BAO CAO TAI CHÍNH RIÍNG
ĐÊ ĐƯỢC KIEM TÔN
Của: CƠNG TY CO PHAN HANG HAI ĐÔNG ĐÔ
Cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31/12/2013
Se
Trang 2CONG TY CO PHAN HANG HAI DONG DO
“Tầng 19, Thâp Hòa Bình, 106 Hoăng Quốc Việt, Hă Nội
NỘI DUNG
Bâo câo của Ban Giâm đốc Bâo câo kiểm toân
'Bâo câo Tăi chính riíng đê được kiểm toân gồm:
Bảng cđn đối kế toân riíng
Trang 3'G TY CÓ PHAN HANG HAI DONG BO
ing 19, Thâp Hòa Bình, 106 Hoăng Quốc Việt, Hă Nội
BAO CAO CUA BAN GIAM DOC
Ban Giâm đốc Công ty Cổ phần Hăng Hải Đông Đô (sau đđy gọi tắt lă “Công ty”) trình bay Bâo câo của
minh vă Bâo câo tăi chính riíng của Công ty cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31/12/2013
CƠNG TY
Cơng ty Cổ phần Hăng Hải Đông Đô được cô phần hóa từ doanh nghiệp Nhă nước lă Công ty Hăng Hải Đông Đô theo Quyết định số 2315 ngăy 30/10/2006 của Bộ trưởng Bộ Giao thông Vận tải vă được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103015196 ngăy 25/12/2006 đo Sở Kế hoạch vă Đđu tư thănh phố Hă Nội cấp vă đê được thay đ
'Trụ sở chính của Công ty đặt tại tẳng 19, Thâp Hòa Bình, số 106 Hoăng Quốc Việt, Hă Nội Ngănh nghề kinh đoanh
Theo Gidy đăng ký kinh doanh số 0103015196 ngăy 25/12/2006 do Sở Kế hoạch vă Đầu tư thănh phố Hă "Nội cấp vă đê được thay, 2 ngăy 10/6/2009, hoạt động kình doanh của Công ty lă:
~ Vận chuyển hăng hóa bằng đường thủy;
~ _ Đại lý xăng đầu vă vật tư kỹ thuật, sữa chữa, duy tu, bêo đưỡng xe mây vă câc phương tiện thiệt bị kỹ thuật thủy bộ khâc;
- _ Đại lý hăng hóa;
- _ Kinh đoanh xếp dỡ kho vă bêi cảng;
~ _ Kính doanh thiết bị vật từ hăng hóa; ~_ Trục vớt cứu hộ;
~ _ Đại lý tău biển vă môi giới hăng hêi;
~ _ Tổ chức nạo vết vùng nước cảng vă khu vực lđn cận, kết hợp tận thu đất cât sản phẩm trong quâ trình go vết;
- _ Khai thâc vật liệu xđy dựng câc loại;
~ _ Xđy đựng câc công trình dđn dụng, kho tảng, bến bêi thuộc nhóm C; lắp câc cấu kiện công trình;Khai thâc vật liệu xđy dựng câc loại:
- _ Xđy dựng câc công trình đđn dụng, kho tầng, bến bêi thuộc nhóm C; ~ _ Xđy lắp câc cấu kiện công trì
~ _ Thi công nín móng mặt bằng đường bộ, đăo đắp, san lắp mặt bằng, tạo bêi vă câc dịch vụ xđy dựng cơ bản khâc;
~ _ Đại lý môi giới vă vận chuyín hăng hóa; ~ _ Vận chuyển hăng hóa bằng đường bộ;
~ _ Kinh doanh địch vụ nhă hang vă du lịch lữ hănh;
~ _ Cưng ứng thuyền viín (không bao gồm giới thiệu, tuyển chọn, cung ứng nhđn lực cho câc đoanh
nghiệp có chức năng xuất khẩu lao động);
= Bao tạo bễ sung, tu nghiệp định kỳ, bôi dưỡng nđng cao trình độ, cập nhật kiến thức, kỹ năng cho thuyền viín tỷ, bến trăm bến mươi bến
'Vốn điều lệ của Công ty lă : 12.444.950.000 đồng (Một trăm hai mươi
triệu, chín trăm năm mươi nghìn đồng)
Mệnh giâ 10.000 đồng/cỗ phiếu tương đương 12.244.495 cỗ phần
KET QUA HOẠT ĐỌNG
Lỗ cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31 thâng 12 năm 2013 la 177.426.928.811 VND (Lỗ cho năm tăi
Trang 4CONG TY CO PHAN HANG HAI DONG DO
‘Tang 19, Thâp Hòa Bình, 106 Hoăng Quốc Việt, Hă Nội
Lễ lũy kế tại thời điểm 31 thâng 12 năm 2013 lă 305.036.409.820 VND (Lỗ lũy kế tại th mm 31 thâng 12 năm 2012 lă 128.298.884.179 VND)
CÂC SỰ KIỆN SAU NGĂY KHOÂ SO KE TOAN LAP BAO CAO TĂI CHÍNH RIÍNG
‘Ban Giâm đốc điều hănh Công ty khẳng định rằng, không có sự kiện trọng yếu năo xảy ra sau ngăy lập
Bâo câo tăi chính riíng đòi hỏi được điều chỉnh hay công bồ trín Bâo câo tăi chính riíng của Công ty cho năm tăi chính kết thúc ngăy 3 1/12/20 13
HỘI ĐỒNG QUAN TRI, BAN GIAM DOC DIEU HANH, BAN KIEM SOÂT Câc thănh viín Hội đồng Quản trị trong năm vă tại ngăy lập bâo câo năy bao gồm:
Ông Tạ Hòa Bình Chủ tịch HĐQT
Ông Bùi Minh Hưng Phó chủ tịch HĐQT Ông Nguyễn Van Chung Ủy viín HĐQT
Ong Nguyễn Duy Luđn Ủy viín HĐQT
Ong Nguyễn Thế Hưng Ủy viín HĐQT Ông Trần Văn Nghị Ủy viín HĐQT: Ong Doan Minh An Ủy viín HĐQT
Câc thănh viín của Ban Giâm đốc đê điều hănh công ty trong năm vă tại ngăy lập bâo câo năy bao gồm: Ông Bùi Minh Hưng Tổng Giâm đốc
Ông Nguyễn Duy Luđn Phó Tổng Giâm đốc Ông Trần Văn Nghỉ Phó Tổng Giâm đốc Ong Cao Tiến Dũng, Phó Tổng Giâm đốc
‘Ong Doan Minh An Phó Tổng Giâm đốc - Kiím kế toân trưởng,
Câc thănh viín Ban kiểm soât
Bă Nguyễn Ngọc Tú “Trưởng Ban kiểm soât Bă Hoăng Thị Hồng Thâi Thănh viín
‘Ong Nguyễn Như Dđn 'Thănh viín KIÍM TÔN VIÍN
Kiểm toân ASC Đơn
kinh doanh chứng khoân theo quy định của Bộ tải chính vă Ủy ban Chứng khoân Nhă nước
CONG BO TRACH NHIEM CUA BAN GIAM ĐÓC ĐÔI VỚI BÂO CÂO TĂI CHÍNH RIÍNG
Ban Giâm đốc Công ty chịu trâch nhiệm về việc lập Bâo câo tăi chính riệng phản ânh trung thực, hợp lý tinh hình hoạt động, kết quả hoạt động kính đoanh vă tỉnh hình lưu chuyín tiín tệ của Công ty trong năm tăi chính kết thúc ngăy 31/12/2013 Trong quâ trình lập Bâo câo tăi chính riíng, Ban Giâm đốc Công ty cam kết đê tuđn thủ câc yíu cầu sau:
Trang 5CONG TY CO PHAN HANG HAI DONG BO
“Tầng 19, Thâp Hòa Bình, 106 Hoăng Quốc Việt, Hă Nội *- Đưara câc đânh giâ vă dự đoân họp lý vă thận trọng;
* _ Níu rõ câc chuẩn mực kế toân được âp dụng có được tuđn thủ bay không, có những âp dụng sai lệch
trọng yếu đến mức cần phải công bồ vă giải thích trong Bâo câo tăi chính riíng, hay không;
+ Lập vă trình bảy câc Bâo câo tăi chính riíng trín cơ sở tuđn thủ câc chuẩn mực kế toân, chế độ kế
toân vă câc quy định có liín quan hiện bănh;
=_ Lập câc Bâo câo tăi chính riíng dựa trín cơ sở hoạt động kinh doanh liín tục, trừ trường hợp không,
thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh
Ban Giâm đốc Công ty đảm bảo rằng câc số kế toân được lưu giữ để phản ânh tình hình tăi chính của “Công ty, với mức độ trung thực, hop lý tại bất cứ thời điểm nêo vă đđm bảo rằng Bâo câo tải chính riíng tuđn thú câc quy định hiện hănh của Nhă nước Đồng thời có trâch nhiệm trong việc bảo đảm an toăn tăi sản của Công ty vă thực hiện câc biện phâp thích hợp để ngăn chặn, phât hiện câc hănh vỉ gian lận vă câc vỉ phạm khâc
Ban Giâm đốc Công ty cam kết rằng Bâo câo tải chính riíng đê phản ânh trung thực vă hợp lý tình hình
tai chính của Công ty tại thời điểm ngăy 31 thâng 12 năm 2013, kết quả hoạt động kinh doanh vă tình
hình lưu chuyển tiễn tệ cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31/12/2013, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế
Trang 6
CÔNG TY TNHH KIỂM TOÂN ASC CHUN NGĂNH KIỂM TÔN VĂ TƯ VẤN TĂI CHÍNH
AUDITING COMPANY 86 : 19BCKT-TC
BAO CAO KIEM TOAN
Về Bâo câo tăi chính riíng cho năm tăi chinh kĩt thức ngăy 31/12/2013
cđa Cơng ty Cơ phần Hăng Hải Đông Đô
Kính gửi: ` Quý Cỗ đông, Hội đồng Quản trị vă Ban Giâm đốc Công ty Cổ phần Hăng Hải Đông Đô
Chúng tôi, Công ty TNHH Kiểm toân ASC đê kiểm toân bâo câo lăi chính riíng của Công ty Cô phần Hăng hai Đông Đô cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31/12/2013 được lập ngđy 30 thâng 01
năm 2014 gồm: Bảng cđn toân tại ngăy 31 thâng 12 năm 2013, Bâo câo kết quả hoạt động,
kinh doanh, Bâo câo lưu chuyín tiền tệ vă Bản thuyết minh bâo câo tăi chính năm 2013 được trình:
bảy từ trang 07 đến trang 32 kỉm theo
Trâch nhiệm của Ban Giâm đốc đối vúi bảo câo tăi chính
Bân Giâm đốc Công ty chịu trâch nhiệm lập vă tình bay hop lý Bâo câo tăi chính năy theo Chuẩn
mực kế toân Việt Nam, Chế độ kế toân Việt Nam vă câc quy định hiện hănh có liín quan tại Việt Nam vă chịu trâch nhiệm đối với hệ thống kiểm soât nội bộ mă Ban Giâm đốc Công ty thấy cần thiết “để đảm bảo việc lập bâo câo tải chính không có câc sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhằm lẫn Trâch nhiệm của Kiễm toân viín
"Trâch nhiệm của chúng tôi lă đưa ra ý kiến về Bâo câo tăi chính dựa trín kết quả của cuộc kiểm tôn, Chúng tơi đê tiến hănh kiểm toân theo câc chuẩn mực kiểm toân Việt Nam Câc chuẩn mực năy yíu cầu chúng tôi tuđn thủ chuẩn mực vă câc quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch vă thực hiện cuộc kiểm toân để đạt được sự đảm bảo bợp lý về việc liệu Bâo câo tải chính của
Công ty có còn sai sót trọng yếu hay khơng
Cơng việc kiểm tôn bao gồm thực hiện câc thủ tục nhằm thu nhập câc bằng chứng kiểm toân về câc số liệu vă thuyết mính trín Bâo câo tăi chính Câc thủ tục kiểm toân được lựa chọn dựa trín xĩt đoân của Kiểm toân viín, bao gồm đânh giâ rúi ro có sai sót trọng yếu trong bâo câo tải chính do gian lần hoặc nhằm lẫn, Khi thực hiện đânh giâ câc rủi ro năy, kiểm toân viín đê xem xĩt kiểm soât tăi chính trung thực vă hợp lý nhằm nội bộ của Công ty liền quan đến việc lập va trình băy bâo c¡
