen thưởng, phúc lợi đãi
2 Nguễn kinh phí 432 3 Ngudn kinh phí đã hình think TSCD 43
TONG CONG NGUON VON 440 —IZW6848869914 _ 1293539162
En trang 32 là một bộ phận hợp thành và cần được đọc cùng Báo cáo tài chính 8
Trang 10
Cơng ty Cổ phần Hàng hai Đơng Đơ "Báo cáo tài chính riêng
Ting 19, 106 Hoang Quốc Việt, Cầu Giấy, Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012
CHỈ TIÊU NGỒI BẰNG CÂN ĐĨI KẾ TỐN RIÊNG
Tai ngày 31 tháng I2 năm 2012 Bon vi tinh: VND Thuyết = Số cuối năm Số đầu năm mình CHỈ TEU
1 Tải sản thuê ngồi
2 Vật tư, hàng hĩa nhận giữ hộ, nhận gia cơng 3 Hãng hĩa nhận bán hộ, nhận ký gửi 4, Nợ khĩ đơi đã xử lý 3, Ngoại tệ các loại USD 2,178.25 267,556.26 EUR 6 Dự tốn chỉ hoạt động
“Ghi chú; Các chỉ tiêu cĩ số liệu âm được ghỉ trong ngoặc đơn ()
'Hà Nội, ngày 25 tháng 01 năm 2013
Trang 11'Cơng ty Cổ phần Hàng hải Đơng Đơ Bio cáo tài chính riêng Tang 19, 106 Hồng Quốc Việt, Cầu Giấy, Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH RIEN ‘Nam 2012 Don vi tinh: VND : ecg Thm m :
CHỈ TIÊU ass TY Nam nay Năm trước
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp địch vụ 00 260,746,121,533, 325,081,574,706 3 Các khoăn giảm trừ 0œ 3 Doanh thu thuần bin hang 10 260,746,121,533 328,081,574,706 và cũng cấp địch vụ 4, Giá vấn hàng bản 11 VI28 234514849507 204,109,906,728 5, Lợi nhuận gộp về bin hing 20 26,231,272,026 120,971,667,978 và cung cấp dịch vụ 6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 VL29 961,341,443 1,414,433,859 7 Chỉ phí tài chính 22 VL30 88,444,759,093 122,195,384,134
~ Trong đĩ: Chỉ phí lãi vay 2 70,682,723,514 77,120,136,936
8 Chi phi ban hang 24
9 Chi phi quan lý doanh nghiệp 25 15,476,828,721 16,745,237,674
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 (76,728,974,345) (16,854,519/971)
11 Thu nhập khác 31 6,960,452,524 21,066,260,090
12 Chỉ phí khác 32 346,608,695 764,276,316
13 Lợi nhuận khác 40 6,613,843,829 20,301,983,774
14 Tơng lợi nhuận kế tốn trước thuế 50 (70,115,130,516) 3,747,463,803
15 Chi phi thué TNDN hit I VI31 321,200,000 4,597,311,136
16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 2 -
17 Lợi nhuận sau thué TNDN 60 (70,436,330,516) (849,847,333)
18, Lai trên cỗ phiếu
Trang 12Cơng ty Cổ phần Hàng hải Đơng Đơ _ 'Báo cáo tài chính riêng “Tầng 19, 106 Hồng Quốc Việt, Cầu Giấy, Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE RIENG ‘Theo phương pháp trực tiếp
Năm 2012 om vi tinh: VND
cui neu Mã số Năm nay Năm trước
T Lưu chuyển ti từ hoạt động kính doanh
1, Tiền thu từ bán hàng, cung cắp dịch vụ va doanh thu ol 263,836,176,067 354,619,628,923
khác
2 TiỀn chỉ trả người cong cấp hàng hĩa và dịh vụ —— 02 (478,383 427,053) (7691676172
3, Tiền đ bẻ cho người lao động 03 (63,685,698,102) (98815513279)
44 Tid ch tri vay 0 (64442450958) 9447562572)
3, Tiên chỉ nộp thuế thú nhập doanh nghiệp 0s (4918,511,136)
ố, Tiền ha khác từ hoạt động kính doanh 06 048,586,513 21495230981
7 Tiền ủi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (13,670,539,731) (15,950,495.989) rêu dhuyễn tiền thuần ừ hoạt động kinh đoanh 20 35,783,835,205 114,984,520337 TL Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tơ 1 Tiên chỉ để moa sâm, XD TSCD và các TSDH khác - - 21 (11302151246)
2 Tiên thụ từ thanh lý, nhượng bán TSCP và các TS 2 210,000,000 di hạn khác
3, Tid chi cho vay, mot c cơng cụ hợ của đơn vị Khác c (6000000000) (5,100,300,000) 4á Tiền thú hồi cho vay, bi lá các cơng cụ nợ cơn đơn — „„ viKức 6,000,000,000 5,140,000,000
s Tiên chỉ dầu tr gĩp vồn vào đơn vị khác 25
6, Tidn thu hi du ta gop vốn vào đơn vi Khác 26
7, Tid tu li cho vay, cổ tức và lợi nhuận đượcchỉa 27 120,626,284 202,078,094
Lieu chuyén tba thud ừ hoạt động đầu 30 330,626,284 (1060415152)
THỊ Lưu shuyn tiền từ hoạt động tải chính 1 Tiên thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn gp của hủ — 2| (600,000,000)
lên hà vẫn gĩp, cho các chỉ sở hữu, múa l cổ 45 phiếu của đoanh nghiệp đã phát hành 2, 3, Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 4,313,238,225 32,442,599,049 4, Tiền chỉ trả nợ gốc vay, 34 (57,905,240,509) (148,636,352,246)
5 Tién chi tra nợ thuê tài chính 35
6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở how 36 (60,455,800) (18,072,100)
Lieu chuyén tiền thuần từ hoạt động tài chink 40 (53,652,458,084) (116,811,825,297)
Lưu chuyển tiền thuần trong KY 50 (17,337,996,495) (2,887,720,112)
“Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 18,293,369,987 20,717,275,823
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hồi đối quy đổi ngoại tỆ 61 (259,049,231) 463,814,276
“Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 70 496,324,261 18,293,369,987
Hà Nội, ngày 25 tháng 01 nam 2013
Người lập biểu
Trin Kim En ‘Doan Minh An
Trang 13CONG TY CO PHAN HANG HAI DONG DO áo cáo Tài chính riêng
“Tầng 19, Tháp Hịa Bình, 106 Hồng Quốc Việt, Hà Nội cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012
1 ĐẶC ĐIÊM HOẠT ĐỘNG DOANHNGHIỆP
1 Hình thức sở hữu vốn
Cơng ty Cổ phần Hàng Hải Đơng Đơ được cỗ phần hĩa từ doanh nghiệp Nhà nước là Cơng ty
Hang Hai Déng Dơ theo Quyết định số 2315 ngày 30/10/2006 của Bộ trưởng Bộ Giao thơng Vận
và được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103015196 ngày 25/12/2006 do Sở Kế
hoạch va Dau tư thành phố Hà Nội cấp và đã được thay đổi lần 2 ngày 10/6/2009
Vốn diều lệ của Cơng ty là : 12.444.950.000 đồng (Một trăm hai mươi hai tỷ, bốn trăm bồn mươi bến triệu, chín trăm năm mươi nghìn đồng) Mệnh giá 10.000 đồng/cỗ phiếu tương đương 12.244.495 cơ phần “Trụ sở chính của Cơng ty đặt tai ting 19, Tháp Hịa Bình, số 106 Hồng Quốc Việt, Hà Nội 2 Lĩnh vực kinh đoanh Lĩnh vực kinh doanh của Cơng ty là: Kinh doanh vận tải đường biển 3, Ngành nghề kinh doanh
'TTheo Giấy đăng ký kinh doanh số 0103015196 ngày 25/12/2006 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cắp và đã được thay đổi lần 2 ngày 10/6/2009, hoạt động kinh doanh của Cơng ty
~ Vận chuyển hàng hĩa bằng đường thủy;
- Đại lý xăng dầu và vật tư kỹ thuật, sữa chữa, duy tu, bảo dưỡng xe máy và các phương tiện thiệt bị kỹ thuật thủy bộ khác;
~ Đại lý hàng hĩa;
~ Kinh doanh xếp dỡ kho và bãi cảng;
~ Kinh đoanh thiết bị vật tư hàng hĩa;
~ Trục vớt cứu hộ;
~ Đại lý tầu biển và mơi giới hàng hãi;
ơ chức nạo vét vùng nước cảng và khu vực lân
trình nạo vét
