Số: /CV-ĐQ (V/v Giải trình chênh lệch kết KD số liệu bảng cân đối kê toán kiểm toán năm 2007) Tp, Hồ Chí Minh ngày tháng năm 2008 Kính gửi: SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN TP.HCM Công ty cổ phần bóng đèn Điện Quang (mã CK: DQC) giải trình chênh lệch kết hoạt động kinh doanh số liệu thay đổi bảng cân đối kế toán kiểm toán năm 2007 sau: Ngoài bút toán điều chỉnh công ty kiẻm toán nguyên nhân dẫn đến chênh lệch sai số thời điểm công ty lập báo cáo thời điểm 31/12/2007 công ty chưa hợp số liệu Xí nghiệp Phả Lại 1- Kết hoạt động sản xuất kinh doanh: STT Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịnh vụ đó: Doanh thu xuất Số liệu chưa kiểm toán 2007 Cty Điện Quang XN Phả Lại 1.111.446.391.25 1.569.877.687 889.346.833.71 764.326.655.83 2.158.862.176 Số liệu kiểm toán 2007 1.112.399.345.28 888.728.597.42 764.752.419.22 Chênh lệch (616.923.65 4) (618.236.28 7) (1.733.098.78 2) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịnh vụ 346.061.163.42 (588.984.489 ) 346.585.265.59 1.113.086.65 Chi Phí bán hàng Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 62.848.327.80 238.410.452.64 126.042.261 (1.215.623.312 ) 63.464.136.59 238.270.603.29 489.766.52 1.075.773.96 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Công ty sau kiểm toán chênh lệch 616.923.654 đồng điều chỉnh khoản doanh thu lãi trả chậm xuất sang doanh thu nhận trước Giá vốn hàng bán tăng 1.733.098.782 công ty hoàn nhập khoản dự phòng hàng tồn kho trích năm 2006 chưa xử lý 1.552.363.584 đồng trình bày lại khoản giá vốn hàng bán tháng đầu năm chỉnh nhầm 180.735.200 đồng Chi phí bán hàng tăng 489.766.528 đồng khoản điều chỉnh công ty hạch toán sai số tiền khách hàng trả tiền thuê cước tàu giảm phí thay giảm công nợ: 502.869.598 đồng điều chỉnh giảm phí bán hàng, phí quản lý chi góp vốn vào cty là: 137.470.291 đồng 2- Bảng cân đối kế toán: Chỉ tiêu Trả trước cho người bán 1.234.002.220.3 22 30.670.724.6 45 22.460.724.6 45 1.159.128.675.6 85 15.178.231.4 46 Phải thu nội ngắn hạn 2.312.385.112 khoản phải thu khác 6.583.769.322 (5.151.061.86 0) 8.749.199.31 (3.598.698.2 76) 17.252.48 1.396.110.38 58.022.311.5 54 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Phải thu khách hàng Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Thuế khoản khác phải thu nhà nước Tài sản ngắn hạn khác TÀI SẢN DÀI HẠN Phải thu nội dài hạn Chi phí xây dựng dở dang Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kêt Đầu tư dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản dài hạn khác Số liệu kiểm toán 2007 1.238.412.433.59 30.631.480.70 22.546.853.60 1.158.274.766.65 22.916.288.01 TÀI SẢN NGẮN HẠN Tiền khoản tương đương tiền Số liệu chưa kiểm toán 2007 NỢ PHẢI TRẢ Vay nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả nội Các khoản phải trả phải nộp khác Vay nợ dài hạn 297.952.035 60.556.768.91 385.986.000 10.910.603.39 1.363.818.327 17.705.879.46 12.585.957.5 91 3.780.000.00 9.658.540.00 20.333.473.5 19 11.278.444.4 44 385.896.00 968.690.181.2 47 808.653.032.7 87 50.332.290.0 34 2.721.513.60 18.144.606.5 85 2.079.697.678 69.987.591.52 17.020.426.16 70.709.974.8 92 18.128.763.3 44 3.868.998.613 10.188.691.01 20.000.000.00 15.202.489.88 976.149.129.72 809.761.369.96 58.230.346.60 Chênh lệch (4.410.213.26 9) 39.243.93 (86.128.95 5) 853.909.03 (7.738.056.57 2) (2.312.385.11 2) 2.165.429.98 1.552.363.58 17.252.48 1.098.158.35 (2.534.457.35 6) (385.986.00 0) 1.675.354.19 (88.998.61 3) (530.151.01 5) 333.473.51 (3.924.045.44 3) 385.896.00 (7.458.948.48 1) (1.108.337.18 0) (7.898.056.57 2) 1.357.695.27 438.727.12 (2.079.697.67 8) 722.383.37 1.108.337.18 Lợi nhuận chưa phân phối 121.744.127.16 Nguồn kinh phí nghiệp 1.246.598.140 122.600.722.4 11 984.646.10 856.595.24 (261.952.03 5) - Chỉ tiêu Tiền khoản tương đương tiền sau kiểm toán chênh lệch: 39.243.936 đồng hạch toán tách chi tiết khoản công nợ nội tk136 sau cấn trừ tk336 - Các khoản đầu tư tài ngắn hạn chênh lệch: 86.128.955 đồng điều chỉnh khoản ký quỹ chi hộ Công ty đầu tư thương mại Điện Quang sang tài khoản thích hợp (từ tk 128->138) - Các tiêu Phải thu khách hàng Trả TONG CONG TY THEP VIST AM - CTCP CO/'iG TY CP THEP NHA BE VNSTEEL s6: 343/NBST-TCKT CONG HOA XA HOI CHU /'iGHiA VIE:T NMI DQc qp - T" Do - H~nh Phuc TP.H6 Chi Minh, 16 thimg 02 nam 2017 (VI\' GiiIi trinh chenh I?ch LNST) Kinh gi'ri: - Uy Ban Chu'ng Khonn Nhit Nurre - So' Giao Djeh Chung Khonn Hit NQi Cong ty C6 Ph~n Thep Nha Be - VNTEEL (MCK: TNB) co 19'inhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p (TNDN) nhu sau: L