“Cơng ty cỗ phần Hãng Hải Đơng Đơ Báo cáo ti chính ‘Ting 19 - Tháp Hồ Bình, 106 Hoang Quốc Việt, Hà Nội "Ngày 31 tháng 03 nấm 2014
BANG CAN DOI KE TỐN
Tại ngày 31 tháng 03 năm 2014 Bon vị tinh: VND Mã Thuyée số TÀI SẲN, mình 31/03/2014 01/01/2014 100 A TÀI SẲN NGÂN HẠN 52,500,674,852 49,710,351,619 119 1 Tiển và các khoản tương đương tiền V01 6,984,002,486 6,847,398,425 1HỊ 1 Tiền 6,984,002,486 6,847,398,425 112 2 Cée khoản tương đương tiền ”
120 II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 02 207,000,000 207,000,000
i211 Dau tengén han 207,000,000 207,000,000
1292 Dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) - -
130 TH Các khoăn phải thu ngắn hạn 21,951,799,566 18,441,058,823
lãi 1 Phảithú của khách hàng 13,951,554,016 13,206,835,061
132 2 Tra trước cho người bản 4,198,881,164 1,070,416,438
133 3 Phảithu nội bộ
134 4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch bợp đồng xây đựng + -
135 $ Các khoản phải thu khác v.03 5,099,855,372 5,318,165,107
1396 Dự phịng phải thu ngắn hạn khĩ đồi (®) (1,298,490,986) (1,154 357,783)
140 IV Hang ton kho 14,080,219,890 15,249,568,544 141 1 Hàng tổn kho v.04 14,080,219,890 149 2 Dự phịng giảm giá hàng tồn kho (*) - - 130V Tài sẵn ngắn hạn khác 9,277,652,910 8,965,325,827 151 _1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 1,520,228,939 1,874,076,516
152 2 ThuếGTGT được Khẩu trừ 5,488,394,636 5,365,794,546
154 3 Thué và các khoản khác phải thu Nhà nước vos 1,991,866 1,991,866
15§ 4 Tài sản ngắn hạn khác 2,267,037,469 1,723,462,899
200 B TAISAN DATHAN 1,077,260,445,187 1,104,666,567,522
210 1 Cée khoản phải thu đài hạn - -
211 1 Pha thu dai hạn của khách hing z -
212 2 Vén kinh đoanh ở đơn vị trực thuộc - -
213 3 Phải thu nội bộ dai han V.06 - -
218 4 Phai thu đài hạn khác v.07 : -
219 5 Dự phịng phải thu dài hạn khĩ địi (*) ề <
ow
Trang 2Cơng t cỗ phần Hàng Hải Đơng Đơ Báo cáo tài chính “Tầng 19 - Tháp Hồ Bình, 106 Hồng Quốc Việt, Hà Nội Ngày 3Í tháng 03 năm 2014
BẰNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN
Tại ngày 31 thắng 03 năm 2014 Đơn vị tính: VND Mã ¬ “Thuyết số TÀI SẢN mình 31/03/2014 01/01/2014 200 1T Tài sản cố định 1,052,580,936,786 1,076 325,181,445 221 1 Tài sản cố định hữu hình V.08 — 1/034752/600/613 1,059,276,163,454 222 - Nguyên gid 1,491,159, 792,856 1,491, 159,792,856 223 = Gidtri hao mon luỹ kế (*) (436,407,192,243) (431,883,629,402) 224 2 Tài sản cố định thu 225 - Nguyên giá ° 226 - Giá trị hao mịn luỹ kế (*) # # tài chính v.09 - : 227 3 Tài sản cổ định vơ hình V0 25,000,002 27,500,001 228 - Nguyên giá 30,000,000 30,000,000
229 - Giá trj hao mon lug ké (*) (4,999,998) (2,499,999)
230 -4 Chỉ phí xây dựng cơ bản dé dang, vàn 17,803,336,171 17,021,517,990
240 III Bắt động sản đầu tư 2 - -
241 - Nguyên giá - :
242 ~ Gid tri hao mịn luỹ kế (*) - -
250 1V Các khoản đầu tư tài chính dài hạn H3 17,450,593,052 19,849,609,316
251 1 Dw ur vito cơng ty con -
252 2 Dautu vio cơng ty liên kết liên doanh 59,800,000,000 59,800,000,000
258 3 Đầu tư dài hạn khác BỊ -
259 4 Dự phịng giảm giá đầu tư tài chính đài hạn Œ*) (42,349,406,948) (39,950,390,684)
260 V Tai sin dai han khác 7,228,915,349 8,491,776,761
261 1 Chi phi ta trude dai hạn 4 6,153,485,349 7.416,346,761
Trang 3Cong y cổ phần Hàng Hãi Đơng Đơ
“Tầng 19 - Tháp Hồ Bình, 106 Hồng Quốc Việt, Hà Nội Ngày 31 tháng 03 năm 2014 Bao cáo tài chính
BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN
Tại ngày 31 thắng 03 năm 2014
(tidp theo) Ban vi tinh: YND Ma “Thuyết số NGUỊN VỐN mình 31/03/2014 01/01/2014 300 A NỢ PHẢI TRẢ 1,360,226,334,663 13 7,868 310 1 Nợ ngắn hạn 394,560,643,424 364,974,552,013 311 1 Vay và nợ ngắn hạn VAs 44,583,769,480 30,535,312,000 312 2 Phải trả người bán 55,086,721,387 51,711,134,023
