EVE FS Cty me 6T 2017 1

Trang 2

Céng ty Cé phan Everpia

MỤC LỤC

Thông tín chung

Báo cáo của Ban Giám đốc

Báo cáo soát xét báo cáo tài chính riêng giữa niên độ Bảng cân đối kế toán riêng giữa niên độ

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng giữa niên độ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ riêng giữa niên độ

Trang 3

Công ty Cổ phần Everpia THONG TIN CHUNG

CONG TY

Công ty Cổ phần Everpia (gọi tắt là 'Công ty") là một công ty cổ phần được thành lập theo Luật Doanh nghiệp Việt Nam trên cơ sở chuyển đổi hình thức sở hữu từ doanh nghiệp 100% vốn đầu tư nước ngoài, Công ty TNHH Everpia Việt Nam, theo Giấy Chứng nhận Đầu tư số 011033000055 do Sở Ké hoạch và Đâu tư thành phố Hà Nội cáp làn đầu ngày 27 tháng 4 năm 2007 và các Giấy Chứng nhận

Đầu tư điều chỉnh sau đó, với lần điều chỉnh gan nhất là Giáy Chứng nhận Đầu tư điều chỉnh lần thứ

17 được cấp ngày 5 tháng 10 năm 2016

Cổ phiếu của Công ty đã được chính thức niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh kể từ ngày 17 tháng 12 năm 2010 theo Quyết định số 247/2010/QĐ-SGDHCM do Giám đốc Sở Giao dịch Chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh ký ngày 3Q tháng 11 năm 2010

Các hoạt động chính của Công ty theo Giáy Chứng nhận Đầu tư là sản xuất, thực hiện quyền nhập

khẩu, quyền phân phối (bán buôn, bán lẻ) và xuất khẩu vải không dệt, vải lọc, nỉ, chăn, ga trải giường, nệm, gối, túi ngủ, vali, ba lô, túi xách, đồ lót và các mặt hàng may mặc khác; thực hiện quyền nhập khẩu, quyền phân phối (bán buôn, bán lẻ) và xuất khẩu hàng hóa đồ dùng nội thất bằng gỗ và các chat liệu khác, bộ đồ nhà bếp vệ sinh và đồ văn phòng

Công ty có trụ sở chính đặt tại xã Dương Xá, huyện Gia Lâm, Hà Nội và năm chỉ nhánh tại Hưng Yên,

Thành phố Hồ Chí Minh, Hòa Bình, Đồng Nai và Đà Nẵng HOI DONG QUAN TRI

Các thành viên Hội đồng Quản trị trong kỷ và vào ngày lập báo cáo này như sau: Ông Lee Jae Eun Chủ tịch

Ông Cho Yong Hwan Thành viên

Bà Lê Thị Thu Hiên Thanh vién

Ong Yu Sung Dae Thanh vién bổ nhiệm ngày 21 tháng 4 năm 2017 Ông Park Sung Jin Thành viên bổ nhiệm ngày 21 tháng 4 năm 2017 Ông Nguyễn Khắc Hùng Thành viên bổ nhiệm ngày 21 tháng 4 năm 2017 Ong Lee le Won Thanh vién miễn nhiệm ngày 21 tháng 4 năm 2017 Ông Nguyễn Văn Đào Thành viên miễn nhiệm ngày 21 tháng 4 năm 2017 Ông Ngô Phương Chí Thanh vién mién nhiém ngay 21 thang 4 nam 2017

BAN KIEM SOAT

Các thành viên Ban kiểm soát trong kỳ và vào ngày lập báo cáo này như sau: Ông Trương Tuần Nghĩa Trưởng Ban

Ông Kim Kyoung Rok Thành viên bổ nhiệm ngày 21 tháng 4 năm 2017

Trang 4

Công ty Cổ phần Everpia

THONG TIN CHUNG (tiép theo)

BAN GIÁM ĐÓC

Các thành viên Ban Giám đốc trong kỳ và vào ngày lập báo cáo này như sau:

Ông Lee Jae Eun Tổng Giám đốc Ông Cho Yong Hwan Phó Tổng Giám đốc

Ông Yu Sung Dae Phó Tổng Giám đốc bổ nhiệm ngày 10 tháng 5 năm 2017 Ông Kwon Sung Ha Giám đóc Tài chính miễn nhiệm ngày 10 tháng 5 năm 2017 Ông Nguyễn Văn Đào Giám đốc Hành chính _ miễn nhiệm ngày 31 tháng 3 năm 2017 Ong Lim Jin Taek Giám đốc Chỉ nhánh bổ nhiệm ngày 23 tháng 5 năm 2017 thành phó Hồ Chí Minh Ông Lee Je Won Giám đốc Chi nhánh _ miễn nhiệm ngày 23 tháng 5 năm 2017 thành phó Hồ Chí Minh Ông Park Sung Jin Giám đốc Chỉ nhánh Đồng Nai NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT

Người đại diện theo pháp luật của Công ty trong kỳ và vào ngày lập báo cáo này là Ông Lee Jae Eun

KIỂM TOÁN VIÊN

Công ty Trách nhiệm Hữu hạn Ernst & Young Việt Nam là công ty kiểm tốn cho Cơng ty

Trang 5

BAO CAO CUA BAN GIAM BOC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phan Everpia (“C6ng ty’) trinh bay báo cáo nảy va bao cáo tài chính riéng giữa niên độ của Công ty cho giai đoạn tài chính sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2017

TRACH NHIEM CUA BAN GIAM DOC DOI VOI BAO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo báo cáo tài chính riêng giữa niên độ cho từng giai đoạn phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính riêng giữa niên độ, kết quả hoạt động kinh

doanh riêng giữa niên độ và tình hình lưu chuyển tiền tệ riêng giữa niên độ của Công ty trong kỳ Trong quả trình lập báo cáo tải chính riêng giữa niên độ này, Ban Giám đốc cần phải:

lựa chọn các chinh sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán; thục hiện các đánh giá và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

» nêu rõ các chuẩn mực kế toán áp dụng cho Công ty có được tuân thủ hay không và tắt cả những sai lệch trọng yếu so với những chuẩn mực này đã được trình bày và giải thích trong bảo cáo tài

chính riêng giữa niên độ; và

lập báo cáo tài chính riêng giữa niên độ trên cơ sở nguyên tắc hoạt động liên tục trừ trường hợp không thẻ cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo việc các sổ sách kề toán thích hợp được lưu giữ để

phản ánh tình hình tải chính riêng giữa niên độ của Công ty, với mức độ chính xác hợp lý, tại bất kỷ thời

điểm nào và đảm bảo rằng các số sách kế toản tuân thủ với chế độ kế toán đã được áp dụng Ban

Giám đốc cũng chịu trách nhiệm vé việc quản lỷ các tải sản của Công ty và do đó phải thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và những vi phạm khác

Ban Giám đốc cam kết đã tuân thủ những yêu cầu nêu trên trong việc lập báo cáo tài chính riêng giữa niên độ kèm theo

CÔNG BÓ CỦA BAN GIÁM ĐÓC

Theo ý kiến của Ban Giám đốc, báo cáo tài chính riêng giữa niên độ kèm theo phản ánh trung thực

va hop lý tình hình tải chính riêng giữa niên độ của Công ty vào ngày 30 tháng 6 năm 2017, kết quả hoạt động kinh doanh riêng giữa niên độ và tình hình lưu chuyển tiền tệ riêng giữa niên độ cho giai

đoạn tải chính sáu tháng kết thúc cùng ngày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ

kế toán doanh nghiệp Việt Nam vả các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính riêng giữa niên độ

Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ nay cần được đọc cùng với báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ của Công ty và các công ty con cho giai đoạn tài chính sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm

2017 đề có được đây đủ thông tin về tình hình tải chính hợp nhất giữa niên độ của Công ty và các

Trang 6

—_

EY Ernst & Young Vietnam Limited Tel: +8424 38315100 8th Floor, CornerStone Building Fax: + 84 24 3831 5090 16 Phan Chu Trinh Street ey.com

Building a better Hoan Kiem District working world Hanoi, S.R of Vietnam

Số tham chiếu: 61110609/19317593-LR

BÁO CÁO SOÁT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ

Kính gửi: Các cổ đông của Công ty Cổ phần Everpia

Chúng tơi đã sốt xét báo cáo tài chính riêng giữa niên độ kèm theo của Công ty Cổ phân Everpia ('Công ty"), được lập ngày 14 tháng 8 năm 2017 và được trình bày từ trang 6 đến trang 45, bao gồm bảng cân đối kế toán riêng giữa niên độ vào ngày 30 tháng 6 năm 2017, báo cáo kết quả hoạt động kinh

doanh riêng giữa niên độ và báo cáo lưu chuyên tiền tệ riêng giữa niên độ cho giai đoạn tài chính sáu

tháng kết thúc cùng ngày và các thuyết minh báo cáo tài chính riêng giữa niên độ kèm theo Trách nhiệm của Ban Giám đốc

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tài chính riêng

giữa niên độ theo các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy

định pháp ly có liên quan đến việc lập và trình bay bao cáo tài chính riêng giữa niên độ và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Ban Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo việc lập và trình bày báo

cảo tài chính riêng giữa niên độ không cỏ sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhằm lẫn