thiết kế c: c thủ tục kiểm toân phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhỉi không nhằm mục đích đưa ra ty Cơng việc kiểm tôn năy cũng bao gồm đânh giâ
ý kiến về hiệu quả của kiểm soât nội bộ Côn
1ính thích hợp của câc chính sâch kế toân được âp dụng vă tính hợp lý của câc ước tính kế toân của Ban Giâm đốc cũng như đânh giâ việc trình bảy tổng thể bâo câo tăi chính
lê thu thập được lă đầy đủ vă ng chứng kiểm tôn mă chúng tơi
Ching tôi tỉn tưởng rằng câc
thích hợp lăm cơ sở cho ý kiến kiểm toân ngoại trừ của chúng tôi
Địa chỉ: Số 33/24 Đặng Tiến Đông - Đống Đa - Hă Nội thoại: (84-4) 383 78938/68 - Fax: (84-4) 35378988
Website: http:/www.klemtoanasc.com.vn j kiemtoanasc.vn * Email: kiemtoanasc.info@gmail.com
isa
Trang 7Cơ sở của ý kiến kiểm toân ngoại trừ
Chúng tôi cũng xin lưu ý rằng, số lỗ luỳ kế của Công ty tại thời điểm 31/12/2013 lă
305.036.409.820 đồng, nợ ngắn hạn tại thời điểm 31/12/2013 lă 360.944.752.150 đ vượt quâ tổng,
tăi sản ngắn hạn (42.910.668.379 đ) với số tiền lă 318.034.083.771 đồng Khả năng tiếp tục hoạt động của Công ty phụ thuộc văo khả năng sinh lời trong tương lai vă sự tiếp tục hỗ trợ tăi chính từ câc chủ sở hữu vốn Bâo câo tăi chính năy không bao gồm sự điều chinh năo liín quan đến tính không chắc chắn về khả năng hoạt động liín tục của Công ty
Ý kiển kiểm toân ngoại trừ
“Theo's Giả chúng lồi, goat trữ Bali hung Gua vấn tề nôi lại đoạn “Dö số: cũ ÿ kiểu kiím: toân ngoại trừ”, Bâo câo tăi chính riíng đê phản ânh trung thực vă bợp lý trín câc khía cạnh trọng
yếu tình hình tăi chính của Công ty Cổ phần Hăng hải Đông Đô tại ngăy 31/12/2013, cũng như kết quả kinh doanh vă câc luồng lưu chuyển tiền tệ cho năm tải chính kết thúc ngăy 31/12/2013, phù quy định phâp lý có liín quan về
hợp với chuẩn mực vă chế độ kế toân Việt Nam hiện hănh vă
hính
trình bảy Bâo câo
Hă Nội, ngăy 18 thâng 02 năm 2014 toân viín
SEPA TS Lí Phương Ảnh
Trang 8Công ty CỔ phần Hăng hải Đông Đô Bâo câo tăi chính riíng “Tầng 19, 106 Hoăng Quốc Việt, Cu Giấy, Hă Nội (Cho năm tăi chính kết thúe ngăy 31/12/2013
BANG CĐN ĐÓI KẾ TOÂN RIÍNG
“Tại ngăy 31 thâng 12 năm 2013
Bon vj tinh: VND
TĂI SĐN sexed Tutt SỐ coối năm Số đđu năm
 TĂI SĐN NGĐN HẠN 100 42.010.668.379 37.814.009.880
1 Tiền vă câc khoăn tương đương tiễn H0 — VỚI 4.886.181.912 496.324.261
1 Tiền 1H 4.836.181.912 496.324.261
2 Câc khoản tương đương tiền t2
1 Câc khoản đầu tư tăi chính ngắn hạn 120 V.02
1, Đầu tư ngắn hạn 121
2 Dự phòng giảm giâ chứng khoân 129 đầu tr ngắn hạn (*)
TH, Câc khoản phải thư 130 14.510.150.681 18.031.328.943
1 Phâi thu của khâch hăng, 131 7.064.561.498 6.210.585.324
2 Trả trước cho người bân 132 1.000.799.047 5.688.077.840
3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 3.003.871.418 2.492.267.165
4, Phải thu theo tiến độ HĐXD 134
5 Câc khoân phi thu khâc 138 v.03 4.595.276.501 4246.809.282
6, Dự phòng câc khoản phải thu khó đôi (*) 139 (1.154.357.783) (606.404.668) 1V, Hăng tổn kho 140 15.249.568.544 13.696.346.127 1 Hăng tổn kho HAI - V04 13.249.568.544 13.696.346.127 2 Dự phòng giảm giâ hăng tổn kho (*) 149 V Tăi sắn ngắn hạn khâc 150 §.314.767.242 5.650.910.549 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 1.757.879.519 477.709.589
2 Thuế GTGT được khẩu trừ 152 3.369.794.546 3.205.136.095
3 Thuế vă câc khỏan khâc phải thu Nhă nước 15 V.0S 1.991.866 1.991.866
4 Tăi sản ngắn hạn khâc 158 1.189.101.311 1.966.072.909
B.TAISAN DAL HAN 200 1.097.831.883.7901.198.973,960.034
1 Câc khoản phải thu dăi hạn 210 1 Phải thú đăi hạn của khâch băng 2u 2 Vốn kinh doanh của câc đơn vị trực thuộc 212
Trang 9Cong ty Cổ phần Hăng hải Đông Đô
Ting 19, 106 Hoăng Quốc Việt, Cầu Giấy, Hă Nội 'Cho năm tăi chính kết thúc nị
BANG CAN ĐỒI KẾ TOÂN RIÍNG
“Tại ngăy 31 thâng 12 năm 2013 (Tiếp theo) o tăi chính riíng 31/12/2013 Đơn vị tính: VND TĂI SẴN aa ag Thuyết SỐ suất năm Số đầu năm, TI-Tăi săn sổ định 0 1060.655243151 — 116569032516 1 Tăi đn cố định hữu hình 23L VR — 1092606235160 LHB669407172 Nein gi 222 1423426728216 1.475490286962
- Giâ tị han môn lũy kế(*) 223 (422.820.503.116) (326.750.849.790)
2 Tăi sđn cổ định thuí ti chính
“Aigner 25
= Gide hao min ty kbc) 226
3 Tăi sản cố định vô hình 227 V0 27.500.001
- Nguyện giâ 228 30008000 18000008
= Gi} ha man tty kb) 29 (2.499.999) (48000000)
4 Chỉ phí xđy dụng cơ bản dỡ dang 20 VAL 17821517990 11091517990
TH Bắt động đn đđu tr 240 VA2
- Nguyín giâ 24
- Giâ tị hao môn Hy kế (9) sa
TY: Câc khoăn ad tw ti thính đăi hạn 250 vas 19.849.609.316 3195589030 ue ea 66g 251 2 Diu cu vio cdg ty lin kt, ign doanh z5 $8:800.000.000 59800000000 3 Đầu tr dai hạn Khâc 258 đBùn đồng giâ ii đâng Khoâc 259 (39.950.390.688) (7844.100698) đẳng đăi hạn (9) TH săn đă hạn khâc 260 3327081353 1327438870
1 Chí phí ea tước dăi hạn al Vad 1251.601.393 251.705570
Trang 10Cong ty Cổ phần Hăng hai Dong DO âo câo tăi chính riíng “Tầng 19, 106 Hoăng Quốc Việt, Cầu Giấy, Hă Nội ‘Cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31/12/2013
BANG CAN DOI KE TOAN RIENG “Tại ngăy 31 thắng 12 năm 2013 (Tiếp theo) Bom vi tinh: VND er Thuyết š «it 4 NGUON VON wa sg TN Số cuối năm Số dầu năm A NỢ PHẢI TRẢ 300 1.347.349.718.002 1.280.094.900.178 1 Nợ ngắn hạn 310 360.944.752.150 280.568.976.579 1 Vay vă nợ ngắn hạn 31 vas 30.185.312.000 29269.656.274 2 Phải trả người bân 312 49.885.699.503 44.718 864.026
3 Người mua trả tiễn trước 313 5.125.138.106 420.206.876
4 Thuế vă câc khoản phải nộp Nhă nước 314 VAG 3.306.067.787 2.624,069.343
3 Phải tr công nhđn viín 315 11.028.005.957 11.769.882.224
ó Chỉ phí phải trả 316 VAT 248.596 987.870 180.978.809.797
7 Phải tră nội bộ 317 373.581.251
3, Phải trả theo kể hoạch tiến độ HDXD 38
9 Câc khoản phải tr, phải nộp khâc 319 V8 12816297017 10.352.693.878
10, Dự phòng phải tră ngắn hạn 320
11 Quỹ khen thưởng phúc lợi 33 1243.910 1.243.910
1H Nợ đăi bạn 330 986.404.965.852 999.505/923,599
1 Phải trả đăi hạn người bân 331
2 Phải trả đêi hạn nội bộ 32 3 Phải trả đăi hạn khâc 3 4 Vay vă nợ đêi hạn 34 V0 986.352.327.690 998.691.924.477 5, Thuế thu nhập hoên lại phải trả 335 6, Dự phòng trợ cắp mắt việc lăm 336 7 Dự phòng phải tr đêi hạn 337
8, Doanh thủ chưa thục hiện 338 52.638.162 833,999,122
9 Quy phat triĩn khoa hge vă công nghệ 339 5 VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 (206.607.165.835) _(43.246.030.264) 1 Vốn chủ sở hữu 4lÔ V22 — (206607165833) (43246030264) 1, Vấn đầu tư của chủ sở hữu 4H 113.717.578.940 113217.578.940 2 Thing du vỗn cổ phần 412 4.621.485.000 4.621.485.000 3 Vĩn khâc của chủ sở hữu: 4g
4 Cổ phiếu ngđn quỹ 414 (30.000) (30.000)
3 Chính lệch đânh giâ lại ải sản 415
ó Chính lệch tỷ giâ bồi đoâi 416 (29.213.757395)——_(42.590.147.467)
7 Quỹ đầu tư phât triển 417 6.202.644.961 6.202.644.961
8, Quỹ dự phòng tăi chính 418 3.101.322.481 3.101.322.481
9 Quỹ khâc thuộc vốn chủ sở hữu 419
10 Lợi nhuận chưa phđn phối 430 (605.036.409.820) (128.298.884.179)
11 Nguồn vốn đầu tư xđy dung cơ bản 421 12 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 42 1 Nguồn kinh phí vă câc quỹ khâc 430
1 Quỹ khen thưởng, phúe lợi đi
3 Nguễn kính phí 42
3 Nguễn kinh phí đê hình thănh TSCD 435
TONG CONG NGUON VON 440
Câc thuyết mình từ trang 13 đến trang 32 lă một bộ phận hop thănh vă cản được đọc cùng Bâo câo tăi chính - 9
we
Trang 11“Công ty Cổ phần Hăng hêi Đông Đô Bâo câo tăi chính riíng
Tang 19, 106 Hoăng Quốc Việt, Cầu Giấy, Hă Nội Cho nam tai chính kết thúc ngăy 31/12/2013
CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN RD
“Tại ngăy 31 thắng 12 năm 2013 Đơn vị tính: VND Thuyết mình CHỈ TIÍU Số đầu năm
1 Tăi sản thuí ngoăi
2 Vật tự, hăng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công, 3 Hăng hóa nhận bân hộ, nhận ký gửi 4 Nợ khó đời đê xử lý 5 "Ngoại tệ câc loại USD 131,699,89 211825 EUR 6 Dự toân chỉ hoạt động
Ghi chú: Câc chỉ tiíu có số liệu đm được ghỉ trong ngoặc đơn ( )
Trang 12“Công ty Cổ phần Hăng hải Đông Đô Tang 19, 106 Hoăng Quốc Việt, Cầu Giấy, Hă Nội “Cho năm tải chính kết thúc ngăy 31/12/2013 BAO CAO KET QUA HOAT BONG KINH DOANH RIENG Nam may Don vi tinh: VND
cuitieu ase The Nam nay Năm trước