313 3 Người mua trả tiền trước 1,639,992,810 5,133,338,106
314 4 Thué va cae khoan phai nop Nhà nước V16 3,666,460,920 3,651,928,094
315 5 Phải tả người lao động
6 Chỉ phí phải trả vat
317.7 Phải trà nội bộ
8 Phii tra theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng
9 Cée khoản phải trả, phải nộp khác Vas 323 LL Quy khen thurdng phúc lợi
330 1E Nợ đài hạn
331 1 Phải trả dai hạn người bán
Trang 4“Cơng ty cổ phần Hang Hai Đơng Đơ BBáo cáo tài chính
“Tầng 19 - Tháp Hồ Bình, 106 Hồng Quốc Việt, Hà Nậi "Ngày 31 tháng 03 năm 2014
NGUON VON TM 31/03/2014 0U01/2014
400 B VON CHU SO HOU (230,465,214,624) (197,102,998,724) 410 1 Vốn chủ sở hữu 122 (230,465,214,624) (197,102,998,724) 411 1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 122,444,950,000 122,444,950,000 #12 2 Thặng dư vốn cổ phần 4,621,485,000 4,621,485,000 413 3 Vén khác của chủ sở hữu - - 4!4 4 Cổ phiếu quỹ (*) (30,000) (30,000)
#lŠ 5 Chênh lệch đánh giá lại tài sản Ki s
#!6 6 Chênh lệch tỷ giá hối đối (26,779,277,612) (29,213,757,395)
417-7 Quy diu tư phát triển 6,202,644,961 6,202,644,961
#188 Quỹ dự phịng tải chính 3,101,322,481 3,101,322,481
419-9 Quy khée thuge vốn chủ sở bữu : x
420 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (340,056,309,454) (304,259,613,771)
42111 Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản ” &
430 II Nguồn kinh phí và quỹ khác = + 432 2 Nguồn kinh phí - 433.3 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ - z 440 — TỎNG CỘNG NGUỊN VỐN 1,129,761,120,039 1,154,376,919 141 CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐĨI KẾ TỐN Đơn vị tính: VND “Thuyết Chỉ tiêu mình 31/03/2014 01/01/2014
Tài sản thuê ngồi # -
"Vật tr, hàng hĩa nhậu giữ hộ, nhận gia cơng 8 x
Hàng hĩa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược B 'Nợ khĩ địi đã xử lý 8 - Ngoại tệ các loại: + Bola My (USD) USD USD 131,864.45 + Đồng Euro (EUR) 6_ Dự tốn chỉ sự nghiệp, dự án
Hà nội, ngày 3l tháng 03 năm 2014
Người lập Kế tốn trưởng
" —— |_—
Trang 5
“Thấp Hồ Bình 106 Hồng Quốc Việt, Hà Nội lần Hàng Hải Đơng Đơ gây 31 tháng 03 năm 2014 Báo cáo tài chính
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH Quy - Năm 2014 Chỉ tiệ Quy Luỹ kế từ đầu năm § ng 2014 2013 2014 2013 (l1 1 Doanh thu bán hàng và cung cấp 88,020,417,634 54,368,305,122 $§,020/417,634 S4.368,305,122 địch vụ
Trong đĩ: Doanh thu hàng xuất khẩu
g2 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 10 3 Doanh thu thuần bán hàng và cùng — 88020417634 54368305122 - 88020417634 - 5436830522 cp dịch vụ 11 4 Giá vốn hàng bán 97,165,090,169 47758796431 97,165,090,169 47/758,796,421 30 § Lại nhuận gập về bán hàng và cùng 144,672,535 9,508,701 9,144,672 6,609.5 cấp địch vụ
21 6 Doanh thu hoại động tai chính 14,250,049 74,256,569 14,250,049 14,256,569 22 7 Chi phi tai chinh 21,963,116,008 17,635,299,821 21,963,116,00817,635,299,821 23 Trong đĩ: Chi phi lai vay 16 446,383,996 17,329,040,786 16,446,383,996 17,329,040,786
24 8 Chỉphí bán hàng
25 `9 Chỉphí quản lý doanh nghiệp 4654263014 4/687616,590 4654263074 - 4,687/616590 30 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt dng kinh —-35,747,801,568 -15,639,151,141 -35747801/568 -15,639,15I,141 doanh 31 11 Thú nhập khác 236,015,885 948,493,255 236,015,885 32.12 Chỉ phí khác 96,801,000 106578992 96,801,000 40.13 Lợi nhuận khác 139214685 841914263 139,214,883 841914263 50 14 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế _ -35:608,886,683 -14797236.878 -35;608586,683 -14797236,878 $1 15 Chỉ phí thuế TNDN biện hành
5216 Chỉ phí thuế TNDN hỗn lại
Trang 6Cơng ty cổ phần Hàng Hải
“Tầng 19 - 108 Hồng Quốc Vì láng Độ Báo cáo tài chính
-Hà Nội "Ngày 31 tháng 03 năm 2014
BAO CAO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ
(Theo phương pháp trực tiễn) Quy I - Nam 2014 Dam vi tinh: VND Lug ké tir đầu năm M CHỈ TIÊU TM s 2014 2013
1 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
01 1 Tiềnthu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và đoanh thu khác 87,975,407,682 61,555,890,177 02 2 Tién chi tra cho người cung cắp hảng hĩa và dịch vụ (61,571422,614) — (22,479,173,501)
03 3 Tiền chỉ trả cho người lao động (12468,321,356) — (12419025763)
04 — 4.Tiềnchỉưả lãivay (20,189,988) — (17/168,831,060)
05 5 Tiền chỉ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp -
06 6 Tiên thu khác từ hoạt động kinh doanh 4,967,710,434 6,139,428,689
07.7 Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh (11304729,987) (9,226,405,834)
30 Lưw chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh: T,5T8,454,171 6,401,882,708 1 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
21 _ 1 Tiên chỉ để mua sắm, XD TSCĐ và các TSDH khác - (14,545,455)
22 2, Tidu thu từ thanh lý, nhượng bán TSCD va céeTSDH :
23 3, Tin chi cho vay, mua các cơng cụ nợ của đơn vị khác = (1,500,000,000)
24 4 Tiền thu hdi cho vay, ban lai cde cOng cu ng cla BV khée - 1,500,000,000
25 5 Tiền chi đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác :
26 6 Tiềnthu hồi đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác bù
277 Titn thu lai cho vay, ¢6 te va lợi nhuận được chia 8,322,236 12,678,789
30 Liew chuyén tién thudn tie hogt dong diu tw 8,322,236 (1,866,666)
THỊ, Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
31 1, Tién thu từ phát hành cố phiếu, nhận vốn gĩp của CSIT - 3⁄2 2 Tiền chỉ trả vốn gĩp cho các CSH, mua lại cổ phiếu của -
doanh nghiệp đã phát hành
33 3 Tiền vay ngắn hạn, đài hạn nhận được 230,000,000 140,000,000
34.4, Tiền chỉ trả nợ gốc vay (7,624,342,400) — (5,105,597968)
35 5 Tiền chỉ rả nợ thuê tài chính m
36 6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chú sở hữu Ph
40 Luu chuyén tiền thuần từ hoạt động tài chính (7394.342,400) — (4,965,597,965)
S0 Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 192,434,007 1,434,418,077
60 Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 6,847,398,425 3,106,631,271
61 Ảnh hưởng của thay đồi tỷ giá hối đối quy đổi ngoại tệ (55,829,946)
T0 Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 6,984,002,486 4,541,049,348
Tà nội, m
Người lập KẾ tốn trưởng,
Trần Kim En Đồn Minh An
Trang 7“Cơng ty cỗ phần Hàng Hải Đơng Đơ Báo cáo tài chính ‘Ving 19 - Tháp Hồ Bình, 106 Hồng Quốc Việt, Hà Nộ "gây 31 thắng 03 năm 2014 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý I- Năm 2014 I ĐẶC ĐIÊM HOẠT ĐỘNG DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn
'Cơng ty Cổ phần Hàng hải Đơng Đơ được cổ phần hố từ doanh nghiệp nhà nước là Cơng ty Hang hai Đơng Đơ theo Quyết
định số 2315 ngày 30/10/2006 của Bộ trưởng Bộ Giao thơng vận tải và được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh s
0100105253 ngày 28/04/2014 ( đăng kỷ thay đổi lần 3) do Sở kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp, Lĩnh vực kinh doanh Dịch vụ vận tải đường bộ và đường biển Ngành nghề kinh doanh
‘Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0100105253 ngày 28/04/2014 ( đăng ký thay 46
kinh doanh của Cơng ty là
~ Vận chuyển hàng hố bằng đường thuỷ;
~ Đại lý xăng đầu và vật tư kỹ thuật, sửa chữa, duy tu, bảo dưỡng xe máy và các phương tiện thiết bị kỹ thuật thuỷ bộ khác, - Đại lý hàng hố;
~ Kinh doanh xếp đỡ kho và bãi cảng,
~ Kinh doanh vật tư thiết bị hằng hố;
~ Trục vớt cứu hộ;
= Dai lý tàu biến và mơi giới hàng hải;
~ TỔ chức nạo vét vùng nước cảng và khu vực lân cận, kết hợp tận thu đất cát sản phẩm trong quá trình nạo vét;
~ Khai thác vật liệu xây dựng các loại;
- Xây đụng cúc cơng trình đân dụng, kho tầng, bến bãi thuộc nhĩm C;
~ Xây lắp các cầu kiện cơng trình;