Trách nhiệm của Kiểm toán viên

Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra kết luận về báo cáo tài chính riêng giữa niên độ dựa trên kết quả soát xét của chúng tôi Chúng tôi đã thực hiện công việc soát xét theo Chuẩn mực Việt Nam về hợp đồng dịch vụ soát xét số 2410 - Sốt xét thơng tin tài chính giữa niên độ do kiêm toán viên độc lập của đơn vị thực hiện

Cơng việc sốt xét thông tín tài chính riêng giữa niên độ bao gồm việc thực hiện các cuộc phỏng ván,

chủ yêu la phỏng vấn những ngươi chịu trách nhiệm vẻ các van dé tal chinh kế toán, và thực hiện thủ

tục phân tích và các thủ tục soát xét khác Một cuộc soát xét về cơ bản có phạm vi hẹp hơn một cuộc kiểm toán được thực hiện theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam và do vậy không cho phép chúng tôi đạt được sự đảm bảo rằng chúng tôi sẽ nhận biết được tắt cả các ván đề trọng yếu có thể được phát hiện trong một cuộc kiểm tốn Theo đó, chúng tơi không đưa ra ý kiến kiểm toán

Kết luận của Kiểm toán viên

Căn cứ trên kết quả soát xét của chúng tôi, chúng tôi không thấy có van đề gì khiển chúng tôi cho rằng báo cáo tài chính riêng giữa niên độ kèm theo không phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh

trọng yếu, tình hình tài chính riêng giữa niên độ của Công ty tại ngày 30 tháng 6 năm 2017, và kết quả hoạt động kinh doanh riêng giữa niên độ và tình hình lưu chuyển tiền tệ riêng giữa niên độ của Công ty

cho giai đoạn tài chính sáu tháng kết thúc cùng ngày, phù hợp với các 'Chuẩn mục kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày

báo cáo tài chính riêng giữa niên độ

⁄

Trang 7

= EY Building a better working world Van đề cần nhắn mạnh

Chúng tôi xin lưu ý đến Thuyết minh số 2.1 của báo cáo tài chính riêng giữa niên độ Công ty đã lập báo

cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ của Công ty và các công ty con cho giai đoạn tài chính sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2017 theo các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính hợp

nhất giữa niên độ Chúng tơi đã sốt xét báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ này và báo cáo soát

xét của chúng tôi đề ngày 14 tháng 8 năm 2017 đã đưa ra kết luận chấp nhận toàn phan

Kết luận của chúng tôi vẻ công tác soát xét báo cáo tài chính riêng giữa niên độ không liên quan đến

vấn đề cân nhắn mạnh này

ee Í x

Phó Tổng Giám đốc

Số Giấy CNĐKHN kiểm tốn: 0402-2013-004-1

Trang 8

-Cơng ty Cổ phần Everpia BANG CAN ĐÓI KÉ TOÁN RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ ngày 30 tháng 6 năm 2017 B01a-DN Đơn vị tính: VND Nhà nước

Mã Thuyết| Ngày 30 tháng 6 |_ Ngày 31 tháng 12

số | TÀI SẢN minh năm 2017 năm 2016 100 | A TÀI SẢN NGÁN HẠN 827.254.097.526 | 806.166.992.285 110 | I Tiền và các khoản tương đương tiền 4 123.199.219.339 78.546.140.339 111 1 Tiền 31.356.219.339 48.046.140.339 112 2 Các khoản tương đương tiền 91.843.000.000 30.500.000.000 120 | II au tu tai chính ngắn hạn - 73.140.000.000 123 4 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 5 - 73.140.000.000

130 | Ill Các khoản phải thu ngắn hạn 260.637.438.773 | 247.889.820.510

134 4 Phải thu ngắn hạn của khách hàng 6.1 197.146.924.759 | 194.872.629.827 132 2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 6.2 18.600.048.466 6.071.660.749 135 3 Phải thu về cho vay ngắn hạn Vú 60.773.000.000 60.773.000.000 136 4 Phải thu ngắn hạn khác 8 5.396.064.000 5.507.190.847 137 5 Dự phòng phải thu ngắn hạn 6.1, khó đòi 62 | (21.278.598.452) | (19.334.660.913) 140 | IV Hàng tồn kho 9 437.181.131.748 | 403.265.408.821 141 1 Hàng tồn kho 442.505.730.218 | 407.498.534.820 149 2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (5.324.598.470) (4.233.125.999) 150 | V Tài sản ngắn hạn khác 6 236 307 666 3 325 622 615 151 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 15 4.571.050.102 3.175.622.615

152 2 Thuế GTGT được kháu trừ 1.515.257.564 -

183 3 Thuế và các khoản phải thu

50.000.000 150.000.000

Trang 9

Công ty Cổ phần Everpia BẰẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) ngày 30 tháng 6 năm 2017 B01a-DN Don vi tinh: VND

Ma Thuyét| Ngày 30 tháng 6 |_ Ngày 31 tháng 12

số | TÀI SẲN minh năm 2017 năm 2016

200 |B TÀI SẢN DÀI HẠN 345.995.316.613 | 319.642.386.144

210 | 1 Cac khoan phai thu dài hạn 2.173.055.826 1.647.711.335

216 1 Phải thu dài hạn khác 8 3.460.383.131 2.923.038.131

219 2 Dự phòng phải thu dài hạn

khó đòi 8 (1.287.327.305) (1.275.326.796)

220 | Il Tài sản có định 288.484.666.045 | 284.499.556.656

221 1 Tài sản có định hữu hình 10 278.807.014.499 | 273.544.002.316

222 Nguyên giá 523.883.162.842 | 503.145.837.568

223 Giá trị kháu hao lũy kế (245.076.148.343) | (229.601.835.252)

224 2 Tài sản có định thuê tài chính 11 77.597.122 83.274.958

225 Nguyên giá 113.556.756 113.556.756

226 Giá trị khấu hao lũy kế (35.959.634) (30.281.798)

227 3 Tài sản cố định vô hình 12 9.600.054.424 10.872.279.382

228 Nguyên giá 39.451.177.876 39.451.177.876

229 Giá trị hao mòn lũy kế (29.851.123.452) |_ (28.578.898.494)

250 | Ill Đầu tư tài chính dài hạn 36.938.590.000 14.228.590.000

251 1 Đầu tư vào công ty con 13 22.710.000.000 10.444.000.000

252 2 Đầu tư vào công ty liên kết 13 11.590.390.000 11.590.390.000

253 3 Đầu tư góp vốn vào don vi khác 14 2.638.200.000 2.638.200.000 254 4 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dải hạn 13 ~|_ (10.444.000.000) 260 | IV Tài sản dài hạn khác 18.399.004.742 19.266.528.153 261 1 Chỉ phí trả trước dài hạn 15 14.412.216.704 15.147.738.448

262 2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại | 29.3 3.986.788.038 4.118.789.705

Trang 10

Céng ty Cé phan Everpia BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) ngày 30 tháng 6 năm 2017 B01a-DN Đơn vị tính: VND sé | NGUON VON Thuyét minh Ngày 30 tháng 6 năm 2017 Ngày 31 tháng 12 nam 2016 337 338 z 343 3 411 411a me 412 5: 420 J 421 4 421a = 421b - 311 1, 312 2 313 3 314 4 315 5 319 6 320 tt 300 | C NO PHAITRA 310 |I Nongan han

Phải trả người bán ngắn han

Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chỉ phi phải trả ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn

330 | II Mo dai han

Phải trả dai han khác Vay va ng thuê tải chính dài hạn Quy phat triển khoa học và công nghệ 400 |D VÓN CHỦ SỜ HỮU 410 |I Vốn chủ sở hữu ie Vốn cỗ phần Cô phiếu ' phố thông có quyền biểu quyết Thặng dư vốn cỗ phần Quỹ khiác thuộc vốn chu so hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

Trang 11

BẢO CÁO KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH RIÊNG GIỮA NIÊN DO

cho giai đoạn tải chỉnh sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 nãm 2017

B02a-DN

Đơn vi tinh: VND

Cho giai doan tai

chính sáu tháng Cho giai đoạn tài chính sáu thảng

01 |1 Doanh thu bán hàng 24.1 | 374.373.384.600 | 377.208.492.721 02 | 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 24.1 (45.553.373) (152.555.911) 10 | 3 Doanh thu thuần về bán hàng 24.1 | 374.327.831.227 | 377.055.936.810 11 | 4 Giá vốn hàng bán 25 | (254.981.843.909) | (247.842.297.351) 20 | 5 Loi nhuan gộp về bán hàng 419.345.987.318 | 129.213.639.459 24 | 6 Doanh thu hoạt động tài chính 24.2 5.877.251.223 7.309.033.075 22 |7 Chỉ phí tài chính 27 (3.029.844.387) | (3.214.373.502) 23 | ~ Trong đó; Chỉ phí lãi vay (1.679.608.588) | (2.553.750.721) 25 |8 Chỉ phí bán hàng 26 (45.949.654.617) | (33.242.675.083) 26 | 9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 26 (49.771.706.328) | (46.063.721.919)