1 Doanh thu bân hăng vă cung cắp dịch vụ 00 V125 239.337.123.618 260.746.121.533
2 Câc khoản giảm trữ 02 VI26 3, Doanh thụ thuần bân hăng 10 V27 239.337.123.618, 260.746.121.533 vă cũng cấp dịch vụ 4 Giâ vốn hăng bản - 296.191.842.385 234.514.849.507 3 Lợi nhuận gập về bân hăng 20 (656.854.718.737) 26.231.272.026 vă cũng cấp dịch vụ
ó Doanh thu hoạt động tăi chính 21 via 3.736.944.341 961.341.443
7 Chí phí tăi chính - Trong đó: Chỉ phí lêi vay' 22 VIô0 2 110.947.760.449 71.111.048.191 38.444.759.093 77.120.136.936
8 Chi phi bin hang 2>
9 Chi phi quan lý đoanh nghiệp 25 18571.464.528 15476.828.721
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 (179.636.999.373) (7628.974.348)
11 Thụ nhập khâc 31 3.043.137.805 6.960.452.884
12 Chỉ phí khâc 32 892.067.311 346.608.698
13, Lại nhuận khâc 40 2.210.070.493 66138434829
14, Tổng lợi nhuận kế toân trước thuế 50 (177.426.928.881) (0115130516)
15 Chí phí thuế TNDN hiện hănh st Vit 321.2004000
16 Chỉ phí thuế TNĐN hoên lạ 32
17 Lợi nhuận sau thuế TNDN d0 (177.426.928.881) (04436330516)
18 Lêi trín cỗ phiểu
Trang 13
“Công ty Cổ phần Hăng hải Đông Đô Bâo câo tăi chính riíng ‘ng 19, 106 Hoang Quốc Việt, Cầu Giấy, Hă Nội CCho năm tăi chính kết thúc ngăy 31/12/2013 BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE RIENG “Theo phương phâp trực tiếp
Năm nay on vi tinh: VND
CHỈ TIỂU Ma số Năm nay Năm trước
1 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh đoanh
1 Tac Binning anf hve oh hoy 242.221.130.309 263.836.176.067
2 Tiền chỉ trả người cung cấp hăng hóa va địch vụ 02 (130.394.528.441) (18.383.427.053)
3, Tiín chỉ trả cho người ao động 03 (0937181960) (93.685 698.402)
4, Tiĩn chi tra lai vay 04 (34.995.969.565) (3.442.750.953)
5 Tiền chỉ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (4.918.511.136)
6 Tiĩn thụ khâc từ hoạ động kinh donnh 06 4603216381 S018 586 513
7 Tiĩn chỉ khâc chơ hoạt động kinh doanh 07 (15.602.816.199) (13.670.539.731)
Late chy ten thud từ ho động nh doanh: 20 26480212098 39783835308
UL, Luu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
1 Tiền cải để mua im, XD TSCD vă cc TSDH khâc —_ 21 (4515459)
32 Tiín tu từ thanh ý, nhượng bâo TSCD vă âcTS hn ke yy 5 210000090
3 Tiền chỉ cho vay, mua câc công eụ nợ của đơn vị khâc 3 (6.000.000.000)
4, Tín nhộn vi cổng in0605401 z; vikhtc 6000.000.000
3, Tiín hỉ đầu tư góp vốn văo đơn vị ic 25 6, Tiĩo du bi di te gp vn vio don vị khâc 26
7, Tiĩn thu tai cho vay, cổ tức vă lợi nhuận được chia 27 6.963.218 120.626.284
Lưu chuyển tidn thun từ hoạt động đầu te 30 (7.580.237) 330.626.284
TH Lưu chuyển tiền từ boạtđộng ti chỉnh 1 Tin thụ từ phí bản có phiíu, nhịn vốn gopeta ÿJ
hủ sơ hữu
2, Titi eit vin gop cho câc chủ sở han, mua lú cổ — 59 phiếu của doanh nghiệp đê phât hănh
3, Tiền vay ngắn bạn, dai bạn nhận được 3 140.000.000 4.313.238.223
4, Tiín chỉ trả nợ gốc vay 34 (22.026.926.339) (51.904.240.309)
5 Tiín chỉ trả nợ thuí tải chính 35
6, Có tức, lợi nhuận đê trâ cho chủ sở hữu 36 (60.455.800)
im chuyín tần thuận tế hoạt động tăi chính 40 (21.886,926.239) (53.652.458.084)
Lưu chuyển đền thuần trong kỳ 50 4.564.705.622 (17.537.996.495)
Tiền vă trơng đương tiền đầu kỳ" 60 496324261 18293.369987
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giâ hối đoâi quy đổi ngoạitÍ 61 (21847971) (239049231)
“Tiền vă tương đương tiền cuối kỳ 10 4.836.181.912 496324261
gui lập biểu Kế toân trườ
Trang 14CONG TY CO PHAN HANG HAI DONG DO Tâo câo Tăi chính riíng “Tầng 19, Thâp Hòa Bình, 106 Hoăng Quốc Việt, Hă Nội _ cho năm tỉ chính kết thúc ngăy 31/12/2013
BAN THUYET MINH |
BAO CAO TAI CHINH RIENG
Cho nam tai chính kết thúc ngăy 31/12/2013
(Câc thuyết mình năy lă một bộ phận hợp thănh vă cđn được đọc cùng Bâo câo tăi chính)
1 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG DOANH NGHIỆP
1, Hình thức sở hữu vẫn
Công ty Cổ phần Hăng Hải Đông Đô được cổ phần hóa từ doanh nghiệp Nhă nước lă Công ty
Hăng Hải Đông Độ theo Quyết định số 2315 ngăy 30/10/2006 của Bộ trưởng Bộ Giao thông Vận tải vă được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103015196 ngăy 25/12/2006 do Sở KẾ hoạch vă Đầu tư thănh phố Hă Nội cấp vă đê được thay đổi lần 2 ngăy 10/6/2009
Vốn điều lệ của Công ty lă : 122.444.930.000 đồng (Một trăm hai mươi hai tỷ, bốn trảm bốn
mươi bến triệu, chin tram năm mươi nghìn đồng) Mệnh giâ 10.000 đồng/cỗ phiíu tương đương 12.244.495 cô phần “Trụ sở chính của Công ty đặt tại tầng 19, Thâp Hòa Bình, số 106 Hoăng Quốc Việt, Hă 2 Lĩnh vực kinh đoanh Lĩnh vực kinh doanh của Công ty lă: Kinh doanh vận tải đường biển 3 Ngănh nghề kinh doanh
ấy đăng ký kinh doanh số 0103015196 ngăy 23/12/2006 do Sở Kế hoạch vă Đầu tư thănh
phố Hă Nội cấp vă đê được thay đổi lần 2 ngăy 10/6/2009, hoạt động kinh doanh của Công ty lă: ~ Vận chuyển hăng hóa bằng đường thủy;
~ Đại lý xăng dầu vă vật tư kỹ thuật, sữa chữa, duy tu, bảo đưỡng xe mây vă câc phương tiện thiệt
bị kỹ thuật thủy bộ kh: - Đại lý hăng hóa;
~ Kinh doanh xếp dỡ kho vă bêi cần
~ Kinh đoanh thiết bị vật tư hăng hói
~ Trục vớt cứu hội
- Đại lý tầu biển va môi giới hăng hải;
Tổ chức nạo vĩt vùng nước cảng vă khu vực lđn cận, kết hợp tận thu đắt cât sản phẩm trong quâ
‘inh nạo vĩt, ~ Khai thâc vật liệu xđy dựng câc loại;
y dựng câc công tình dđn dụng, kho tăng, bến bêi thuộc nhóm C; ~ Xđy lấp câc cầu kiện công trình;Khai thâc vật liệu xđy dưng câc loại; ~ Xđy dựng câc công trình dan dụng, kho tầng, bến bêi thuộc nhóm C;
~ Xđy lắp câc cấu kiện công trình;
~ Thi công nền móng mặt bằng dường bộ, đăo đắp, san lấp mật bằng, tạo bêi vă câc dịch vụ xđy:
dựng cơ bản khâc;
~ Đại lý môi giới vă vận chuyển băng hóa;
~ Vận chuyển hăng hóa bằng đường bộ;
~ Kinh đoanh địch vụ nhă hăng vă du lịch lữ hănh; ~ Cung ứng thuyĩn
nghiệp có chức năng x lao động);
- Đăo tạo bổ sung, tụ nghiệp định kỳ, bồi đưỡng nđng cao trình
Trang 15CONG TY CO PHAN HANG HAI BONG DO _Bio câo Tăi chính riíng “Tầng 19, Thâp Hòa Bình, 106 Hoăng Quốc Việt, Hă Nội cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31/12/2013
I NIÍN ĐỘ KẾ TOÂN, ĐƠN VỊ TIỀN TE SỬ DỤNG TRONG KĨ TÔN Kỳ kế tôn, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toân
Kỳ kế toân năm cúa Công ty bắt đầu từ ngăy 01/01 vă kết thúc văo ngăy 31/12 hăng năm
'Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chĩp kế toân lă đồng Việt Nam (VND),
II CHUAN MUC VA CHE ĐỘ KĨ TOÂN ÂP DỤNG
1 Chế độ kế tuđn âp dung
Công ty âp dụng Chế độ Kế toân doanh nghiệp ban hănh theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC
ngăy 20/3/2006 của Bộ trưởng Bộ Tăi chính đê được sửa đổi, bổ sung theo quy định tại Thông tư 244/2009/TT-BTC ngăy 31/12/2009 của Bộ trưởng Bộ Tăi chính
3 Tuyín bồ về việc tuđn thả Chuđn mực kế toân vă Chế độ kế tôn
Cơng ty đê âp dụng câc Chuẩn mực kế toân Việt Nam vă câc văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do
"Nhă nước đê ban hănh Câc Bâo câo tăi chính riíng được lập vă trình bay theo đúng quy định của từng chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực vă Chế độ kế toân hiện hănh đang âp dụng
-3Hình thức kế tôn dp dung
Cơng ty âp dụng hình thức kế toân: Kế toân trín mây vi tính 4 Ấp dụng hướng dẫn kế toân mới
'Ngđy 06 thắng 11 năm 2009, Bộ Tăi chính đê ban hănh Thông tư số 210/2009/TT-BTC (*Thông,
tư 210°) hướng dẫn âp dụng Chuẩn mực kế toân quốc tế về trình bđy bâo câo tăi chính vă thuyết tmình thông tỉn đối với công cụ tải chính Việc âp dụng Thông tư 210 sẽ yíu cầu trình bảy câc thông tin cũng như ảnh hướng của việc trình bay năy đối với một số câc công cụ tải chính nhất định trong bâo câo tăi chính của doanh nghiệp Thông tư nảy sẽ có hiệu lực cho năm tải chính kết thúc văo hoặc sau ngăy 31 thâng 12 năm 2011 Công ty đê âp dụng Thông tư 210 vă trình
bay câc thuyết minh bổ sung về việc âp dụng năy trong bâo câo tải chính cho năm tăi chính thúc ngăy 31/12/2013 1V, Câc chính sâch kế toân âp dụng 1 Nguyín tắc ghi nhận câc khođn tiền vă câc khoản tương đương tiền: 1.1, Nguyín tắc ghi nhận câc khoản
“Theo Thông tư 179/2012/TT-BTC ngăy 24/10/2012, câc nghiệp vụ kinh
được quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giâ thực tế tại thời điểm phât sinh giao dịch ngoại tệ của ĩ phât sinh bằng ngoại tệ
lịch phât sinh theo quy định của phâp luật Tại