~ Thí cơng nền mĩng mặt đường bộ, đào đắp, san lắp mặt bằng, tạo bãi và các địch vụ xây đựng cơ bản khác;
~ Đại lý và mơi giới vận chuyển hàng hố;
~ Vận chuyển hàng hố bằng đường bộ;
- Kinh doanh địch vụ nhà hàng và du lịch lữ bành
- Cung ứng thuyền viên (khơng bao gồm giới thiệu, tuyển chọn, cung ứng nhân lựe cho các doanh nghiệp cĩ chức năng xuất khẩu lao đơng);
~ Đảo tạo bổ sung, tu nghiệp định kỳ, bồi dưỡng nâng cao trình độ, cập nhật kiến thức, kỹ năng cho thuyền viên
lần 3), lĩnh vực hoạt động
2, CHẾ ĐỘ VÀ CHÍNH SÁCH KẾ TỐN AP DUNG TẠI CƠNG TY
'Kỹ kế tốn, đơn vị tiền tệ sử đụng trong kế tốn
'Kỳ kế tốn năm của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế tốn là đồng Việt Nam (VND)
Chuẩn mực và Chế độ kế tốn áp dụng Chế độ kế tốn áp dụng
Cơng ty áp dụng Chế độ Kế tốn doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ
Trang 8“Cơng ty cỗ phần Hàng Hải Đơng Đồ áo cáo tài chính ‘Ting 19 - Tháp Hồ Bình, 106 Hồng Quốc Việt, Hà Nội Ngày 31 thắng 03 năm 2014
Tuyén 66 vé vide tuân thủ Chuẩn mực kế tốn và Chế độ kế tốn
Cơng ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế tốn Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà nước đã ban hành Các báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng, chuẩn mực, thơng tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mye va Chế độ kế tốn hiện hành đang áp dụng
_Hình thức ké tốn áp dụng
Céng ty áp dụng hình thức kế tốn Nhật ký chung trên phần mềm kế tốn "Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản tiền và các khoăn tương đương tiên
Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy đơi ra đồng Việt Nam theo tỷ gid giao thực tế tại thời điểm
phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ cĩ gốc ngoại tệ được quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cơng bố vào ngày kết thúc niên độ kế tốn
Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư các khồn mục tiền tệ tại thời điểm cuối năm được kết chuyển vào doanh thu hoặc chủ phí tài chính trong năm tài chính(£heoT7 179/2012/TT-BTC )
.Các khoản đầu tư ngắn hạn khơng quá 3 tháng cĩ khả năng chuyển đồi dễ dàng thành tiền và khơng cĩ nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiễn kể từ ngày mua khoản đầu tư đĩ tại thời báo cáo
Nguyên tắc ghỉ nhận hàng tổn kho
Hùng tồn kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần cĩ thể thực hiện được thấp hơn giá gốc thì phải tỉnh theo giá trị thuần cĩ thể thực hiện được Giá gốc bàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế biến và các chí phí liên quan trực
tiếp khác phát sinh để cĩ được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại
Hàng tồn kho được hạch tốn theo phương pháp kiểm kê định kỳ
Dự phịng giảm giá hàng tồn kho được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc của hàng tồn kho lớn hơn
giá trị thuận cĩ thể thực hiện được của chúng
Nguyên tắc ghỉ nhận và khấu hao tài sản cố định
“Tải sản cố định hữu hình, tài sản cỗ định vơ hình được ghỉ nhận theo giá gốc Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định how hình, tài sản cổ định vơ hình được ghi nhận theo nguyên giá, hao mịn luỹ kế và giá trị cịn lại Việc quản lý, sử dụng và trích khấu hao TSCĐ được áp dụng theo Thơng tư số 45/2013/TT - BTC, ngày 25/04/2013
'Khấu hao được trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao được ước tính như sau: ~ Nhà cửa, vật kiến trúc 10- 50 năm
~ Máy mĩc thiết bị 5-16 nam
- Phương tiện vận tải 7-15 nam
~ Thiết bị, dụng ou quản lý 5 - 10 năm
Nguyên tắc ghi nhận và phân bổ chi phí trả trước
Trang 9Cơng ty cỗ phần Hàng Hãi Đơng Đơ Táo cáo tài chính ‘Ting 19- Thap Hồ Bình, 106 Hồng Quốc Việt, Hã Nội "Ngày BI tháng 08 năm 2014
Các chỉ phí sau đây đã phát sinh trong năm tài chính nhưng được hạch tốn vào chỉ phí trả trước dài hạn đẻ phân bổ dẫn vào kết quả hoạt động kinh doanh trong nhiều năm:
