Thực trạng công tác kế toán nguyên vật liệu tại công ty quý I năm 2009 1 Tình hình tổ chức quản lý kinh doanh 1.1. Lịch sử hình thànhvà phát triển : Tên công ty : Công ty cổ phần bia và nước giải khát PhúYên Nhà máy sản xuất :Khu công nghiệp Hòa Hiệp ,huyện Đông Hòa ,Tỉnh Phú Yên Mã số thuế :440031477 Địa chỉ :65 Nguyễn Trải ,TP Tuy Hòa ,tỉnh Phú yên Điện thoại :(057) 838457 Fax : (057)838584 E-mail :pytraco@vnn.vn Công ty cổ phần bia và nước giải khát Phú Yên thành lập vào tháng 12/2002 do nhóm cổ đông đầy kinh nghiệm trong ngành sản xuất bia và nước giải khát ,được sở kế hoạch và đầu tư Phú Yên cấp giấy phếp đăng ký kinh doang số 3603000049 _ CTCP . Do đại đa số cán bộ công nhân viên công ty liên doanh bia Sài Gòn góp vốn thành lập với vốn điều lệ 96.000000000 đồng nhằm xây dựng một số nhà máy sản xuất bia tươi với máy móc thiếc bị hiện đại tạo sản phẩm bia tươi có chất lượng tương đương với bia tươi Sài Gòn .Sản phẩm được nhà tiêu dùng ưa chuộng là sản phẩm quen thuộc cho người tiêu dùng trong khu vực ,tạo công ăn việc làm cho nhiều người lao động trong tỉnh .Khách hàng của công ty ngày càng nhiều giúp cho hoạt động sản xuất của công ty ngày càng phát triển và không ngừng đứng vửng trên thị trường .Sản phẩm tiêu thụ cử công ty qua 4 năm là : Năm 2004 :8000000 lít Năm 2005 : 8500000 lít Năm 2006 :9000000 lít Năm 2007 :13.000000 lít Năm 2008 :20.000.000 lít Dự kiến năm 2009 Công ty sẻ tăng sản lượng bia lên trên 30.000.000 lit Hoạt động chính của công ty là: -Sản xuất kinh doanh :các loại bia ,rượu,nước giải khát,vật tư,nguyên liệu ,thiết bị ,nhãn hiệu có liên quan đến ngành sản xuất bia ,rượu, nước giải khát ; -Kinh doanh ,xuất nhập khẩu các loại máy móc,thiết bị,nguyên vật liệu phục vụ cho ngành công nghiệp; -kinh doanh dịch vụ tư vấn,đào tạo,chuyển giao công nghệ,chế tạo,lắp đặt thiêt bị và công trình chuyên ngành rượu ,bia và nước giải khát ; -Kinh doanh dịch vụ khách sạn,nhà hàng,du lịch ,kho bải ,bất động sản,nhà ở,dịch vụ vận tải và dịch vụ quảng cáo thương mại ; -Sản xuất và kinh doanh hàng dệt may Nguyên vật liệu :Malt,gạo,houblon cao ,xut vảy… Vật tư công cụ dụng cụ như :Đèn pin ,Bồn chứa hóa chất ,Bình phun thuốc . 1.2 Đặc điểm của tổ chức quản lý và sản xuât 1.2.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý Hội đồng quản trị Hộ và tên Chức vụ Ngày bổ nhiệm Ngô Đa Thọ Chủ tịch 20 tháng 08 năm 2007 Đào Minh Bình Ủy viên 20 tháng 08 năm 2007 Bùi Sáu Ủy viên 20 tháng 08 năm 2007 Nguyễn Khánh Ủy viên 20 tháng 08 năm 2007 Phan Đình Quốc Ủy viên 20 tháng 08 năm 2007 Ban kiểm soát Họ và tên Chức vụ Ngày bổ nhiệm Nguyễn Thị Hương Trưởng ban 20 tháng 08 năm 2007 Đào Minh Phúc Ủy viên 20 tháng 08 năm 2007 Nguyễn Vĩnh Hương Ủy viên 20 tháng 08 năm 2007 Ban giám đốc Họ và tên Chức vụ Ngày bổ nhiệm Đào Minh Bình Giám đốc 20 tháng 08 năm 2007 Nguyễn Minh thông Phó giám đốc 20 tháng 08 năm 2007 Văn Tấn Dũng Phó giám đốc 20 tháng 08 năm 2007 Nguyễn Thị Phương Phó giám đốc 20 tháng 08 năm 2007 Nguyễn Thành Nông Kế toán trưởng 20 tháng 08 năm 2007 Kiểm toán viên : Công ty TNHH KIểm toán Và Tư vấn (A&C) đã kiểm