Ngđn băng Thương mại nơi doanh nghiệp có giao
Trang 16CONG TY C6 PHAN HANG HAI DONG DO Bâo câo Tăi chính riíng,
“Tầng 19, Thâp Hòa Bình, 106 Hoăng Quốc Việt, Hă Nội _ cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31/12/2013
au khi bù trừ chính lệch tăng vă chính lệch giảm, số chính lệch còn lại được hạch toân văo
ih hoặc chỉ phí tăi chính trong kỳ kỳ doanh thu hoạt động tải
1.2 Nguyín tắc ghỉ nhận câc khoản tương đương tiền:
le khoản tương đương tiền lă câc khoân đầu tư ngắn hạn không quâ 3 thâng có khả năng chuyển đổi đễ dđng thănh tiền vă không cố nhiều rủi ro trong chuyển đổi thănh tiín kế từ ngăy mua khoản
đầu tư đó tại thời điểm bâo c:
2 Nguyín tắc ghi nhận công cụ tăi chính :
2.1 Ghỉ nhận ban đăi “Tăi sản tăi chính
Tăi sân tăi chính của Công ty bao gồm tiền vă câc khoản tương đương tiền, câc khoản phải thu khâch hăng vă phải thu khâc, câc khoân cho vay, câc khoân đầu tư ngắn hạn Tại thời điểm ghỉ
nhận ban đầu, tăi sản tăi chính được xâc định theo giâ mua/chi phí phât hănh cộng câc chỉ phí
phât sinh khâc liín quan trực tiếp đến việc mua, phât hănh tăi sản tăi chính đó
"Nợ phải trả tăi chính
'Nợ phải trả tải chính của Công ty bao gồm câc khoản vay, câc khoản phải trả người bân vă phải trả khâc, chỉ phí phải trả Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, câc khoản nợ phâi trả tăi chính được xâc định theo giâ phât hănh cộng câc chỉ phí phât sinh liín quan trực tiếp đến việc phât hănh nợ phải trả tăi chính đó,
3.2 Giâ trị sau ghỉ nhận ban đầu
Hiện tại chưa có câc quy định về đânh gi
3 Nguyín tắc ghỉ nhận hăng tồn kho:
3,1, Nguyín tắc đânh giâ hăng tồn kho: Hăng tồn kho được tính theo giâ gốc Trường hợp giâ trị
thuần có thể thực hiện được thấp hơn giâ gốc thì phải tính theo giâ trị thuần có thể thực hiện
được Giâ gốc hăng tôn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế biến vă câc chỉ phí liền quan trực
tiếp khâc phât sinh để có được hăng tồn kho ở địa điểm vă trạng thâi hiện tại lại công cụ tăi chính sau ghi nhận ban đầu
Giâ gốc của hang tồn kho mua ngoăi bao gồm giâ mua, câc loại thuế không được hoăn lại, chỉ phí vận chuyển, bốc xếp, bảo quản trong quâ trình mua hăng vă câc chỉ phí khâc có liín quan trực
tiếp đến việc mua hăng tồn kho
Giâ gốc của hăng tồn kho do đơn vị tự sản xuất bao
phí nhđn công trực tiếp, chỉ phí sản xuất chung cố định va chi phi
sinh trong quâ trinh chuyển hoâ nguyín liệu vật liệu thănh thănh phẩm
trị hăng tồn kho cuối kỳ được xâc định
m chỉ phí nguyín liệu vật liệu trực tiếp, chỉ
ân xuất chung biến đổi phât
3⁄2 Phương phâp xâc định giâ trị hăng tồn kho:
theo phương phâp nhập trước xuất trước
3.3 Phương phâp hạch toân hăng tẫn khơ: Công ty âp dụng phương phâp kiếm kí định kỳ để
hạch toân hăng tồn kho
3.4 Lập dự phòng giảm giâ hăng tồn kho: Dự phòng giảm giả hăng tồn kho được lập văo thời
điểm cuối năm lă số chính lệch giữa giâ gốc của hăng tồn kho lớn hơn giâ trị thuần có thể thực
hiện được của chúng Phương phâp lật ayy phòng giảm giâ hăng tồn kho lă lập theo số chính lệch
giữa số dự phòng phải lập năm nay với số dự phòng đê lập năm trước chưa sử dụng hết dẫn đến năm nay phải lập thím hay hoăn nhập thu kị
4 Nguyín tắc ghi nhận câc khoản phải thu thương mại vă phi
4.1 Nguyín tắc giả nhận: Câc khoản phải thu khâch hăng, khoản trả trước cho người bân, phải thu nội bộ, phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xđy dựng (nếu có), vă câc khoản phải thu khâc tại thời điểm bâo câo, nếu:
~ Có thời hạn thu hồi hoặc thanh toân đưới 1 năm được phđn loại lă Tăi sản ngắn hạn
~ Có thời hạn thu hồi hoặc thanh toân trín l năm được phđn loại lă Tăi sản dăi hạn
Trang 17
CONG TY CO PHAN HANG HAI DONG DO Bâo câo Tăi chính riíng Ting 19, Thap Hoa Binh, 106 Hoăng Quốc Việt, Hă Nội cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31/12/2013
4.2 Lập dự phòng phải thu khó đòi: Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giâ trị dự kiến bị tồn thất của câc khoản nợ phải thu có khả năng không được khâch hăng thanh toân đối với câc
khoản phải thu tại thời điểm lập Bâo câo tăi chính riíng,
Dự phòng phải thu khó đòi được lập cho từng khoản nợ phải thu khó đồi căn cứ văo tuổi nợ quâ hạn của câc khoân nợ hoặc dự kiến mức tồn thất có thể xđy ra cụ thể như sau:
Đối với nợ phải thu quâ hạn thanh toân thực biện theo đúng hướng dẫn tại Thông tư số
228/2009/TT-BTC ngăy 07/12/2009 của Bộ Tăi chính cụ thể như sau
+ 30% giâ trị đối với khoản nợ phải thụ quâ hạn từ trín 6 thâng đến dưới ! năm
+ 30% giâ trị đối với khoản nợ phải tt quâ han từ ƒ năm đến dưới 2 nam + 70% giâ trị đối với khoản nợ phải thư quâ hạn từ 2 năm đến dưới 3 năm
+ 100% giâ trị đối với khoản nợ phải thự từ 3 năm trở lín
Đối với nợ phải thu chưa quâ hạn thanh toân nhưng khó có khả năng thu hồi: Căn cứ văo dự kiếm
súc tổn thất để lập dhe phòng,
§ Nguyín tắc xâc định khoản phải thu, phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xđy dựng:
31 Nguyín tắc xâc định khoản phải thu theo tiĩn độ kế hoạch hợp đồng xđy dựng: Khoản
phải thu theo tiền độ kế hoạch hợp đồng xđy dựng lă giâ trị khoản phải thu đê phât hănh hoâ đơn tại thời điểm bâo câo, theo hợp đồng xđy dựng đê ký qui định nhă thầu được thanh toân theo tiền độ kế hoạch
5.2 Nguyín tắc xâc định khoản phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xđy đựng: Khoản phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xđy dựng lă giâ trị khoản phải trả đê nhận được hoâ đơn
tại thời điểm bâo câo của nhă thđu, khi hợp đồng xđy dựng đê ký qui định nhă thầu được thanh
toân theo tiến độ kế hoạch,
6 Nguyín tắc ghi nhận vă khấu hao tăi sản cố định:
6.1 Nguyín tắc ghỉ nhận TSCĐ liêu hình, TSCĐ vô hình
Tăi sản cố định được ghi nhận theo giâ gốc Trong quâ trình sử dụng, tăi sản cố định được ghỉ
nhận theo nguyín giâ, hao mòn luỹ kế vă giâ trị còn lại
6.2 Phương phâp khẩu hao TSCĐ hữu hình, TSCĐ vô hình: Khẩu hao được trích theo phương,
phâp đường thẳng Thời gian khấu hao được ước tính như sau:
~ Nhă cửa, vật kiến trúc 10-50 năm
~ Mây móc, thiết bị 05-16 năm,
~ Phương tiện vận tải 07-15 năm
-_ Thiếtbị văn phòng 04-10 năm
= Phin mĩm quản lý 03 năm
7 Nguyín tắc ghỉ nhận câc khoản đầu tư tăi chính
7.1 Nguyín tắc gỉ nhận
Khoản đầu tư văo công ty con, công ty liín kết được kế toân theo phương phâp giâ gốc Lợi nhuận thuần được chịa từ công ty con, công ly liín kết phât sinh sau ngăy đầu tư gỉ nhận văo bâo câo kết quả hoạt động kinh doanh Câc khoản được chia khâc lă khoản giảm trừ giâ ốc đầu tư
Khoản đầu tư văo công ty liín doanh được kế toân theo phương phâp giâ gốc Khoản vốn góp liín
doanh không điều chỉnh thay đổi của phần sở hữu của công ty trong tăi sản thuần của công ty liín doanh Bâo câo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty phản ânh khoản thu nhập được chia tir lợi nhuận thuần luỹ kế của công ty liín doanh phât sinh sau khi góp vốn liín doanh
Trang 18
CONG TY CO PHAN HANG HAI BONG ĐÔ Bâo câo Tì
Tầng 19, Thâp Hòa Bình, 106 Hoăng Quốc Băi chính kết thúe ngăy 31/12/2013 chỉnh riíng
iệt, Hă Nội
- Công ty theo dõi riíng, câc khoản thu nhập, chỉ phí liín quan đến hoạt động liín đoanh vă thực biện phđn bỗ cho câc bín liín doanh theo hợp đồng liín doanh
- Công ty theo doi iíng tăi sản góp vốn tiín doanh, phần vốn góp văo tăi sản đồng kiểm soât vă
câc khoản công nợ chưng, công nợ riíng phâu sinh từ hoạt động liín doanh
Câc khoăn đầu tư chứng khoân tại thời điểm bâo câo , nếu:
~_ Có thời hạn thu hồi hoặc đâo bạn không quĩ 03 thâng kể từ ngăy mua khoản đầu tư đó được coi lă "tương đương tiền”) - Có thời hạn thu hồi vốn đưới 1 năm hoặc trong 1 chu kỳ kinh doanh được phđn loại lă tăi ngắn hạn; - Có thời hạn thu hồi vốn trín 1 năm hoặc hon 1 chu kỳ kinh doanh được phđn loại lă tăi sản dai hạn
7⁄2 Lập dự phòng câc khoản đầu tự tăi chính:
~ Dự phòng câc khoản đầu tự tăi chính dăi han:
Dự phòng đầu tư cho mỗi khoản đầu tư tăi chính bằng số vốn đê đầu tư vă tính theo công thức
sau:
Tổng vốn góp thực tế của câc
Mức dự
eee `Vến góp thực tế, Yến chủ Vốn đầu tư của doanh nghiệp
Min dau = [S824 BEN oan ange | x
tải chính s
| | ban tai tổ chức kinh tế
~ Dự phòng giảm giâ đầu tre chứng khoâi
Dự phòng giảm giâ đầu tư chứng khoản được tính cho mỗi loại chứng khoân vă tính theo công, thức sau:
Mức dự Số lượng chứng | Giú chứng Giâ chứng
