BCTC HOP NHAT Q2 2017 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực kinh t...
Trang 1CONG TY CO PHAN VAN TAI XANG DAU VITACO
Trang 2
TONG CONG TY VAN TAI THUY PETROLIMEX
CONG TY CP VAN TAI XANG DAU VITACO
Mẫu biểu : B01 - DN
Ban hành theo thông tư số 202/2014/TT-BTC
BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT Tai ngay 30/06/2017 Don vi tinh: VND MA CHỈ TIÊU Mãsố | TM 30.06.2017 01.01.2017 1 2 3 4 5
A- TAI SAN NGAN HAN 100 221,901,327,924 170,114,487,724
1 Tiền và các khoản tương đương tiền 110 37,580,343,375 48,634,560,641
1 Tiền HI | A01 35,580,343,375 46,634,560,64
2 Các khoản tương đương tiền 112 2,000,000,000| 2,000,000,000|
II Đầu tư tài chính ngắn hạn 120 - +
1 Chứng khoán kinh doanh 121 | A02 - +
2 Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*) 12 A02 + ¬
13 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 | AO3A + ¬
II Các khoản phãi thu ngắn hạn 130 118,562,348,282 52,154,502,305
1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng 131 |A05a 89,085,460,431 37,703,830,012
2 Trả trước cho người bán 132 6,823,641,429 937,160,330
3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 + +
4 Phai thu theo tién 46 ké hoach hgp déng xây dựng 134 3 -
5 PI u về cho vay ngắn hạn 135 š =
6 Phải thu ngắn hạn khác 1346 | A06a 22,653,246,422 13,794,644,732|
17 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 137 - (281,132,729)
§ Tài sản thiếu chờ xử lý 139 | A07 3 + IV Hàng tồn kho 140 64,593,985,193 68,567,108,636 1 Hàng tổn kho 141 | A08 65,328,309,022 68,676,533,878 : |3 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 | A08 (734,323,829) (109,425,242) 'V Tài sản ngắn hạn khác 150 1,164,651,074 758,316,142 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 | Alda 1,164,65 1,074} 758,316,142
2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 - -
3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 153 | Al§a - +
4 Giao dich mua bin lai trai phiéu Chinh phủ 154 - a
15 Tài sản ngắn hạn khác 155 | AlSa + -
B-TAI SAN DAIHAN 200 1,898,444,607,471 1,906,724,786,160
1 Các khoãn phải thu dài hạn 210 1,890,561,000 1,685,561,000
1 Phải thu dài hạn của khách hàng 211 | A05b : -
2 Trả trước người ban dài hạn 212 + -
3 Vén kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 213 4 +
'4 Phải thu nội bộ dài hạn 214 3 +
5 Phai thu vé cho vay dai han 215 + +
6 Phải thu dài hạn khác 216 | A06b 1,890,56 1,000 1,685,56 1,000
17 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 + -
II Tài sản cố định 220 1,703,516,946,770| — 1,868,905,173.344|
1 Tài sân cố định hữu hình 221 | AI0 1,677,411,482,294] — 1,842,493,206,620|
- Nguyên giá 222 | Alda 4,328,567,552,259] 4,328,567,552,259
- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 |Al0b | (2,651,156,069/965)| (2,486,074.345,639)
2 Tai san cố định thuê tài chính 224 Al2 + b
- Nguyên giá 225 | Al2a + :
- Giá trị hao mòn luỹ kế () 226 | Al2b + +
3 Tai sin cố định vô hình 227 | All 26,105,464,476 26,411,966,724
- Nguyên giá 228 | Alla 28,250,980,211 28,250,980,211
Trang 3cui TIEU Mã số | TM 30.06.2017 01.01.2017 1 2 3 4 5
II Bất động sản đầu tư 230 Al3 + `
~ Nguyên giá 231 Al3a - -
~ Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 232 |AI3b + +
ˆ |IV Tài sân dé dang dai han 240 | A09 179,798,957,405 22,895,909,520
1 Chỉ phí sản xuất, kinh doanh đở dang dài hạn 241 | A09a - ¬
Ý |2 Chi phí xây dựng cơ bản dé dang 242 | A09b 179,798,957,405 22,895,909,520)|
V Đầu tư tài chính dài hạn 250 | A04 13,238,142,296 13,238,142,296
1 Đầu tư vào công ty con 251 | Adda 3 +
2 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 252 | A04b ¬ +
3 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 | A4c 64,500,000,000 64,500,000,000
4 Dự phòng đầu tư tài chính dài hạn (*) 254 | A04 (51,261,857,704)| (51,261,857,704)
5 Dau tu nim gitt dén ngay đáo hạn 255 | A03b + -
VI Tài sản dài hạn khác 260 - "
1 Chỉ phí trả trước dài hạn 261 | Al4b + -
2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 | A23 ¬ -
3 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay thế dài hạn 263 ¬ +
4 Tài sản dài hạn khác 268_ | AlSb - -
Tổng cộng tài sản (270 = 100 + 200) 270 2,120,345,935,395| 2,076,839,273,884
C~ Nợ phải trả 300 1,035,424,005,464 965,968,695,761
I Nợ ngắn hạn 310 467,279,694,722 434,981,984,955
1 Phải trả người bán ngắn han 311 | Alva 63,123,381,822 54,925,312,020
2 Người mua trả tiền trước 312 55,160,625,387 10,274,558,043
3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 313 | Al8b 12,535,883,205 12,372,890,271
4 Phải trả người lao động 314 28,466,891,605 35,663,219,621
5 Chỉ phí phải trả ngắn hạn 315 | Al9a 11,054,358,470 11,197,618,204
: |6 Phải trả nội bộ ngắn hạn 316 + +
7 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317 + +
- |8 Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 318 | A2la + + 9 Phải trả ngắn hạn khác 319 | A20a 64,236,156,732 29,730,248,983) 10 Vay và nợ thuê tài chính ngắn han 320 | Al6a 165,738,244,672 220,532,493,944 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 |A22a 57,884,623,131 54,638,549,201 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 9,079,529,698 5,647,094,698 13 Quỹ bình ổn giá 323 - + 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324 - ” II Nợ dài hạn 330 568,144,310,742 530,986,710,806
1 Phải trả người bán dài hạn 331 |AI7b ¬ -
2 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 - Ð
3 Chỉ phí phải trả dài hạn 333 | Al9b - -
l4 Phải trả nội bộ và vốn kinh doanh 334 - -
5 Phải trả nội bộ dài hạn khác 335 + -
6 Doanh thu chua thye hién dai han 336 | A2Ib 3 -
7 Phải trả dài hạn khác 337 | A20b - -
8 Vay va ng thué tai chinh dai han 338 | Al6b 568, 144,310,742} 530,986,710,806)
9 Trai phiéu chuyén d6i 339 3 +
10 Cổ phiếu ưu đãi 340 + +
11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 | A23 ¬ ¬
12 Dự phòng phải trả dài hạn 342 |A22b - -
13 Quỹ phát triển khoa học và cơng nghệ 343 + ¬
D- VÓN CHỦ SỞ HỮU 400 1,084,921,929,931 1,110,870,578,123
I Vốn chủ sở hữu (xem phụ lục TM biến động VCSH) | 410 1,084,921,29,931| — 1,110,870,578,123
Trang 4MA CHỈ TIÊU Mã số | TM 30.06.2017 01.01.2017 1 2 3 4 3 1 Vỗn góp của chủ sở hữu 411 798, 666,660,000 798,666,660,000
~ Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết 4lla 798,666,660,000 798,666,660,000)
| - Cổ phiếu ưu đãi 4IIb ¬ +
2 Thặng dư vốn cổ phần 412 (160,015,910) (160,015,910)}
_ |3 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 3 +
4 Vén khac cia chủ sở hữu 414 + +
5 Cé phiéu quy (*) 415 (11,635,553,757)} (11,635,553,757)|
6 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 + ¬
7 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 +
8 Quy dau tu phat trién 418 250,991,855,223 250,991,855,223
l9 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 419 + -
10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 + -
11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 47,058,984,375 73,007,632,567
~ LNST chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ trước 421a 1,814,299,767 (8,951,956,594)
~ LNST chưa phân phối kỳ này 421b 45,244,684,608 81,959,589, 161
12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 - +
II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 + ¬
1 Nguồn kinh phí 431 + +
2 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 432 + :
Tong cong nguon von (440 = 300 + 400) 440 2,120,345,935,395 2,076,839,273,884
Người lập biểu Kế tốn trưởng
——— ^
TP.TÀI CHÍNH - KẾ TOÁN TỔNG GIÁM ĐỐC
Trang 5ONG CONG TY VAN TAI THUY PETROLIMEX ONG TY CP VAN TAI XANG DAU VITACO
Mẫu biểu : B02 - DN
Ban hành theo thông tư số 202/2014/TT-BTC
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT Từ ngày 01/04/2017 đến 30/06/2017 Đơn vị tính: VNĐ Mã KỲ BÁO CÁO LŨY KẾ ĐẾN KỲ NÀY CHỈ TIÊU số | Mã TM Năm nay Năm trước Năm nay Năm trước 1 ae 4 3
Doanh thu bán hàng và cung cắp dịch vụ 1 | Bol | 290259,053,544 | 303,131,555,170 | 628,194,958,920 599,021,995,171
„ Các khoản giảm trừ doanh thu 2 |B0 - - - -
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch
ụ 10 290,259,053,544 | 303,131,555,170 | 628,194,958,920 599,021,995,171
„ Giá vốn hàng bán II |B03 | 242,915,916,706 | 242,209,268,134 | 528,043,120,638 483,401,557,906 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cắp dịch vụ | 20 47,343,136,838 | 60,922/287036 | 100,151,838,282 115,620,437,265 Doanh thu hoạt động tài chính 21 | B04 726,486,273 1,467,861,800 1,293,407,052 7,568,553,097
„ Chỉ phí tải chính 22 | B05 9,666,432,981 8,298,983,868 20,039,323,420 15,408,534,615
- Trong dé: Chi phi lãi vay 23 |B05a| —_9,575,338,080 7,863,850,835 19,743,277,271 16,194,680,264
Lãi/lỗ liên doanh liên kết 24 - -
„ Chỉ phí bán hằng 25 | B08 749,254,878 988,527,236 1,473,113,832 1,723,259,628
0 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 26 |B09| 13/444,653/209| 14,340,194253 27,483,096,313 26,892,009,954 1 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30) 24,209,282,043 | 38,762,443,479 52,449,711,769 79,165,186, 165
2 Thu nhập khác 31 |B.06| — 4,972,122,533 165,807,000 5,418,610,134 166,120,055
3 Chỉ phí khác 32 | B07 (389,287,975)| 10,074.290,105 1,110,712,025 10,464,456,514
4 Lợi nhuận khác 40 5,361,410,508 | (9,908.483,105) 4,307,898, 109 (10,298,336,459)
5 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 29,470,692,551 | 28,853,960,374 56,757,609,878 68,866,849,706 6 Chi phi thué TNDN hign hanh 51 |BI0 5,537,609,178 9,011,230,795 11,512,925,270 17,904,263,426
7 Chỉ phí thuế TNDN hoãn lại $2 |BII - - - -
8 Lợi nhuận sau thuế thu nhập đoanh nghiệp | 60 24,033,083,373 | 19,842,729,579 45,244,684,608 50,962,586,280
9 Lãi cơ bản trên cổ phiếu (*) 70 305 252 $74 646
10, Lãi suy giảm trên cổ phiếu (*) T1 ty 1Š tháng 3£ năm #b (Ỹ Người lập biểu Kế toán trưởng li == Fill - 2 Z
Revie ve TONG GIAM BOC
; Nguyễn Quang Cương
ats
™
=
Trang 6TONG CONG TY VAN TAI THUY PETROLIMEX CONG TY CP VAN TAI XANG DAU VITACO
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT
(Theo phương pháp gián tiếp) (*) Mẫu biểu : B03 - DN Ban hành theo thông tư số 202/2014/TT-BTC Từ ngày 01/01/2017 đến 30/06/2017 Đơn vị tính: VNĐ Chỉ tiêu Mã số He NĂM NAY NĂM TRƯỚC T 2 3 4 5
I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
1 Lợi nhuận trước thuế 01 56,757,609,878 68,866,849,706
2 Diéu chinh cho các khoản
- Khấu hao TSCĐ và BĐSĐT 02 165,388,226,574 143,023,089,033
- Cac khoan dyr phong 03 34,972,782,171 21,821,009,441
- Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các khoản| lmục tiền tệ có gốc ngoại tệ 04 (204,920,520) (5,252,305,848)}
- Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (446,625,295) (763,480,902)
- Chỉ phí lãi vay 06 19,743,277,271 16,194,680,284
- Cac khoan digu chinh khac 07 - +
i - nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đỗi vẫn lưu 08 276210,350,079 243,889,841,714
- Tang, giảm các khoản phải thu 09 (52,123,942,247) (11,258,121,292)
- Tăng, giảm hàng tồn kho 10 3,348,224,856 1,066,359,217
- Tăng, giảm các khoản phải trả (Không kể lãi vay phải trả, thuế 4
Lhu nhập doanh nghiệp phải nộp) "H 7,264,454,367| (30,537,478,902)
_ |- Tăng, giảm chỉ phí trả trước 12 (406,334,932) (77,838,156)
- Tăng, giảm chứng khoán kinh doanh 13 -
- Tiền lãi vay đã trả 14 (21,505,939,651)| (12,949,693,394)|
- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 15 (12,783,003,182)| (28,580,888,746)
- Tién thu khdc tir hoat dng kinh doanh 16 ¬ +
- Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 17 (1,932,865,000)} (2,904,930,750)|
|Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanli 20 198,070,944,290 158,647,249,691
II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
LÊN chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn|„¡ (164,080,707,553) (1,924,753,089)
2.Tiền thu từ thanh lý, nhugng ban TSCD va các tài sản dài hạn 22 i a
khác
'3.Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23 - “
'4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24 - -
5.Tién chi dau tu gép vén vao đơn vị khác 25 - 5
6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 - -
17.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 446,625,295 763,480,902
|Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (163,634,082,258) (1,161,272,187)
IIL Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
Trang 7Chỉ tiêu Mã số a NAM NAY NĂM TRƯỚC T 2 3 4 5 2 Tiền trả lại vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cỗ phiểu của 32 4 : (doanh nghiệp đã phát hành 3 Tiền thu từ đi vay 33 114,073,120,000} - 4 Tiền trả nợ gốc vay 34 (130,964,018,446)| — (118,425,051.300)
5 Tiền trả nợ gốc thuê tài chính 35 - +
6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (28,583,846,255)) (18,533,485,600))
|Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (45,474,744,701)| (136,958,536,900)
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40) s0 (11,037,882,669) 20,527,440,604
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 48,634,560,641 71,142,610,690
lẢnh hưởng của thay đổi tỷ giá hồi đoái quy đổi ngoại tệ 61 (16,334,597) (26,529,276)
Trang 8BAN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH
Cho giai doan tir 01/01/2017 đến 30/06/2017
1 THONG TIN KHAI QUAT Hình thức sở hữu vốn
Công ty Cổ phần Vận tải dung dân eo Ônllất À' Cóng ý) được nhuiến đội là demsb nghệ: NH ngộc Công ty Vận tải Xăng dầu Vitaco theo Quyết định số 2585/QĐ-BTM ngày 27 tháng 10 năm 2005 của Bộ trưởng Bộ Thương mại (nay là Bộ Công thương) Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103004305 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hỏ Chí Minh cắp lần dâu ngày 06 tháng 02 năm
2006, đăng ký thay đổi lần 12 ngày 07 tháng 12 năm 2016
Vốn điều lệ của Công ty tại ngày 30 tháng 06 năm 2017 là 798.666.660.000 đồng, trong đó Tổng Công ty
Vận tải Thủy Petrolimex góp 52%, còn lại là các cô đông khác
Trụ sở chính của Công ty Cổ phần Vận tải Xăng dầu Vitaco đặt tại tòa nhà Viet Dragon, số 141 Nguyễn Du, phường Bến Thành, quận 1, thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam
Đến ngày 30 tháng 06 năm 2017, Công ty Cổ phần Vận tải Xăng dầu Vitaco (Công ty mẹ) có hai công ty con Quyền biểu quyết của Công ty mẹ tại các công ty con tương ứng với tỷ lệ vốn góp của Công ty mẹ tại các công ty con Chỉ tiết các công ty con và tỷ lệ góp vốn của Công ty mẹ theo đăng ký kinh doanh của các công ty con
như sau:
Quyền kiểm soát — Tỷ lệ góp vốn của
của Công ty mẹ Công ty mẹ
1 Công ty TNHH MTV Dịch vụ Thương mại Vitaco 100% 100%
2 Công ty TNHH MTV Vitaco Đà Nẵng 100% 100%
