Bao Cao Tai Chinh Dien Quang

Bao Cao Tai Chinh Dien Quang tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực...

Trang 1

CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN VÀ TƯ VẤN

A AUDITING AND CONSULTING CO., LTD

Mesdguarts 7229 Dong Khoi S, Distt | ocisnk City “Te: (0) 8272295 Fa: 4 8272300 ‘Branch Hei ‘ranch io Naw Trang-Khssh Hos 8 Ten Khanh DS, Nb Trang City 477 Hong Ha St, oan Rie Dis Nov City Tol (o) 9326133 “Fat (84-9 26 103 Tel (038) 496535 Fan 2438) 5.327 veasdeemoliamn Brash nan Tho 1624 Tr Nase Que St, Ninh Kies District, Con Tho City “Te (021) 76498 “Fax (471) 764996

Số: 0601/2007/BCTC-KTTV

BAO CÁO KIÊM TOÁN

VỀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 6 THÁNG ĐẦU CỦA NĂM TÀI CHÍNH KÉT THÚC

NGAY 31 THANG 12 NAM 2007 CUA CONG TY CO PHAN BONG DEN DIEN QUANG

Kính gửi HỘI ĐỒNG QUẦN TRỊ VÀ BẠN GIÁM ĐỐC

Chúng tơi đã kiểm tốn Báo cáo tài chính hợp nhất 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12

năm 2007 của Công ty cỗ phần bóng đèn Điện Quang gồm: Bảng cân đối kế toán hợp nhất giữa niên độ tại

thời điểm ngày 30 tháng 6 năm 2007, Báo cáo kết quả hoạt động kính doanh hợp nhất giữa niên độ, Báo cáo lưu chuyển tiễn tệ hợp nhất giữa niên độ và Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007, được lập ngày 30 tháng 7 năm 2007, từ trang 07 đến

trang 31 kém theo

Việc lập và trình bày Báo cáo tải chính hợp nhất gi giữa niên độ này thuộc trách nhiệm của Ban Giám đốc Công ty Trách nhiệm của Kiểm toán viên là đưa ra ý kiến về các báo cáo này dựa trên kết quả cơng việc

kiểm tốn

Cơ sở ý kiết

Quá trình kiểm toán được thực hiện theo hướng dẫn của Chuẩn mực Quốc tế về kiểm toán và các Chuẩn mực kiểm toán của Việt Nam Các Chuẩn mực này yêu cầu công việc kiểm toán phải lập kế hoạch và thực

ệ -6 sự đảm bảo hợp lý rằng Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ không còn chứa đựng các sai sót

trọng yếu Chúng tôi đã thực hiện kiểm toán theo phương pháp chọn mẫu và áp dụng các thử nghiệm cần

thiết, kiêm tra các bằng chứng xác minh những thông tin trong Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ:

đánh giá việc tuân thủ các Chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành, các nguyên tắc và phương pháp kế toán

được áp dụng, các ước tính và xét đoán quan trọng của Ban Giám đốc cũng như cách trình bảy tông thể Báo, cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ Chúng tôi tin rằng công việc toán đã cung cấp những cơ sở hợp lý cho ý kiến của Kiểm toán viên

Hạn chế của cuộc kiểm toán

áo cáo tài chính hợp nhất năm 2006 của Công ty cỗ phần bóng đèn Điện Quang đã được kiểm tốn bởi

Cơng ty dịch vụ tư vấn tài chính kế toán và kiểm toán - Chi nhánh thành phố Hề Chí Minh Chúng tôi không

có cơ sở để đánh giá tính trung thực và hợp lý của số dư đầu năm và số liệu kỳ trước trên Báo cáo tài chính hợp nhất 6 tháng đầu năm 2007

Theo ý kiến chúng tôi, ngoại trừ những anh hưởng (nếu có) của hạn chế nêu trên và việc các Công ty con (thuyết mình số I-4) và Công ty liên kết (thuyết minh s6 1.5) bị loại khỏi quá trình hợp nhất do chưa lập Báo cáo tài chính 6 tháng đầu của năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007, Bảo cáo tài chính hợp nhị giữa niên độ đề cập đã phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu tình hình tài chính của