phônggiín _ — khoẩnh gồmeidhli y | khoẩnhạh - —- Xhoẩntực
Bia đu thôi đim lập Bâo | ton trons trín 0| tưởng
chive clo ti chính eng Kếân
khoản š |
- Đối với chứng khoân đê niím yết
~ Giâ chứng khoân thực tế trín câc Sở giao địch chứng khoân Hă Nội (HNX) lă giâ giao địch bình quđn tại ngăy trích lập dự phòng
+ Giâ chứng khoân thực tế trín câc sở giao dịch chứng khoân thănh phố Hồ Chí Minh (HOSE) lă
giâ đóng cửa tại ngăy trích lập dự phòng - Đối với câc loại chứng khoân chưa niím yết:
— Giâ chứng khoân thực tế đê đăng ký giao dịch trín thị trường giao dịch của câc công ty đại
chúng chưa niím yết (UPCom) lă giâ giao dịch bình quđn trín hệ thông tại ngăy lập dự phòng
+ Giâ chứng khoân thực tế chưa đăng ký giao dịch ở thị trường giao dịch của câc công ty đại chúng được xâc định lă giâ trung bình trín cơ sở giâ giao địch được cung cấp tối thiíu bởi ba (03)
ông ty chứng khoản tại thời điểm lập dự phòng
Trường hợp không thể xâc định được giâ trị thị trường của chứng khôn thì khơng được trích lập
Trang 19CONG TY CO PHAN HANG HẢI ĐÔNG ĐÔ Bâo câo Tăi chính riíng “Tầng 19, Thâp Hòa Bình, 106 Hoăng Quốc Việt, Hă Nội cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31/12/2013 lao dịch thứ với những chứng khoân niím yết bị huỷ giao địch, ngừng giao dịch kể từ m xl kế toân gần nhất c a sâu trở đi lă giâ trị số sâch tại ngăy lập bảng cđn thận vă vấn hoâ câc khoản chỉ phí đi vay Nguyín tắc g
Chỉ phi di vay được ghỉ nhận văo chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phât sinh, trừ chỉ phi
đi vay liín quan trực tiếp đến việc đầu ae xđy đụng hoặc sản xuất tăi sản dở dang được tính văo, KhẨy hoặc phụ trột KH phât Hănh tơi, phiến, cức Khoản chỉ phí phụ phât sinh liín quan tới quế trình lăm thú tục vay ghỉ nhận vă vẫn hoâ câc khoăn chỉ
Chi phi trả trước:
Chỉ phí trả trước ngắn hạn : Lă câc loại chỉ phí trả trước nếu chỉ liín quan đến năm tăi chính hiện
tại thì được ghí nhận văo chỉ phí sản xuất kinh đoanh trong năm tăi chính
Chi phí tả trước dăi hạn : Lă câc loại chỉ phí thực tế đê phât sinh nhưng có liín quan đến kết cquả hoạt động sản xuất kinh đoanh của nhiều niín độ kế toân bao gồm
~ Công cụ dụng cụ xuất dùng có giâ trị lớn ; + Chi phi sta chữa lớn tăi sản cố định phât sinh mộ = Cac chi phí khâc,
Công ty tính vă phđn bổ chỉ phí trả trước đăi hạn văo chỉ phí sản xuất kinh doanh căn cứ văo tính chất, mức độ từng loại chỉ phí Chi phí trả trước được phđn bổ dần văo chỉ phí sản xuất kinh doanh theo phương phâp đường thẳng
quâ lớn ;
16 Nguyín tắc ghi nhận câc khoăn phải trả thương mại vă phải trâ khâc
Câc khoản phải trả người bân, phải trả nội bộ, phải trả khâc, khoản vay tại thời điểm bâo câo, nếu:
- Có thời hạn thanh toân dưới Ï năm hoặc trong một chu kỳ sản xuất kinh doanh được phđn loại lă
Nợ ngắn hạn
Có thời hạn thanh toân trín 1 năm hoặc trín một chu kỳ sản xuất kinh doanh được phđn loại lă No dai han,
‘Tai san thiếu chờ xử lý được phđn loại lă Nợ ngắn hạn “Thuế thu nhập hoên lại được phđn loại lă Nợ dăi hạn
hi phải trả
11 Nguyín tắc ghỉ nhận chỉ
Câc khoản chỉ phí thực tế chưa phât sinh nhưng được trích trước văo chí phí sản xuất, kinh doanh
trín cơ sở đđm bảo nguyín tắc phù hợp giữa doanh thu vă chỉ phí Khi câc chỉ phí đó phât sinh, nếu có chính lệch với số đê trích, kế toân tiến hănh phi bổ sung hoặc ghi giảm chỉ phí tương ứng với phần chính lệch 12 Nguyín tắc vă phương phâp ghỉ nhận câc khoản dự phòng phải trả
Giâ tị được ghi nhận của một khoản dự phòng phải trả lă giâ trị được ước tính hợp lý nị khoản tiền sẽ phải chỉ để thanh toân nghĩa vụ nợ biện tại tại ngăy kết thúc kỳ kế toân năm hoặc tại
lập ở kỹ kế toân năy lớn hơn (hode nhd hon) số dự phòng phải trả đê lập ở kỳ kế toân trước chưa sit dung hĩt thì số chính lệch được ghỉ nhận văo chỉ phí quản lý doanh nghiệp /ioâc được hoăn nhập ghi giảm chỉ phí quản lý doanh nghiệp) của kỳ kế tôn đó Riíng Đơi với dự phòng phải trả về bâo hănh sản phẩm hăng hoâ được ghi nhận văo chỉ phí ban hăng, dự phòng phải trả về chi phi bảo hănh công trình xđy lắp đươjc ghi nhận vă chỉ phí chung,
Đối với dự phòng phải trả về bảo hănh công trình xđy lắp được lập cho từng công trình xđy lắp vă số đê lập lớn hơn (hoặc nhỏ hơm Jchỉ phí thực tế phât sinh thì số chính lệch được hoăn nhập được ghi nhận văo thu nhập khâc (hoặc ghi nhận văo chỉ phí sản xuất chung)
—— Tf
Trang 20
CÔNG TY CÓ PHẢN HĂNG HẢI ĐÔNG ĐÔ lo câo Tăi chính riíng
Ting 19, Thâp Hòa Bình, 106 Hoăng Quốc Việt, Hă Nội cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31/12/2013
13 Nguyín tắc ghỉ nhận vốn chủ sở hữu
Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu
Vốn khâc của chủ sở hữu được ghi nhận theo giâ trị còn lại giữa giâ trị hợp lý của câc tăi sản mă
doanh nghiệp được câc tổ chức, câ nhđn khâc tặng biếu sau khi trừ câc khoản thuế phải nộp ( nếu có ) liín quan đến câc tăi sản được biểu, tăng năy vă câc khoản bổ sung từ kết quâ hoạt động kính doanh
Lợi nhuận sau thuế chưa phđn phối lă số lợi nhuận từ câc hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ
câc khoản điều chỉnh do âp dụng hỏi tố thay đối chính sâch kế toân vă điều chỉnh hồi tố sai sót
trọng yếu của câc năm trước
Nguyín tắc ghỉ nhận vă trình băy cỗ phiếu mưa lại: Cỗ phiếu do Công ty phât hănh vă sau đó
mua lại lă cò phiếu qú của Công ty Có phiếu quỹ được ghỉ nhận theo giâ trị thực tế vă trình bay trín Bảng cđn đối kế toân lă một khoản ghỉ giảm vốn chủ sở hữu
Nguyín tắc ghỉ nhận cỗ tức: Cô tức phải trả cho câc cỗ đông được ghỉ nhận lă khoản phải trả trong Bảng cđn đối kế tôn của Cơng ty sau khi có thông bâo chia cổ tức của Hội đẳng quản trị
Công ty
Nguyín tắc trích lập câc khoản dự trữ câc quỹ từ lợi nhuận sau thuế: Lợi nhuận sau thuế thu
nhập doanh nghiệp sau khi được Hội đồng quản tị phí duyệt được trích câc quỹ theo Điều lệ Công ty vă câc quy định phâp lý hiện hănh, sẽ phđn chia cho câc bín dựa trín tỷ lệ vốn góp
14 Câc nghiệp vụ bằng ngoại tệ
Công ty hạch toân chính lệch tỷ giâ hồi đôi theo Thơng tư 179/2012/TT-BTC ngăy 24/10/2012 của Bộ Tăi chính hướng dẫn xứ lý câc khoản chính lệch tỷ giâ trong doanh nghiệp
doanh thu
15, Nguyín tắc vă phương phâp ghỉ nhậ
15.1 Doanh thụ bản hăng được ghỉ nhận khi đồng thời thoa man câc điều kiện sau:
-_ Phần lớn rủi ro vă lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hăng hóa đê được
chuyển giao cho người mua;
= Cong ty không còn nắm giữ quyền quản lý hăng hóa như người sở hữu hăng hóa hoặc quyín kiểm soât hăng hóa; chắc chấn; ụ từ giao dịch bân hăng;
~ Xâc định được chỉ phí liín quan đến giao địch bân hăng
15.2, Doanh thụ cứng cấp dịch vụ được ghỉ nhận khi kết quả của giao dịch đó được xâc định một
câch đâng tìn cđy Trường hợp việc cung cắp địch vụ liín quan đến nhiều kỳ thì đơanh thu được ghỉ nhận trong kỳ theo kết quả phđn công việc đê hoăn t 4
lănh văo ngăy lập Bảng Cđn đổi kế toân của kỳ đó, Kết quả của giao dịch cung cắp dịch vụ được xâc định khi thỏa mên câc điều kiện sau:
~ Doanh thu được xâc định tương đối chắc chắn;
~ _ˆ Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao địch cung cấp dịch vụ đó
~ _ Xâc định được phẩn công việc đê hoăn thănh văo ngăy lập Bảng cđn đối kế toân;
~_ Xâc định được chi phí phât sinh cho giao địch vă chỉ phí để hoăn thănh giao dịch cung
cấp địch vụ đó
15.3 Doanh thu hoạr động tăi chính: Doanh thu phât sinh từ tiền lêi, tiền bản quyền, cỗ tức, lợi nhuận được chia vă câc khoản doanh thu hoạt động tải chính khâc được ghi nhận khi thỏa mên
đồng thời hai (2) điều kiện sau
~ Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dich đó; ~ Doanh thu được xâc định tương đối chắc chắn
Trang 21
CONG TY CO PHAN HANG HAI DONG BO Bao edo Tai chính riíng “Tầng 19, Thâp Hòa Bình, 106 Hoăng Quốc Việt, 16 Nguyín Nội - chonăm chính kết thúc ngăy 31/12/2013 vă phương phâp ghỉ nhận chỉ phi tai chính, chỉ phí bân hăng vă chỉ phí quản lý doanh nghiệp 17 Nguyín tắc vă phương phâp ghí nhận chỉ phí th Chi phi tăi chit văo chỉ phí tăi chính gỗ Câc khoản chỉ phí được ghỉ nh liín quan đến câc hoạt động đầu tư tải chính; “Chí phí hoặc câc khoăn
Chi phi đi vay vốn bao gồm lêi tiền vay vă câc chỉ phí khâc phât sinh liín quan trực tiếp đến câc
khoản vay được ghi nhận văo chỉ phí trong kỳ Chỉ phí đi vay liín quan trực tiếp đến việc đầu tư xđy dựng hoặc sản xuất tải sản dĩ dang được tinh văo giâ trị của tăi sản đó (được vốn hoâ), bao