Tổng số nhân viên của Công ty mẹ và các công ty con tại ngày 30 tháng 06 năm 2017 là 526 người (tại ngày 31 tháng 12 năm 2016: 530 người)
Ngành nghề kinh doanh
~ _ Kinh doanh vận tải xăng dầu đường biển;
~ _ Kinh doanh nhà ở, môi giới bất động sản;
~ _ Đại lý kinh doanh xăng dầu và các sản phẩm hóa dâu; ~_ Mua bán vật tư, thiết bị, phụ tùng ngành vận tải đường biển;
~ _ Dịch vụ hàng hải, dai lý tàu biển, cung ứng tàu biển, vệ sinh tàu biển, cho thuê thuyền viên, môi giới hàng hải, lai
iit tau biển;
~ _ Dịch vụ sửa chữa, bảo dưỡng tàu biển, cho thuê phương tiện vận tải xăng dầu đường thủy II CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT VÀ NĂM TÀI CHÍNH
Cơ sở lập báo cáo tài chính hợp nhất
Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan
đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo không nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thơng lệ kế tốn được chấp nhận chung tại các nước
Trang 9TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YẾU
Sau đây là các chính sách kế toán chủ yếu được Công ty áp dụng trong việc lập báo cáo tài chính hợp nhất: Ước tính kế toán
Việc lập báo cáo tài chính hợp nhất tuân thủ theo các chuẩn mực kế toán Việt Nam, chế độ kế toán doanh
nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính yêu cầu Ban
Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày lập báo cáo tài chính hợp nhất cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chỉ phí trong suốt năm tài chính Mặc dù các ước tính kế toán được lập bằng tắt cả sự hiểu biết của Ban Giám đốc, số thực tế phát sinh có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra
Cơ sở hợp nhất báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính hợp nhất bao gồm báo cáo tài chính của Công ty và bảo cáo tài chính của các công ty do
Công ty kiểm sốt (các cơng ty con) được lập cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12_năm 2013 Việc
kiểm soát này đạt được khi Công ty có khả năng kiểm soát các chính sách tài chính và hoạt động của các công ty nhận đầu tư nhằm thu được lợi ích từ hoạt động của các công ty này
Kết quả hoạt động kinh doanh của các công ty con được mua lại hoặc bán đi trong năm được trình bày trong
báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất từ ngày mua hoặc cho đến ngày bán khoản đầu tư ở công ty
con đó
Trong trường hợp cần thiết, báo cáo tài chính của các công ty con được điều chỉnh để các chính sách kể tốn được áp dụng tại Cơng ty và các công ty con là giống nhau
Tắt cả các nghiệp vụ và số dư giữa Công ty và các công ty con cũng như giữa các công ty con với nhau được
loại bỏ khi hợp nhất báo cáo tài chính
Công cụ tài chính
Ghỉ nhận ban dau
Tài sản tài chính
Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghỉ nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao dich có liên quan
trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tải chính đó Tài sản tài chính của Công ty bao gồm tiền và các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác, các khoản đầu tư tài chính và tài sản tài chính khác
Công nợ tài chính
Tại ngày ghỉ nhận ban đầu, công nợ tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao dịch có liên
quan trực tiếp đến việc phát hành công nợ tài chỉnh đó Công nợ tài chỉnh của Công ty bao gồm các khoản phải trả người bán và phải trả khác, chỉ phí phải trả và các khoản vay
Đánh giá lại sau lần ghỉ nhận ban đầu
Hiện tại, chưa có quy định về đánh giả lại công cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền và các khoản tương đương tiễn bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi không kỳ hạn, các khoản đầu tư ngắn hạn, có khả năng thanh khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thành tiền và ít rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị
Dự phòng phải thu khó đòi
Dự phòng phải thu khó đòi được trích lập cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh toán từ sáu tháng trở lên
hoặc các khoản phải thu mà người nợ khỏ có khả năng thanh toán do bị thanh lý, phả sản hay các khỏ khăn
tương tự
Hàng tồn kho
Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí nguyên vật liệu trực tiếp, chỉ phí lao động trực tiếp và chỉ phí sản xuất
<=
Newt
Trang 10chung, nếu có, để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá gốc của hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Giá trị thuần có thể thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chỉ phí ước tính để hoàn thành sản phẩm cùng chỉ phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát
sinh
Dự phòng giảm giá hàng tồn kho của Công ty được trích lập theo các quy định kế toán hiện hành Theo đó, Công ty được phép trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, kém phẩm chất và trong trường hợp giá gốc của hàng tồn kho cao hơn giá trị thuần có thể thực hiện được tại ngày kết thúc năm tài chính Tài sản cố định hữu hình và khẩu hao
Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế
Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chỉ phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng
Tài sản cổ định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính, cụ thể như sau: ——_—_——_ —_ (sốnăm khấu hao) Nhà cửa, vật kiến trúc 10- 25 Máy móc, thiết bị 03-07 Phương tiện vận tải 03-15 Thiết bị văn phòng 03 - 07
Các khoản lãi, lỗ phát sinh khi thanh lý, bán tài sản là chênh lệch giữa thu nhập từ thanh lý, giá trị còn lại của
tải sản và chỉ phí thanh lý tài sản và được ghỉ nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Tài sản cố định vô hình và khấu hao
Tài sản cố định vô hình thể hiện giá trị quyển sử dụng đắt tại 236/106/1A Điện Biên Phủ, phường 17, quận Bình Thạnh, Thành phố Hồ Chí Minh với nguyên giá là 26.818.946.595 đồng,với thời hạn sử dụng đến năm 2057 và giá trị quyền sử dụng đất tại Đà Nẵng với nguyên giá là 1.432.033.616 đồng với thời hạn sử dụng đất
lâu dài
Đầu tư vào công ty liên kết
Công ty liên kết là một công ty mà Công ty có ảnh hưởng đáng kể nhưng không phải là công ty con hay công ty liên doanh của Công ty Ảnh hưởng đáng kể thể hiện ở quyền tham gia vào việc đưa ra các quyết định về chính sách tài chính và hoạt động của bên nhận đầu tư nhưng không có ảnh hưởng về mặt kiểm soát hoặc đồng kiểm soát những chính sách này
Kết quả hoạt động kinh doanh, tài sản và công nợ của các công ty liên kết được hợp nhất trong báo cáo tài chính hợp nhất theo phương pháp vốn chủ sở hữu Các khoản góp vốn liên kết được trình bày trong bảng cân đối kế toán theo giá gốc được điều chỉnh theo những thay đổi trong phần vốn góp của Công ty vào phần tài sản thuần của công ty liên kết sau ngày mua khoản đầu tư Các khoản lỗ của công ty liên kết vượt quá khoản góp vốn của Công ty tại công ty liên kết đó (bao gồm bắt kể các khoản góp vốn dài hạn mà vẻ thực chất tgo than đầu tư thuần của Công ty tại công ty liên kết đó) không được ghi nhận a `
Trong trường hợp một công ty thành viên của Công ty thực hiện giao dịch với một công ty liên kết với Công
ty, IRi/1ỗ chưa thực hiện tương ứng với phần góp vốn của Công ty vào công ty liên kết, được loại trừ khỏi báo cáo tài chính hợp nhất
Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang
Trang 11phù hợp với chính sách kể toán của Công ty Việc tính khấu hao của các tài sản này được áp dụng giống như