30 | 10 Loi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 26.472.033.209 54.001.902.030 31 | 11 Thu nhập khác 385.716.812 342.372.676 32 | 12 Chí phí khác (60.773.776) | (1.592.602.853) 40 | 13 Lãi/(lỗ) khác 324.943.036 | (1.250.230.277) sọ | 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 26.796.976.245 | 52.751.671.753

Trang 12

BÁO CÁO LƯU CHUYÊN TIÊN TỆ RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ

cho giai đoạn tài chính sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2017

B03a-DN

Đơn vị tính: VND

Mã -

số | CHỈ TIÊU Thuyết minh

Cho giai doan tai chính sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2017 Cho giai đoạn tài chính sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2016 I LƯU CHUYEN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

01 | Lợi nhuận trước thuế

Điêu chỉnh cho các khoản:

08 | Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh

doanh trước thay đổi vốn lưu động

xuất kinh doanh

20 | Lưu chuyển tiền thuần sử dụng vào

hoạt động kinh doanh

II LƯU CHUYẾN TIỀN TỪ HOẠT

nhuận được chia

dau tw

02 Khẩu hao tài sản cố định hữu hình và hao mòn tài sản cố định vô hình 03 Các khoản dự phòng

04 Lỗ/(lãi) chênh lệch tỷ giá hồi đoái do

đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ 05 Lãi từ hoạt động đầu tư 06 Chỉ phí lãi vay 09 Tăng các khoản phải thu 10 Tăng hàng tồn kho 11 Tăng các khoản phải trả 12 (Tăng)/giảm chỉ phí trả trước

14 Tiền lãi vay đã trả

15 Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 17 Tiền chi khác cho hoạt động sản ĐỘNG ĐÀU TƯ' 21 Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng tài sản có định (TSCĐ) 22 Tiền thu do thanh lý, nhượng bán TSCĐ

23 Tiền chi cho vay

24 Tiền thu hồi cho vay, đầu tư ngắn

hạn

25 Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị

khác

Trang 13

Công ty Cổ phần Everpia B03a-DN BAO CÁO LƯU CHUYEN TIEN TẾ RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỌ (tiếp theo)

cho giai đoạn tài chinh sau tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2017

Đơn vj tinh: VND

Cho giai doan tai Cho giai doan tai chính sảu tháng chinh sáu thẳng

II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT

ĐỘNG TÀI CHÍNH

31 Tiên thu từ phát hành cổ phiều -~| _ 22.564.158.603

33 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 80.369.987.847 | 106.615.895.395 34 Tiền chỉ trả nợ gốc vay (6.471.333.436) | (74.217.348.008) 35 36 Tiền chỉ trả nợ thuê tải chính (17.348.021) (13.949.878) Cổ tức đã trả cho cỏ đông (41.920.159.260) | (55.897.223.350) 40 | Lưu chuyển tiền thuần từ/(sử dụng vào) hoạt động tài chính 31.961.147.141 (948.465.238) 50 | Tăng tiền thuần trong kỳ 44.391.411.782 12.343.942.345 60 | Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 78.546.140.339 | 44.404.107.275

61 | Ảnh hưởng của biến động tỷ giá 261.667.218 15.403.214

70 | Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 4 123.199.219.339 56.763.452.834 (MÔ Dungdee If | z\ EVE PIA

Người lập biểu “Phó Tổng Giám đốc —” 9#» Giảm đốc

Nguyễn Bảo Ngọc Phụ trách Tài chính Jae Eun Yu Sung Dae

Ngày 14 tháng 8 năm 2017

Trang 14

Céng ty Cé phan Everpia B09a-DN

THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ

vào ngày 30 tháng 6 năm 2017 và cho giai đoạn tài chính sáu tháng kết thúc cùng ngày

4 THONG TIN VE DOANH NGHIEP

Công ty Cổ phần Everpia (gọi tắt là “Công ty") là một công ty cổ phần được thành lập theo

Luật Doanh nghiệp Việt Nam trên cơ sở chuyển đổi hình thức sở hữu từ doanh nghiệp 100%

vốn đầu tư nước ngồi, Cơng ty TNHH Everpia Việt Nam, theo Giấy Chứng nhận Đầu tư số 011033000055 do Sở kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp lần đầu ngày 27 tháng 4 năm 2007 và các Giấy Chứng nhận Đầu tư điều chỉnh sau đó, với lần điều chỉnh gần nhát là Giấy Chứng nhận Đầu tư điều chỉnh lần thứ 17 được cắp ngày 5 tháng 10 năm 2016 Cổ phiếu của Công ty đã được chính thức niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng khoán thành phố

116 Chi Minh lễ từ ngày 17 tháng 12 năm 2010 theo Quyết định số 247/2010/QĐ SGDHCM

do Giám đốc Sở Giao dịch Chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh ký ngày 30 tháng 11 năm

2010

Các hoạt động chính của Công ty theo Giấy Chứng nhận Đầu tư là sản xuắt, thực hiện quyền nhập khẩu, quyền phân phối (bán buôn, bán lẻ) và xuất khẩu vải không dệt, vải lọc, nỉ, chăn, ga trải giường, nệm, gồi, túi ngủ, vali, ba lô, túi xách, đồ lót và các mặt hàng may mặc khác; thực hiện quyền nhập khẩu, quyền phân phối (bán buôn, bán lẻ) và xuất khẩu hàng hóa đồ dùng nội thất bằng gỗ và các chát liệu khác, bộ đồ nhà bếp vệ sinh và đồ văn phòng Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường của Công ty là 12 tháng

Công ty có trụ sở chính tại xã Dương Xá, huyện Gia Lâm, Hà Nội và năm chỉ nhánh tại Hưng Yên, Hòa Bình, Thành phố Hồ Chí Minh, Đồng Nai và Đà Nẵng

Số lượng nhân viên của Công ty tại ngày 30 tháng 6 năm 2017 là 1.264 người (ngày 31 tháng

12 năm 2016 là 1.317 người)

Cơ cầu tỗ chức

Thông tin chỉ tiết về các công ty con và tỷ lệ biểu quyết, tỷ lệ lợi ích của Công ty trong các công ty con tại ngày 30 tháng 6 năm 2017 như sau:

Công ty TNHH Everpia Cambodia

Công ty con này là một công ty Trách nhiệm Hữu hạn được thành lập theo Giáy Chứng nhận Đầu tư số 554/BKHĐT - ĐTRNN do Bộ Kế hoạch và Đầu tư Việt Nam cấp ngày 26 tháng 9 năm 2012 Công ty TNHH Everpia Cambodia có trụ sở chính tại số 360, đại lộ Monivong, thành phố Phnom Penh, Vương quốc Campuchia Hoạt động chính của Công ty TNHH Everpia Cambodia là kinh doanh chăn ga trải giường, gối, nệm, tư vấn và ì chuyển giao công nghệ trong lĩnh vực sản xuất và kinh doanh và thực hiện quyền nhập khẩu, xuất khẩu theo quy đỉnh pháp luật của Campuchia

Tại ngày 31 tháng 3 năm 2017, Công ty đã bán 100% vốn chủ sở hữu tại công ty con nay Công ty TNHH Everpia Intermaru

Công ty con này là một công ty Trách nhiệm Hữu hạn được thành lập theo Giấy Chứng nhận Đầu tư số 201600083 do Bộ Kế hoạch và Đầu tư Việt Nam cắp ngày 12 tháng 1 năm 2016 Công ty TNHH Everpia Intermaru có trụ sở tại số 30-34 Lugwig-Erhard-Strasse, 65760 Eschborn, Đức Hoạt động chính của Công ty TNHH Everpia Intermaru là kinh doanh chăn ga trải giường, gối, nệm; tư vấn và chuyển giao công nghệ trong lĩnh vực sản xuất và kinh

doanh và thực hiện quyền nhập khẩu, xuất khẩu theo quy đinh pháp luật Đức

Trang 15

Công ty Cổ phần Everpia B09a-DN

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

1

2.1

22

THONG TIN VỀ DOANH NGHIỆP (tiếp theo) Cơ cầu tỗ chức (tiếp theo)

Céng ty Cé phan Everpia Korea

Công ty con này là một công ty Cổ phần được thành lập theo Giáy Chứng nhận Đầu tư số 201600179 do Bộ Kế hoạch và Đầu tư Việt Nam cấp ngày 1 tháng 8 năm 2016 Công ty Cổ phần Everpia Korea có trụ sở tại số 18 104 Gil Samsung-ro, Kangnam Gu, thanh phé Seoul, Hàn Quốc Hoạt động chính của Công ty cd phan Everpia Korea là kinh doanh chăn ga trải giường, gối, nệm; tư vấn và chuyển giao công nghệ trong lĩnh vực sản xuất và kinh doanh và thực hiện quyền nhập khẩu, xuất khẩu theo quy định của pháp luật Hàn Quốc

Tại ngày 30 tháng 6 năm 2017, Công ty nắm 100% tỷ lệ lợi ích và quyền biểu quyết trong công ty con này Tại ngày lập báo cáo này, Công ty đã góp vốn 1.000.000 đô la Mỹ, tương đương với 67% vốn điều lệ vào công ty con này