gồm câc khoản lêi tiền vay, phđn bố câc khoản chiết khấu hoặc phụ trội khi phât hănh trải phiếu,
câc khoản chỉ phí phụ phât sinh liín quan tới quâ trình lầm thủ tục vay;
Câc khoản lỗ đo thay đổi tỷ giâ hối đoâi của câc nghiệp vụ phât sinh liín quan đến ngoại tệ;
Dự phòng giảm giâ đầu tư chứng khoân
Câc khoản trín được ghi nhận theo số phât sinh trong kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tôi chính
Chi phí bân hăng vă chỉ phí quản lý doanh nghiệ e khoản chỉ ph phục vụ eho hoại động phđn phối sản phẩm, hăng hoâ, cung cấp địch vụ ra thị trường vă điều hănh sản xuất kinh doanh của Công ty Mọi khoản chỉ phí bân hăng vă quản lý doanh nghiệp phât sinh trong kỳ
được ghi nhận ngay văo bâo câo kết quả hoạt động kinh doanh của kỳ đó khi chỉ phí đó không
đem lại lợi ích kinh tế trong câc kỳ sau
thu nhập đoanh nghiệp hiện hănh, chỉ phí thuế thu nhập đoanh nghiệp hoên lại
Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp (FNDN) hiện hănh: Chỉ phí thuế TNDN hiện hănh thĩ
hiện tổng giâ trị của số thuế phâi trả trong năm hiện tại vă số thuế hoên lại Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hănh được xâc định trín cơ sở thu nhập chịu thuế vă thuế suất thuế TNDN trong năm hiện hănh Thu nhập chịu thuế khâc với lợi nhuận thuần được trình băy trín bâo câo kết quả hoạt động kinh doanh vì không bao gồm câc khoản thu nhập hay chỉ phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong câc năm khâc (bao gồm cả lỗ mang sang, nếu có)
Việc xâc định chỉ phí thuế TNDN căn cứ văo câc quy định hiện hănh về thuế Tuy nhiín những,
quy định năy thay đôi theo tùng thời kỳ vă việc xâc định sau cùng về thuế TNDN tuỳ thuộc văo kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thđm quyền
“Thuế thu nhập hoên lại: Được tính trín cơ sở câc khoản chính lệch tạm thời giữa giâ tị ghỉ số của câc khoân mục tăi sản hoặc công ng trín Bảng cần đối kế toân vă cơ sở tính thuế thu nhập
Thuế thu nhập hoên lại được xâc định theo thuế suất thuế TNDN dự tính sẽ âp dụng cho năm tải
sản được thu hồi bay nợ phải trả được thanh toân Tăi sản thuế thu nhập hoên lại chỉ được ghỉ
nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để sử dụng câc khoản chính lệch
tạm thời được khẩu trừ
Không bù trừ chỉ phí thuế thu nhập đoanh nghiệp hiện hănh với chỉ phí thuế TNDN hoên lại 18 Câc nguyín tắc vă phương phâp kế toân khâc
Trang 22
Công ty Cô phần Hăng hêi Đông Đô Bâo câo tăi chính riíng Tầng 19, 106 Hoăng Quốc Việt, Cầu Giấy, Hă Nội 'Cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31/12/2013
N MỤC TRÍN BẰNG CĐN ĐÓI KĨ TOÂN
VI THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOA
1 THEN Số cuối năm Số đầu năm
VND VND
"Tiín mặt tại quỹ —Tggểêd6 —— 182603838
4.069.317.150 313.650.433
“Tiền gửi ngđn hằng
Tiền đang chuyển 836.181.912 496.324.261 Cộng 3 CÂC KHOẢN PHẢI THU NGẮN HẠN KHÂC Số cuối năm Số đầu năm VND VND “Tăi sản thiểu chờ xử lý 4.294.251 4.294.251
Phai thu vĩ C6 phin hoa 395.597.770 595.591.170
Tiền lêi khoản ký quỹ XKLĐ năm 2013 78.000.000
'Tiền đặt cược bình nước uống VP Cont tại SG 700.000
'Tiền bảo hiểm rủi ro chiến tranh - tău Ð.Thanh 183.733.228
Phải thu khâc 3.732.951.252 3.646.911.261
- Công ty TNHH Sửa chữa Tău biển Vinalines Đông Đô (*) 2.288.113.976 2.288.113.976
= Cho vay Công ty CP Phâi triển Hồng hăi Đồng Đỗ 740.300.000 740.300.000
- Phải thụ khâc 704.537.276 618.497.285
Cộng
ẳ tiền Công ty Sửa chữa Tău biển Vinalines Đông Đô (VDS) còn phâi trả sau khi đối trừ phần vẫn gúp Công 0v
lâ trị tăi sản, giâ trị đầu tư xđy lắp văo dự ân chuyển giao cho
lđu tr cho dục đn mă VDS sẽ tiếp tục kế thừa )
Câ phần Hăng Hăi Đông Đô đê đăng ký với tốn
VDS vă toăn bộ số dự câc khoản vay tin dung dĩ 4 HĂNG TÒN KHO Số đđu năm VND Nguyín liệu, vật liệu 15.249.568.544 13.696.346.127 Cộng 15249.568.544 13.696.346.127
* Giâ trị hoăn nhập dự phòng giảm giâ HTK trong năm
* Giâ trị thuần có thể thực hiện được của HTK 15.249.568.544 13.696.346.127
* Lý do trích thím hoặc hoăn nhập du phòng giảm giả HTK
Trang 23Công ty Cổ phần Hăng hêi Đông BS
“Tầng 19, 106 Hoăng Quốc Việt, Cầu Giấy, Hă Nội
10
„ TĂNG, GIẢM TĂI SẲN CÔ ĐỊNH HỮU HÌNH
Bâo câo tăi ‘hinh riíng
Cho năm tải chính kết thúc ngđy 31/12/2013
‘Don vi tinh: VND
[Khoản mục Nhă của
Vật kiến trúc May moe thiết bị Phươngtiện | Thiếtbị | TSCĐ vận tải ĐCQL | khâc Công
(Nguyín gid TSCD
Số dư đầu năm,
Bồ tăng tong năm = Mua trong nine Số giảm trong năm - Thanh li nhượng bản 86 du cuối năm 21.597.899.437] 21.397.899.437 1.446 665.099.531] 1.157.257.988 369.600.000 369.600.000 1.497,234.699.537] $94.129.302] “563.128 686| 63.128.686] 1.405.400.256 963 36.600.000 569.600.000 568.138.686 565.138.686 1.475.426.728 276) lâ trị hao môn lũy kế Số giảm trong năm - Thanh lý, nhượng bâm
Số dư cuối năm 3216.283.364) 417.910.090.450] _594.129.302|
|Sö dư đầu năm 4.461.092.589] 321.186.751.114] 1.133.006.087| 326.750.849.790
Số tăng rong năm, 55.1079 ` ` 96.615.507.354
- Khẩu hao trong nấm 155.190.115 195.853.339.336) 69772/H| 96.615, 545,854,029} 545.854.029} 345.454.029) 345.851.029) 422 820.503.116
lGiât côn lại
[Tại ngăy đđu năm 29.136.806.848 112550834842| 24251901 1.148.669 407.172
[Tại ngăy cuối năm, 22.381.616.073] 1.030.224 609.087 1.052 606 225.160] TANG, GIAM TAI SAN CO BINH VO HINH
‘Bon vj tinh; VND
IKioản mục Quyín sử Bản quyín, Phđn mềm TSCb Cine
dụng dất | bằng sâng chế may tinh | vô hình khâc Nguyín gia đồ dư đu năm, 18.000.000 TR.000.00) B6 tng trong nữ 30,000,000] 30000009 _ 3w trong nấm 30,060,000 30.000.000| Sổ giảm tong năm 18.000.004) 18.000 000| - Thanh lý, nhượng bắn - Giảm Khâc 18000000 18.000 000|
Số dư cuối năm 30.000.000] 30.000.000
(Giâ trị hao mòn lấy kế
IS8 dự đầu năm, 15.000.000) 18.000.000
Số tăng rong năm, 2.499.999 2,499,995]
~ Khẩu hao trong năm 2.499.999 2,499,995]
lGiâm trong năm 18.000.000 18 000.000|
- Thanh lý, nhượng bân 18,000,000 18.000.000|
Bồ cuối năm - 2 2.499.999 : 2.499.999]
[Gia icon i [Tại ngăy đầu năm
Trang 24Công ty Cổ phần Hăng hải Đông Đô Bâo câo tăi chính riíng Tầng 19, 106 Hoăng Quốc Việt, Cầu Giấy, Hă Nội Cho nam tai chính kết thúc ngăy 31/12/2013
11 CHÍ PHÍ XAY DUNG CO BAN DO DANG
Số cuối năm Số đầu năm ND VND "Xđy dựng cơ bản dĩ dang TT TTĩ021517990 —TT7021517990- 'Trong đó, những công trình lớn: - Đự ân Ứ nỗi số 31 (9) 17021.517.990 17021 517.990 Cộng
(°): Đđy lă phẩn giâ trị của một số hạng mục xđy đựng Nhă mây Sứa chữa Tău biển chưa băn giao nốt cho công ty
Sửa chữa Tăi biển Vinalines - Đông Đô, trong đó có gói thầu số 3 - Thi công xđy lắp cầu tđu vă bảo bệ bờ chưa quyết
toân được do bị sập vă đang đợi kết quả giâm: định (giâ trị khoảng 12 tỷ)
13 CAC KHOAN DAU TƯ TĂI CHÍNH ĐĂI HẠN Số cuối năm Số đầu năm
VND VND
Đầu tư văo công ty liín doanh, liín kết — 59.800.000.000 — 59.800.000.000-
- Công ty Cổ phẩn Vận tải Container Hat Phong 6.300.000.000 6.300.000.000
~ Công ty Cầ phẩm Phât triển Hăng Hải Đông Đô 4.300.000.000 4.300.090.000
- Công ty Sita chữa Tău biển Vinalines - Đông 6 (VBS) (1) 49.000.000.000 49.000.000.000 Dự phòng giảm giâ đầu tư chứng khoân dai hạn (2) (39.950.390.684) (27.844.100.698) Cộng 19.849.609.316 31.955.899.302 (1): Vĩn gĩp được ghi nhận văo Công ty Sữa chữa Tău biển Vinalines - Đông Đô gồm: ~ Giâ trị số sâch đầu tư ndi, tău kĩo, xuỗng cao tốc, ô tô 67.167.844.409 ~ Góp bằng tiền 1.000.000.000
~ Tổng Công ty Hăng Hải Việt Nam chuyển trả tiền góp vốn bằng TGNH (20.000.000.000) - Gĩp bổ sung bằng một phần giâ trị câc hạng mục công trình 832.133.597 Cộng 49.000.000.000 Danh sâch câc công ty liín kết quan trọng Tỷ lệ ‘Ten cng ty Nơi thănh lập quyền Hoạt động kinh doanh chính biểu quyết
Vận tăi hăng hóa ven biển, vận tải
Công ty Cổ phần Vận dải ¡ yg hăng hóa đường thủy nội địa, địch
Container Hải Phong Hải phòng, 30% vụ đại lý tău biến, đại lý vận tải đường biến
Dịch vụ giới thiệu vă môi giới việc Công ty Cổ phẩn Phât triển HANG igo lim, kinh doanh vĩn chuyĩn hing
Hăng Hải Đông Đô (*) ` _ hóa đường thủy, đường bộ; đại lý
tđu biển vă môi giới hăng hải
“Sửa chữa, bảo dưỡng phương tiện
Trang 25Công ty Ting 19, 106 Hoang Quốc 1 15 16 7
Cho năm tải chính kết thúc ngăy 31/12/2013 Bao câo tăi chính riíng
(*): Chủ tịch HĐQT Công ty Cổ phần Hăng Hải Đông Đô giữ vị trí chủ tịch HĐQT Công 9° Cổ phần Phât triển