toán báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 ,(A&C) bày tỏ nguyện vọng tiếp tục được chỉ định kiểm toán báo cáo tài chính hợp nhất của Tập đoàn a. Bộ máy quản lý doanh nghiệp Công ty TNHH thương mại Phú Yên Nhà máy bia Tuy Hòa Phòng CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN DAU KHI 18 14 Thutrng Kiit - Hoar' Kim - Hi Ni5i 119 BAO CAO TIM HINH TAI SAN NQ - TAI SAN CO Qui51 nam 2015 Dan vi: Hang I Tai sin c6 (siir ding von) Tan - Tien mgr trT— c fy - Tien giri tai NH - Tien dang chuyen Holt dOng nghi§p vy a) Cac khoin du tu chang khoin ngAn han va du tu ngin Nut Mae - Chang khoin tkr doanh + Trai phieu chinh pita + Trill phieu cong ty duqc CP bao lanh + Trii phieu va cac Chang khoin khic cac TCTD, cac t6 chtic TC khae phat hanh + Trai phieu vi cac chin% khoin khic cac t6 chirc kinh to phat hanh - DAu tu nian han dm cong ty Chung khoin + DAu tu vao dm TCTD vi cac t6 chirc tai chinh nuac khac + DAu tu vac) cac to chirc kinh mac + DAu tu vac) cac t6 chirc a nuac ngoai b) Cac khoin chOng khoin du tu dai han va gop von lien doanh dm cong ty chirng khoin - DAu to vio cic TCTD vi cac to chic tai chinh nuac khic - DAu to vio cac to chirc kinh to nuac - DAu tu vi cac to chirc nuac ngoii c) Diu tu dai han khac - DAu tu vio cac TCTD vi cac t6 chic tai chinh nubs khic - Diu tu vio cac to chirc kinh to nuac - DAu tu vi cac t6 chirc a nuac ngoii d) Dv phang giam gia CK& DT dii han khic Thi sin co khic l A -vol II Thi sin nq (nguott Vay TCTD,cic TCTC khic milk Vay cic twtyng khic ntrirc Vay nuac ngoii Trii phieu phit hiinh Thanh Loin giao dich ching khoin ctia NDT Vein vi cic quy V6n g6p ban dAu - VOn136 sung - Von dieu chinh - Cac guy vi lqi nhuan chua phan —p-ai TM sin nq khic nit sinh tang kj, 3,127,087,727,690 2,325,679,419,054 2,891,972,407 2,322,787,446,647 19,685,259,100 nit sinh giant kj, 2,968,751,488,926 2,192,537,290,020 2,556,204,282 2,189,981,085,738 9,845,491,950 19,685,259,100 19,685,259,100 - 9,843,611,700 9,843,611,700 - 19,685,259,100 - 219,484,434,886 219,484,434,886 -_ - _ 9,843,611,700 - 219,484,434,886 - - - - - - - 781,723,049,536 2,271,167,378,240 1,386,380,346,705 1,471,989,301 1,880,250 766,368,706,956 2,112,831,139,476 1,239,522,751,352 898,400,000 (2,331,107,658) 370,294,429,741 972,180,565,371 263,419,402,155 599,556,697,767 598,413,000,000 67,439,970,360 1,471,989,301 883,315,042,234 898,400,000 872,409,988,124 (66,296,272,593) 109,204,465,449 - Ha N 20 thang 04 nam 2015 ONG QUAN TRI M DOC LAP BIEU guy&I Nguy4 Minh s6 du cuOi kj, 972,180,565,371 384,732,808,402 438,454,344 384,294,354,058 217,153,327,228 Dinh Thi Lan Phtrang Phụ lục 14. Mẫu báo cáo tài sản của Quỹ (Ban hành kèm theo Quy chế tổ chức và hoạt động của Công ty quản lý quỹ) BÁO CÁO TÀI SẢN CỦA QUỸ (Tháng, quý, năm) 1. Tên Công ty quản lý quỹ : 2. Tên Ngân hàng giám sát: 3. Tên Quỹ: 4. Ngày lập báo cáo: Đơn vị tính: VND STT TÀI SẢN Kỳ báo cáo Kỳ trước %/cùng kỳ năm trước I. 1 Tiền và các khoản tương đương tiền Tiền Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền I. 2 Các khoản đầu tư (kê chi tiết) I. 3 Cổ tức được nhận I. 4 Lãi được nhận I. 5 Tiền bán chứng khoán chờ thu (kê chi tiết) I. 6 Các khoản phải thu khác I. 7 Các tài sản khác I.8 Tổng tài sản STT NỢ Kỳ báo cáo Kỳ trước % cùng kỳ năm trước II. 1 Tiền phải thanh toán mua chứng khoán (kê chi tiết) II. 2 Các khoản phải trả khác II.3 Tổng nợ Tài sản ròng của Quỹ (I.8-II.3) 10 Tổng số đơn vị quỹ 11 Giá trị của một đơn vị quỹ (Tổng) Giám đốc ngân hàng lưu ký (Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu) (Tổng) Giám đốc Công ty quản lý quỹ (Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu) Mẫu CBTT-07 (Ban hành kèm theo Thông tư số 38/2007/TT-BTC ngày 18/4/2007 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về việc Công bố thông tin trên thị trường chứng khoán) BÁO CÁO TÀI SẢN CỦA QUỸ ĐẠI CHÚNG/ CÔNG TY ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN ĐẠI CHÚNG (Tháng, Quý, Năm) 1. Tên Công ty quản lý quỹ: 2. Tên Ngân hàng giám sát: 3. Tên Quỹ đại chúng/ Công ty đầu tư chứng khoán đại chúng: 4. Ngày lập báo cáo: Đơn vị tính: ….VND STT TÀI SẢN KỲ BÁO CÁO KỲ TRƯỚC I TỔNG TÀI SẢN 1 Tiền 2 Các khoản đầu tư - Trái phiếu - Cổ phiếu niêm yết - Cổ phiếu không niêm yết - Bất động sản - Đầu tư khác 3 Cổ tức được nhận 4 Lãi được nhận 5 Tiền bán chứng khoán chờ thu 6 Các khoản phải thu khác 7 Các tài sản khác II TỔNG NỢ 1 Tiền phải thanh toán mua chứng khoán 2 Các khoản phải trả khác III TÀI SẢN RÒNG CỦA QUỸ 1 Tổng số đơn vị quỹ 2 Giá trị của một đơn vị quỹ (Tổng) Giám đốc Ngân hàng giám sát (Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu) Ngày tháng năm . (Tổng) Giám đốc ( đóng dấu) Công ty quản lý quỹ/Công ty đầu tư chứng khoán đại chúng (Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu) CÔNG TY CP XNK Thủy sản An Giang (AGIFISH) Địa chỉ: 1234 Trần Hưng Đạo, P.Mỹ Bình, TP.Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho Quý 1 kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2009 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 03 năm 2009 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 669,210,318,717 614,015,506,183 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 5.1 6,607,532,155 13,832,260,757 1. Ti ề n 111 6,607,532,155 3,832,260,757 2. Các khoản tương đương ti ề n 112 - 10,000,000,000 II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 5.2 34,707,183,818 22,473,311,418 1. Đ ầ u tư ng ắ n hạn 121 39,248,869,688 26,901,282,288 2. Dự phòng giảm giá đ ầ u t ư ng ắ n hạn 129 (4,541,685,870) (4,427,970,870) III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 5.3 334,979,382,956 393,603,123,019 1. Phải thu khách hàng 131 283,892,702,035 348,806,443,073 2. Trả tr ư ớc cho ng ư ời bán 132 45,987,244,957 43,372,591,156 3. Phải thu nội bộ ng ắ n hạn 133 - - 4. Phải thu theo ti ế n độ k ế hoạch hợp đ ồ ng xây dựng 134 - - 5. Các khoản phải thu khác 135 5,099,435,964 1,424,088,790 6. Dự phòng p h ải thu ng ắ n hạn khó đòi 139 - - IV. Hàng tồn kho 140 5.4 284,950,446,030 176,872,489,929 1. Hàng t ồ n kho 141 284,950,446,030 176,872,489,929 2. Dự phòng giảm giá h àng t ồ n kho 149 - - V. Tài sản ngắn hạn