CƠ SỞ TRÌNH BÀY

Mục đích lập báo cáo tài chính riêng giữa niên độ

Công ty Cổ phần Everpia là công ty mẹ có các công ty con như được trình bảy tại Thuyết minh số 1 và Thuyết minh số 13.1 Công ty đã lập báo cáo tài chính riêng giữa niên độ này nhằm đán ứng các yêu cầu về công bó thông tin quy định tại Thông tư 155/2015/TT-BTC - Hướng dẫn về việc công bố thông tin trên thị trường chứng khoán Cũng theo quy định tại Thông tư này, Công ty cũng cần lập báo cáo tài chính hợp nhát giữa niên độ của Công ty và các công ty con cho giai đoạn tài chính sáu tháng két thúc 30 tháng 6 năm 2017 Công ty đã hoàn thành và phát hành báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ này vào ngày 14 tháng 8 năm 2017

Người sử dụng báo cáo tài chính riêng giữa niên độ cần đọc báo cáo tài chính riêng giữa niên độ này cùng với báo cáo tài chính hợp nhát giữa niên độ của Công ty và các công ty con vào ngày 30 tháng 6 năm 2017 và cho giai đoạn tài chính sáu tháng kết thúc cùng ngày để có được đầy đủ thông tin về tình hình tài chính hợp nhát giữa niên độ, kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhát giữa niên độ và tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp nhát giữa niên độ của Công ty và các công ty con

Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng

Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ của Công ty được trình bày bằng đồng Việt Nam ("VND")

phù hợp với Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 27 — Bao cáo tài chính giữa niên độ và các Chuẩn mực kế toán Việt Nam do Bộ Tài chính ban

hành theo:

> Quyét định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 về việc ban hành bốn Chuẩn mực kế toán Việt Nam (Đợt 1);

>» Quyét định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 về việc ban hành sáu

Chuẩn mực kế toán Việt Nam (Đọt 2);

»_ Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 về việc ban hành sáu Chuẩn mực kế toán Việt Nam (Đọt 3);

»> _ Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15 tháng 2 năm 2005 về việc ban hành sáu Chuẩn mực kế toán Việt Nam (Đọt 4); và

»_ Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 về việc ban hành bốn Chuan mực kế toán Việt Nam (Đọt 5)

Trang 16

Céng ty Cd phan Everpia B09a-DN

THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

vào ngày 30 tháng 6 năm 2017 và cho giai đoạn tài chính sáu tháng kết thúc cùng ngày 2 2.2 2.3 2.4 2.5 3.7 3.2

CƠ SỜ TRÌNH BÀY (tiếp theo)

Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng (tiếp theo)

Theo đó, báo cáo tài chính riêng giữa niên độ được trình bày kèm theo và việc sử dụng các báo cáo này không dành cho các đối tượng không được cung cấp các thông tin về các thủ tục và nguyên tắc và thông lệ kế toán tại Việt Nam và hơn nữa không được chủ định trình bày tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thông lệ kế toán được chấp nhận rộng rãi ở các nước và lãnh thổ khác ngoài Việt Nam Hình thức sỏ kế toán áp dụng Hình thức sổ kế toán được áp dụng của Công ty là Hình thức kế toán trên máy vi tính Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán năm của Công ty áp dụng cho việc lập báo cáo tài chính riêng bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 và kết thúc ngày 31 tháng 12 Đơn vị tiền tệ trong kế toán

Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ được lập bằng đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn của Cơng ty là đồng Việt Nam ("VND')

TÓM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÉU

Các chính sách kế tốn của Cơng ty sử dụng để lập báo cáo tài chính riêng giữa niên độ được áp dụng nhất quán với với các chính sách đã được sử dụng để lập báo cáo tài chính riêng cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 và báo cáo tài chính riêng giữa niên độ cho giai đoạn tài chính sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2016

Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn gốc không quá ba tháng, có tính thanh khoản cao, có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành các lượng tiên xác định và không có nhiều rủi ro trong việc chuyển đổi thành tiền

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được ghi nhận theo giá thắp hơn giữa giá thành để đưa mỗi sản phẩm đến vị trí và điều kiện hiện tại và giá trị thuần có thể thực hiện được

Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trong điều kiện kinh doanh bình thường trừ chỉ phí ước tính để hoàn thành và chỉ phí bán hàng ước tính

Công ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán hàng tồn kho với giá trị được xác định như sau:

Nguyên vật liệu, hàng hóa chỉ phí mua theo phương pháp bình quân gia quyền

Thành phẩm và chỉ - _ giá vốn nguyên vật liệu và lao động trực tiếp cộng chỉ phí phí sản xuất, kinh sản xuất chung có liên quan được phân bổ dựa trên mức doanh dở dang độ hoạt động bình thường theo phương pháp bình quân gia

Trang 17

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

3.2

3.3

3.4

3.5

TÓM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHU YEU (tiép theo)

Hàng tồn kho (tiếp theo)

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được trích lập cho phần giá trị dự kiến bị tổn thất do các khoản suy giảm trong giá trị (do giảm giá, hư hỏng, kém phẩm chát, lỗi thời v.v.) có thể xảy ra đối với nguyên vật liệu, thành phẩm, hàng hoá tồn kho khác thuộc quyền sở hữu của Công ty dựa trên bằng chứng hợp lý về sự suy giảm giá trị tại ngày kết thúc kỳ kế toán giữa niên độ

Số tăng hoặc giảm khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho được hạch toán vào giá vốn hàng bán trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng giữa niên độ

Các khoản phải thu

Các khoản phải thu được trình bày trên báo cáo tài chính riêng giữa niên độ theo giá trị ghi số các khoản phải thu từ khách hàng và phải thu khác sau khi cắn trừ các khoản dự phòng

được lập cho các khoản phải thu khó đòi

Dự phòng nợ phải thu khó đỏi thể hiện phần giá trị của các khoản phải thu mà Công ty dự kiến không có khả năng thu hồi tại ngày kết thúc kỳ kế toán Tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự phòng được hạch toán vào chỉ phí quản lý doanh nghiệp trong báo cáo kết quả hoạt động

kinh doanh riêng giữa niên độ

Tài sản có định hữu hình

Tài sản có định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị kháu hao lũy kế

Nguyên giá tài sản cố định bao gồm giá mua và những chỉ phí có liên quan trực tiếp đến việc

đựa tài sản vào hoạt động như dự kiến Các chỉ phí mua sắm, nâng cấp và đổi mới tài sản cố định được ghỉ tăng nguyên giá của tài sản và chỉ phí bảo trì, sửa chữa được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh riêng giữa niên độ khi phát sinh

Khi tài sản cố định hữu hình được bán hay thanh lý, các khoản lãi hoặc lỗ phát sinh do thanh

lý tài sản (là phần chênh lệch giữa tiền thu thuần từ việc bán tài sản với giá trị còn lại của tài sản) được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh riêng giữa niên độ

Thuê tài sản

Việc xác định một thỏa thuận có phải là thỏa thuận thuê tài sản hay không dựa trên bản chất của thỏa thuận đó tại thời điểm khởi đầu: liệu việc thực hiện thỏa thuận này có phụ thuộc vào việc sử dụng một tài sản nhát định và thỏa thuận có bao gồm điều khoản về quyền sử dụng tài sản hay không

Thỏa thuận thuê tài sản được phân loại là thuê tài chính nếu theo hợp đồng thuê tài sản bên cho thuê chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản cho bên di thuê Tắt ca các thỏa thuận thuê tài sản khác được phân loại là thuê hoạt động

Tai san theo hợp đồng t thuê tài chính được vốn hóa trên bảng cân đối kế toán riêng giữa niên độ tại thời điểm khởi đầu thuê tài sản theo giá trị tháp hơn giữa giá trị hợp lý của tài sản thuê và giá trị hiện tại của khoản thanh toán tiền thuê tối thiểu Khoản tiền gốc trong các khoản thanh toán tiền thuê trong tương lai theo hợp đồng thuê tài chính được hạch toán như khoản nợ phải trả Khoản tiền lãi trong các khoản thanh toán tiền thuê được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh trong suốt thời gian thuê tài sản theo lãi suất cố định trên số dư còn lại của khoản nợ thuê tài chính phải trả

15

Trang 18

Công ty Cổ phần Everpia B09a-DN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

3 TÓM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÉU (tiếp theo)

3.5 Thuê tài sản (tiếp theo)

Tài sản thuê tài chính đã được vốn hóa được trích khấu hao theo phương pháp khấu hao đường thẳng theo thời gian ngắn hơn giữa thời gian hữu dụng ước tính và thời hạn thuê tài sản, nêu không chắc chắn là bên thuê sẽ được chuyển giao quyền sở hữu tài sản khi hết hạn hợp đồng thuê

Các khoản tiền thuê theo hợp đồng thuê hoạt động được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng trong thời hạn của hợp đồng thuê

3.6 Tài sản cố định vô hình

Tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá trừ đi giá trị hao mòn lũy kế