Hằng Hải Đông Đô
(2): Dự phòng giảm giâ đầu tư tăi chính
Số cuối năm Số đầu năm
ND VND
= Cong ty Cổ phần Vận tâi Container Hai Phòng, (6300.000.000) G131401.185) - Công ty Cổ phẫn Phât triển Hăng Hải Đông Đô (4.500.000.000) (4.500.000.000) - Công ty Sửa chữa Tau biĩn Vinalines - Đông Đô (VDS) (29.150.390.684) (1212.659.513)
Cộng (39.950.390.684) G7.844.100.698)
Ghi chú:
“Tại thời điểm lập BCTC năm 2013 của công ty câc Bâo câo tăi chính của câc công ty liín kết chưa có nín số liệu
tham chiều để xâc định phần trích lập dự phòng lă câc BCTC tại thời 31/12/2012 CHI PHI TRA TRƯỚC DĂI HẠN Số cuối năm VND VND
“Chỉ phí bảo hiểm tai nạn thuyền viín 78734094 TBI177075 —
Giâ trị còn lại CCDC, thiết bị chờ phđn bổ 35.191.675 107.665.947 Chỉ phí sửa chữa lớn tău Đông Thanh tại Trung Quốc 7.076.784.968
Chỉ phí thuí nhă chờ phđn bỗ 37.110.232 36.037.920
Chỉ phí cước mail chờ phđn bỏ 12.600.000
Chi phí bảo hiểm xe chờ phđn bỏ 14.224.628 Cộng 251.705.570 VAY VA NQ NGAN HAN Số cuối năm Số đầu năm VND VND Vay ngắn hạn 190.750.2374 ‘No dai han đến hạn trả 30.185.312.000 21.078.906.000 Cộng 30185312000 — T29269,656274 'THUẾ VĂ CÂC KHOẢN PHẢI NỘP NHĂ NƯỚC Số cuối năm Số đầu năm VND VND 'Thuế thu nhập doanh nghiệp 'Thuế TNCN 3.306.067.787 2624.069.343 Cộng 3.306.067.787 343,
Quyết toân thuế của Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc âp dụng luật vă câc qui định về thuế đỗi với nhiều loại giao địch khâc nhau có thể được giải thích theo nhiều câch khâc nhau, số thuế được trình bảy trín Bâo, câo tải chính có thể bị thay đổi theo quyết định của cơ quan thuế
CHI PHÍ PHAITRA Số cuối năm ND Số đầu năm VND
Trang 26Công ty Cổ phần Hăng hêi Đông Đô
“Tầng 19, 106 Hoăng Quốc Việt, Cầu Giấy, Hă Nội
18, CÂC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÂC
20
Bảo hiểm xê hội, y 1ĩ, TN
Nhận ký quỹ ký cược ngắn hạn Kinh phí công đoăn
“Tiín cược v6 cont - phải trả cho khâch hang Câc khoản phải trả, phải nộp khâc (*)
~ Bảo hiểm bằi dưỡng sức khỏe
- Cổ tức phải trả
= Bảo hiểm Pjico tam ứng cho sự cổ kỉ bở NM SCTB - Phải trả cho câc tau (Tam ting đự có)
- Phải trả khâc
Cộng „ VAY DĂI HẠN VĂ NỢ DĂI HẠN
Vay dai han 'Vay ngđn hăng
'Vay đối tượng khâc
Bâo câo tăi chính riíng
Cho nam tai chính kết thúc ngăy 31/12/2013 Số cuối năm VND 2.174.523.972 151.200.000 284.905.373 329.500.000 9.876.167.672 36.161.224 3.557.889.080 3.332.374.371 1.360.343.370 389.190.427 12.816.297.017 Số cuối năm Số đầu năm VND VND 986.352.327.690 986.352.327.690 Số đầu năm VND 903.921.661 308.160.479) 241262 9.140.363.476 47.861.324 3.360.985.080 3.532374.371 655.111.783 344.030.918 ‘998.691.924.477 998.691.924.477 998.691.924.477 Cong 986,352,327.690
Chỉ tiết vay đăi hạn
sônp Bín cho v Lêi sất | Tại nạn vạy |S đư ng gốc đến | Than gận | Phương thức
d acho yay: vay Than vay | 31/12/2013 than den Í bạo đảm vay hạn trả
Vay bing VND
[o1/2006/t15] SGD Ngan hăng phât 5 “Thể chấp tău
TD lưiển Việt Nam TP » SERIES “| Dong Ba
(06/2006/Đ|SGD Ngđn hăng phât me _[ Thể chấp au
[ro Hiển Việt Nam ae 8 = Đông Phú
SGU REMAN TOME —| RT Fie a,
|6122006/1 | shiệp vă PTNT Việt | thing tra 10 21.655.028.000] 4.812.216.000 | The chap tău
Trang 27Công ty Cổ phần Hăng hăi Đông Đô Bâo câo tăi chính riíng
Tầng 19, 106 Hoăng Quốc Việt, Cầu Giấy, Hă Nội 22 “Cho năm tải chính kết thúc ngăy 31/12/2013 ee âc đến | Trong đó: Nợ 5
5 Lêi suất SẺ „„ |Số dư nợ gốc đến ¿| Phương thức
Số HÐ Bĩn cho vay Vy, | Thời hạn vay PP STA đụ | đăi hạn đến | băo đạm vạy hạn trả
[Vay bằng USD
'SGD Ngđn hăng nông — [T2 thâng Tiled
12903 [nghiệp va PINT Viet | USD tri 10 1.100.000 200.000 | Pre chi tau Đông Phong
[Nam rom iba sau
:
sos - gMwUPMDVE | ames | lo (Nam 225068 vanes] atom | Pip tu ss Risch
[NH TMCP Ky thuong | 9° hang + 3.247.604 g
eas Viet Nam - CN Đông Đô | 02,5 „| 2 360.000
INH TNH Indovina- [ 558 “Thế chấp tău
gi ứng = 10
ti |Chỉ nhânh Đồng Ba o a | 72.000 | pong Du
I5/08/8HĐ-|NH TMCP Hang Hai
Msp |ViệtNam 5 1109520 72.000 | Dong Mai
I200t.Av20| ; > Thể chap tau
spa [tehiễp văPTNT Việ 10 12002221 300000 | pang Thanh
Công (USD) 39.468.035 1204.000
Tương đương VNĐ §29.641.960.317 | 25.373.096.000
YON CHU SO HOU
22.1 Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu Bon vi tink: VND
Vĩe sop - CỔphếu Thặmgdự Quy diutw ON M4 Chen teen ty sau thee
ste quỹ vĩncdphin phânmiển P ẤT Bâ (*) —- chưa phđn Số dư đầu năm truứ' 113.909.497/894 (30.000) 4621.485000 6202.644961 3.101.327.481 (48840712388)6719651366) Tầng vẫn trong năm t Lêi rong năm trước 20436330516) Tăng khâc 6.250.564.921 120.000.000 Lêi trong năm trước (191.918.950) Giảm khâc Thù lao HĐQT, BKS, (886.040.000) Số dự đầu kỳ 113.717.578.940 (G0000) 4621485000 6202.644961 3.101.322.481 (43590147467.055394170 “Tăng khâc 13.306 390.072 14447439240 Lễ trong năm nay amaasnany Thi lao HĐỢT, BKS (758.036.000) Giảm khâc Sĩ dw eudiky IH37I7S78940 (30000) 4621485000 6202644961 3101322481 G9212797353 sussnsssm
(°) Số dư Chính lệch tỷ giâ ngoại tệ tại thời điểm 31/12/2013 lă chính lệch tỷ giâ đânh giâ lại câc khoản nợ phải tră của những năm trước đang trong thời hạn phđn bổ 05 năm theo quy định hiện hănh
13 đến 32 lă một bộ phận hợp thănh Bâo câo tăi chính
26
Trang 28
Công ty Cỗ phần Hăng hải Đông Đô Bâo câo tăi chính riíng
Tang 19, 106 Hoăng Quốc Việt, Cầu Giấy, Hă Nội Cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31/12/2013 22.2 Chỉ tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu Số cuối năm Số đầu năm VND VND Vĩn góp của Nhă nước 68.545.730.000 68.545.730.000 "Vốn góp của câc đối tượng khâc 45.171.848.940 45.171.848.940 Cộng 113717578940 — II3717578940
“Toăn bộ số vốn tại Công ty lă vốn cô phần thường
22.3 Câc giao dịch về vốn với câc chủ sở hữu Năm nay Năm trước
vă phđn phối cổ tức, lợi nhuận VND VND
- Vốn đầu tư của chủ sở hữu
+ Vốn góp đầu năm 113.717.578.940 113.909.497.894
+ Vốn góp tang trong nấm
+ Vn góp giầm trong năm 191.918.954
+ Vến góp cuối năm 113.717.578.940 113.717.578.940
~ Cổ tức, lợi nhuận đê chia
22.4, Cỗ phiếu Số cuối năm Số đầu năm
VND VND
Số lượng cổ phiếu đăng ký phât hănh 12.244.495 12244495
~ Số lượng cỗ phiểu đê bân ra công chúng, 12/244.495 12.244.495
~ Cổ phiếu pl 12,244.495 12244495
~ Cổ phiểu tru đêi = Số lượng cổ phiếu được mua lại
- Cổ phiíu phố thông
- Cổ phiếu tru đêi 1
~ Số lượng cổ phiều dang lưu hănh 12.244.495 12.244.495 s
- Cổ phiếu phổ thông 12.244.495 12,244.495 <
- Cổ phiếu ưu đêi * Mệnh giâ cổ phiếu: 10.000 đồng
VI THÔNG TIN BỘ SUNG CHO CÂC KHOẢN MUC TRINH BAY TRONG KET QUA KINH DOANH
25 TÔNG DOANH THỦ BÂN HĂNG VĂ CUNG CÂP DỊCH VỤ lăm nay Năm trước ND VND Doanh thu cung cấp dịch vụ 239.337.123.618 260.746.121.533 Cong 239.337.123.618 260.746.121.533
28 GIA VON HANG BAN Năm nay VND Năm trước ND
“Giâ vôn của dịch vụ đê cung cắp 296.191.842.355 234.514.849.507
Cộng 296.191.842.355 234.514.849.507
Câc thuyết mình từ trang 13 đến 32 lă một bộ phận hợp thănh Bâo câo tăi chính
Trang 29Công ty Cổ phải
Hăng hải Đông Đô
Ting 19, 106 Hoăng Quốc Việt, Cầu Giấy, Hă Nội
29 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TĂI CHÍNH 30 3t vn „ Những khoản nợ tiĩm tầng, khoăn cam kết vă những thông tin t „ Bâo câo bộ phận
Lêi tiền gửi, tiền cho vay
Lêi chính lệch tỷ giâ đê thực hiện Lêi chính lệch tỷ giâ chưa thực biện
Công
„ CHI PHÍ TĂI CHÍNH
Lêi tiền vay
Lỗ chính lệch tỷ giâ đê thực hiện
Lễ chính lệch tỷ giâ chưa thực hiện
Dự phòng giảm giâ câc khoản đầu tư
Lỗ chính lệch tỷ giâ - phđn bỗ khoản đầu tư tău theo TT 201
“Chỉ phí tăi chính khâc
Cộng
„ CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HĂNH
Chỉ phí thuế TNDN tính trín thu nhập chịu thuế năm hiện hănh (thuế TNDN phải nộp của hoạt động chuyển nhượng BĐS - Bai An Hai - Hải Phòng)
Cộng
NHỮNG THONG TIN KHAC
Bâo câo tăi chính riíng “Cho năm tăi chính kết thúc ngđy 31/12/2013 Nam nay Năm trước VND VND 3.736.944.341 961.241.443 3736.944.341 961.341.443 Năm trước Năm nay VND VND THAHH048191 — 70682723514 17.762.035.579 13.773.847.584 12.106.289.986 13.376.390.070 380.184.618 110.947.760.449 88.444.759.093 Năm nay Năm trước VND, VND 321.200.000 321.200.000 -hính khâc
Bâo câo bộ phận theo khu vực địa lý (Phđn loại hoạt động trong nước vă ngoăi nước) “Công ty chỉ hoại động trong khu vực địa lý Việt Nam