~ Khai thác vật liệu xây dựng các loại;
~ Xây dựng các cơng trình dân dụng, kho tàng, bến bãi thuộc nhĩm C; ~ Xây lắp các cấu kiện cơng trình;Khai thác vật liệu xây dựng các loại; ~ Xây dựng các cơng trình dân dụng, kho tàng, bến bãi thuộc nhĩm C; ~ Xây lắp các cầu kiện cơng trình;
~ Thi cơng nền mĩng mặt bằng đường bộ, đào đắp, san lấp mặt bằng, tạo bãi và các dịch vụ xây
dựng cơ bản khác;
~ Đại lý mơi giới và vận chuyên hàng hĩa; ~ Vận chuyển hàng hĩa bằng đường bộ;
~ Kinh doanh địch vụ nhà hàng và du lịch lữ hành;
~ Cung ứng thuyền viên (khơng bao gồm giới thiểu, tuyển chọn, cung ứng nhân lực cho các doanh
nghiệp cĩ chức năng xuất khẩu lao động);
Trang 14CONG TY CO PHAN HANG HẢI ĐƠNG ĐƠ Báo cáo Tài chính riêng
'Tầng 19, Tháp Hịa Bình, 106 Hồng Quốc Việt, Hà Nội _ cho năm tài chính kết thúc ngày 3U1202012
ct NIÊN ĐỘ KẾ TỐN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KÉ TỐN 'Kỳ kế tốn, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn
'Kỳ kế tốn nãm của Cơng ty bắt dầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm ‘Don vi tién tệ sử dụng trong ghi chép kế tốn là đồng Việt Nam (VND)
THỊ CHUAN MUC VA CHE BO KE TOAN ÁP DỤNG
Chế độ kế tốn áp dụng
Cơng ty áp dụng Chế độ Kế tốn doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BT: ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính đã được sửa đổi, bỏ sung theo quy định tại Thơng tư 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 của Bộ trường Bộ Tài chính
2, Tuyên bỗ về việc tuân thủ Chuẩn mực kế tốn và Chế độ kế tốn
Cơng ty đã áp dụng các Chuẩn mục kế tốn Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẳn mực do 'Nhà nước đã ban hành Các Báo cáo tài chính riêng được lập và trình bảy theo đúng quy định của
từng chuẩn mực, thơng tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế tốn hiện hành đang áp
dụng
3.Hình thức ké tốn áp dụng
Cơng ty áp dụng hình thức kế tốn: Kế tốn trên máy vỉ tính 4 Ấp dụng hướng dẫn kế tốn mới
'Ngày 06 tháng 11 năm 2009, Bộ Tài chính đã ban hành Thơng tư số 210/2009/TT-BTC (“Thơng tư 210”) hướng dẫn áp dụng Chuẩn mực kế tốn quốc tế về trình bảy báo cáo tài chính và thuyết minh thơng tìn đối với cơng cụ tài chính Việc áp dụng Thơng tư 210 sẽ yêu cầu trình bày thơng tỉn cũng như ảnh hưởng của việc trình bảy này đối với một số các cơng cụ tài chính định trong báo cáo tài chính của đoanh nghiệp Thơng tư này sẽ cĩ hiệu lực cho năm tài chính kết thúc vào hoặc sau ngày 31 tháng 12 năm 2011 Cơng ty đã áp dụng Thơng tư 210 và trì
bày các thuyết minh bổ sung về việc áp dụng này trong báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 IV Các chính sách kế tốn áp dụng 1 Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền:
1,1 Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền
Theo Thơng tư 179/2012/T
được quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch ngoại tệ của
BTC ngày 24/10/2012, các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ
Ngân hàng Thương mại nơi doanh nghiệp cĩ giao dich phát sinh theo quy định của pháp luật Tại
thời 31/12/2012 các khoản mục tiền tệ cĩ gốc ngoại tệ được quy đổi theo tỷ giá mua vào của Ngân
bàng thương mại nơi doanh nghiệp mở tài khoản cơng bố tại thời điểm lập báo cáo tài chính Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ được hạch tốn vào tài khoản doanh thu tài chính
hoặc chỉ phí ti chính trong kỳ Khoản chênh lệch tý giá hối đối đo việc đánh giá lại số dư cuỗi
Trang 15CONG TY CO PHAN HANG HAI DONG DO Báo cáo Tài chính riêng
“Tầng 19, Tháp Hịa Bình, 106 Hồng Quốc Việt, Hà Nội _ cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012
kỳ sau khi bù trừ chênh lệch tăng và chênh lệch giảm, số chênh lệch cịn lại được hạch tốn vào doanh thu hoạt động tài chính hoặc chỉ phí tài chính trong kỳ
1.2 Nguyên tắc ghi nhận các khoản tương đương tiền:
Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn khơng quá 3 tháng cĩ khả năng chuyển
đổi dễ đàng thành tiền và khơng cĩ nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kế từ ngày mua khoản
đầu tư đĩ tại thời điểm báo cáo 2 Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho:
2⁄4 Nguyên, tắc đánh giá hàng tồn kho: Hang tồn kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá trị
thuần cĩ thể thực hiện được thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần cĩ thê thực hiện
được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để cĩ được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái tại
kho mưa ngồi bao gồm giá mua, các loại thuế khơng được hồn lại, chỉ phí
Vân chuyên; bộp xếp, Bảo tiên trong qua kính moa hang’ vi cde chi phí khác, cố liên quan gức,
tiếp đến việc mua hàng tồn kho
Giá gốc của hàng tồn kho do đơn vị tự sản xuất bao gồm chỉ phí nguyên liệu vật liệu trực tiếp, chỉ
phí nhân cơng trực tiếp, chỉ phí sản xuất chung cố định và chỉ phí sản xuất chung biến đổi phát sinh trong quá trình chuyển hố nguyên liệu vật liệu thành thành phẩm
hàng tồn kho cuối kỳ được xác định
2.2 Phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho: Giá theo phương pháp nhập trước xuất trước
2.3 Phương pháp hạch tốn hàng tồn kho: Cơng ty áp dụng phương pháp kiểm kê định kỳ để hạch tốn hàng tồn kho
2.4 Lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho: Dự phịng giảm giá hàng tồn kho được lập vào thời
điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc của hàng tơn kho lớn hơn giá trị thuần cĩ thể thực hiện được của chúng Phương pháp lập dự phịng giảm gid hang tồn kho là lập theo số chênh lệch
giữa số dự phịng phải lập năm nay với số dự phịng đã lập năm trước chưa sử dụng hết dẫn đến
năm nay phải lập thêm hay hồn nhập
3 Nguyên tắc ghi nhận các khoản phải thu thương mại và phải thu khác:
3.1 Nguyên tắc ghỉ nhận: Các khoản phải thu khách hàng, khoản trả trước cho người bán, phải thu nội bộ, phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng (nếu cĩ), và các khoản phải thu kháe tại thời điểm báo cáo, nếu:
~ Cĩ thời hạn thu hồi hoặc thanh tốn dưới 1 năm được phân l
của các khoản nợ phải thu cĩ khả năng khơng được khách hằng thanh tốn ¡ thự khĩ đồi: bự phịng nợ phải thu khĩ địi thể hiện phần giá trị dự kiến với các
thu tại thời điểm lập Báo cáo tài chính riêng
Dự phịng phải thu khĩ địi được lập cho từng khoản nợ phải thu khĩ địi căn cứ vào tuổi nợ quá
hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tốn thất cĩ thể xảy ra cụ thể như sau:
Đối với nợ phải thu quá hạn thanh tốn thực biện theo đúng hướng dẫn tại Thơng tư số
228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính cu thể như sau:
Trang 16CONG TY CO PHAN HANG HAI DONG ĐƠ Báo cáo Tài chính riêng,
‘Tang 19, Thap Hoa Binh, 106 Hồng Quốc Việt, Hà Nội cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012
Đối với nợ phải thu chưa quá hạn thanh tốn nhưng khĩ cĩ khả năng thu hồi: Căn cứ vào dự kiến
mức tốn thất đề lập dự phịng
4 Nguyên tắc xác định khoản phải thu, phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng:
4.1 Nguyên tắc xác định khoản phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng: Khoản
phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng là giá trị khoản phải thu đã phát hành hố đơn
tại thời điểm báo cáo, theo hợp đồng xây dựng đã ký qui định nhà thầu được thanh tốn theo tiến
độ kế hoạch
42 Nguyên tắc xúc định khoản phải trả theo tiễn độ kế hoạch hợp đẳng xây dựng: Khoản
phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng là giá trị khoản phải trả đã nhận được hố đơn tại thời diém báo cáo của nhả thâu, khi hợp đồng xây dựng đã ký qui định nhà thầu được thanh tốn theo tiến độ kế hoạch,
5 Nguyên tắc ghỉ nhận và khấu hao tài sản cố định:
%1 Nguyên tắc giỉ nhận TSCP hữu hình, TSCĐ vơ hình
lá gốc Trong quá trình sử dụng, tải sản cố định được ghỉ rà giá trị cơn lại
Tài sản cổ định được ghỉ nhận theo nhận theo nguyên giá, hao mịn luỹ kí
5.2 Phuong pháp khẩu hao TSCĐ hữu hình, TSCĐ vơ hình: K\
pháp đường thẳng Thời gian khẩu hao được ước tính như sau: âu hao được trích theo phương
-_ Nhà cửa, vật kiến trúc 10-50 năm
+ May mĩc, thiết bị 05-16 năm
~_ Phương tiện vận 07-15 năm
~_ Thiết bị văn phịng 04-10 năm
- _ Phần mềm quản lý 03 nam
6 Nguyên tắc ghi nhận các khoăn đầu tư tài chính 6,1 Nguyên tắc ghỉ nhận
Khoản đầu tư vào cơng ty con, cơng ty liên kết được kế tốn theo phương pháp giá gốc, Lợi
nhuận thuần được chia từ cơng ty con, cơng ty liên kết phát sinh sau ngày đầu tư ghỉ nhận vào báo
cáo kết quả hoạt động kinh doanh Các khoản được chia khác là khốn giảm trừ giá gốc đầu tư Khoản đầu tư vào cơng ty liên doanh được kế tốn theo phương pháp giá gốc Khoản vốn gĩp liên doanh khơng điều chỉnh thay đổi của phần sở hữu của cơng ty trong tài sản thuần của cơng ty liên doanh Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của cơng ty phản ánh khoản thu nhập được chìa từ
Tợi nhuận thuần luỹ kế của cơng ty liên đoanh phát sinh sau khi gĩp vốn liên doanh
Hoạt động liên doanh theo hình thức hoạt động kinh doanh đồng kiểm sốt và tài sản đồng kiểm
sốt được cơng ty áp dụng nguyên tắc kế tốn chung như với các hoạt động kinh doanh thơng thường khác Trong đ
- Cơng ty theo đối riêng các khoản thu nhập, chi phí liền quan đến hoạt động liên doanh và thực
hiện phần bộ cho các bên liên doanh theo hợp đồng liên doanh
~ Cơng ty theo dõi riêng tải sản gĩp vốn liên doanh, phần vốn gĩp vào tài sản đồng kiểm sốt và
các khoản cơng nợ chung, cơng nợ riêng phátt sinh từ hoạt động liên doanh
Các khoản đầu tư chứng khốn tại thời điểm báo cáo , nếu:
-_ Cĩ thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn khơng quá 03 tháng kể từ ngày mùa khoản là “tương đường tiền”;
Trang 17CONG TY CO PHAN HANG HAT DONG BO Báo cáo Tài chính riêng Tang 19, Tháp Hịa Bình, 106 Hồng Quốc Việt, Hà Nội cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012
62 Lập dự phịng các khoản đầu tư tài chink
~ Đự phịng các khoăn đầu tư tài chính đài hạn:
Dự phịng đầu tư cho mỗi khoản đầu tư tài chính bằng số vến đã đầu tư và tính theo cơng thức
sau Mức dự
phịng tơn Vấn gĩp thực tế Vấn chủ `Vến dầu từ của doanb nghiệp,
nis cle của các bên ti tổ
khoản đầu tư = "hức kinh tế: ~_ sửhữu thực x
tài chính THỂ: cĩ “Tổng vốn gĩp thực tế của các
bên ti tổ chức kinh tế
~ Đự phịng giảm giá đầu tr chúng khoản :
Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn được tính cho mỗi loại chứng khốn và tính theo cơng
thức sau:
Mức dự Giá chứng Giá chứng
phịng giảm - _ i x || khonhạeh khốn thực tế
giá đầu tư thời điểm lap Báo ˆ tốn trê số ` — trênthitrường
chúng, cáo tài chính riêng kế tốn
khốn
~ Đối với chứng khốn đã niêm yết:
+ Giá chứng khốn thực tế trên các Sở giao địch chứng khốn Hà Nị quân tại ngày trích lập dự phịng
+ Giá chứng khốn thực tế trên các sở giao dịch chứng khốn thành phố Hồ Chí Minh (HOSE) là
giá đồng cửa tại ngày trích lập dự phịng
~ Đối với các loại chứng khốn chưa niêm yết:
+ Giá chứng khốn thực tế đã đăng ký giao dịch trên thị trường giao dịch của các cơng ty đại
chúng chưa niêm yết (UPCom) là giá giao dịch bình quân trên hệ thơng tại ngày lập dự phịng
+ Giá chứng khốn thực tế chưa đăng ký giao địch ở thị trường giao dịch của các cơng ty đại
chúng được xác định là giá trung bình trên cơ sở giá giao dịch được cung cấp tối thiểu bởi ba (03)
cơng ty chứng khốn tại thời điềm lập dự phịng
“Trường hợp khơng thé xác định được giá trị thị trường của chứng khốn thì khơng được trích lập cdự phịng giảm giá chứng khốn
~ Đối với những chứng khốn niêm yết bị huỷ giao dịch, ngừng lạc địch kể sấu trở đi là giá trị số sách tại ngày lập bảng cân đối kế tốn gần
(HINX) là giá giao dich bình
từ ngày giao dịch thir
7 Nguyên tắc ghỉ nhận và vốn hố các khoản chi phi đi vay
Chi phi di vay được ghỉ nhận vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh, trừ chỉ pl
đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài san dé đang được tính và giá trị của tài sản đĩ (được vốn hố), bao gồm các khoản lãi tiền vay, phân bỏ các khoản chiết
khẩu hoặc phụ trội khi phát hành trái phiếu, các khoản chỉ phí phụ phát sinh liên quan tới quá trình làm thủ tục vay
8 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hố các khoăn chí phí khác:
Chi phi tra trước:
Chị phí trả trước ngắn hạn - Là các loại chỉ phí trả trước nếu chỉ liên quan đến năm tai chính hiện tại thì được ghỉ nhận vào chỉ phí sản xuất kinh doanh trong năm tài chính
Trang 18
CONG TY CO PHAN HANG HAI DONG BO Báo cáo Tài chính riêng
Tầng 19, Tháp Hịa Bình, 106 Hồng Quốc Việt, Hà Nội cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012
Chỉ phí trả trước đài hạn : Là các loại chỉ phí thực tế đã phát sinh nhưng cĩ liên quan đến kết quả hoạt động sản xuất kinh đoanh của nhiều niên độ kế tốn bao gồm :