- Chỉ phí thành lập;
~ Chỉ phí trước hoạt động/ chỉ phí chuẩn bị sản xuất (bao gi ~ Chỉ phí chuyển địa điểm, chỉ phí tơ chức lại doanh nghiệp; ~ Chỉ phí chạy thử cĩ tải, sản xuất thử phát sinh lớn; ~ Cơng cụ dụng cụ xuất dùng cĩ giá trị lớn;
~ Lỗ chênh lệch tỷ giá của giai đoạn đầu tư xây dựng cơ bản; ~ Chỉ phí sửa chữa lớn tài sản cố định phát sinh một lần quá lớn
các chỉ phí đào tạo);
Việc tính và phân bổ chỉ phí trả trước đài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh từng kỳ hạch tốn được căn cứ vào tính chất, mức độ từng loại chỉ phí để chọn phương pháp và tiêu thức phân bổ hợp lý Chỉ phí trả trước được phân bổ dần vào chỉ phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng
Nguyên tắc ghỉ nhận chỉ phí phải trả
Các khoản chỉ phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong ky để đảm bảo khi chỉ phí phát sinh thực tế khơng gây đột biến cho chi phi sản xuất kinh doanh trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu va chi phi, Khi ede chi phí đĩ phát sinh, nếu cĩ chênh lệch với số đã trích, kế tốn tiến hành ghỉ bỗ sung hoặc ghỉ
giâna chị phi tương ứng với phần chênh lệch
Nguyên tắc ghỉ nhận vốn chủ sở hữu
'Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực gĩp của chủ sở hữu
'Vốn khác của chủ sở hữu được ghỉ theo giá trị cịn lại giữa giá trị bợp lý của các tải sản mã doanh nghiệp được các tổ chức,
cá nhân khác tặng, biếu sau khi trừ (-) các khoản thuế phải nộp (nếu cĩ) liên quan đến các tài sản được tặng, biếu này; và Khoản bổ sung từ kết quả hoạt động kinh doanh
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ (-) các khoản điều chỉnh đo áp dụng hồi tổ thay đổi chính sách kế tốn và điều chỉnh hồi tố sai sĩt trọng yếu của các năm trước
Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu
Doanh thụ bán hàng
Doanh thủ bản hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:
- Phần lớn rủi ro và lọi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hĩa đã được chuyển giao cho người mua,
= Cong ty khơng cịn nắm giữ quyển quản lý hàng hĩa như người sở hữu hàng hĩa hoặc quyền kiểm sốt hàng hĩa,
~ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
~ Cảng ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kỉnh tế từ giao địch bán hing;
~ Xác định được chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu cùng cấp địch vụ
Doanh thu cung cắp dịch vụ duge ghi nhận khi kết quả của giao dịch đĩ được xác định một cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cắp dich vu liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghỉ nhận trong kỳ theo kết quả phần cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kể tốn của kỳ đĩ Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn các điều kiện sau;
~ Doanh thù được xác định tương đối chắc chắn;
~ Cĩ khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao địch cung cấp dịch vụ đĩ;
~ Xác định được phẩn cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng cân đồi kế tốn;
- Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao địch và chỉ phí đễ bồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đĩ
Phần gơng việc cung cấp dich vụ đã hồn thành được xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành
Trang 10Cơng ty cỗ phần Hàng Hãi Đơng Đơ Báo cáo tài chính Tẳng 19 - Tháp Hồ Bình, 106 Hồng Quốc Việt, Hã Nội Ngày 31 thắng 03 năm 2014
Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bán quyền, cổ tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh thu hoạt động tải chính khác
được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau:
~ Cĩ khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao địch đĩ; ~ Doanh thu được xác định tương đổi chắc chắn