Bâo câo bộ phận theo lĩnh vực kinh đoanh Câc bộ phận kinh đoanh chính của Công ty như sau;
- Cũng cấp câc dịch vụ cũng
Ban hang hod VND Cung cdp dich vu VND Cong VND
Trang 30Công ty Cổ phần Hăng hải Đông Đô Bảo câo tăi chính riíng Tang 19, 106 Hoăng Quốc Việt, Cầu Giấy, Hă Nội Cho nam tai chính kết thúc ngăy 31/12/2013
Câc chỉ nhí không phđn bỗ theo bộ phận -
Lợi nhuận từ hoạt động kinh đoanh: Doanh thụ hoạ động tải chính: “Chỉ phí tăi chính “Thu nhập khâc (56854718737) 3736.944.341 118947 760.449 1043.137803 Chí phí khâc 482 087.311 “Thuế TNDN hiện hănh
Lợi nhuận sau thuế HE 0 30/2000 kh
'Tổng chỉ phí đê phât sinh để đầu tư, mua sắm TSCĐ S97.600.000 vă câc tăi sản dăi hạn khâc ‘Tĩng chỉ phí khẩu hao vă phđn bổ chỉ phí 96.618.007.354 trả trước đăi hạn „ Giâ trị hợp lý của tăi sản vă nợ phải trả Giâ trị gh số (VNP) Giâ trị hợp lý (VND) 3/12/2012 1/1/2012 31/12/2012 1/1/2012 “Tăi sản tăi chính
“Tiền vă câc khoản tương đương tiền 4.836.181.912 496.324.261
Phải thụ khâch hăng, phải thu khâc 10.457.388.606 "Tăi sản tăi chính sẵn sảng để bân Cộng 16.496.019.911 10953712867 # 'Nợ phải trả tăi chính Câc khoản vay 1016587639690 1027961580751 'Chỉ phí phải trả 248.596.987.870 180.978.809.797 Phải trả người bân, phải trả khâc 62.701.996.520 55131.556.904 Cộng 132783662/088— 1.264.071947.452
Công ty chưa dânh giâ giâ trị hợp lý của tăi sẵn tăi chinh vă Nợ phải trả tải chính tai ngay 31/12/2013 do Thông tư số 210/2009/TT - BTC ngăy 06 thâng 11 năm 2009 của Bộ Tăi chính ban hănh cũng như câc quy định hiện hănh chưa
có hướng dẫn cụ thị iệc xâc định giâ trị hợp lý của tải sản tải chính vă nợ phải trả tăi chính Thông tư 210 yíu cầu âp dụng Chuẩn mực Bâo câo tăi chính Quốc tế về việc trình băy Thuyết minh Bâo câo tăi chính vă thuyết minh thông tin đối với công cụ tăi chính nhưng không đưa ra hướng dẫn tương đương cho việc đânh giâ vă ghỉ nhận công cụ tăi chính bao gồm cả âp dụng giâ trị hợp lý nhằm phù hợp với Chuẩn mục Bâo câo Tăi chính quốc tế
„ Tăi sẵn đảm bảo
Công ty có câc tăi sản đảm bảo lă câc đầu kĩo vă tđu biến, thế chấp tại Ngđn băng theo câc hợp đồng vay ngắn vă dải
bạn, cụ thể tại Thuyết minh VI.15 va VI.20
„_ Rũi ro tín dụng,
Rii ro tin dụng lă rủ ro mă một bín than gis trong một công cụ tăi chính hoặc hợp đồng không có khả năng thực hiện được nghĩa vụ của minh dẫn đến tôn thất về răi chính cho Công ty Công ty có câc rủi ro tín đụng từ boạt động sản xuất kinh doanh (chù yếu đối với câc khoản phải thu khâch hăng) vă hoạt động tăi chính (bao gồm tiền gửi ngđn hăng, cho vay vă câc công cụ tăi chính khâc)
'Câc thuyết minh từ trang 13 đền 32 lă một bộ phận hợp thănh Bâo câo tăi chính 29
See
Trang 31“Công ty Cổ phần Hăng hêi Đông Đô Bâo câo tăi chính riíng
Ting 19, 106 Hoăng Quốc Việt, Cầu Giấy, Hă Nội Cho nam tai chính kết thúc ngăy 31/12/2013 e Phải thu khâch hăng h kiểm sôt của Cơng
'Việc quản lý rùi ro tín dụng khâch băng của Công ty dựa trín câc chính sâch, thủ tục vă quy trì
ty có liín quan đến việc quản lý rủi ro tín dụng khâch hăng
“Câc khoản phải thu khâch hăng chưa trả thường xuyín được theo doi Câc phđn tích về khả năng lập dự phòng được thựchiện tại ngăy lập bâo câo trín cơ sở từng khâch hăng đối với câc khâch bảng lớn Trín cơ sở năy, Công ty khong
có rủi ro tập trung về tin dung,
Tiền gì
Phan lớn tiền gũi ngđn hăng của Công ty được gủi tại câc ngđn hăng lớn có uy tín ở Vi mức độ tập trung rủi ro tín dụng đối với tiền gửi ngăn hăng lă thấp
ngđn hăng,
st Nam, Cong ty nhận thấy
„ Rủi ro thanh khoản
Rúi rõ thanh khoản lă rùi ro Công ty gặp khó khăn trong việc đâp ứng câc nghĩa vụ tăi chính do tỉnh trạng thiếu vồn Rủi ro thânh khoản của Công ty phât sinh chủ yíu do không tương xứng trong câc kỳ hạn của tăi sản tải chính vă câc „ Rêi ro thị trường
'Rủi ro thị trường lă rủi ro mă giâ trị hợp lý hoặc câc luồng tiền trong tương lai của công cụ tăi chính sẽ biến động theo
những thay đổi của giâ thị trường Rủi ro thị trường bao gồm 3 loại: Rủi ro ngoại tệ, rủi ro lêi suất vă rủi ro về giâ khâc
Rai ro ngoại tệ
Công ty chịu rủi ro về tỷ giâ do giả trị hợp lý của câc luồng tiền trong tương lai của một công cụ tăi chính sẽ biến
động theo những thay đổi của tỷ giâ ngoại tệ khi câc khoản vay, doanh thu vă chỉ phí của Công ty được thực hiện
bằng đơn vị tiền tệ khâc với đồng Việt Nam
Roi ro lêi suất
Roi ro lêi suất lă rủi ro mă giâ trị hợp lý hoặc câc luồng tiĩn trong tương lai của một công cụ tăi chính sẽ biến động do 4 thay đối lêi suất thị trường Rùi ro về thay đổi lêi suất thị trường của Công ty chủ yếu liín quan đến câc khoản tiền gừi # ngắn hạn, câc khoản vay,
Công ty chịu rùi ro về lêi suất do giâ trị hợp lý của câc luồng tiền trong tương lai của công cụ tăi chính sẽ biến động
theo những thay đổi của lêi suất thị trường khi Công ty có phât sinh câc khoản tiền gửi có hoặc không có kỳ hạn, câc
khoản vay vă nợ chịu lêi suất thả nổi Công ty quản lý rủi ro lêi suất bằng câch phđn tích tình hình cạnh tranh trín thị trường để có được câc lêi suất có lợi cho mục đích của Công ty
want
Rũi ro về giâ khâc
Rui ro vĩ gia khâc lă rùi ro mă giâ trị hợp lý hoặc câc luỗng tiển trong tương lai của một công cụ tải chính sẽ biến động theo những thay đổi của giâ thị trường ngoăi thay đối của lêi suất vă tỳ giâ hồi đôi
Cơng ty chịu rủi ro về giâ của câc công cụ vốn phât sinh từ câc khoản đầu tư cổ phiếu ngắn hạn vă đăi hạn do tính
không chắc chắn về giâ tương lai của cỗ phiều đầu tơ Câc khoản đầu tư cổ phidu đăi hạn được nắm gi? với mục dich chiến lược lđu dăi, tại thời điểm kết thúc năm tăi chính Công ty chưa có kĩ hoạch bân câc khoản đầu tư năy
“Thong tin vd ede ben tien quan
Quyền biểu quât
Cúc bín liín quan
Công ty Cổ phần Vận tâi Container Đông Đô - Cảng HP 30%
Công ty Cổ phần Phât tiễn Hăng Hải Đông Đô Công ty liín kết 18%
Công ty Sửa chữa Tău biển Vinalines- Đông Đô (VDS) Công ty liín 49%
Câc thuyết minh từ trang 13 đến 32 lă một bộ phận hợp thănh Bâo câo tăi chính — —
Trang 32Công ty Cổ phần Hăng hải Đông Đô
ằng 19, 106 Hoăng Quốc Việt, Cau Gi
Giao dịch với câc bín liín quan
Bâo câo tăi chính riíng ấy, Hă Nội Cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31/12/2013
"Những giao dịch trọng yếu của công ty với câc bín liín quan kẻ từ ngăy 01/01/2013 đến ngăy 31/12/2013 bao gồm: “Câc bín liín quan "Môi quan hệ ội dụng nghỉ Giâ trị ND Công ty Sửa chữa Tău biín Công ty liín Kết “Thanh tôn nợ
'Vinalines- Đơng Đơ (VDS)
“Câc khoản phải thụ 31/12/2013 01/01/2013
VND ND
Công ty Cổ phần Vận tăi Container Cong ty liín kết "T97.459.392 797.459.392 Đông Đô - Căng HP _
Công ty Cô phần Phât triển Hăng Công ty liín kết 355.606.229 355.606.229
Hai Dong Đô “Câc khoản phải trả 31/12/2013 01/01/2013 vn VND Công ty Sửa chữa Tđu biển Cong ty liín kết 491.744.600 197.199.518 Vinalines- Đông Đồ (VDS) Cho vay 31/12/2013 01/01/2013 VN: VND Công ty Cỗ phản Phât triển Hăng Hăi Đông Đô Công ty liín kết 740.300.000
b Thù lao đê chỉ trả trong kỳ cho câc thănh viín HĐQT vă Ban kiểm soât nêm 2013 ~ Thừ lao đê chỉ trả trong năm cho cdc thănh viín HĐQT
Họ vă tín
Tạ Hòa Bình
Ông Nguyễn Quĩ Duong
'Ông Băi Minh Hưng
Ông Nguyễn Duy Luđn Ông Nguyễn Thế Hưng
Trang 33
o câo tăi chính riíng
Công ty Cĩ phần Hăng hải Đông Đô
Hă Nội Cho năm tăi chính kết thúc ngđy 31/12/2013
“Tẳng 19, 106 Hoăng Quốc Việt, Cu Giâ thí tiíu đânh giâ khâi quât thực trạng tăi chính vă kết quả kinh doanh cũa doanh nghiệp Chỉ tiíu Đơn vị Năm nay Năm trước tính 1, Bố trí cơ cấu tăi sản vă cơ cầu nguồn vốn
1.1 Bồ trí cơ cấu tăi sđm
~ Tăi sản dăi han/Tĩng tăi sản % 96,24 96,94
~ Tăi sản ngắn hạn/Tổng tăi sản % 3/76 3,06
1.1 Bổ trí cơ cẩu vấn
~ Nợ phải trả Tông nguồn vốn % 118,11 103,50
- Nguồn vấn CSH/Tĩng nguồn vốn % (agi) (3,50)
3 Khả năng thanh tôn
2.1 Tơng Tăi sôn/Tổng nợ phải trả 0,85 097
3.2 Tăi sđn ngdin han/Tĩing no ngĩn han 0,12 0,13
3.3 Tổng tiền vă câc khoản đđu tư tăi chính ngắn Lần 0,01 0,00
hạn/Tổng nợ ngắn hạn
2.3 Giâ trị thuần của TSCD mua sắm bằng vay Lan
đăi hạn hoặc nợ dăi hạn/Tầng nợ đăi hạn
Số liệu so sânh
Số liệu so sânh lă số liệu trín Bâo câo tăi chính riíng năm 2012 đê được kiểm tôn bởi cơng ty TNHH Kiễ:
ASC Số liệu năy đê được phđn loại lại cho phù hợp để so sânh với số liệu kỳ nay, toân
Hă Nội, ngăy 25 thâng 01 năm 2014
Trần Kim En Đoăn Minh An