+ Cong cy dung cụ xuất dùng cĩ giá trị lớn ;
- Chỉ phí sửa chữa lớn tài sản cố định phát sinh một lần quá lớn ; -_ Các chỉ phí khác,
Cơng ty tính và phân bổ chỉ phí trả trước dài hạn vào chỉ phí sản xuất kinh doanh căn cứ vào tính chất, mức độ từng loại chỉ phí Chỉ phí trả trước được phân bổ dẫn vào chỉ phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng
'9,Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản ph: trả thương mại và phải trả khác
Các khoản phải trả người bán, phải trà nội bộ, phải trả khác, khoản vay tại thời điểm báo cáo, nếu: ~ Cĩ thời hạn thanh tốn đưới 1 năm hoặc trong một chu kỳ sản xuất kinh doanh được phân loại là "Nợ ngắn han
- Cĩ thời hạn thanh tốn trên ¡ năm hoặc trên một chu kỳ sản xuất kinh doanh được phân loại là
"Nợ dài hạn
Tài sản thiếu chờ xử lý được phân loại là Nợ ngắn hạn
“Thuế thu nhập hỗn lại được phân loại là Nợ đài hạn
10 Nguyên tắc ghi nhận chỉ phí phải trä, chỉ trợ cấp mắt việc làm:
10.1 Chi phí phải trả
“Các khoản chỉ phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chỉ phí săn xuất, kinh doanh trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu va chỉ phí Khi các chỉ phí đĩ phát sinh,
niếu cĩ chênh lệch với số đã trích, kế tốn tiến hành ghi bổ sưng hoặc ghỉ giảm chỉ phí tương ứng với phần chênh lệch,
Hạch tốn vào chỉ phí chỉ là lãi vay phải trả
10.2 Chỉ trợ cấp mắt việc làm
Theo Thơng tư 180/2012/TT-BTC ngày 24/10/2012, chỉ phí trợ cấp mắt việc làm phát sinh được
hạch tốn vào chỉ phí quản lý doanh nghiệp Riêng năm 2012, số dư quỹ dự phịng trợ cấp mắt
việc làm tại thời điểm đâu năm được dùng để chỉ trả trợ cấp mắt việc làm phát sinh trong năm Số
dư quỹ cuỗi năm 2012 sẽ được kết chuyển vào thụ nhập khác
11 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận các khoản dự phịng phải trả
Giá trị được ghi nhận của một khoản dự phịng phải trả là giá trị được ước tính hợp lý nhất về
n sẽ phải chỉ để thanh tốn nghĩa vụ nợ hiện tại tại ngày kết thúc kỳ kế tốn năm hoặc tại
ngày kết thúc kỳ kế tốn
b rả được lập vào cuối mỗi kỳ kế tốn Trường hợp số dự phịng phải trả cần
lập ở kỳ kế tốn này lớn hơn (hoặc nhỏ hơn) số dự phịng phải trả đã lập 6 ky kế tốn trước chưa sử dụng hết thì số chênh lệch được ghi nhận vào chi phí quản lý doanh nghiệp (hố được hồn nhập ghỉ giảm chi phí quản tỷ doanh nghiệp) của kỳ kế tốn đĩ Riêng, Đơi với dự phịng phải trà vẻ bảo hành săn phẩm hàng hố được ghi nhận vào chỉ phí bán hàng, dự phịng phải trả về chi phí bảo hành cơng trình xây lắp đươịc ghí nhận và chỉ phí chung
Đối với dự phịng phải trả về bảo hành cơng trình xây lắp được lập cho từng cơng trình xây lắp va
số đã lập lớn hơn (hoặc mhé how chỉ phí thực tế phát sinh thì số chênh lệch được hồn nhập được ghi nhận vào thủ nhập khác (hoặc ghi nhận vào chỉ phí sản xuất chương) Khoản dự phịng phải 12 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực gĩp của chủ sở hữn
khác của chủ sở hữu được ghỉ nhận theo giá trị cịn lại giữa giá trị hợp lý của các tài sản mài
Trang 19CONG TY CO PHAN HANG HAI DONG ĐƠ Báo cáo Tài chính riêng Ting 19, Tháp Hịa Bình, 106 Hồng Quốc Việt, Hà Nội cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012
cĩ ) liên quan đến các tai sản được biểu, tặng này và các khoản bổ sung từ kết quả hoạt động kinh
doanh
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ
các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế tốn và điều chỉnh hồi tố sai sĩt
trọng yếu của các năm trước
“Nguyên tắc ghỉẳ nhận và trình bảy ci phiếu do Cơng ty phát hành và sau đĩ mua lại là cơ phiếu quĩ của Cơng ty Cơ phiéu quỹ được ghỉ nhận theo giá trị thực tế và trình bảy trên Bảng cân đối kế tốn là một khoản ghỉ giảm vốn chủ sở hữu
Nguyên tắc ghỉ nhận cỗ tức: Cỗ tức phải trả cho các cỗ đơng được ghi nhận là khoản phải trả
trong Bảng cân đối kế tốn của Cơng ty sau khi cĩ thơng báo chia cổ tức của Hội đồng quản Cơng ty
Nguyên tắc trích lập các khoản dự trữ các quỹ từ lợi nhuận sau thuế: Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp sau khi được Hội đồng quản trị phê duyệt được trích các quỹ theo Điều lệ
Cơng ty và các quy định pháp lý hiện hành, sẽ phân chia cho các bên dựa trên tỷ lệ vốn gĩp
13 Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ
Cơng ty hạch tốn chênh lệch tỷ giá hồi đối theo Thơng tư 179/2012/TT-BTC ngày 24/10/2012 của Bộ Tài chính hướng dẫn xử lý các khoản chênh lệch tỷ giá trong doanh nghiệp
14 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu
14.1 Doanh thu bán hàng được ghỉ nhận khi đồng thời thơa mãn các điều kiện sau:
~_ Phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyển sở hữu sản phẩm hoặc hàng hĩa đã được chuyển giao cho người mua;
~ _ Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hĩa như người sở hữu hàng hĩa hoặc
quyền kiểm sốt hàng hĩa;
~_ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn,
~_ Cơng ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao địch bán hà
~ Xác định được chỉ phí liên quan đến giao địch bán hàng,
14.2 Doanh dự cưng cắp địch vụ được ghỉ nhận khi kết quả của giao địch đĩ được xác định một
cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được
ghỉ nhận trong kỳ theo kết quả phần cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đổi kế tốn
của ky đĩ, Kết quả của giao địch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn các điều kiện sau
~_ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
~ _ Cĩ khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao địch cung cấp địch vụ đĩ;
~ Xác định được phần cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn;
~_ Xác định được chi phí phát sinh cho giao dich và chỉ phí để hồn thành giao dich cung lịch vụ đĩ
14.3 Doanh thư hoạt động tài chính: Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cỗ tức, lợi
nhuận được chia và các khoản doanh thu hoạt động tài chính khác được ghỉ nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau:
~ Cĩ khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao địch đĩ; ~ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn
Cổ tức, lợi nhuận được chia được ghỉ nhận khi Cơng ty được quyền nhận cỗ tức hoặc được quyẻ nhận lợi nhuận từ việc gĩp vồn 15 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí tài chính, chỉ phí bán hang va chi phi quan ly doanh nghiệp Chỉ phí tài chính: Các khoản el