khác 150 5.5 7,965,773,758 7,234,321,060 1. Chi phí trả tr ư ớc ng ắ n hạn 151 2,658,594,887 2,827,923,659 Cho Quý 1 kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2009 Bảng cân đ ố i k ế toán (ti ế p theo) TÀI SẢN Mã số Thuy ế t minh Số cuối kỳ Số đầu năm 2. Thu ế giá trị gia tăng đ ư ợc kh ấ u trừ 152 4,484,609,579 3,519,630,024 3. Thu ế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 3,000,828 362,244,404 4. Tài sản ng ắ n hạn khác 158 819,568,464 524,522,973 B - T À I S Ả N D À I HẠN 200 552,505,189,845 550,244,937,967 I. Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - - 2. V ố n kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc 212 - - 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 - - 4. Phải thu dài hạn khác 218 - - 5. Dự phòng p h ải thu dài hạn khó đòi 219 - - II. Tài sản c ố định 220 413,956,792,699 406,844,412,144 Cân đối kế toán ; trang 1 / 32 CÔNG TY CP XNK Thủy sản An Giang (AGIFISH) Địa chỉ: 1234 Trần Hưng Đạo, P.Mỹ Bình, TP.Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH 1. Tài sản c ố định hữu hình 221 5.6 372,871,988,609 367,112,568,145 Nguyên giá 222 490,907,350,840 475,015,194,308 Giá t r ị hao mòn lũy k ế 223 (118,035,362,231) (107,902,626,163) 2. Tài sản c ố định thuê tài chính 224 - - Nguyên giá 225 - - Giá t r ị hao mòn lũy k ế 22 6 - - 3. Tài sản c ố định vô hình 227 5.7 35,689,766,300 35,228,679,840 Nguyên giá 228 36,105,087,574 35,626,984,84 7 Giá t r ị hao mòn lũy k ế 229 (415,321,274) (398,305,007) 4. Chi phí xây d ựng cơ bản dở dang 230 5.8 5,395,037,790 4,503,164,159 III. B ấ t động sản đ ầ u t ư 240 - - Nguyên gi á 241 - - Giá trị hao m òn lũy k ế 242 - - IV. Các khoản đ ầ u tư tài chính dài hạn 250 5.9 126,879,800,000 130,539,800,000 1. Đ ầ u tư vào công ty co n 251 - 20,400,000,000 Cho Quý 1 kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2009 Bảng cân đ ố i k ế toán (ti ế p theo) TÀI SẢN Mã số Thuy ế t minh Số cuối kỳ Số đầu năm 2. Đ ầ u tư vào công ty liên k ế t, liên doanh 252 20,400,000,000 - 3. Đ ầ u tư dài hạn khác 258 130,075,000,000 130,075,000,000 4. Dự phòng giảm giá đ ầ u t ư tài chính dài hạn 259 (23,595,200,000) (19,935,200,000) V. Tài sản dài hạn khác 260 11,668,597,146 12,860,725,823 1. Chi phí trả tr ư ớc dài hạn 261 5.10 11,143,597,146 12,335,725,823 2. Tài sản thu ế thu nhập hoãn lại 262 - - 3. Tài sản d ài hạn khác 268 5.11 525,000,000 525,000,000 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 1,221,715,508,562 1,164,260,444,150 NGUỒN VỐN Mã số Thuy ế t minh Số cuối kỳ Số đầu năm A - NỢ PH Ả I TR Ả 300 607,680,556,543 I coxc rY co PnAx rAP ooAx VINACONTROL BAo cAo rAr cnixHRrnxc QuY II nlm 2013 Hd nQi, thdng I ndm 2013 Được ký bởi PHAN VĂN HÙNG Ngày ký: 15.08.2013 13:27 Signature Not Verified T:_ cONc ry cO pnAN r4r ooAN vTNACoNTRoL Dia chi: S+ fran Nnan Tdng - Hai Bd Tnmg - Hn NOi NQI DUNG Bang cdn aai ti5 torln 86o c6o kiit qui kinh doanh B6o ciio luu chuyiSn ti6n tQ Thuyi5t minh 86o c6o tii chinh 1-3 4 5 6-19 ,// , {1, ti: lr , \\( \ CONG TY: CONG TY CP TAP DOAN VINACONTROL B6O C6O tii ChiNh Dia chi: 54 Trin Nhf,n T6ng - Hai Bi Trung - Hn NOi Quf II nrm tii chfnh 2013 Tel: 04.39435638/04.38226020 tr'ax: 04. 