với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trạng thái sẵn sàng sử dụng
Các khoản đầu tư chứng khoán
Các khoản đầu tư chứng khoán được ghỉ nhận bắt đầu từ ngày mua khoản đầu tư chứng khoán và được xác định giá trị ban đầu theo nguyên giá và các chỉ phí liên quan đến giao địch mua các khoản đầu tư chứng khoán Tại các năm tài chính tiếp theo, các khoản đầu tư chứng khoán được xác định theo nguyên giá trừ các khoản giảm giá đầu tư chứng khoán (nếu có)
Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán được trích lập theo các quy định vẻ kế toán hiện hành Theo đó, Công ty được phép trích lập dự phòng cho các khoản đầu tư chứng khoán tự do trao đổi có giá trị ghi số cao hơn giá
thị trường tại ngày kết thúc năm tải chính
Ghi nhận doanh thu
Doanh thu bán hàng được ghỉ nhận khi đồng thời thỏa mãn tất cả năm (5) điều kiện sau:
(a) Công ty đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyển sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa cho
người mua;
(b) Công ty không còn nắm giữ quyển quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm soát hàng hóa;
(c) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
(d) Công ty sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao địch bán hàng; và
(e) Xác định được chi phi liên quan đến giao dịch bán hàng
Doanh thu của giao dịch về cung cắp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin cậy Trường hợp giao dịch về cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghỉ nhận trong kỳ theo kết quả phần công việc đã hoàn thành tại ngày của Bảng cân đối kế toán hợp nhất của kỳ đó Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn tất cả bốn (4) điều kiện sau:
(a) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
(b) Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao địch cung cấp dịch vụ đó;
(e) Xác định được phần công việc đã hoàn thành tại ngày của Bảng cân đối kế toán hợp nhất; và
(d) Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dịch và chỉ phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó
Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài khoản tiền gửi và lãi suất áp dụng Lãi từ các khoản đầu tư được ghỉ nhận khi Công ty có quyền nhận khoản lãi Chỉ phí đi vay Tắt cả các chỉ phí lãi vay khác được ghỉ nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất khi phát sinh Thuế
Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hoãn lại
Số thuế phải trả hiện tại được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi
nhuận thuần được trình bày trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất vì thu nhập chịu thuế không bao gồm các khoản thu nhập hay chỉ phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các năm khác (bao gồm cả lỗ
mang sang, nếu có) và ngoài ra không bao gồm các chỉ tiêu không chịu thuế hoặc không được khấu trừ Đối với hoạt động dịch vụ vận tải biển quốc tế và hoạt động khác: Công ty áp dụng thuế suất thuế thu nhập
doanh nghiệp là 20%
Thuế thu nhập hoãn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghỉ số và cơ sở tính thuế thu nhập của
các khoản mục tài sản hoặc công nợ trên báo cáo tài chính hợp nhất và được ghi nhận theo phương pháp bang
cân đối kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phải được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời
Trang 12còn tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghỉ nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để
khấu trừ các khoản chênh lệch tạm thời
Thuế thu nhập hoãn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho kỳ tài sản được thu hồi hay nợ
phải trả được thanh toán Thuế thu nhập hoãn lại được ghỉ nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp
nhất và chỉ ghỉ vào vốn chủ sở hữu khi khoản thuế đó có liên quan đến các khoản mục được ghỉ thẳng vào vốn
chủ sở hữu
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả được bù trừ khi Công ty có quyền hợp
pháp để bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và khi các tài sản
thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp dược quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và Công ty có dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần
Công ty không ghỉ nhận thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại do khơng có các khoản chênh lệch trọng yếu giữa
giá trị ghỉ số của các khoản mục tải sản hoặc công nợ trên Bảng cân đối kế toán và cơ sở tính thuế thu nhập
doanh nghiệp tại ngày 30 tháng 06 năm 2017
Việc xác định thuế thu nhập của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên, những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thẩm quyền
Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam
vx.\`
fas
Trang 13IV Thông tỉn bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Bảng cân đối kế toán Chỉ tiêu TM Mã 30.06.2017 01.01.2017 1 Tiên | Tim mit | Tide gi ngắn hàng không kỳ hạn - Tiển đang chuyển AL 1,282,159,410| 34,298, 183,965] 35,580,343,375) 953,346,886] 45,681,213,755] 46,634,560,641) Cong
|3 Các khoản đầu tr tài chính
|A Chimg khoán kinh doanh B Du tr nắm giữ đỀn ngày đáo hạn Ja Nein ban
- Tiền gửi có kỷ hạn b Dã bạn
ÍC-Đầu tư góp vốn vào đơn xị khác (chỉ tiết từng khoản đầu tr theo tỷ lệ vốn nắm giữ và tỷ lệ quyền biểu quyết)
| du ne vào công ty con
|- Đẳu tư vào công ty liên doanh, liên kết, |Công ty cổ phẩn HH DV Mg Giang |- Diu te vào đơn vị khác,
Res Cr one Xing a ng Ea Nt |Công ty cổ phẩn An Phú |Công ty cổ phản HH DV Mỹ Giang (Cảng ty sổ phản SABECO A0 A3 Asa A04b A0ác 30.06.3017 - 01.01.2017 Giá gốc Dự phòng Giá trị hợp lý Giá gốc Dự phòng Giá trị hợp lý Giá gốc Giá trị ghỉ số Giá gốc Guưima Giá gốc Dự phòng Giá trị hợp lý Giá gốc Dự phòng Giá trị hợp lý (S1261,857,104) (51,261,857,704) (261,857,704) (51,000,000,000) 64,500,000,000 6,000,000,000 '$3,500,000,000 5,000,000,000 13,238,142,296 .64,500,000,000 6,000,000,000 2,500,000,000 | 33,500,000,000 $,000,000,000 5,000,000,000 13,238,142,296 $,738,142,296 (51,261,857,704) (51261.857.704) (261,857,704) (51,000,000,000) 13,238,142,296 13,238,142,296 5,738,142,296 2,500,000,000 5,000,000,000
(3 Phải thu của khách hàng
la Phải thu của khách hảng ngắn hạn
“Trong đó: Chỉ it các khoản phải thu của khách
|háng chiếm từ 10% trở lên trên tổng phái thu khách
hang
| Téng céng ty vẫn tải thủy Petrolimex |2 Tập đoán XD Việt Nam
- Các khoản phải thu khách hàng khác Các khoản phải thu tử các bên liên quan ( chỉ tiết
linh bay Phu lục Tổng hợp giao dich các bên liên quan) lc Phi thu của khách hàng dải hạn A0sa A0Sb 30.06.3017 (01.01.2017 '89,085,460,431 99,085,460,431 67,283,789,625 S3,194,053,004 14.089,736,621 21,801,670,806 37203/830/012 37,703,830,012 34 368,322,493 31,998,480,439) 2,369,842,054 3,335,507,519 |4 Phải thu khác la Ngắn hạn
|- Phải thu về cổ phẩn hoá,
|- Phải thu về cổ tức và lợi nhuận được chia, - Phải thu người lào đồng,
+ Ky exe, ky quỹ: - Cho mượn, |- Các khoản chỉ hộ,
- Phải thụ khác
|b.Các khoản phải thu khác tử Các bên liên quan (chỉ liết tính bảy Phụ lục Tổng hợp giao dịch Các bên liên
quan)
c Dai han
- Phải thu về cổ phẩn hoá,
- Phải thu về cổ tức và lợi nhuận được chia,
Trang 14|- Téng giá trị các khoản phải thu, cho vay quá hạn| ehh hte ek son sb oD ag
|hu
(trong 6 chỉ tết thời gin quá hạn vá giả trị các khoản!