Chỉ phí hoặc các khoản lỗ liên quan đến các hoạt động đầu tư tài chính;
phí được ghỉ nhận vào chỉ phí tài chính gồm:
Trang 20
CONG TY CO PHAN HANG HAI DONG DO _Bio cio Tài chính riêng 'Tầng 19, Tháp Hịa Bình, 106 Hồng Quốc Việt, Hà Nội cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012
lên vay và các chỉ phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến các .„ Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư
xây dựng hoặc sản xuất tài sin dé dang được tính vào giá trị của tài sản đĩ (được vốn hố), bao sồm các khoản lãi tiền vay, phân bé các khoản chiết khẩu hoặc phụ trội khi phát hành trái phiếu, các khoản chỉ phí phụ phát sinh liên quan tới quá trình làm thủ tục vay;
Các khoản lỗ do thay dỗi tỷ giá hối đối của các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại t
Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn
Các khoản trên được ghi nhận theo số phát sinh trong kỳ, khơng bù trừ với doanh thu hoạt động tải chính
Chỉ phí đi vay vốn bao gồm lãi
khoản vay được ghí nhận vào chỉ phí trong
Chi phi bán hàng và chỉ phí quản lý doanh nghiệp: là các khoản chỉ phí gián tiếp phục vụ cho hoạt động phân phối sản phẩm, hàng hố, cung cắp dịch vụ ra thị trường và điều hành sản xuất kinh doanh của Cơng ty, Mọi khoản chỉ phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp phát sinh trong kỳ được ghi nhận ngay vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của kỳ đĩ khi chi phi đĩ khơng đem lại lợi ích kinh tế trong các kỳ sau
16 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chỉ phí
thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại
trong năm hiện hành Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận thuần được trình bày trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vì khơng bao gồm các khoản thu nhập hay chỉ phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các năm khác (bao gồm cả lỗ mang sang, nếu cĩ)
'Việc xác định chỉ phí thuế TNDN căn cứ vào các quy định hành về thuế Tuy nhiên những quy định này thay đơi theo từng thời kỳ c xác định sau cùng về thuế TNDN tuỳ thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế cĩ thâm quyền
Thuế thu nhập hỗn lại: Được tính trên cơ sở các khoản chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghỉ số
của các khoản mục tài sản hoặc cơng nợ trên Bảng cân đối kế tốn và cơ sở tính thuế thu nhập "Thuế thu nhập hỗn lại được xác định theo thuế suất thuế TNDN dự tính sẽ áp dụng cho năm tài
sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh tốn Tài sản thuế thu nhập hỗn lại chỉ được ghỉ
nhận khi chắc chắn cĩ đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để sử dụng các khoản chênh lệch tạm thời được khẩu trừ
Khơng bù trừ chí phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành với chỉ phí thuế TNDN hỗn lại
17 Che nguyên tắc và phương pháp kế tuần khác
Cơ sở lập Báo cáo tài chính riêng : Báo cáo tài chính riêng được lập và trình bay dựa trên các nguyên tắc và phương pháp kế tốn cơ bản: cơ sở dồn tích, hoạt động liên tục, giá gốc, phù hợp,
nhất quán, thận trọng, trọng yếu, bù trừ và cĩ thể so sánh Báo cáo tài chính riêng do Cơng ty lập
khơng nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyên
tiền tệ theo các chuẩn mực kế tốn, chế độ kế tốn hay các nguyên tắc và thơng lệ kế tốn được
Trang 21“Cơng ty Cổ phần Hàng hãi Đơng Đơ
Ting 19,106 Hộng Quốc Việ, Câu Giấy, Hà Nội
VI THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TREN BANG CAN DOI KE TOAN 1 TEN
“Tiên mãi tại quỹ “Tiên gửi ngân hàng, Tiên đọng chuyển Cộng 3 CÁC KHOẢN PHÁI THỦ NGẮN HẠN KILAC Tải sản hiểu cờ xữ lý Phái thụ về Cơ phẫn hĩa hải Du khác
~ Cơng TNHH Sia chữa Tàu biu Viualines Đồng Đổ (9) = Cho vay Cong ty CP Phi tit Hồng hài Đơng Độ - Phải đu Húo
Cơng
(2): SỐ tiền Cơng p Sữa chữa Tầu biển Vinalines Ding Đú (DS) cịn phải trả sau khi đối rừ phẩm, 4 HANG TON KHO
"Nguyện liệu, vậ liệu
Cơng
* Giá trị hồn nhập dự phịng giảm giá HTK trong năm! * Giá tị thuần cĩ thể thực hiện được của HTK,
ˆ Lý đo ích thêm hoặc hồn nhập dự phịng giảm git HTK 5 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI THỦ NHÀ NƯỚC
~ Các khoản khác phải thu Nhà Nước Cơng
áo cáo tài chính riêng CCho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2012 Số cuối năm, Số đầu năm VND VND T267 885 203.073.147 313650433 18090296.840 196384261 T8 987 Số cuối năm “Số đầu năm ND ND 4294251 395.597.110 595.497.170 3646911261 4.939.692.459 3288.113.976 3288.113976 240.300.000 240.300.000 618.497.285 911278483 -1246303.285 558520022 đĩp Cơng Cổ phản Hàng Hãi "Đồng Đồ đữ đăng ký với tổng gi tri tài sân gi trí đâu r xây lắp vào dụ án chuyln lao cho VDS v tồn Bộ số các Khoơn vay tn dng
đŠ đầu tự cho đc ân mà VDS sể tiếp te Kế thần,
Trang 22“Cơng ty Cổ phần Hãng hải Đơng Đơ
‘Ting 19, 106 Hồng Quốc Việt, Cầu Giấy, Hà Nội 8
10
TĂNG, GIẦM TÀI SẲN CĨ ĐỊNH HỮU HÌNH
"Báo cáo tài chính xi “Cho năm tài chính kế thốc ngày 31/12/2012 Bom vi tink: VND
rome Nie May moe] Phwong ig | thideay [TSC
vat hie trie thết bị vận ti ĐCQL | Miác a Ngwven ga SCD [Sbav dio nam isms Tastasson sor] 1159257585) TaTe201 38529 Bang wong nm lồ gam tong năm - Điện hyễn 28088 64 78088 4 28088 s0) eos so 56 a ei nam 2159499401 144646109 5 1157257984 1407542025696 [Gis hao mba Tay kệ [Soar dann 20039470) 2780879130] 100155709 3mm 6 ng tong nim 289697404 2138883831 - 6147038) 3915040640)
~ Khẩu ao ong sâm 169697401 2438888831 - 617038 3519948407
Bồ giảm ong xăm, 280381361 280801501
- Giám Mác 7808.361 s,s so
S6áu cúi asm 4đ 05 59 35115661114) 153606007] 386150 H979)
Frey Soni 265m ni Tava ar] — ean ze 11088181559)
[rai agy edi nan 2113680604) 1135304340483 2425901 1148468401173
„ TẦNG, GIẢM TẢI SÂN CƠ DỊNH VƠ HÌNH ao v ah: VND
[Roam ge quảng đụng dắt ng sáng chế Bin guts, VÄ hình khác Tse Cine
Ra Boaviinnam T0009 Tan
Trang 23Cơng ty Cổ phần Hàng hãi Đơng Đơ Báo cáo ải chính riêng
‘Ting 19, 106 Hồng Quốc Việt, Cầu Giấy, Ha Nội “Cho năm tải chỉnh kết thúc ngày 31/12/2012 11 CHÍ PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN ĐỜ DANG
Số cuối năm Số đầu năm
VND VND
Xây dựng cơ bản đỡ dang 17021517990 Tr051517960
“Trong độ, những cơng th lớn:
= Dien Und sé 31 (9) Cơng 12021.517.980 1z 0 17021.517990 17.021.517.990 (©: Day 1 phn gi tí của một số hạng mục xây đơng Nhà máy Sữa chữa Tâu biển chưa bản giao cho cơng ty Sửa chữa Tài biển Vinaline +