Cổ tức, lợi nhuận được chia được ghỉ nhận khi Cơng ty được quyền nhận cổ tức hoặc được quyền nhận lợi nhuận từ việc
gĩp vốn
Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí tài chính
Các khoản chỉ phí được ghi nhận vào chỉ phí tài chính gồm:
~ Chỉ phí hoặc các khoản lỗ liên quan đến các hoạt động đầu tư tài chính; ~ Chỉ phí cho vay và đi vay von;
~ Các khoản lỗ đo thay đổi tỷ giá hối đối của các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ; ~ Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn
Các khoản trên được ghỉ nhận theo tổng số phát sinh trong kỳ, khơng bù trừ với đoanh thu hoạt động tài chính
Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí thuế thu nhập đoanh nghiệp hiện hành, chi phí thuế thu nhập đoanh
nghiệp hoầ lại
“Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành được xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế và thuế suất thuế TNDN trong, năm hiện hành
Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại được xúc định trên cơ sở số chênh lệch tạm thời được khẩu trừ, số chênh lệch
tạm thời chịu thuế và thuế suất thuế TNDN,
Cơng ty Cỏ phần Hàng hai Đơng Đơ được chuyển thành Cơng ty cổ phẩn theo Quyết định số 2315 ngày 30/10/2006 của Bộ
trưởng Bộ Giao thơng vận tải Năm 2007 là năm đầu tiên đơn vị hoạt động đưới hình thức Cơng ty cổ phần và được hưởng ưu đãi như doanh nghiệp mới thành lập theo quy định của pháp luật về khuyến khích đầu tư tại Nghị định 187/NĐ-CP ngày
16/1 1/2004 của Chính phù Do đĩ, Cơng ty Cổ phần Hàng hải Đơng Đơ được miễn thuế 2 năm kẻ từ khí cĩ thu nhập chịu thuế và giảm 50% số thuế phải nộp trong 02 năm tiếp theo
I THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TREN BANG CAN DOL KE TOAN
Trang 11
-10-“Cơng ty cổ phần Hàng Hải Đơng Đơ
“Tầng 19 - Tháp Hồ Bình, 106 Hồng Quốc Việt, Hà NOt Ngày 3 tháng 03 năm 2014 "Báo cáo tài chính 1 " TIÊN "Tiên mặt
Tiên gửi ngân hàng Tiền đang chuyển Cộng CÁC KHOĂN PHẢI TH GAN HAN KHAC Tài sản thiểu chờ xử lý Phải thu về cổ phẫn hố “Tiền lãi khoản ký quỹ XKLĐ
“Tiền đặt cược bình nước uỗng VP Cont tại SG “Tiền bảo hiểm rủi ro chiến tranh - tàu Ð.Thanh Bào hiểm xã hội - Đội tàu
Phải thủ khác
Cho vay Cong ty CP Phát triển Hàng hải Đồng Đơ
Cơng ty TNHH sửa chữa tàu biển Vinalines Đơng Đồ
Kháe
Cộng
HANG TON KHO
Hing mua dang di dung Nguyen liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ
Thành phẩm
Hàng hố
Cộng
THUE VA CÁC KHOẢN PHAI THƯ NHÀ NƯỚC
Các khoản khác phải thụ Nhà nước
Cộng
CHI PHI XAY DUNG CO BAN DO DANG
Trang 12Cơng ty cỗ phần Hãng Hãi Đơng Đơ Báo cáo tài chính “Tầng 19 Tháp Hồ Bình, 106 Hồng Quốc Vi Hà Nội Ngày 31 tháng 03 năm 2014 Trong đĩ: Những cơng trình lớn + Dự án Ù nổi số 31 Cộng
8 TĂNG GIẢM TÀI SẲN CO ĐỊNH HỮU HÌNH ( chỉ tiết xem Phụ lục 1) 10 TANG GIAM TAI SAN CO ĐỊNH VƠ HÌNH [hos nề Quins | inguin Phin mbm Nia ig dụng đất _ | hằng sáng chế bàng huá I- Nguyên giá TSCĐ
L Số dư đầu năm, 30,000,000} 30,000,000
|2 Số tăng trong năm
= Mua trong ned ~ Tạo ra từ nội bộ DÁN ~ Hp nhất kinh doanh: - Tăng khác 3 Số giảm trong ky - Thanh lý, nhượng bám - Giảm &h lỊ, Số dự cuối năm 30,000,000] 30,000,000) II Giá trị hao mịn lũy kế 1 Số dự dầu năm 2.199.999) 2,499,999]
12 Số tăng trong păm 2,499,999) 2,499,999]
|- Khấu hao trong năm 2,499,099] 2,499,999}
| Tăng khá | Giảm trong nn - Thanh lợ
- Giảm khác
l4 Số dự cuối năm, HT Giá trị cịn lại 4.999.998 4,999,998}
1 Tại ngày đâu năm, 27,500,001 27,500,001
2 Tai nay cubl năm 25,000.002| 25,000,002} 13 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHINH DAI HAN, 31/03/2014 01/01/2014 VND ND
Đẫu tự vào cơng ty liên doanh, liên kết 59,800,000,000, 59,800,000,000
~ Cơng ty DongDo Marine Japan Co,LTD
= Cong ty CP van tal Container Dong Do- Cảng Hải Phịng 6, 300,000,000 6,300,000,000