|nơ phải thu, cho vay qué han theo từng đối tượng néu} |khoản nợ phải thu theo rừng đổi tượng đó chiếm tử|
|I0% trở lên trên tổng sổ nợ quá hạn),
|- Thông tin về các khoản tiễn phạt, phái thu vẻ lãi trả
chim phi sinh nt che khoản nợ quả hạn nhưng |không được ghỉ nhán doanh thu
|- Khả năng thu bdi nợ phải thu quá hạn Cộng 198,154,529 198,154,529 (7 Hing tha kho: |- Công cụ, dụng cụ |- Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang: |- Thánh phẩm;
Ч Tải sản dở dang đải hạn
la Chỉ phí sản xuất, kinh doanh đở đang dài hạn |Trong đỏ: Chi tiết cho từng loại, nêu li do vỉ sao |khơng hốn thành trong một chủ ký sản xuất, kinh
|doanh thông thường Cộng
b Xây dựng cơ bản dỡ dang - Mua sảm,
|Trong đò: Chí tiết cho các công trình chiếm tử 10% len tổng giá trị XDCB 1 Tâu Nhá Bè 09 2 l |- XBCB; |Trong đó: Chi tiết cho các công trình chiém tir 10% tren tổng giá trị XDCB 1 Xdy dheng cOng trình toà nhỏ VP Điện Biên Phụ ạ 3 - Sửa chữa [Trong đỏ: Chỉ iết cho các công trình chiếm từ 10% wren tổng giả trị XDCB \¡ Sửø chữo lớm tàu P09 |2.Sửa chữa lớn tâu P11
Trang 1713-14 Thuyết minh chỉ tiêu Chỉ phí trã trước và tài sản khác
Nội dung Mã chỉ tiêu 30.06.2017 01.01.2017
13 Chỉ phí trả trước
a) Ngắn hạn (chỉ tiết theo từng khoản mục) - Chỉ phí trả trước về thuê hoạt động TSCĐ: - Công cụ, dụng cụ xuất dùng;
- Chi phí đi vay; ~ Các khoản khác
b) Dài hạn
- Chi phí thành lập doanh nghiệp
- Chi phi mua bảo hiểm;
- Các khoản khác
14 Tài sản khác
a) Ngắn hạn (chỉ tiết theo từng khoản mục)
Trang 1916.Thuyết minh chỉ tiêu Phải trả người bán Mã TM 30.06.2017 01.01.2017 Giá trị Số có khả năng trả nợ Giá trị Số có khả năng trả nợ 1á Phải trả người bắn 63,123,381,822 63,123,381,822 54925.312.020 $4,925,312,020 a Các khoản phải trả người bán ngắn han Al7a 63,123,381,822 63,123,381,822 $4,925,312,020 $4,925,312,020
~ Trong đó: Chỉ tiết các khoản phải trả lkhách hàng chiếm từ 10% trở lên trên tổng
phải thu khách hàng
1.Cy XDKV2 22,142,935,376 22,142,935,376 11,161,305,643 11,161,305,643
2 Cty Xăng dẫu Đồng Nai 10,688,462,767 10,688,462,767 2,602,779,234 2,602,779,234 3 Chí nhánh Hóa đầu Sải gòn 6,080,588,250 6,080,588,250 7,525,709,510 7,525,709,510
4 Cty XD Tay Nam BO 8.383,1374411 8,383,137,411 7,719,441,730 7,719,441,730
5 Tổng Cty Vận tải thủy Perolimex 5,843,316,358 5,843,316,358 2,249,742,599 2,249,742,599
6 Petrolimex Singapore 224,816,315 224,816,315 5,645,778,404 5,645,778,404
~ phải trả cho Các đối tượng khác 9,760,125,345 9,760,125,345 18,020,554,900 18,020,554,900
Cong 63,123,381,822 63,123,381,822 $4,925,312,020 $4,925,312,020
b Các khoản phải trả người bán các bên liên quan ( chỉ tiết trình bảy Phụ lục
'Tẳng hợp giao dịch các bên liên quan)
© Các khoản phải trả người bán dài hạn| _, rạn, - - - am
~ Trong đỏ: Chỉ tiết các khoản phải trả |khách hang chiém từ 10% trở lên trên tổng,
phải thu khách hàng
~ Phải trả cho các đói tượng khác = để Ề #
Cộng = “ - =
d Số nợ quá hạn chưa thanh toán - - : -
Trang 21“Chỉ tiêu 20-24 Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Bảng cân đối kế toán (tiếp theo) MãTM 30.06.2017 01.01.2017 Giá trị Số có khả năng trả nợ Giá trị Số có khả năng trả nợ 20 Chi phí phải trả & Ngắn hạn
~ Trích trước chỉ phí tiễn lương trong thời gian nghỉ phép, ~ Chỉ phí trong thời gian ngimg kinh doanh;
~ Chỉ phí trích trước tam tinh giá vẫn hàng hóa “hảnh phẩm [BĐS đã bán Lai vay ~ Các khoản trích trước khác, b Dài hạn ~ Lãi vay ~ Các khoản khác (chỉ tiết từng khoản) Cộng 31 Phải trả khác & Ngắn hạn
~ Tải sản thừa chờ giải quyết, ~ Kinh phí cơng đồn,
~ Bảo hiểm xã hội,
~ Bảo hiểm y tế, ~ Báo hiểm thất nghiệp,
~ Phải trả về cổ phẩn hoá, ~ Nhân ký quỹ, ky cược ngắn hạn;
~ Cổ tức, lợi nhuận phải trả, ~ Các khoản phải trả, phải nộp khác
b Phải trả khác các bên liên quan ( chí tiết trình bảy Phụ lục
|Tông hợp giao dịch các bên liên quan) ¢ Dai han (chỉ tiết từng khoản mục)
~ Nhân ký quỹ, kỷ cược dải hạn ~ Các khoản phải trả, phải nộp khác
7 Cộng
.4) Số nợ quả hạn chưa thanh toán (chỉ tiết từng khoản mục, lý ido chưa thanh toán nợ quá hạn)
22, Doanh thu clura thực hiện & Ngắn hạn
~ Doanh thu nhận trước;
~ Doanh thu từ chương trình khách hàng truyền thống
~ Các khoản doanh thu chưa thực hiện khác b Dài hạn (chỉ tiết từng khoản mục như ngắn hạn)
Cộng
c Khả năng không thực hiện được hợp đồng với khách hàng |(chí tiết tứng khoản mục, lý do khong có khả năng thực hiển)
23 Dự phòng phải trả + Ngắn hạn
~ Dự phòng bảo hành sản phẩm hảng hóa, ~ Dự phông bảo hành công trình xây dựng
Trang 22Cộng (24 Tai sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại trả
& Tài sản thuế thư nhập hoãn lại:
~ Thuế suất thuế TNDN sử dụng để xác định giá trí tải sản thuế thu nhập hoãn lại
~ Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản chênh lệch lạm thời được khẩu trừ
~ Tai sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản lỗ tính thuế] chưa sứ dụng
~ Tải sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản ưu đãi tính
|thuế chưa sử dụng
~ Số bù trừ với thuế thu nhập hoãn lại phải trả ‘Tai sản thuế thu nhập hoãn lại
b- Thuế thu nhập hoãn lại phải trá
~ Thuế suất thuế TNDN sử đụng để xác định giá trị thuế thu
(nhập hoăn lại phải trả
~ Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ các khoản chênh
lệch tam thời chịu thuế
~ Số bù trừ với tải sản thuế thu nhập hoãn lại
Thuế thu nhập hoãn lại phải trả
Trang 2425-28 Thông tin bỗ sung cho các khoản mục trình bay trong Bảng cân đối kế toán (tiếp theo)