Đơng Đơ, rong đồ cĩ gối thầu số 3 - Thí cơng xây lắp cầu iu va bdo b bở chưa quyt tốn được do bị sập và đang đợi kết qui gm định (Giá
tr khoảng 1219)
13 CÁC KHOĂN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN Số cuối năm Số đầu năm
vp ND
Đầu tư vào cơng ty liên đoanh, lên kết TT #000808 —^ 58M000000
~ Cơng ty Cả phần Vận tải Container Hai Phong 6.300.000.000 6.300.000.000
~ Cơng ty Cổ phẩn Phát triển Hàng Hải Đồng Đơ 4.300.000.000 4.500.000.000
~ Cơng Sữa chit Tau bién Vinalnes- Dang D6 (VDS) (1) 49,000.000.000 49000000000
Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn đài hạn (2) (21844.100.698) (16.815.889.840)
Cơng 31958800303 —— 42984ii0l00-
(Q): Vốn gĩp được ghìnhận vào Cơng ty Sữa chữa Tà biển Vindines+ Đơng Đồ gồm - Giá số sich đu tr Ư nỗi tân kéo, xuơng cao tốc, tơ 67.140.844.409
~ Gáp bằng tên 4 1000000000
~ Tổng Cơng ty Hàng Hải Việt Nam chuyển trả tiễn gop vốn bằng TGNH (20 000:000.000)
Gap bd sung bing mot phn gi tri ede hạng mục cơng trình -28.000000.000 43255 521
Danh sách các cơng ty liên kết quan trọng
“Tên cơng ty "Nơi thành lập Hoạt động kinh đoanh chính
`Vân tải hàng hĩa ven biển, vậ tải hàng “Cơng ty Cé phin Van tii Container Hai Phong Hãi phịng 30% ha đường thủy nộiđị, địch vụ đại lý tấu bin, đại lý vận tải đường biển,
Dịch vụ giới thiệu và mơi giới việc lâm,
“Cơng ty Cổ phần Phát iễn Hàng Hải Đơng tiểu qgạ, _ KHhdeanh vận chuyển hồng hốn đường
ĐộC) ° © ty, dmg bd; dat cn biển và m giới hãng hải
Sữa chữa, báo dưỡng phương tiện vận
¬- EovaaseougBb tiếu vg, ơi mấy mĩc thiếtbị bảng hài đại tau
Trang 24Cơng ty CỔ nhần Hàng hãi Đơng Đơ
“Tâng 19,106 Hồng Quốc Việt, Chu Giấy, Hà Nật
(G): Dự phịng
- Cơng ty Cổ phần Vận ải Container Hai Phon - Cơng ty Cỗ phần Phát iễn Hang Hai Bong Đỏ lâm giá đầu tư tải chính “Cho năm di chính kết thúc ngây 31/12/2012 - Cơng ty Sữa chữa Tâu biển Vinalines - Đơng Đồ (VDS)
Số cuốt năm Số dầu năm VN, vị 16131101.189) (600256 540) (4.500.000.000) (4438388.144) (17212.650.513) (6373275.156) Cơng (27844.100.698) (16815.889.840) hi cha
Dự phơng iểm giá đầu trải chính di bạ được tích lập theo quy địn gi Thing ne sé 228/2009/T7-BTC nga 07/122009, $8 gu thâm
chiếu để xác dinh phan trích lập dự phịng là Báo cáo tải chính của các cơng ty liên kết tại 31/12/201 1,
14 CHÍ PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN Số cdỗi năm Số đầu năm VND
Chỉ phi báo iễm ti nan uyên iên — mm DƯỢC
Giá tr sịn lại CCDC, thiết bị chở phân hi phi a chia ont 101665947 5 03330.000 9.409.089
hi pi thu nhà chữ phân bộ 36091930
Chi phi cre mail ch phân bổ 12,600,000
Chi phi bo iểm xe củ phân bể Cơng SB 14224628 TOT
15 VAY VANQNGAN HAN Số đâu năm VND
Vay ngin ban an | THASDHBNM
YN dai hạn đến bạn trả 31078906 000 115702 703 796
Cơng Taisen — 1816
Chí tốn vay ngấn hạn
5 : cr devi] Sbau ng abe | Phương thức bảo
SsuD én cho vay wdevay | TP Tăng bạn mức vài gee gina | nh Hệ
[Wav bing VND
[is buan ý saad
et Yay cán bộ CNY "3` mẽ h5
hzptAv- i The ting hi sạn | THE chip
Trang 25“Cơng ty CỔ phần Hàng hãi Đơng Đơ Báo cáo tài chính riêng
'Tầng 19, 106 Hồng Quốc Việt, Câu Giấy, Hà Nội “Cho năm tải chính kết thúc ngây 31/12/2012 m Số đầu năm VND ND Thuế tu nhập đosnh nghiệp —— „mm ‘Thue TON 2684 049 343 1822316984 Cong anes, aT 16 THUÊ VẢ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC Số cuối “Quyết tốn thu của Cơng ty sẽ chịu sự kiểm ta của cơ quan thué Do việc áp đụng luật vã các qui định về thuế đổi với nhi loại giao dịch Thác nhau cĩ thể được giảthích theo nhiễu cách khắc nhan, số tho được trình bảy tên Báo cáo ải chính cĩ th bị hay đổi theo quyết định “của cơ quan thuế
17 CHÍPHÍ PHẢI TRẢ Số cuối năm D Số đầu năm VND
“Chí phí lãi vay phải trả các Ngân hàng, TTTR0978809797 —— T22590036855
“Trích trade chỉ phí sửa chữa 23.648 602
“Chỉ phí phải rã khác 89.669.455
Cơng 180.978.809.797 123703381912
18 CAC KHOAN PHAITRA, PHAI NOP NGAN HAN KHAC Số cuối năm Số đầu năm
VND VND
‘Bao hiểm xã hội, y tế, TN 9391661 — T206759213
Kinh phí cơng đồn 308 160479 43331713
“Các khoản phải trả, phải nộp khác (*) 91140363476 8672418845
- Bảo hiễm bồi đưỡng sức khỏe 47861324 48898824
~ Cổ tức phải mã 2.360.985.080 2621.205.680
= Bao hiém Pico tam ing cho sue cổ kẻ bị NM SCTZ 3582374371 3532374371
~ Phải trả cho các tầu (Tạm ứng đự cĩ) 655111783 201.489.397 ~ Phải tả khác 344030918 178250 573 Cộng 10352692828 592409771 20 VAY DATHAN VA NQ DATHAN Số cuối năm, “Số đầu năm YND ND, Vay đài bạn 998691924477 93613.506.581
Vay agin hang 998.691.924.477 934.613.506.584
Trang 26Báo cáo tài chính riêng
“Cơng ty Cổ phần Hàng hài Đơng Đơ
‘Ting 19, 106 Hồng Quốc Việt, Cầu Giấy, Hà Nội 'Cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2012 “Chỉ tiết vay đài hạn
na T8 TORRENT l
an cho va tốt vay | TÍN hạn |Số dư ng gốc đến "NỸ Ï Phương thức bảo
Số HĐ Tên cho vay Lai swat vay vay 31/12/2012 ail bon tie ‘alin tay
[Vay bằng VNĐ,
“Thế chấp đầu kéo
p22 ter ro nig fa adres] ý : sisoocoo] 3150000} "Coin J: 701, 16-7031
|0L/2006/HĐÍsGD BUAĐ6TP|sgp Ngị ng phá tin VỊ Ngân bàng phá wién Việt Nam 8 ne | lo | gam si Thể cấp âu et
jos/2006rH} P8206 sc gt hing pita VEN fics 1 A.“ is ‘Thé chip tau ns i
|s122006/11 |SGD Ngan hang nong nghigp va PINT [VNĐ 12 tháng trả 4 & “Thể chấp tàu |prp [Việt Nam sau+39năm 10 Serene DONTE #00P.E/AI000 Đơng Phú
come OT Tasos OMT l Tran _ ; Thin [Sb de ay abe ae Phwg he bo Số HD Tên cho vay Lãi suất vay le Này | UHảng | dài hạn đến đâm ay [Vay bằng USD 12 thing USD
bạn - ESPNdnheseunDieeuEFDŒ | Faw | 10 ie ce "` “ ng Plone
sop Net nine ng aghp va PWT | Soe shing + sano] TH chip
aos fsa Nes t6 ® | ag "` “—
NNHTVCPKỹ thương Vit Nam cƠN | ses iting hk chip ow Em ong Db Tu ° 3.663.606} 2.000] ce ny Á fs Jm.r.Ẽ ẽ LẺ.” mm Fi bas me ° "mm." h¬ ụ Be é — an Siar 6 hing + ; Ti hp
sega ic ring Hải VN me n+ | 9 ¬"'N &k
Trang 27Cong ty C8 phần Hãng hãi Đơng Đã
Tầng 19, 106 Hồng Quốc Việt, Câu Giấy, Hà Nội Báo cáo tài chính riêng Cho nấm tải chính kết thúc ngây 31/12/2012
2 VON CHU SO HOU
20.1 Bảng đối chiếu biến động của vẫn chủ sở hữu Bon vị th: VD,
Quỹ tự Tại nhuận sạn ú “Thặng dự vẫn cổ — Qus dau ter Chênh lệch từ
"Yến gĩp “Cổ phiêu ạng phần ; Ta MF phơmgili wo CHARMER ad chun Se Số dự đầu năm trưĩ 113909497394 G0400) — 461495000 6205644361 340133240 16831.601.868