~ Cơng ty CP phát triển hàng hải Đơng Đồ 4,500,000,000 4,500,000,000
~ Cơng t sửa chữa tầu biển Vinalines-DongDo 49,000,000,000 49,000,000,000
Cộng 59,800,000,000 59,800,00,000
Dự phịng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn
= Cong ty CP vận tải Container Đơng Đĩ- Cảng Hải Phịng 6,300,000,000 6,300,000,000
~ Cơng ty CP phát triển hàng hải Đơng Đĩ 4,500,000,000 4,500,000,000
Trang 13-12-“Cơng ty cổ phần Hàng Hải Đơng Đơ TBáo cáo tài chính
Ting 19 - Tháp Hồ Bình, 106 Hồng Quốc Việt, Hà Nội Ngày 31 tháng 08 năm 2014
Chỉ phí thuê nhà chờ phân bổ 53,603,705 37,110,232
“Chỉ phí bảo hiểm xe chờ phân bổ 23,770,354
Phi bao hiém tai nan thuyén vién 78,744,094
Trang 14-18-Cong ty cổ phần Hàng Hải Đơng Đơ
“Tầng 19 - Tháp Hồ Bình, 106 Hồng Quốc Việt, Hà Nội "Ngày 31 thang 03 năm 2014 Bao edo tai chin
16 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC
“Thuế GTGT hàng bán nội địa
“Thuế GTGT hàng nhập khẩu Thuế Tiêu thụ đặc biệt “Thuế Xuất khẩu, Nhập khẩu Thuế Thu nhập doanh nghiệp Thuế Thu nhập cá nhân
Thuế Nhà đắt, Tiền thuê đất
Các khoản khác phải trả Nhà nước Cộng 17 CHÍ PHÍ PHẢI TRẢ "Trích chỉ phí sửa chữa lớn Chỉ phí lãi vay phải trả các Ngân hằng Cộng
18 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HAN KHAC
Kinh phí cơng đồn
Bảo hiểm xã hội, YT, TN
“Tiền cược vỏ cont - phải trả cho khách bàng 'Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn
Dư cĩ các khoản phải thụ khác Các khoản phải tả, phải nộp khác
Bảo hiểm bồi dưỡng súc khoẻ
Trang 15“Cơng ty cổ phần Hàng Hãi Đơng Đơ Bao edo tai chin “Tầng 19 - Tháp Hồ Bình, 106 Hồng Quốc Việt, Hà Nội Ngày 31 tháng 03 năm 2014 Vay dé han Thời
2? | Bạn cnọvạy | Lãi suấc | MS | Tổng giátrị | Số dư nợ gốc đến | Trong đĩ: Nợ đài |_ Phương thức bảo
đẳng vay ay | cvay (năm C|X*Y| khộnvay 31/03/2014 | hạn đến bạn trả | dim khoảnvay 3
Vay bang VNB
01/2006/ | SGD Ngan HTD [hing Pasturiéa] 78% | 10 | 8060006000 | 58254135375 | 7244000000 7 ip thu Dong Ba nape
062006] SOD Net HDTD |mgphuiễn| 78% | 1! | 122778000090 | 106386313998 | 13440000000 5 ; Thể chấp tu Đơng Thế VND12 SGDNH 2 ; 0602006| NNEPTNT | tángtrả | 5 | 56,720,000,000 | 20,451,974,000 | 3,609,162,000 | TH eeép ttu Dong DTD a sâi?5% Tử, _ xăm: Cong (VND) 260,498,000,000 | 185,092,625,373 | 24,393,162,000 Vay bằng USD USD 12 SGD NH Pre 2905/200[ NN&PTNT | thángtủ | lọ | 5,200,000 1,050,000 150,000 ‘THE chip thu Đơng 4/5GD wl sau + Phong, 2,396/năm, SGDNH | Sibor6 2308/200 sop | NN&PTNT | tháng+ | 10 | 5675000 ù 1,352,500.02 150,000 | Thé chp thu Dong Aa 4/sGD WN |2.9W/năm 2076mp |_ Chỉinhánh | Sibor6
2P |feebeemeamki| mme+ | 9 | sơmsao Đơng Đơ | 1,99“năm, 3,187,604.18 300,000 Tế cấp tàu Đơng 4
2037IVB Tai sue DD- | Indovinabank | Sibor6 | ạ 9 ip tw DS HDNH0] CNDEng Ba] things |? 12,665,000 10,597,520 59,320 Thể chấp tủu Đơng Du 0$ 22m Tí suất 'NHTMCP
15/08/HH|, À Sibor6 Thể chấp tàu Đơng
Trang 16-18-Cơng ty cổ phần Hằng Hải Đơng Đơ
“Tầng 19 - Tháp Hồ Bình, 106 Hồng Quốc Việt, Hà Nội Ngày 31 tháng 03 năm 2014 "Báo cáo tài chính
"Tài sản thuế thu nhập hỗn lại liên quan đến khoản chênh lệch
tạm thời được khẩu trừ
'Tài sản thuế thu nhập hỗn lại 32 VĨN CHỦ SỞ HỮU
a) Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu
Vấn đầu tu Thặng dưyến Chenh lech ty
cia CSH eb phin i
SỐ dự đầu năm trước Tũng vốn trong năm trước Lãi trong năm trước ‘Tang khác
Giảm vốn trong năm trước
LỄ trong năm trước Giảm khác Trả cổ tức Trích lương HĐQT, BKS Phân phối lợi nhuận 12444/950/000 4,621,485,000 -30000 ~42,590,147.467 13816390/012 Quy dực phịng tài chính
Lợi nhuận sau
thuế chưa phân nh Quỹ đầu tực phát tri 6203644961 3101323481 -127/021,106799 -IT6AT9,8T0970 758,036,000 758,036,000
Số dư cuối năm trước
“Tăng vốn từ lãi năm nay Lãi trong năm nay
Tầng khác
“Giảm vốn trong năm nay