Công ty cổ phần bóng đèn Điện Quang tại thời điểm ngày 30 tháng 6 năm 2007, kết quả hoạt động kinh

doanh và lưu chuyển tiền tệ 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007, đồng thời

phù hợp với các Chuẩn mực, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan iểm toán và Tư vấn (A&C) SỐ, Thịt NHỆM MÀ Sy RIEM TOAN VÀ TƯ VẤN ¿ E

Phó Tổng Giám đốc Trịnh Hoài Ngọc - Kiểm toán viên

jém toán viên số: Ð.0099/KTV Chứng chỉ kiểm toán viên số: 0193/KTV

h, ngày 28 tháng 8 năm 2007

Member of| ternational - A world-wide organization of professional accounting firms and business advisers 6

Trang 2

CÔNG TY C6 PHAN BONG DEN DIEN QUANG

Địa chỉ: 125 Hàm Nghị, quận 1, TP Hồ Chí Minh

BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007

BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ

‘Tai dày 30 tháng 6 năm 2007 ‘Don vi tinh: VND , Mã Thuyết TÀI SẢN Số mink Số cuối kỳ Số đầu năm A- TAISANNGAN HAN 100 1.081.020.561.907 456.831.921.519 1 Tiền và các khoản tương đương tiền uo) VI 128.127.176.833 3.248.332.811 1 Tiền Ml 128.127.176.833, 3.248.332.811

2 Các khoản tương đương tiền 112 š :

1L Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 = -

1 Đầu tư ngắn hạn 121 - -

2 Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắnhạn — 129 - *

TH Các khoản phải tha 130 787.185.167.295 318.839.454.977

1 Phải thù của khách hằng - 782.941.169.126 317.581.580.046

2 Trả trước cho người bán 132 V3 1.635.069.501 2.391.443.914

3 Phải thu nội bộ 133 ` é

4, Phai thu theo tién 4 ké hogch hop ding xéy dyng 134 - -

5 Các khoản phải thu khác 138 V4 7.331.198.584 443.849.506

Dự phòng các khoản phải thu khó đồi 139 V5 (4.722.869.916) (1.577.418.549)

Hàng tồn kho 140 157.712.011.489 130.984.775.017

1, Hang tồn kho M1 V6 162.863.073.349 133.924.231.270

2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 Vớ (5.151.061.860) (2.939.456.253)

'Y, Tài săn ngắn hạn khác 150 7.996.206.290 3.759.358.114

1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 V.8 269.614.043 46.305.469

2 Thuế GTGT được khâu trừ 152 1306.474.108 1.036.501.979

3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 Vi 41.151.967 1.680.000 4 Tài sản ngắn hạn khác 158 V.10 6.378.966.172 2.614.871.266

Trang 3

CÔNG TY CỐ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG

Địa chỉ: 125 Hàm Nghỉ, quận 1, TP Hồ Chí Minh

BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN DO

BẢNG CÂN ĐƠI KỀ TỐN HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) Mã Thuyết TÀI SẢN số — minh Số cuối Số đầu năm B- TÀI SẢN DÀI HẠN 200 114.435.796.380 113.938.477.658

1 Các khoản phải thu dài hạn 210 - -

1, Phải thụ đài bạn của khách hàng, 21 - -

2 Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc 212 - :

3 Phải thu đài hạn nội bộ 213 š ;

4, Phai thu đài hạn khác 218 = 2

5 Dự phòng phải thu đài hạn khó đòi 219 - -

1I Tài sản cố định z0 107.920.479.306 109.826.477.853

1 Tài sản cổ định hữu hình 221 VAI 98.817.166.536 103.635.069.776

"Nguyên giá 222 234.565.556.464 228.971.806.334

Giá trị hao mòn lũy kế 223 (135.748.189.928) (125.336.736.558)

2 Tài sản cố định thuê tài chính 224 - Ẹ

"Nguyên giá 225 - =

Giá trị hao mén tity ké 226 = -

3 Tai sản cổ định vô hình 327 V2 3.496.964.004 -

Nguyên giá 228 3.006.406.026 :

Giá trị hao mòn lũy kế 229 (1.509.442.922) -

4, Chỉ phí xây dựng cơ ban dé dang 230 V.A3 5.606.148.766 6.191.408.077

TH Bất động sản đầu tư 240 * es

“Nguyên giá 21 - -

Giá trị hao mòn ly kế: 242 - -

TV, Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 5.972.240.000 -

1 ĐẦU tự vào công ty con 251 V.4 510.000.000

2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 VIS 5.462.240.000 :