b Chỉ tiết vốn góp của chủ sở hữu
- Vốn góp của công ty mẹ (nếu là công ty con) - Vốn góp của các đối tượng khác Cong Cuối năm Đầu năm 414,652,170,000 414,652,170,000 384,014,490,000 384,014,490,000 798,666,660,000 798,666 ,660,000 c Cae giao dich vé vén véi các chủ sở hữu và phân phối cỗ tức,
+ Cổ phiếu ưu đãi
* Mệnh giá c phiếu đang lưu hành : 10.000 đồng đ Cổ tức
~ Cổ tức đã công bố sau ngày kết thúc kỷ kế toán năm: + Cễ tức đã công bó trên cỗ phiếu phổ thông:
+ Cổ tức đã công bố trên cô phiếu ưu đãi:
~ Cổ tức của cổ phiếu ưu đãi lũy kế chưa được ghi nhận: le Các quỹ của doanh nghiệp:
- Quy đầu tư phát triển;
_ |- Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu
š ng Năm nay Năm trước
chia lợi nhuận
- Vốn đầu tư của chủ sở hữu
+ Vốn góp đầu năm 798,666,660,000| 798,666,660,000
+ Vốn góp tăng trong năm > =
+ Vốn góp giảm trong năm - -
+ Vốn góp cuối năm 798,666,660,000 | 798,666,660,000
- Cổ tức, lợi nhuận đã chia 63,093,332,800 39,433,333,000
d Cé phiéu Cuối năm Đầu năm
- Số lượng cỗ phiếu đăng ký phát hành
- Số lượng cỗ phiếu đã bán ra công chúng 79,866,666 79,866,666
+ Cổ phiếu phổ thông 79,866,666 79,866,666
+ Cổ phiếu ưu đãi - -
- Số lượng cỗ phiếu được mua lại 1,000,000 1,000,000
+ Cổ phiếu phổ thông 1,000,000 1,000,000
+ Cổ phiếu ưu đãi - -
Trang 25g Thu nhập và chỉ phí, lãi hoặc lỗ được ghi nhận trực tiếp vào
lvốn chủ sở hữu theo qui định của các chuẩn mực kế toán cụ thể |26 Chênh lệch đánh giá lại tài sản
ILí do thay đổi giữa số đầu năm và cuối năm (đánh giá lại trong
trường hợp nào, tài sản nào được đánh giá lại, theo quyết định nào? ) 27 Chênh lệch tÿ giá - Chênh lệch tỷ giá do chuyển đổi BCTC lập bằng ngoại tệ sang VND - Chênh lệch tỷ giá phát sinh vì các nguyên nhân khác (nói rõ Inguyên nhân) 28 Nguén kinh phí - Nguồn kinh phí được cắp trong năm - Chi sự nghiệp - Nguồn kinh phí còn lại cuối năm
Năm nay Năm trước
Năm nay Năm trước
Năm nay Năm trước
Trang 26
29-30 Thông tin bỗ sung cho các khoản mục trình bày trong Bảng cân đối kế toán (tiếp theo) 29 Các khoản mục ngoài Bảng Cân đối kế toán Cuối năm Đầu năm
Trang 27V Thông tin bỗ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Mã
| cui TIEU TM LK Năm nay LK Năm trước
1 Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dich vu 628,194,958,920 599,021,995,171
\a) Doanh thu B01 628,194,958,920 599,021,995,171
~ Doanh thu bán hàng; 126,615,846,711 74,133,412,253
~ Doanh thu cung cấp dịch vụ: 501,579,112,209 $24,888,582,918
+ Doanh thu cung cắp dịch vụ vận tải 485,814,696,924 509,610,128,530
+ Doanh thu cung cấp dịch vụ khác 15.764.415.285 15.278.454.388
|- Doanh thu hợp đồng xây dựng - ˆ
+ Doanh thu của hợp đồng xây dựng được ghi nhận trong kỳ; : :
+ Téng doanh thu luy kế của hợp đồng xây dựng được ghi nhận đến thời
điểm lập Báo cáo tài chính; - -
Cong 628,194,958,920 599,021,995,171
lb) Doanh thu đối với các bên liên quan (chỉ tiết trình bày phụ lục tổng
lhợp giao dịch các bên liên quan)
\e) Trường hợp ghi nhận doanh thu cho thuê tài sản là tổng số tiền nhận trước, doanh nghiệp phải thuyết minh thêm để so sánh sự khác biệt giữa việc ghỉ nhận doanh thu theo phương pháp phân bổ dần theo thời gian (cho thuê; Khả năng suy giảm lợi nhuận và luồng tiền trong tương lai do|
đã ghỉ nhận doanh thu đối với toàn bộ số tiền nhận trước -
2 Céc khodn giảm trừ doanh thụ B02
Trong đó: * =
'- Chiết khẩu thương mại; š :
~ Giảm giá hàng ban; ˆ i
~ Hang ban bj tra lại; = 5 3 Giá vốn hàng bán B03 528,043,120,638 483,401,557,906 - Giá vốn của hàng hóa đã bán; 123,986,531,057 0,445,006,576 ~ Giá vốn của thành phẩm đã bán; - - Trong đó: Giá vốn trích trước của hàng hoá bắt động sản bao gồm: - - + Hạng mục chỉ phí trích trước; - 2
+ Giá trị trích trước vào chỉ phí của từng hạng mục;
+ Thời gian chỉ phí dự kiến phát sinh - :
~ Giá vốn của dịch vụ đã cung cấp; 404,056,589,581 412,956,551,330
+ Giá vốn địch vụ vận tải 393,464,912,862 402,991,169,106
+ Giá vốn dịch vụ khác 10,591,676,719 9,965,382,224
- Giá trị còn lại, chỉ phí nhượng bán, thanh lý của BĐS đầu tư, - :
- Chỉ phí kinh doanh Bắt động sản đầu tư; = -
- Giá trị hàng tồn kho mắt mát trong kỳ; - -
- Gia trj timg loai hang tồn kho hao hụt ngoài định mức trong kỳ; - ®
- Các khoản chỉ phí vượt mức bình thường khác được tính trực tiếp vào
[giá vốn; = Ề
'- Dự phòng giảm giá hàng tồn kho; = -
- |- Các khoản ghi giảm giá vốn hàng bán - :
Cộng 528,043,120,638 483,401,557,906
Trang 28
Ma
CHỈ TIÊU TM LK Nam nay LK Năm trước
- |# Doanh thu hoạt động tài chính BOs 1,293,407,052 7,568,553,097
- Lãi tiền gửi, tiền cho vay 446,625,295 763,480,902
- Lãi bán các khoản đầu tư; - -
- Cổ tức, lợi nhuận được chía; :
- Lãi chênh lệch tỷ giá; 846,781,757 6,804,852,195
- Lãi bán hàng trả chậm, chiết khấu thanh toán; *
- Doanh thu hoạt động tài chính khác : 220,000
Cộng 1,293,407,052 7,568,553,097
5 Chi phi tai chính BOS 20,039,323,420 15,408,534,615
- Lãi tién vay; BOSa 19,743,277,271 16,194,680,284
- Chiết khẩu thanh toán, lãi bán hàng trả chậm;
- Lỗ do thanh lý các khoản đầu tư tài chính; : - Lễ chênh lệch tỷ giá; 292,289,351 259,348,822 - Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh và tổn thất đầu tư; - (1,049,832,127) - Chỉ phí tài chính khác 3,756,798 4,337,636 - Các khoản ghi giảm chỉ phí tài chính - - Cộng 20,039,323,420 15,408,534,615 6 Thu nhập khác B06 5,418,610,134 166,120,055 ~ Thanh lý, nhượng bán TSCĐ;
- Lãi do đánh giá lại tài sản;
- Tiển phạt thu được; - Thuế được giảm;