Lễ ương năm nay Giảm khác Trích lương HOOT, BKS Cả 12244426000 4621485400 -30000 -2921357395 2,434,479,783 e năm 6403644961 3101332481 -304259,613771 -35/408,586,683 188,109,000 188,109,000
Số dự cuối năm nay 122.444950,000 4621486000 -30,000 -26779277612 b) Chỉ tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu
31/03/2014
Von gop cia Nha nude
'Vốn gĩp của các đối tượng khác
Cộng
23 TONG DOANI THU BAN HANG VA CUNG CAP DICH VY Doanh thu bán hàng
Doanh thu bán hằng &cung cấp dịch vụ
Trang 17Cơng ty cỗ phần Hàng Hải Đơng Đơ
Ting 19 - Tháp Hồ Bình, I06 Hồng Quốc Việt, Hà Nội
Chiết khẩu thương mại Giảm giá hãng bản Cộng
25 DOANH THU THUAN VE BAN HANG VA CUNG CAP DỊCH VỤ
Doanh thu thuần sản phẩm, hàng hố 'Đoanh thu thuần địch vụ
Doanh thu thuần hợp đồng xây dựng
Cộng
26 GIA VON HANG BAN
Giá vốn của địch vụ đã cung cấp Cộng
27 DOANH THU HOAT DONG TAI CHINE Lãi tiền gửi, tiễn cho vay
“Cổ tức, lợi nhuận được chia
Lãi chênh lệch tỷ giá Cộng
28 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Lãi tiền vay
Lỗ chênh lệch tỷ giá trong thanh tốn
Lỗ chênh lệch tỷ giá đo đánh giá lại số dư cuối kỳ+ trtốn 'Dự phịng giảm giá các khoản đầu tư
Lỗ chênh lệch tỷ giá - phân bỗ khoản đầu tu tau theo TT 201
“Chỉ phí tài chính khác Cộng
29 CHI PHi THUE THU NHAP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH
Trang 18Cơng ty ob phan Hang Hai Đơng Đơ Bio cho i chink Tầng 19 - Thấp Huà Bình, 106 Hồng Quốc Việc, Hà Nội Ngày 1 tháng 5 năm 2014 30 Cll PHi SAN XUAT THEO YEU TO Luy ké dén Quy] Luỹ kế đến Quy 1 2014 2013, Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu 20,575,858,303 12,531,156,495 Chỉ phí nhân cơng 13,320,261,067 10,868,681,389
Chỉ phí khẩu hao tài sản cổ định 24,275,291,519 6,405,094,240
Chi phi dich vụ mùa ngồi 38,877,111,448 17,947,864,297
Chỉ phí khác bằng tiền 4,770,830,906 4,687,616,590
Cong 101,819,353,243 52,446,413,011
31 NHUNG THONG TIN KHAC
a Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết và những thơng tin tài chính khá
'b Những sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ
e Thơng tin về các bên liên quan:
* Các bên liên qt Mối quan hệ Quyền biểu quyết
Cơng ty Cổ phần Vận tải Container Đơng Đơ - Cảng HP Cơng ty liên kết 30% Cơng ty Cổ phần Phát triển Hàng Hải Đơng Đơ Cơng ty liên kết 18% Cơng ty Sửa chữa Tàu biển Vinalines - Đơng Đơ ( VDS) 'ơng ty liên kết 49%
Giao địch với các bên liên quan
"Những giao địch trọng yếu của cơng ty với các bên liên quan kể từ ngày 01/01/2014 đến ngày 31/03/2014 bao gồm:
Các bên liên quan Mối quan hệ Nơi dung nghiệp vụ Giá trị (VNĐ)
Cơng ty Sửa chữa Tàu bién Cơng ty liên kết “Thanh tốn cơng nợ :
Vinalines - Đơng Đơ ( VDS)
Các khoăn phải thu 31/03/2014 1/1/2014
VND VND
Cơng ty C6 phan Vận tải Cơng ty liên kết 797,459,392 797,459,392
Container Đơng Đơ - Cảng HP
Cơng ty Cổ phản Phát triển Cơng ty liên kết 355,606,229 355,606,229
Hàng bải Đơng Đơ
Các khoản phải trả 31/03/2014 1/1/2014
VND VND
Cơng ty Sửa chữa Tâu biển 97,685,000 491,744,600
Vinalines - Đơng Đơ ( VDS)
Cho vay 31/03/2014 1/2014
VND VNĐ
Cơng ty Cổ phần Phát triển 740,300,000 740,300,000
Hàng Hải Đơng Đơ
* Thù lao đã chỉ trả trong kỳ cho các thành viên HĐQT và Ban kiếm sốt trong năm 2014 188,109,000
Trang 19Cơng ty cỗ phần Hàng Hải Đơng Đơ 'Báo cáo tài chính
“Tầng 19 - Tháp Hồ Bình, 106 Hồng Quốc Việt, Hà Nội Ngày 31 tháng 03 năm 2014
~Thù lao đã chỉ trả trong năm cho các thành viên HĐQT 129,600,000
~Thù lao đã chỉ trả trong năm cho các thành vién BKS 58,509,000
Hà nội, ngày 31 tháng 03 năm 2014
Người lập Kế tốn trưởng \ng giám đốc
‘Trin Kim En Đồn Minh An
Trang 21
Cơng ty cổ phân Hàng Hải Đơng Đơ Tầng 19 - Tháp Hồ Bình, 108 Hồng Quốc Việt,
TĨNH HÌNH THỰC HIỆN NGHĨA VỤ VỚI NHÀ NƯỚC L,Hà Nội Đến 31/03/2014 Đơn vị: đồng
Số Tên đơn vị Số đầu năm Lug ke Số cần