Nguyên giá tài sản cố định vô hình bao gồm giá mua và những chỉ phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sử dụng như dự kiễn Các chi phi nâng cấp và đổi mới tài sản cố định vô hình được ghi tăng nguyên giá của tài sản và các chỉ phí khác được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh

Khi tài sản cố định vô hình được bán hay thanh lý, các khoản lãi hoặc lỗ phát sinh do thanh

lý tài sản (là phần chênh lệch giữa tiền thu thuần từ việc bán tài sản với giá trị còn lại của tài sản) được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng giữa niên độ

Thương hiệu, kênh phân phối

Giá trị thương hiệu và kênh phân phối được ghi nhận là tài sản có định vô hình theo giá mua

trên các hợp đồng chuyển nhượng thương hiệu và kênh phân phối

3.7 Khấu hao và hao mòn

Kháu hao tài sản có định hữu hình và hao mòn tài sản có định vô hình được trích theo phương pháp đường thẳng trong suốt thời gian hữu dụng ước tinh của các tài sản như sau:

Nhà xưởng và vật kiến trúc 25 - 46 năm

Máy móc thiết bị 6- 15 năm

Thiết bị văn phòng 6-8năm

Phương tiện vận tải 9 - 10 năm

Các tài sản cố định hữu hình khác 4- 10 năm

Nhãn hiệu hàng hóa 20 năm

Kênh phân phối 15 năm

Phần mềm máy tính 4 năm

Các tài sản cố định khác 4 năm

3.8 Chí phí đi vay

Chi phi di vay bao gồm lãi tiền vay và các chỉ phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến các

khoản vay của doanh nghiệp Chi phí đi vay được hạch toán như chỉ phí phát sinh trong kỳ ngoại trừ các khoản được vốn hóa như theo nội dung của đoạn tiếp theo

Chi phi di vay liên quan trực tiếp đến việc mua sắm, xây dựng hoặc hình thành một tài sản cụ thể cần có một thời gian đủ dài để có thể đưa vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc

Trang 19

Céng ty Cé phan Everpia B09a-DN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

3 3.9

3.10

TOM TAT CÁC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo)

Chi phi trả trước

Chỉ phí trả trước bao gồm các chỉ phí trả trước ngắn hạn hoặc chỉ phí trả trước dài hạn trên bảng cân đối kế toán riêng giữa niên độ và được phân bổ trong khoảng thời gian trả trước hoặc thời gian các lợi ích kinh tế tương ứng được tạo ra từ các chỉ phí này

Tiền thuê đất trả trước bao gồm só dư chưa phân bỏ hét của khoản tiền thuê đất đá trả theo

hợp đồng thuê đất ký với Ủy ban nhân dân tỉnh Hòa Bình vào ngày 30 tháng 12 năm 2016 trong thời hạn 48 năm Theo Thông tư 45/2013/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành vào ngày 25 tháng 4 năm 2013 hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản có định, khoản tiền thuê đất trả trước nói trên được ghi nhận như chỉ phí trả trước dài hạn và được phân bổ vào chỉ phí trong thời gian còn lại của hợp đồng thuê

Các khoản đầu tư

Đầu tư vào công ty con

Khoản đầu tư vào công ty con mả trong đó Công ty nắm quyền kiểm soát được trình bày theo phương pháp giá gốc trên báo cáo tài chính riêng giữa niên độ

Các khoản phân phối lợi nhuận mà công ty mẹ nhận được từ số lợi nhuận lũy kế của các công ty con sau ngày Công ty nắm quyền kiểm soát được ghi vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng giữa niên độ của Công ty Các khoản phân phối khác được xem như phần thu hồi của các khoản đầu tư và được trừ vào giá trị đầu tư

Đầu tư góp vốn vào công ty liên kết

Các khoản đầu tư vào các công ty liên két mà trong đó Công ty có ảnh hưởng đáng kể được trình bày theo phương pháp giá gốc trên báo cáo tài chính riêng giữa niên độ

Các khoản phân phối lợi nhuận từ lợi nhuận thuân lũy kể của các công ty liên kết sau ngày Công ty có ảnh hưởng đáng kể được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng giữa niên độ của Công ty Các khoản phân phối khác được xem như phân thu hồi các

khoản đầu tư và được trừ vào giá trị đầu tư

Đầu tư góp vồn vào đơn vị khác

Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác được ghi nhận theo giá gốc

Dự phòng giảm giá trị cho các khoản đầu tư góp vốn vào đơn vị khác

Dự phòng được lập cho việc giảm giá trị của các khoản dau tư góp vốn vào đơn vị khác vào ngày kết thúc kỳ kế toán theo hướng dẫn của Thông tư số 228/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 7 tháng 12 năm 2009 và Thông tư số 89/2013/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 28 tháng 6 năm 2013 Tang hoặc giảm số dư dự phòng được hạch toán vào chi phí tài chính trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng giữa niên độ

Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn

Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn được ghi nhận theo giá gốc Sau ghi nhận ban đầu, các khoản đầu tư này được ghỉ nhận theo giá trị có thể thu hồi Các khoản suy giảm giá

trị của khoản đầu tư néu phát sinh được hạch toán vào chỉ phí trong kỳ và giảm trừ trực tiếp giá trị đầu tư

17

ete

Trang 20

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

3.17

3.12

3.73

3.14

TÓM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÉU (tiếp theo)

Các khoản phải trả và chỉ phí trích trước

Các khoản phải trả và chỉ phí trích trước được ghi nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên quan đên hàng hóa và dịch vụ đã nhận được không phụ thuộc vào việc Công ty đã nhận được hóa đơn của nhà cung cấp hay chưa

Quỹ phát triển khoa học và công nghệ

Quỹ phát triển khoa học và công nghệ được trích | lap dé tao ngudn đầu tư cho hoạt động khoa học và công nghệ của Công ty theo hướng dẫn tại Thông tư số 15/2011/TT-BTC ngày 9 tháng 2 năm 2011 của Bộ Tài chính Só tiền trích quỹ hàng năm được Tổng Giám đốc Công ty phê duyệt dựa trên kế hoạch chỉ tiêu cho hoạt động phát triển khoa học và công nghệ hàng năm và không vượt quá 10% thu nhập chịu thuế trước khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp Số tiền trích quỹ được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ

Số tiền trích quỹ phát triển khoa học và công nghệ được chấp nhận là chỉ phí được khấu trừ cho mục đích xác định thuế thu nhập doanh nghiệp Trong thời hạn 5 năm, kể từ năm kế tiếp năm trích lập, nu Quỹ phát triển khoa học và công nghệ không được sử dụng hoặc sử dụng không hết 70% hoặc sử dụng không đúng mục đích, Công ty sẽ phải nộp Ngân sách Nhà nước phan thué thu nhap doanh nghiệp tính trên khoản thu nhập đã trích lập Quỹ mà không được sử dụng hoặc sử dụng không hết 70% hoặc sử dụng không đúng mục đích và phân lãi phát sinh từ số thuế thu nhập doanh nghiệp đó

Trợ cắp thôi việc phải trả

Trợ cắp thôi việc cho nhân viên được trích trước vào cuối mỗi kỷ báo cáo cho toàn bộ người lao động đã làm việc tại Công ty được hơn 12 tháng cho đến ngày lập bảng cân đối kế toán theo tỷ lệ bằng một nửa mức lương bình quân tháng cho mỗi năm làm việc tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2008 theo Bộ luật Lao động, Luật bảo hiểm xã hội và các văn bản hướng dẫn có liên quan Mức lương bình quân tháng 6 tinh tro cấp thôi việc sẽ được điều chỉnh vào cuối mỗi kỳ báo cáo theo mức lương bình quân của sáu tháng gần nhất tính đến thời điểm lập báo cáo Tăng hoặc giảm trong khoản trích trước này ngoại trừ phần thanh toán thực tế cho người lao động sẽ được ghi nhận vào báo cáo kết quả kinh doanh riêng giữa niên độ

Khoản trợ cấp thôi việc trích trước này được sử dụng để trả trợ cấp thôi việc cho người lao

động khi chắm dứt hợp đồng lao động theo Điều 48 của Bộ luật Lao động

Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ

Các nghiệp vụ phát sinh bằng các đơn vị tiền tệ khác với đơn vị tiền tệ kế tốn của Cơng ty (VND) được hạch toán theo tỷ giá giao dịch thực tế vào ngày phát sinh nghiệp vụ theo nguyên tắc sau

>_ Nghiệp vụ làm phát sinh các khoản phải thu được hạch toán theo tỷ giá mua của ngân hàng thương mại nơi Công ty chỉ định khách hàng thanh toán,

»_ Nghiệp vụ làm phát sinh các khoản phải trả được hạch toán theo tỷ giá bán của ngân hàng thương mại nơi Công ty dự kiến giao dịch;

> Giao dịch góp vốn hoặc nhận vốn góp được hạch toán theo tỷ giá mua ngoại tệ của ngân hàng nơi doanh nghiệp mở tài khoản để nhận vốn của nhà đầu tư; và