Lễ tong năm trước 48840113388 61059849336 Chữ cổ tức 6122246000 “Thủ lao HĐQT, BKS 316040009 Số dư dẫu kỳ 11390949188 QUUNU) — d6L4960M6 6202644961 3101322381 (43340212388) (57136513663, “Tơng khác 6250.566921 170000000 Lỗ wong nm nay (00406310519) “Thilo HQT, BKS (886040009) đá Hi (91918950 Shaw coding") 113.717.578.940 (30.000) 4621485000 6202644061 3.10L333.481 (2590147467) (128238384178)
(*) Số đự Chênh lệch ỷ giả ngoại tế ại thời điểm 31/12/2012 1ä chênh lệch tỷ giá đảnh giã ại các khoăn nợ phải trả của những năm trước đang trong thời hạn phần bổ 05 năm theo quy định biện bảnh
(*®) Vốn chủ sở hữu trên báo cáo riêng gišm sơ với đăng ký kinh đoanh là phẫn vấn điều chuyển tải sản cho các chỉ nhánh 22.2 Chi tiết vẫn đầu tơ của chủ sỡ hữu
`Vấn gốp cla Nhà nước Vin gop oba ef đồi tượng khác Cơng “Toản bộ sở vấn tại Cơng ty là vốn cổ phẩn thường về vấn với các chữ sở h 223 Các giao
và phân phối cỗ tức, lợi nhuận
~ Vênđẫu tư của chủ sở hữu + Vốn gĩp đầu năm + Vn gp tng one nim ++ Vin gp tm tong nm + Yên gp củổi năm 8 ức li nhuận đã chín 22.4, C8 phiếu
Trang 28Cơng ty Cổ phần Hàng hãi Đơng Để Báo cáo àicính riêng
“Tầng 19, 106 Hồng Quốc Việc, Cầu Giấy, Hà Nội Cho nim tai chính kết thúc ngây 31/12/2012
22.5, Lal eo bản trên cổ phiểu
Năm nay Năm trước
yap ND
-+ Lợi nhuận kế tốn sau thuế thu nhập doanh nghiệp (00456330516) 008030) -‡ Các khoản điễu chỉnh tầng hoặc giảm Lợi nhuận kế tốn để xác định Lợi nhuận boặc lỗ
phân bỏ cho cổ đơng sở hữu cổ phiêu phố thơng: Các khoản điều chỉnh tíng
Cie khodn điều chỉnh giảm
+ Lợi nhuận hoặc lỗ phân bỗ cho cỗ đơng sở hữu cỗ phiếu phổ thơng
_+ Cổ phiểu phổ thơng đang lưu hành bình quân trong kỳ 12244495 12244495 + Lãi cơ bản trên cổ phiều
VI THƠNG TÌN BỘ SUNG CHO CÁC KHOẮN MỤC TRÌNH BẢY TRONG KÉT QUÁ KINH DOANH
25 TƠNG DOANH THU BẤN HÀNG VÀ CUNG CẮP DỊCH VỤ Nam nay Năm trước
VD yD
"Doanh thụ cơng cấp địch vụ Reames = 325081571106
Cơng 360746121433 325081574706
26 GIÁ VỐN HÀNG BẢN Năm nay vy Năm trước ND
Giả vốn của dịch vụ đã cung cấp 234.514.849 507 204.109.906.728
Cong - 234514849407 —— 204109906725
29 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Năm nay Năm trước
YND, ND
Lãi tiên gửi, tiễn cho vay 120399581 270940998
Lãi chênh lệch tỷ giá đã thục hiến 840.74].860 11143492861
.Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện
Cong SLA 1414483859
30 CHIPHÍ TÀI CHÍNH Nam may VND Nim trade yup
Lãi iên vay, 70682723514 —— 77120136936
Lễ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 483.259.800 8.550.415.157
Lỗ chênh lệch tỷ giả chưa thực hiện 6250.564921 29.406 800.255
[Du phong giảm giả các khoăn đầu bự “Chi phí tài chỉnh khác 11028210858 7.118.031.786
Cơng SETS
31, CHÍ PHÍ THUÊ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÃNH Năm nay Năm trước
VND, yn
‘Chi pl thud TNDN tinh trên thu nhập chịu thuế năm hiện hành (thuế TNDN phải "T200 T4ã97311136
Trang 29ng ty C6 phin Hang hit Dong DO
“Tảng 19,106 Hồng Quốc Việt, Câu Giấy, Hà Nội
‘Il NHUNG THONG TIN KHAC
1 Những khộn nợ tiềm tàng, khoăn cam kết và những thơng tí ải chính khác 2 Báo cáo bộ nhận
"Báo cáo bộ phận theo khu vực địa lý (Phân loại hoạt động trong nước và ngồi nước) CCơng ty chỉ hoại động trong khu vực địa lý Việt Nam
Báo cáo bộ phận theo lĩnh vực kink doanh “Các bộ phân kinh doanh chính của Cơng ty như sat
~ Cũng cập các dịch vụ cảng Bin hang hod
YND Doan hu thuẫn ra bên ngồi
"Doanh tha thuận giữa các bộ phân “Tổng doanh tìm thuần,
“Chỉ phí bộ phận
XKết quả lánh đoanh bộ phận 2
“Các chỉ phí khơng phân bỗ theo bộ phận TLợi nhuận từ hoạt động kính doanh TDoanh thụ hoại động tài chính Chỉphidi han,
“Thu nhập khác Chíphíkhác
“Thuế TNDN hiện bành Lợi nhuận sau thuế
Tổng chỉ phi đã phát sinh để đu tr mua sâm TSCĐ ‘vi oh i sin đi hạn Khác
“Tơng chị phí khẩu hao và phân bổ chỉ phí trả trước đãi hạn 3 Giá tị hợp lý chính Git tr gh sb (VND) 328012 11/2012 “Tài ân tải chính 496324261 10.457 388 606 18293.369.987 13135997289 Tiền và các khoản tương đường tiên
"hải Du khách hàng, phái thu khác Tài sản ải chính sẵn sing dé bin Cộng rnsssm2.867 30419367306 "Ng phải trả tài chính Các khoản vay, 1.027961 580.951 1061.540 648.960 Chỉ phi phải tr 180.978.809.797 12210335912 hãi tả người bản, phải trả khác " Cộng LAAĐ1241469 —— 1258/035054465
"Báo cáo tải chính riêng: “Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 “Củng cấp địch tự VND Cũng ND 260.746.121.533 260.766.121.533 260.746 121.533 334.314.840 307 26311373086 260/76 121.583 234.514.849.507 36211372006 26331212086 96.341.443 49///719093 (4960482522 346 608.698 321.200.000 170436 330516) 30/21/3518 “Giá trị hợp lý (VND) 312/012 11012 496384361 - 18293369987 (0457388606 - 12125997283 "` 102796128061 1061580648960 18090840991 - 1221033384917 35131556904 65751080583 036 084.468
Cit oj hop ý của sác tải sản di chính và nợ phải rã tả chính được phân ảnh eo giá tị mã cơng cụ ải chính cổ thể được chuyển đồi tong
một giao địch biện tại giữa các hên cổ đẫy dù biểu biết và mong muda giao dich đình sau đây được sử dụng để ước tịnh gi r hợp lý
Phường pháp và Tiên mật tiên gửi ngân bảng, ác khoản phải thụ khách bằng, phải trả người bán và nợ phải trả ngắn hạn khác phần lớn
“ấp xi với giá tị ghi số do kỹ hạn ngắn hạn cũa những cơng cụ nây,
“Các thuyết mình nảy Iä một bộ phận hợp thành Báo cáo tải chính
28
Trang 30
“Cơng Từng 19,106 Hồng Quốc Việ, Cầu Giấy, Hà Nội ty CỔ phần Hàng bãi Đơng Đơ CCho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 "Bão cáo ti chính riêng
= Gir hợp lý của các chứng khoăn niệm yt được xắc định tên cơ sở gi giao dịch tên tị trường chứng khốn niệm yết Đồi với các chững ‘ean cha niềm yết tì gi hợp lý được xá định tho gi tris sách
~ Giá trị hợp lý của các khốn vay cĩ lãi suất cổ định hoặc thả nỗi khơng xác định được đo khơng cĩ đủ thơng tin để áp đụng các mơ hình định
giá nhủ hợp 44; Tài sân đảm bảo
Cơng cĩ cúc sản đâm bảo là các du kéo và tâ biển, thể chdp ti Nan hing heo các hợp đồng vay ngân v4 đã hạn, cụ tại Thuyết Tính VHI5 và VI20
5 Rai rotin dung
"Rồi o tín đụng lã rồi ro mã một bên tham gia trong một cơng cụ tải chỉnh hoặc hợp đồng khơng cĩ khả năng thực hiện được nghĩa vụ của mình cđẫn đến tổn thất về tải chính cho Cơng ty Cơng ty eie tù ro tín đạng từ hoạt động sân xuắt kinh doanh (chủ yêu đối với các khoăn phải thu "khách hàng) và hoạt động ti chính (bao gơm tiên cửi ngân hàng, cho vay và các cơng cụ ti chính khác}