+|- Các khoản khác 5,418,610,134 166,120,055
Cong 5,418,610,134 166,120,055
7 Chỉ phí khác B07 1,110,712,025 10,464,456,514
- Giá trị còn lại TSCĐ và chỉ phí thanh lý, nhượng bán TSCĐ; -
- Lễ do đánh giá Iai tai sản; - -
- Cac khoan bj phat; - 424,953
- Các khoản khác, 1,110/712/025 10,464,031,561
Cong 1,110,712,025 10,464,456,514
8 Chỉ phí bán hàng và chỉ phí quản lý doanh nghiệp 28,956,210,145 28,615,269,582
la Các khoản chỉ phí bản hàng phát sinh trong kỳ BOs 1,473,113,832 1,723,259,628
b Cac khoan chi phi quan ly doanh nghiép phat sinh trong ky B09 27,483,096,313 26,892,009,954
¢) Cac khoản ghi giảm chỉ phí bán hàng và chỉ phí quản lý doanh nghiệp - -
- Hoàn nhập dự phòng bảo hành sản phâm, hàng hóa; < -
- Hoàn nhập dự phòng tái cơ cầu, dự phòng khác; - -
- Các khoản ghỉ giảm khác -
9 Chỉ phí sản xuất, kinh doanh theo yếu tố
~ Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu; 70,420,329,222 44,065,180,875
~ Chỉ phí nhân công; 73,712,627,957 68,901,225,559
~ Chỉ phí khẩu hao tài sản cố định; 165,388,226,574 143,023,089,033
vew
Trang 29CHi TIEU LK Năm nay LK Năm trước
~ Chỉ phí dịch vụ mua ngoài; $6,792,679,272 136,133,506,402
~ Chỉ phí khác bằng tiền 64,450,079,960 49,633,424,268
Cộng 430,763,942,985 441,756,426,137
|10 Chỉ phí thuê thu nhập doanh nghiệp hiện hành: 11,512,925,270 17,904,263,426
|- Chỉ phí thuê thu nhập doanh nghiệp tính trên thu nhập chịu thuê năm
lhiện hành 11,512,925,270 16,838,397,867
- Diéu chinh chi phi thué thu nhập doanh nghiệp của các năm trước vào
chi phi thuế thu nhập hiện hành năm nay 1,065,865,559
- Tổng chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 11,512,925,270 17,904,263,426
11 Chi phi thué thu nhập doanh nghiệp hoãn lại
- Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ các khoản
(chênh lệch tạm thời phải chịu thuế;
- Chi phi thué thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ việc hoàn 'nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại;
- Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ các khoản (chênh lệch tạm thời được khấu trừ;
Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ các khoản lỗ tính thuế và ưu đãi thuế chưa sử dụng;
- Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ việc hoàn
Inhập thuế thu nhập hoãn lại phải trả;
Trang 30V Thông tin bé sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh(Quý 02)
CHỈ TIÊU TM Mã Năm nay Năm trước
_|1 Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp địch vụ
'a) Doanh thu
- Doanh thu ban hang;
- Doanh thu cung cap dịch vụ;
+ Doanh thu cung cấp dịch vụ vận tải + Doanh thu cung cắp dịch vụ khác - Doanh thu hợp đồng xây dựng
+ Doanh thu của hợp đồng xây dựng được ghi nhận trong kỳ;
(+ Tổng doanh thu luỹ kế của hợp đồng xây dựng được ghi nhận
đến thời điểm lập Báo cáo tài chính;
Cộng
b) Doanh thu đối với các bên liên quan (chỉ tiết trình bày phụ lục tông hợp giao dịch các bên liên quan)
c) Trường hợp ghỉ nhận doanh thu cho thuê tài sản là tổng số tiền| Inhận trước, doanh nghiệp phải thuyết minh thêm để so sánh sự| |khác biệt giữa việc ghi nhận doanh thu theo phương pháp phân bổ dần theo thời gian cho thuê; Khả năng suy giảm lợi nhuận và luồng tiền trong tương lai do đã ghỉ nhận doanh thu đối với toàn bộ số tiền nhận trước .2 Các khoản giảm trừ doanli thu Trong đó: - Chiết khấu thương mại; - Giảm giá hàng bán; ~ Hàng bán bị trả lại; 3 Gid von hàng bán - Giá vốn của hàng hóa đã bán; - Giá vốn của thành phẩm đã bán; [Trong đó: Giá vốn trích trước của hàng hoá bắt động sản bao gôm: + Hạng mục chỉ phí trích trước;
+ Giá trị trích trước vào chỉ phí của từng hạng mục; + Thời gian chỉ phí dự kiến phát sinh
- Giá vốn của dịch vụ đã cung cấp; + Giá vốn dịch vụ vận tải + Giá vốn dịch vụ khác
- Giá trị còn lại, chỉ phí nhượng bán, thanh lý của BĐS đầu tư, - Chỉ phí kinh doanh Bất động san dau tu;
Trang 31
CHỈ TIÊU TM Năm nay Năm trước
- Giá trị từng loại hàng tồn kho hao hụt ngoài định mức trong kỳ; _
- Các khoản chỉ phí vượt mức bình thường khác được tính trực - -
tiếp vào giá vốn;
- Dự phòng giảm giá hàng tồn kho; = =
- Các khoản ghi giảm giá vốn hàng bán - -
Cộng 242,915,916,706 242,209,268,134
14 Doanh thu hoạt động tài chính Bos 726,486,273 1,467,861,800
- Lãi tiền gửi, tiền cho vay 334,081,616 364,607,209
- Lãi bán các khoản đầu tư; - =
- Cé tire, Igi nhuan được chia; - -
- Lãi chênh lệch tỷ giả; 392,404,657 1,103,034,591
- Lãi bán hàng trả chậm, chiết khấu thanh toán; - -
- Doanh thu hoạt động tài chính khác - 220,000
Cộng 726,486,273 1,467,861,800
5 Chi phi tai chính BOS 9,666,432,981 8,298,983,868
- Lãi tiền vay; BOSa 9,575,338,080 7,863,850,835
- Chiết khấu thanh toán, lãi bán hàng trả chậm; - =
- Lỗ do thanh lý các khoản đầu tư tài chính; = = - Lỗ chênh lệch tỷ giá; 88,724,735 1,482,061,311 - Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh và tổn thất đầu tư; (1,049,852, 127) - Chỉ phí tài chính khác 2,370,166 2,903,849 ~ Các khoản ghi giảm chỉ phí tài chính - - Cộng 9,666,432,981 8,298,983,868 ó Thu nhập khác B06 4,972,122,533 165,807,000 - Thanh lý, nhượng bán TSCĐ; = :
- Lãi do đánh giá lại tài sản; - `
- Tiền phạt thu được; - -
- Thuế được giảm; - -
- Các khoản khác 4,972,122,533 165,807,000
Cộng 4,972,122,533 165,807,000
7 Chỉ phí khác |BO7 (389,287,975) 10,074,290,105
- Giá trị còn lại TSCĐ và chỉ phí thanh lý, nhượng bán TSCD; - 2
- Lé do đánh giá lại tài sản; - -
|- Các khoản bị phạt; - 424,953
- Các khoản khác (389,287,975) 10,073,865,152