»_ Giao dịch mua sắm tài sản hoặc các khoản chi phi được thanh toán ngay bằng ngoại tệ (không qua các tài khoản phải trả) được hạch toán theo tỷ giá mua của ngân hàng thương

mại nơi doanh nghiệp thực hiện thanh toán

Trang 21

Céng ty Cé phan Everpia B09a-DN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

vào ngày 30 thảng 6 năm 2017 và cho giai đoạn tài chính sáu tháng kết thúc cùng ngày

3.14

3.15

3.76

TÓM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÉU (tiếp theo)

Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ (tiếp theo)

Tại ngày kết thúc kỳ kế toán, các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được đánh giá lại theo tỷ

giá giao dịch thực tế tại ngày của bảng cân đối kế toán riêng giữa niên độ theo nguyên tắc

sau

> Cac khoan muc tiền tệ được phân loại là tài sản được hạch toán theo tỷ giá mua của ngân hàng thương mại nơi Công ty thường xuyên có giao dịch; và

» Các khoản mục tiền tệ được phân loại là nợ phải trả được hạch toán theo tỷ giá bán của ngân hàng thương mại nơi Công ty thường xuyên có giao dịch

Tắt cả các khoản chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch do đánh giá lại

số dư tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh riêng

giữa niên độ

Phân chia lợi nhuận

Lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập doanh nghiệp có thể được chia cho các cổ đông sau khi được đại hội đồng cổ đông phê duyệt và sau khi đã trích lập các quỹ dự phòng theo Điều lệ của Công ty và các quy định của pháp luật Việt Nam

Công ty trích lập các quỹ dự phòng sau từ lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập doanh nghiệp của Công ty theo đề nghị của Hội đồng Quản trị và được các cổ đông phê duyệt tại đại hội đồng cổ đông thường niên

Quỹ khác thuộc vớn chủ sở hữu

Quỹ này được trích lập để sử dụng cho các mục đích khác phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty theo quyết định của Đại hội đồng cổ đông Cũng theo Nghị quyết Đại hội đồng Cổ đông này, Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc được ủy quyền quyết định sử dụng quỹ quản lý căn cứ vào nhụ cầu hoạt động của Công ty nhằm đảm bảo kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty đạt hiệu quả cao nhát

Ghi nhận doanh thu

Doanh thu được ghi nhận khi Công ty có khả năng nhận được các lợi ích kinh tế có thể xác định được một cách chắc chắn Doanh thu được xác định theo giá trị hợp lý của các khoản đã thu hoặc sẽ thu được sau khi trừ đi các khoản chiết kháu thương mại, giảm giá hàng bán và hàng bán bị trả lại Các điều kiện ghi nhận cụ thể sau đây cũng phải được đáp ứng khi ghi

nhận doanh thu:

Doanh thu bán hàng

Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi các rủi ro trọng yếu và các quyền sở hữu hàng hóa đã được chuyển sang người mua, thường là trùng với thời điểm chuyển giao hàng hóa

Tiền lãi

Trang 22

Công ty Cổ phần Everpia B09a-DN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

3.17

TOM TAT CAC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHU YEU (tiép theo)

Thué

Thuế thu nhập hiện hành

Tài sản thuế thụ nhập và thuế thu nhập phải nộp cho kỳ hiện hành và các kỳ trước được xác định bằng số tiền dự kiến được thu hồi hoặc phải nộp cho cơ quan thuế, dựa trên các mức

thuế suất và các luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ kế toán giữa niên độ

Thuế thu nhập hiện hành được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh riêng giữa niên độ ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trong trường hợp này, thuế thu nhập hiện hành cũng được ghi

nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu

Công ty chỉ được bù trie các tài sản thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hiện hành phải nộp khi công ty có quyền hợp pháp được bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và công ty dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành phải nộp và tài sản thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần

Thuế thu nhập hoãn lại

Thuế thu nhập hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc

kỳ kế toán giữa niên độ giữa cơ sở tính thuế thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá tri ghi s6 olla oác khoản mục này trong báo cáo tài chính riêng giữa niên độ

Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tắt cả các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế, ngoại trừ:

>_ Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ ghi nhận ban đầu của một tài sản hay nợ phải trả từ một giao dịch mà giao dịch này không có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế toán và lợi nhuận tính thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thuế) tại thời điểm phát sinh giao dịch;

pm Cac chénh lệch tạm thời chịu thuế gắn liền với các khoản đầu tư vào các công ty con, công ty liên kết và các khoản vốn góp liên doanh khi Công ty có khả năng kiểm sốt thời

gian hồn nhập khoản chênh lệnh tạm thời và chắc chắn khoản chênh lệch tạm thời sẽ

không được hoàn nhập trong tương lai có thể dự đoán

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại cần được ghi nhận cho tat cả các chênh lệch tạm thời được khẩu trừ, giá trị được khấu trừ chuyển sang các năm sau của các khoản lỗ tính thuế và các khoản ưu đãi thuế chưa sử dụng, khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được kháu trừ, các khoản lỗ tính thuế và các ưu đãi thuế chưa sử dụng này, ngoại trừ:

> Tai san thuế hoãn lại phát sinh từ ghi nhận ban đầu của một tài sản hoặc nợ phải trả từ một giao dịch mà giao dịch này không có ảnh hưởng đến lợi nhuận kề toán và lợi nhuận

tính thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thué) tại thời điểm phát sinh giao dich;

»_ Đối với các chênh lệch tạm thời được khấu trừ phát sinh từ các khoản đầu tư vào các công ty con, công ty liên kết và các khoản vốn góp liên doanh tài sản thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận khi chắc chắn là chênh lệnh tạm thời sẽ được hoàn nhập trong tương lai có thể dự đoán được và có lợi nhuận chịu thuế để sử dụng được khoản chênh lệch

tạm thời đó

Trang 23

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

3 3.17

3.18

TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo)

Thué (tiép theo)

Thuế thu nhập hoãn lại (tiếp theo)

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho kỳ năm tài chính khi tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán, dựa trên các mức thuế suát và luật thuế có hiệu lực vào ngày kết thúc kỳ kế toán

giữa niên độ

Thuế thu nhập hoán lại được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh riêng giữa niên độ ngoại | trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trong trường hợp này, thuế thu nhập hoãn lại cũng được ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu

Công ty chỉ được bù trừ các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả khi doanh nghiệp có quyền hợp pháp được bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả này liên quan tới thuê thu nhập công ty được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế: »_ đối với cùng một đơn vị chịu thuế; hoặc

> Céng ty dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành phải trả và tài sản thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần hoặc thu hồi tài sản đồng thời với việc thanh toán nợ phải trả trong từng kỳ tương lai lhi ác khoản trọng yếu của thuế thu nhập hoãn lại phải trả hoặc

tài sản thuế thu nhập hoãn lại được thanh toán hoặc thu hồi Thông tin theo bộ phận

Một bộ phận là một hợp phần có thể xác định riêng biệt của Công ty tham gia vào việc cung cấp các sản phẩm hoặc dịch vụ liên quan (bộ phận được chia theo hoạt động kinh doanh)

hoặc cung cấp sản phẩm hoặc dịch vụ trang một môi trường kinh tế cụ thể (bộ nhận được

chia theo khu vực địa lý) Mỗi một bộ phận này chịu rủi ro và thu được lợi ích khác biệt so với các bộ phận khác TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN Đơn vị tính: VND Ngày 30 tháng 6_ Ngày 31 tháng 12 năm 2017 năm 2016 Tiền mặt 413.939.871 544.074.599

Tiền gửi ngân hàng 30.942.279.468 47.502.065.740

Trang 24

5 ĐÀU TƯ NÁM GIỮ ĐÉN NGÀY ĐÁO HẠN Ngày 30 tháng 6 năm 2017 B09a-DN Đơn vị tính: VND Ngày 31 tháng 12 năm 2016 Giá gốc Giá trị ghi sỗ Giá gốc Giá trị ghi sỗ Tiền gửi có kỳ hạn - 73.140.000.000 _ 73.140.000.000 - 73.140.000.000 _ 73.140.000.000

6 PHẢI THU CỦA KHÁCH HÀNG VÀ TRẢ TRƯỚC CHO NGƯỜI BÁN

6.1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng Phải thu ngắn hạn từ khách hàng Công Ty TNHH Đầu tư Thương mại Phú Trường Giang Công ty Cổ phần Welcron Global Việt Nam Công ty TNHH Rs Co

Đại lý AT- 278 Phó Huế

Công ty TNHH Global Garment Sourcing Công ty TNHH Pan Pacific

Công ty TNHH Everpia Cambodia Các khoản phải thu khách hàng khác

Phải thu ngắn hạn từ các bên liên quan

(Ihuyết minh só 30)

Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 6.2 Trả trước cho người bán ngắn hạn

Cong ty LiLi Textile

Trả trước cho các đối tượng khác

Trang 25

vào ngày 30 tháng 6 năm 2017 và cho giai đoạn tài chính sau thang kết thúc cùng ngày

fi PHAI THU VE CHO VAY NGAN HAN

Cho bên liên quan vay ngắn hạn

(Thuyết minh số 30)

CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC

Ngắn hạn

Lãi tiền gửi và cho vay Tạm ứng cho nhân viên

Thuế nhập khẩu chờ hoàn Phải thu ngắn hạn khác Trong đó: Phải thu ngắn hạn khác từ các bên liên quan (Thuyết minh só 30) Phải thu ngắn hạn khác từ các đối tượng khác Dài hạn

Cho thuê máy móc Cho vay xơ Phải thu nhân viên Ký quỹ, ký cược dài hạn

Trang 26

Trang 27

Công ty Cỗ phan Everpia

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

vào ngày 30 thang 6 năm 2017 và cho giai đoạn tài chính sáu thzng kêt thúc cùng ngày 10 TÀI SẢN CÓ ĐỊNH HỮU HÌNH Nguyên giá: Số đầu kỳ Mua trong kỳ Thanh lý, nhượng bán Giảm khác Số cuỗi kỳ Trong đó: -

Đã khâu hao hêt

Giá trị khấu hao lũy kế: Số đầu kỳ Khâu hao trong kỳ Thanh lý, nhượng bán Giảm khác Số cuối kỳ Giá trị còn lại: Số đầu kỳ Số cuối kỷ Trong đó: Nguyên giá tài sản sử dụng dé cam cé/thé chap (*) B09a-DN Đơn vị tính: VND

Nhà xưởng, vật Máy móc Thiết bịvăn Phương tiện vận Tài sản _

Trang 28

1 TÀI SẢN CÓ ĐỊNH THUÊ TÀI CHÍNH Đơn vị tính: VND Thiết bị văn phòng Nguyên giá: Số đầu kỳ 113.556.756 Thué trong ky — Số cuối kỳ 113.556.756 Giá trị khấu hao lũy kế: Số đầu kỳ 30.281.798 Khấu hao trong kỳ 5.677.836 Số cuối kỳ 35.959.634 Giá trị còn lại: Số đầu kỳ 83.274.958 Số cuối kỳ 77.597.122

Đây là máy photocopy được thuê theo hợp đồng số B140301607 ngày 24 tháng 3 năm 2014

giữa Công ty và Công ty TNHH Cho thuê Tài chính Quốc tế Chailease có thời hạn 48 tháng,

lãi suất 1,83%/tháng

Trang 29

Công ty Cổ phan Everpia

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỌ (tiếp theo)

Trang 30

Công ty Cổ phần Everpia B09a-DN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

13 CÁC KHOẢN ĐÀU TƯ DÀI HẠN Đơn vị tính: VND Ngày 31 tháng 12 năm 2016 Ngày 30 tháng 6 năm 2017 Giágốc Dựphòng Giá trị hợp lý Đầu tư vào công ty con 22.710.000.000 22.710.000.000 10.444 Đầu tư vào công ty liên kết 11.890.390.000 11.890.390.000 _ 11.590 Giá gốc Dự phòng _ Giá trị hợp lý 000.000 (10.444.000.000) - 390,000 = 114.590.390.000 34.300.390.000 13.1 Đầu tư vào công ty con Ngày 30 tháng 6 năm 2017 34.300.390.000 22.034 390.000 (10.444.000.000) 11.590.390.000 Ngày 31 tháng 12 năm 2016

Ty | von Tỷ lệ quyên _ Tỷ lệ vỗn nằm Tỷ lệ quyền

nắm giữ biểu quyết giữ biểu quyết Công ty Cổ phần Everpia Korea (*) 100% 100% 100% 100% Công ty TNHH Everpia Cambodia (*) 5 “ 100% 100% Céng ty TNHH Everpia Intermaru " * 100% 100% Chỉ tiết thông tin về các công ty con tại ngày 30 tháng 06 năm 2017 được trình bày tại Thuyết minh sé 1

(*) Theo Giấy phép Dau tư vào Công ty Cổ phan Everpia Korea với số tiền là 22.710.000.000 VND (1.000.000 USD) hoặc tương đương 67% tổng vốn điều lệ

(**) Tại ngày 31 tháng 3 năm 2017, Công ty đã bán 100% vốn chủ sở hữu tại công ty con này

13.2 Đầu tư vào công ty liên kết

Ngày 30 tháng 6 năm 2017 Ngày 31 tháng 12 năm 2016 Tỷ lệ vớn nắm Tỷ lệ quyền _ Tỷ lệ vốn nắm Tỷ lệ quyển giữ biểu quyết giữ biểu quyết Công ty Cổ phần Texpia 44% 44% 44% 44% 44% 44% 44% 44%

Trang 31

Céng ty Cé phan Everpia B09a-DN

14

15

6 16.1

BAU TƯ GÓP VON VAO DON VỊ KHÁC

Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác phản ánh giá gốc của khoản đầu tư vào cổ phiếu của Công

ty Cổ phần Dược phẩm Bắc Ninh với số lượng cỗ phiếu là 172.000 cổ phiếu, và với giá trị là

2.838.200.000 đồng Công ty không xác định được giá trị hợp lý của số cỗ phiếu này do cổ phiếu này không được niêm yết trên thị trường chứng khốn CHI PHÍ TRÀ TRƯỚC Đơn vị tính: VND Ngày 30 tháng 6 Ngày 31 tháng 12 năm 2017 năm 2016 Ngắn hạn Tiền thuê mặt bằng 872.894.232 150.000.000

Phụ tùng máy móc, thiết bị sản xuất 949.763.469 645.283.827

Bảo hiểm cháy nỗ 449.309.413 447.941.340 Phí quảng cáo 1.303.988.536 914.994.045 Khác 998.094.452 1.017.403.403 4.571.050.102 3.175.622.615 Dài hạn Tiền thuê mặt bằng (*) 7.213.193.750 7.380.175.025 Tiền thuê đất ở Hòa Bình 5.079.166.667 5.429.545.465 Khác 2.119.856.287 2.338.017.968 14.412.216.704 15.147.738.448 (*) Đây là khoản trả trước tiền thuê mặt bằng tại Tòa nhà Keangnam, Phạm Hùng, Hà Nội trong vòng 45 năm kể từ năm 2012 Tiền thuê trả trước được phân bổ vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng trong vòng 32 năm kể từ năm 2012 tương ứng với thời gian hoạt động còn! lại của Công ty theo Giầy Chứng nhận Dau

tu

PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN VÀ NGƯỜI MUA TRA TIEN TRU'O'C NGAN HAN

Trang 32

vào ngày 30 tháng 6 năm 2017 và cho giai đoạn tài chính sáu tháng kết thúc cùng ngày 16 16.2 17 18 B09a-DN

PHAI TRẢ NGƯỜI BÁN VÀ NGƯỜI MUA TRÀ TIỀN TRƯỚC NGÁN HẠN (tiếp theo)

Trang 33

49 PHẢI TRẢ KHÁC

Ngắn hạn

Phải trả tiền coupon Kinh phí cơng đồn

Trang 34

Công ty Cổ phan Everpia

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

vào ngày 30 tháng 6 năm 2017 và cho giai đoạn tài chính sáu thang kết thúc cùng ngày 20 VAY VÀ NỢ THUÊ TÀI CHÍNH

Trang 35

20 VAY VÀ NỢ THUÊ TÀI CHÍNH (tiếp theo)

20.1 Các khoản vay ngân hàng ngắn hạn

Chỉ tiết các khoản vay ngắn hạn từ ngân hàng được trình bày như sau: Số dư tại ngày 30 tháng 6 năm Ngân hàng 2017 VND Nguyên tệ Ngân hàng 40.872.582.176 1.795.019 Thương mại cỗ (USD) phần Ngoại thương Việt Nam ('Vietcombank'") Ngân hàng 5.539.488.141 5.539.488.141 Thương mại cổ (VND) phần Ngoại thương Việt Nam ( Vietcombank”) Ngân hàng 31.768.108.421 1.393.949 Woori (USD) 78.180.178.738 33 “Kỳ hạn trả gốc và lãi 6 tháng kể từ ngày nhận nợ Hạn trả gốc cuối cùng là ngày 17 tháng 11 năm 2017 6 tháng kể từ ngày nhận nợ Hạn trả gốc cuối cùng là ngày 23 tháng 11 năm 2017 6 tháng kể từ ngày nhận nợ Hạn trả gốc cuối cùng là ngày 20 tháng 12 năm 2017 _ Lãi suât/năm Từ 2.5% đến 2.6% Từ 5.5% đến 5.7% Lãi suất Libor kỳ hạn 6 tháng +1.21344 % B09a-DN Hình thức đảm bảo Không yêu cầu đảm bảo khoản vay Khoản vay được đảm bảo bởi ông Lee Jae Eun