39433844 MAu sii DN. BANG cAN DoI KE ToAN. ME Don vi tinh: WD Chi ti6u ME chi ti6u Thuyilt minh Sii cuiii xy Sii tl6u nem //+', a'/ c'/ :l :{ ,\v e TAI SAN A- TAI SAN NCAU TTAU 100 84.262.592.663 89.346.501.sl2 I. Ti6n vi cic khoin tumrs tluons tiin 110 3 23.763.831.545 24.391.421.210 1. Ti6n r11 18.85t.726.826 t8.045.738.640 2. Circ khoAntuone duons ti6n tt2 4.912.t04.7t9 6.345.682.570 II. Cic khof,n tliu tu tiri chinh ngiin h4n 120 4 4.O99.375.197 3.628.317.810 I. DAu tu ngdn hqn t2t 5.8t2.446.O59 5.34t.388.672 2. DUphdng eiArr.giiL diutunginhan t29 (r.7t3.070.862) 1.713.070.862\ III. Cic khoin nhii thu nsln han 130 42.811.167.388 46.125.250.034 L Phei thu kh6ch hdng 131 42.788.812.270 41.949.730.903 Z.Trdtrudc cho nzuoi ban t32 472.0t4.229 452.908.655 3. Phai thu nOi b0 ngnn han t33 4. Phai thu theo ti6n <10 k6 hoach hqp d6ng x0y ftmg t34 5. Cdc khoan phai thu kh6c 135 5 2.580.805.325 4.253.074.91.2 6. Du phbng pMi thu ngln hqn kh6 dbi 139 (3.030.464.436' (s30.464.436' IY. Hirne t6n kho 140 6 242.895.324 163.612.732 l. Hane t6nkho t4t 242.895.324 t63.612.732 2. ft phdng giAm gi6 hlurg t6n kho 149 V.Tii sf,n npln han khic 150 13.345.323.209 15.037.899.726 1. Chi phi tri trudc ngin han 151 t3.935.152 t8.t87.602 2. ThuC GTGT dugc khiu tru t52 125.967.156 3. ThuO vi c6c khoan kh6c ph6i thu Nhi nudc t54 7 14.625.000 4. Tii san ngin hqn kh6c 158 13.t90.795.901 15.0t9.712.r24 B. TAr SAN Oru HAN (200=2tO+220+240+250+260) 200 1o0.932.s84.702 99.398.893.897 l. Cilc khoin nhf,i thu dii lan 210 1. Phai thu ddi fun cria kh6ch hang 2tt 2. V6n kinh doanh & don vi truc thu6c 2t2 3. Phai thu ddi han nOi b0 2t3 4. Phai thu dii han kh6c 218 5. Du phbng c6c khon phai thu dni han kh6 dbi 2t9 II.Tii sf,n c6 tlinh 220 51.117.347.836 50.413.294.241 1. TAf sf,n c6 tlinh hfru hinh 221 8 39.605.768.886 38.564.684.463 - Neuv6n eii{ 222 62.020.447.201 62.139.802.t29 - Gi6 hi hao mbn fry ke 223 (22.4r4.678.31,s\ (23 .s7 s .tt7 .666\ 2. Tei s6n cd dinh thu0 tii ch(nh 224 - Nsuv€n ei6 225 - Gi6 hi hao mbn ffiy ke 226 3. Tii sin c6 tlinh vO hinh 727 9 9.867.469.597 9.966.952.243 - Neuy€n gi6 228 t0.765.778.070 t0.765.778.070 ; CONC ry: CoNC ry Cp rAp OOaN VTNRCONTROI 86o cio tii chfnh Dia chi: 54 Trfln Nhfln T6ng - Hai Bir Trung - Hn NQi Quf II niim tii chfnh 2013 Tel: 04.39435638/04.38226020 Fax: 04. 39433844 M6u s6 DN - BAXC CAX DOI KO rOAN - MP Don vi tinh: WD Chi ti6u Mfl chi ti0u Thuy6t minh ^t r . so cuor Ky 56 dflu nim 1o( 'r'- C6 CO r+r rllAl - ci6 hi hao mbn lfry k6 229 (8e8.308.473) (7e8.82s.827) 4. Chi phi xdy fung co ban do dang 230 10 t.644.t09.353 1.881.657.535 III. Bft rlOne sf,n tliu tu 240 - Nguy€n gi6 241 - Gi6 tri hao mbn lfiy kc 242 tV. Ca"knoin tliu tu tiri chinh dii han 250 47.161.354.500 47.161.354.500 1. DAu tu viro c6ng ty con 251 42.739.730.000 42.739.730.000 ,. Dtu tu vio c6ng ty liOn t<6t, ten doanh 252 11 2.300.000.000 2.300.000.000 3. DAutu daihankh6c 258 t2 2.771.624.500 2.771.624.500 +. Ou phbng efirn si6 dAu tu tii