Cộng (389,287,975) 10,074,290,105
8 Chi phi bén hàng và chỉ phí quản lý doanh nghiệp 14,193,908,087 15,328,721,489
Trang 32Mã
CHỈ TIÊU TM Năm nay Năm trước
lb, Các khoản chí phí quản lý doanh nghiệp phát sinh trong kỳ |B09 13,444,653,209 14,340,194,253
9 Chi phi sin xudt, kinh doanh theo yếu tố - -
- Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu; 36,630,488,302 21,718,807,869
~ Chỉ phí nhân công; 37,057,056,285 34,587,205,144
~ Chỉ phí khấu hao tài sản cố định; §2,694,113,287 71,497,916,062
- Chi phi dich vu mua ngoai; 21,799,543,608 68,706,774,554
- Chỉ phí khác bằng tiền 25,54 1,609,908 23,168,685,994
Cộng 203,722,811,390 219,679,389,623
10 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành BIO 5,537,609,178 9,011,230,795
- Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên thu nhập chịu 5,537,609,178 7,945,365,236 thuê năm hiện hành
- Điều chỉnh chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp của các năm - 1.065,865,559
trước vào chỉ phí thuế thu nhập hiện hành năm nay
- Tổng chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 5,537,609,178 9,011,230,795
11 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại BIl - =
- Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ các khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế;
- Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ việc hoàn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại;
- Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ các
khoản chênh lệch tạm thời được khấu trừ;
- Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ các khoản lỗ tính thuế và ưu đãi thuế chưa sử dụng;
.|- Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ việ hoàn nhập thuế thu nhập hoãn lại phải trả;
Trang 33vul- BAO CAO BO PHAN ( HOP NHAT) | BO PHAN THEO LĨNH VỰC KINH DOANH
Công ty được chia theo các hoạt động sau: bộ phận kinh doanh vận tải, bộ phận kinh doanh thương mại, bộ phận kinh doanh khác
Bộ phận kinh doanh vận tải
'Bộ phận kinh doanh thương mại :
Bộ phận kinh doanh khác
Các thỏng tin bộ phận về hoạt động kinh doanh như sau
Kết quả kinh doanh 6 tháng năm 2017
'Vận tải xăng dấu
Mua, ban xăng dằu Đại lý, uỷ thác, sửa chữa rồng cộng Vận tải Thương mại Khác VNĐ, VNĐ VNĐ, VNĐ, 'Doanh thu (Doanh thu thuần từ |HDKD ra bên ngoài 628,194,958,920 | 485,814/696924| 128.615.848.711 15,764,415,285 Doanh thu thuần từ |HĐKD cho các bộ phận khác 19,405,411,630 - 15,444,405,814 3,661,005,816 Téng Doanh th 647,300,370,550 | 485,814/698,924| — 142,060,252,525 19,425,421,101
Két quả hoạt động kinh doanh -
Lợi nhuận gộp kinh doanh bộ phận 100,151,838,282 92,349,784,082 2,629,315,654 5,172,738,566 (Chi phí phân bổ 28,956,210,145 24.120.590.061 1,828,744,978 3,005,875, 105 (Chi phí không phản bổ Lợi nhuận từ HĐKD 71,195,628,137 68,229,194,001 799,570,676 2,166,863,460 Doanh thu HTC 1,293,407,052 (Chi phí Tai chính 20,039,323,420 LAWNS trong cing ty lién két - Lãi từ hoạt động khác 4,307,898,109
|Lợi nhuận trước thuê 56,757,609,878
IChi phi thué TNON 11,512,925,270
Lợi nhuận sau thuế 45,244,684,608 -
Tải sản và nợ phải trả của bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh tại ngày 30 tháng 06 năm 2017 của Công ty như sau :
Vận tải) Thương mại Khác Tổng cộng| VNĐ] VND} nb} VNĐ - [san [Tài sản bộ phận 1,973,558,209,778 25,580,686,650 40,737,981,030| 2,039,876,857,458 Tai san khong phan bd 80,469,077,937 [Tổng tài sản hợp nhất 2,120,345,935,395 No phai trả (Nợ phải trả bộ phận 1,100,738,512,945 28896,572 016| 20,393,844,899] 1,149,828,929,860 INợ phải trả không phân bổ (114,404,924,396)| Tổng nợ phải trả hợp nhất 1,035,424,005,464
II BỘ PHẬN THEO KHU VỰC ĐỊA LÝ
Hoạt động công ty được phân bố theo 2 khu vực là nội địa và viễn dương [Viễn dương Phân tích doanh thu của C‹ theo khu ý, không tính đến xuất xứ của hàng hoá, địch vụ 6T/ 2017] 61/2016) VND} VND) NGI dia 828.194.958,920 | — 598,021/995.171 Viễn dương $ TONG CONG 628, 194,958,920 599,021,995,171
Phân tích giả trị côn lại của các tài sản bộ phận theo vị trí của tài sản
Trang 34VIII Théng tin bỗ sung cho các khoản mục trinh bày trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ Chỉ tiêu Mã TM Năm nay Năm trước 1 3 4 5
1 Các giao dịch không bằng tiền ảnh hưởng đến báo cáo LCTT trong tương lai
~ Mua tài sản bằng cách nhận các khoản nợ liên quan trực tiếp hoặc thông qua nghiệp vu cho thuê tài chính
~ Mua doanh nghiệp thông qua phát hành cỗ phiếu ~ Chuyển nợ thành vốn chủ sở hữu
- Các giao dịch phi tiền tệ khác
2 Các khoản tiền do doanh nghiệp năm giữ nhưng không được sử dụng (nếu có)
3 Số tiền vay thực thu trong kỳ: 33 114,073,120,000 -
~ Tiền thu từ đi vay theo khế ước thông thường 114,073,120,000 -
4 Số tiền đã thực trả gốc vay trong kỳ: 34 130,964,018,446 118,425,051,300
- Tiền trả nợ gốc vay theo khế ước thông thường 130,964,018,446 118,425,051,300
1X Những thông tin khác
1 Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết và thông tin tài chính khác
2 Những sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm
- 3 Thơng tin về các bên liên quan ( xem phụ lục: Bảng tổng hợp giao dịch các bên liên quan)
4 Trình bày tài sản doanh thu, kết quả kinh doanh theo bộ phận (theo lĩnh vực kinh doanh hay khu vực địa lý) 5 Thông tin so sánh ( những thay đổi về thông tin trong báo cáo tài chính của các niên độ kế toán trước) 6 Những thông tin khác : Căn cứ nghị quyết số 95/NQ-ĐHCĐ-VITACO ngày 21/04/2017 thông qua việc chia