Trang 36

20.2 Cac khoản vay ngân hàng dài hạn

Chỉ tiết các khoản vay dài hạn từ ngân hàng được trình bày như sau: Ngân hàng Ngân hàng 'TNHH Một thành viên Shinhan Việt Nam Ngân hàng TNHH Mot thanh vién Shinhan Viét Nam Ngan hang TNHH Một thanh vién Shinhan Viét Nam Ngân hàng TNHH Một thành viên Shinhan Việt Nam Ngân hàng TNHH Mot thành viên Shinhan Việt Nam Trong đó: Vay dài hạn đến hạn trả Vay dài hạn Số dư tại ngày 30 tháng 6 năm 2017 VND Nguyên tệ 18.571.207.673 683.998 (USD) 13.802.311.985 606.295 (USD) 16.200.985.360 16.200.985.360 (VND) 2.253.735.000 99.000 (USD) 3.636.363.636 3.636.363.636 (VND) 51.464.603.654 15.608.792.234 35.855.811.420 Ky han trả gốc và lãi 5 năm kể từ ngày nhận nợ Hạn trả gốc cuối cùng là 28 tháng 7 năm 2019 5 năm kể từ ngày nhận nợ Hạn trả gốc cuối cùng là 11 tháng 6 năm 2020 Lãi suắt/năm Lãi suất Libor kỳ hạn 3 tháng + 2.7%! nam Lai suat Libor ky hạn 3 tháng + 2.7%I1 năm

5 năm kể từ 3 năm đầu

ngày nhan lãi suất cố nợ Hạn trả định là 7%, gốc cuối sau đó lãi cùng là 24 suất MFC tháng11 ky han6 nam 2020 tháng+ 2%/1 năm 5 năm kể từ Lãi suất ngày nhận Libor kỳ nợ Hạn trả hạn 3 gốc cuối tháng + cùng là 21 2.5%/1 tháng 3 năm năm 2022 6 năm kể từ Lãi suất ngày nhận MFC kỳ nợ Hạn trả hạn 6 gốc cuối thang + cùng là 30 1.3%/1 tháng 11 năm năm 2021 B09a-DN Hình thúc đảm bảo Máy móc thiết bị được tài trợ bao gồm hệ thống cần trục và hệ thống cung cấp điện; nhà xưởng, văn phòng và công trình liên quan được tài trợ; tài sản cố định trên đất tại Khu Công nghiệp Biên Hòa 1, Đồng Nai Máy móc thiết bị được tài trợ ước tính khoảng 1.250.000 USD

Ơ tơ mua bởi

khoản vay này

—

`

Trang 37

B09a-DN

20.3 Nợ thuê tài chính

Công ty hiện đang thuê máy photocopy theo theo hợp đồng số B140301607 ngày 24 tháng

3 năm 2014 giữa Công ty và Công ty TNHH Cho thuê Tài chính Quốc tế Chailease có thời

hạn 48 tháng, lãi suất 1,83%/tháng

21 QUY PHAT TRIEN KHOA HOC VA CONG NGHE

Trang 38

THUYÉT MINH BAO CAO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ (iiếp theo)

vào ngày 30 tháng 6 năm 2017 và cho giai đoạn tải chính sáu tháng kết thúc cùng ngày 22

221

VÓN CHỦ SỞ HỮU

Tình hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu

Vốn cỗ phần Thặng dư vốn cỗ phan Cé phiéu quy Cho giai đoạn tài chính sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2016

Vào ngày 31 tháng 12 năm

2015 279.865.180.000

-_ Lợi nhuận trong ky -

- Trích lập quỹ từ lợi nhuận

chưa phân phối - 191.000.000.000 (10.491.434.356) Quỹ khác thuộc von chủ sở hữu 9.949.623.119 5.677.153.321

Lợi nhuận sau

thuê chưa phân phôi 443.246.062.044 41.907.583.750 (5.677.153.321) B09a-DN Đơn vị tính: VND Tỗng cộng 913.569.430.807 41.907.583.750 (55.897.223.350) - _ Cổ tức công bỗ/đã chia - - - - (85.897.223.350) - _ Chuyên nhượng cô phiêu quỹ - 12072724247 10.431.434.356 - - 22.564.158.603 - _ Giảm khác - - - (2.986.390.000) - _ (2.986.390.000) Vào ngày 30 tháng 6 năm 2016 279.865.180.000 2C3.072.724.247 - 12640.386.440 423.579.269.123 919.157.559.810

Cho giai đoạn tài chính sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2017 Vào ngày 31 tháng 12 năm

2016 419.797.730.000 2C3.072.724.247 - 12055.386.440 338.770.658.603 973.696.499.290

-_ Lợi nhuận trong kỳ - - - - 21.023.637.148 21.023.637.148

- Trích lập quỹ từ lợi nhuận

chưa phân phôi - - - 4.480.741.313 (4.480.741.313) -

- _ Cô tức công bô/đã chia - - - - (41.920.159.250) (41.920.159.250)

- Giam khác - - - _ (2.016.711.890) - (2.016.711.890)

Vào ngày 30 tháng 6 năm

Trang 39

Céng ty Cé phan Everpia B09a-DN THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

vào ngày 30 tháng 6 năm 2017 và cho giai đoạn tài chính sáu tháng kết thúc cùng ngày 22 22.2 22.3 224 225

VÓN CHỦ SỞ HỮU (tiếp theo)

Chỉ tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu Đơn vị tính: VND Ngày 31 tháng 12 năm 2016 Cổ phiếu phổ Tổng số thông Ngày 30 tháng 6 năm 2017 Cổ phiếu phổ Tổng số thông Vốn cổ phần 419.797.730.000 419.797.730.000 419.797.730.000 419.797.730.000 Thang du vén cổ phần 203.072.724.247 203.072.724.247 203.072.724.247 203.072.724.247 622.870.454.247 622.870.454.247 622.870.454.247 622.870.454.247 Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cỗ tức, lợi nhuận Đơn vị tính: VND Cho giai đoạn tài chính sáu tháng chính sáu tháng kết thúc ngày 30 kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2017 tháng 6 năm 2016 Cho giai đoạn tài 419.797.730.000 Tăng/(giảm) vốn trong kỳ = 419.797.730.000 41.920.159.250 279.865.180.000 Số cuối kỳ 279.865.180.000 Cổ tức đã trả 55.897.223.350 Cổ phiếu

Ngày 30 tháng 6 năm 2017 Ngày 31 tháng 12 năm 2016

Số lượng Giá trị Số lượng Giá trị VND VND Cổ phiếu đăng ký phát hành Cổ phiếu đã bán ra công chúng Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu ưu đãi (*) Cổ phiếu đang lưu hành Cổ phiếu phố thông 41.979.773 419.797.730.000 41.979.773 419.797.730.000 41.979.773 419.797.730.000 41.979.773 419.797.730.000 41.979.773 419.797.730.000 41.979.773 419.797.730.000 41.979.773 419.797.730.000 41.979.773 419.797.730.000 41.979.773 419.797.730.000 41.979.773 419.797.730.000 Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành trong kỳ là 10.000 VND/cỗ phiếu (năm 2016: 10.000 VND/cd phiếu)

Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu

Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu được trích lập theo Nghị quyết Đại hội đồng Cổ đông ngày

Trang 40

23 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN Ngày 30 tháng 6 Ngày 31 tháng 12 năm 2017 năm 2016 Ngoại tệ các loại - Đô la Mỹ (USD) 1.007.369 652.250 - Euro (EUR) 549 162 24 DOANH THỦ 24.1 Doanh thu bán hàng Đơn vị tính: VND Cho giai đoạn tài Cho giai đoạn tài chính sáu tháng chính sáu tháng kết thúc ngày 30 kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2017 tháng 6 năm 2016 Tổng doanh thu 374.373.384.600 377.208.492.721 Trong đó:

Doanh thu thành phẩm chăn ga, đệm 207.338 198.490 162.497.010.771 Doanh thu thành phẩm bông 126.255.151.937 157.286.232.599 Doanh thu chan béng 26.952.742.433 35.446.540.209 Doanh thu bán hàng hóa khác 13.404.932.501 21.753.132.658 Doanh thu bán phế liệu 422.359.239 225.576.484

Các khoản giảm trừ doanh thu

Hàng bán bị trả lại (45.553.373) (152.555.911)

Doanh thu thuần 374.327.831.227 377.055.936.810

Trong đó:

Doanh thu thành phẩm chăn ga, đệm 207.292.645.117 162.344.454.860

Doanh thu thành phẩm bông 126.255.151.937 157.286.232.599 Doanh thu chân bông 26.952.742.433 35.446 540.209 Doanh thu bán hàng hóa khác 13.404.932.501 21.753.132.658 Doanh thu bán phế liệu 422.359.239 228.576.484 Trong đó:

Doanh thu với các bên liên quan

(Thuyết minh số 30) 2.826 142.951 4.390.595.097

Doanh thu với các bên khác 371.501.688.276 372.665.341.713

24.2 Doanh thu hoạt động tài chính Đơn vị tính: VND Cho giai đoạn tài Cho giai đoạn tài chính sáu tháng chính sáu tháng kết thúc ngày 30 kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2017 _ tháng 6 năm 2016

Lãi tiền gửi, tiền cho vay 4.744.494.427 4.780.152.876

Lãi chênh lệch tỷ giá 909.134.053 2.305.280.199

Cổ tức, lợi nhuận được chia 223.600.000 223.600.000

Lãi từ thối vốn trong cơng ty con 22.743 -

5.877.251.223 7.309.033.075

Định dạng
Số trang	47
Dung lượng	5,73 MB