Phai thu khách hàng,
Việc quân lý rồi ro tín dụng khách bằng của Cơng ty đựa tế các chính sách, thủ tụe và quy trình kiểm sốt của Cơng ty cĩ liền quan đến việc quân lý rủi ro tồn dụng khách hàng
Các khoản phải th khách hàng chưa trả thường xuyên được theo dõi Các phân ch về khả năng lập dự phịng được thựcbiện tại ngà lập báo, sio trên cơ sở tùng khch hỏng đổi với các khách hàng lớn Trên cơ sở này, Cơng ty khơng cĩ rủi ro tập trung về tin dụng,
“Tiên gấi ngân hàng
thần lớu tiên gũi ngân hãng của Cơng ty được gửi tại các ngần hàng lớn cổ my tín ở Việt Nam, Cơng ty nhân hy mức độ tập trung ũi ro tn đọng đội với id gỗ ngân hàng là thấp
6, Rồi ro thanh khoản
Răi ro thanh khoản là rồi xo Cơng ty gặp khĩ khăn rong việc đáp ứng các nghĩa vụ tài chính do tỉnh trang thiểu vốn Rủi ro thanh khoản của Cơng ty phát sinh chủ yêu do Khơng tương xứng trong các kỳ hạn của ti sẵn tài chỉnh và các khoản phát tr ải chính
7 Rũi ro thị trường,
Roi co thi tung la i com gif tr hop IY hoe ee lung ti trong tương lai của cơng cụ tài chính sẽ biển động theo những tha đội của giá
thị trường Rủi ro thị trường bao gốm 3 loại: Rủi ro ngoại tệ, rủi ro lãi suất vả rửi ro về giá khác
Rũi rõ ngoại tệ
Cơng ty chị rồi ro về giá đo gi tì hợp lý củ các IuỗngiỀ rong tương la của một cơng c li chíh sẽ bền dộng theo những uy ỗi của giá ngoại tệ khi các khoản vay, doanh tha va chi phí của Cơng ty được thực hiện bằng đơn vị tiễn tệ khác với đồng Việt Nam
ủi ro lá suất
Ril oI sutl rồi ro mà gi tị bợp ý hoậc ác uỗng tên ng trơng la củe một cơng cụ tồi cính sẽ biến dộng do thay độ lạ suất hệ trường Rủi ro vé thay dai lãi suất thị trường của Cơng ty chủ yếu liên quan .đến các khoản tiễn gửi ngắn hạn, các khoản vay
Cảng chịuồi ro về suit do git hop oa ce dng tiễn ong tương lạ sửa sơng cụ ti chính sẽ biến động heo những tay dỗi của uất tường ải Cơng t cĩ hácính các khoản tên gi cĩ hoe khơng c kỳ hạn, cậc khốn vay và nợ chị li uất thà nổi Cơng tý quản )ÿ tải o Hỉ suất bằng cách phân chính hinh anh trịnh rên hi rường để cĩ được ác sutcĩ lợi cho mục đc của Cơng ly
Ccthyế mình này R một bộ phận hợp tình Báo cá eis »
tủ
Gay
aes
Trang 31
“Cơng ty Cổ phan Hàng hai Đơng Đơ "Báo cáo tài chính riêng
Ting 19, 106 Hồng Quốc Việt, Cầu Giầy, Hà Nội “Cho năm ti chính kết thúc ngây 31/12/2012 Rai ro v8 giá khác
Túi ro về gi khác lá rũ ro mẻ giá trí bợp lý hoặc các luƯn§ tiễn trong tương lai của một cơng ụ tải chính sẽ biển động theo những thay đổi của giá thị trường ngồi thay đổi của lãi sut vã tỷ iá hồi đái
Cơng ty chịu rồi ro v8 giá của các cơng cụ vẫn phát sinh từ các khoản đầu tư cỗ phiều ngắn hạn và dài hạn do tính khơng chắc chấn về git sương ai của cổ phiền đâu tr, Các khoản dẫn tr cổ phiế đái hạn được nấm gi với mục đích chiến lược lâ đài, tại ti điểm kế thúc năm tâi chỉnh Cơng ty chưa cĩ kế hoạch bần các khoản đầu tr này
8 Những sự kiện pháp lý
9 - Thơng in về các ên quan
4 Các hơn liên quan Mi quan hg Quyản biẫu guy ee “Cơng ty Cổ phần Vận tải Container Déng Do - Cing HP “Cơng ty liên kết 30% CCơng y Cổ phẫn Phát rién Hing Hải Đơng Độ “Cơng ty liên kết 18% Cơng ty Sửa chữa Tau biển Vinalines- Bong Bd (VDS) “Cơng ty liên kếc 49% Giao địch với các bên liên
"Những giao dịch trọng yếu của cơng ty với các bên liên quan kể từ ngày 01/01/2012 đến ngày 31/12/2012 bao gằm:
“Các bên liên quan Mi quan hg Noi dung ng Giám VNn
“Cơng Sửa chữa Tâu biện Vinalines: Đơng Đã Cũng ty liên Kế “Thanh tồn nợ 7718515 (vos)
CCác khoản phit thu 3129912 VND 01013012
Cơng ty Cổ phần Vận tải Continer Đơng Đơ ~ Cơng giiên kết FTA 392 191459393 Cảng HP “Cơng ty Cơ phẫn Phát tiến Hàng Hải Đơng Độ Cơng liên kết 355.606229 395606249 “Các khoản phải trả 3128012 VND 01/0/2013 ND Cơng ty Sửa chữa Tâu biễn Vinlines- Đơng Đồ Cơng ty Tên kết 197318 T91189518 (vos)
Cho vay 3129012 VND 0U012012 ND
CCơng ty Cổ phần Phát triển Hàng Hải Đơng Đơ Cơng liên kế 0200000 "40300000
“Các thuyết mình này là một bộ phân hợp thành Báo cáo tải chính 30
Trang 32Cơng ty CỔ phần Hàng hãi Đơng Đơ
Ting 19, 106 Hồng Quốc Việt, Cầu Giấy, Hà Nội
b_ Thù lao đã chỉ trả rong kỳ cho các thành viên HĐỢT và Ban kiểm sốt năm 2012 ~ Thù loo đã chỉ trả trong năm cho các thành viên HĐOT
Báo cáo tài chính riêng, “Cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2012 Họ và tên “Chức vụ Số tiên kỹ này ‘VND ‘ng Ta Hoa Binh Chủ tịch HĐQT 360100000
‘Ong Nguyễn Qué Duong Pho chi tch HBQT 36000000
Ong Bui Minh Hong ‘by vign HBQT 36000000
‘Ong Nguyễn Duy Luân Ủy viên HĐQT, 36000000
‘Ong Nguyễn Thể Hưng Oy vita HQT 36.000.000
Ong Trin Van Nabi by via HOT 36,000 000
(Ong Doan Minh An Dy viéa HOT 36.000.400
“Tổng cộng 5500000
~ Th lao 4Đ chỉ tủ rong năm cho các thành viên Ban kim sốt
Họ và tên Chức vụ Số tên kỳ này ‘VND
‘Ong Nguyễn Văn Lục “Trường Bạn kiểm sốt 1480001000
Bà Hồng Thị Hồng Thai “Thành vien 48040000
Trang 33“Cơng ty Cổ phn Hang hai Đơng DS
‘Ting 19, 106 Hoang Quéc Viet, Chu Giấy, Hà Nội “Cho năm ti chính kết thúc ngày 31/12/2013 "Báo cão tải chính riêng: Một số chỉ tiêu đánh giá khái quát thực trạng tài chính và kết quả kinh doanh của doanh nghiệp Chia Đơn vi Kỹ này Kỹ tước —dinh_ 1, Bổ tí sơ cắu tài sản và cơ su nguồn vẫn
1.1 Bồ trí cơ cấu lài sảm tà sản đi bạ Tổng sản % 96,94 95,86 ~ Tải sân ngắn hựn Tơng tài ân % 306 44 1,1 Bổ trí cơ cấu vẫn ~ Ng phải trả/Tơng nguồn vẫn % 103,50 9831 "Nguồn vốn CSH/Téng nguồn vốn % (30) 1,69, 2, Khả năng thành tốn
-31 Tẳng Tài sn Tổng nợ phải rã Lin 097 La
-13 Tài sân ngắn họn Tổng nơ ngắn họa Lin đa 016
2.3 Ting tién vb ede Khon du li chính ngắn họa Tổng nợ ngẫn hợn —_— lần 000 006 23 Gi trị thuần của TSCD mua sắm bằng vay đài an hộc nợ dài Lin
hhan/Téing ny dt hon 3.1 sult snd
43 Lp hun / doanh thự
Lợi nhuận tước thuếTDoanh thụ (huẳn“TN hoạt động di shÍnh+Thu % nhập khác Loi nhusin stu thué/Doanh thu thudin®PN hoại động ải chinh£Thụ % nhập khác
.32 lợi nhuận / Tổng Tài sản
+ Loi nhuận tước thuếTổng tả sản %
~ Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản %
-38 Lợi nhuận sau thud / Nguén vén CSH %
Số liệu so sánh
“Số tiêu so sánh l số iệu trên Báo cáo dải chính riêng năm 201 1 do đơn vi ip Số liệu này đã được phân loi lại sho phủ hợp để so ánh với số liệu kỳ này
Hà Nội, ngây 25 tháng 01 năm 2012
"Người lập biên KẾ tốn trường
‘Trin Kim En ‘Doan Minh An