3 Đầu tu dai hạn khác 258 s -

4 Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư dài hạn 259 - - ` Lợi thế thương mại 260 - -

VI Tai sin dai hạn khác 270 543.077.074 4.111.999.805

1 Chỉ phí trả trước dài hạn 261 VA6 153.486.664 3.126.103.805

2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 3.694.410 -

3 Tài sản dài hạn khác 268 V.I7 385.896.000, 385.896.000 NG

TONG CONG TAI SAN 270 287 ee bà 570770399177 NN

1VA

Trang 4

CÔNG TY CỐ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG

Địa chỉ: 125 Hàm Nghị, quận 1, TP Hồ Chỉ Minh

BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN DO”

6 tháng đầu của năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT GIUA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) Ma Thuyết 4 NGUON VON số minh Số cuấi kỳ Số đầu năm A - NỢ PHẨÌ TRẢ 300 846.188.310.205 491.147.516.029 1 Nợ ngắn ban 310 799.742.965.059 434.400.082.879 1 Vay va ng ngắn hạn 311 V8 643.277.102.076 338.128.434.955

2 Phải trả cho người bán 312 V9 “10.990.899.825 53.647.119.116

3 Người mua trả tiền trước 313 V20 2.137.216.708 585.113.677

4 Thuế và các khoản phải nộp cho Nhà nước ` 314 V21 9.436.471.854 653.003.197

5 Phải trả người lao động 35 V22 5.866.077.386 3.650.238.478 6 Chỉ phí phải trả 316 110.000.000, 390.496.807 1 Phải trả nội bộ 317 - + 8 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng — 318 - - 9 a 319 V23 67.323.197.210 31.345.676.049 10 320 - : II Nợ đài hạn 330 46.445.345.146 56.41.433.180

1 Phải trả đài hạn người bán 331 3 š

2 Phải trả đài hạn nội bộ 332 - : 3 Phải trả dài hạn khác 333 : - 4 Vay và nợ dài hạn 334 V24 46.212.899.146 56.390.636.694 5 Thuế thu nhập hoãn lại phải trà 335 - - 6 Dự phòng trợ cấp mắt việc làm 386 V.25 232.446.000 356.196.456 7 Dự phòng phải trả dài hạn 337 : : 'B- NGUÔN VÓN CHỦ SỞ HỮU 400 349.203.290.293 9.541.176.375 1 Vốn chủ sở hữu 410 39.343.247.139 73.155.451.685 1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 V26 69.170.000.000 23.500.000.000 2 Thặng dư vốn cổ phần 412 V26 159.685.465.475 - 3 Vén khác của chủ sở hữu 413 - : 4, Cé phiéu quy 414 V26 - (907.120.000)

5 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 - +

6 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 - - 7 Quỹ đầu tư phát triển 4l7 V26 6.580.494.700 -

8 Quy dur phing ti chink 418 V.26 1.418.787.291 -

9 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 - -

10, Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 V26 102.488.499.673 30.663.171.685

11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 - -

Il Nguồn kinh phí và quỹ khá 430 9.860.043.154 6.285.718.690

1 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 431 V27 9.542.100.037 4.888.580.000

2 Nguồn kinh phí 432 V.28 317.943.117 1.397.138.690 3 Nguồn kinh phí đã hình thành tài sản cố định 433 - -

C- LỢI ÍCH CỦA CƠ ĐƠNG THIẾU SÓ 500 64,757,789 81.706.773

TONG CONG NGUON VON 440 1.195.456.358.287 570.770, T7

Trang 5

CÔNG TY CO PHAN BONG DEN DIEN QUANG

Địa chỉ: 125 Hàm Nghị, quận 1, TP Hồ Chí Minh

BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ Ê

6 tháng đầu của năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007

BẰNG CÂN ĐƠI KÉ TỐN HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẰNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN >

Thuyết

CHỈ TIÊU: mình Số cuối kỳ Số đầu năm

1 Tài sản thuê ngoài - + 2 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công, V29 789.489.438 789,699.438 3, Hang hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược - - 4A Nợ khó đời đã xử lý : - 5 Ngoại tệ các loại ` ~ Dollar Mỹ (USD) va 1118272 22.344,39 ~ Euro (EUR) va 90,89 90,42 6 Dự toán chỉ sự nghiệp, dự án Ề - ‘hi Minh, ngày 30 tháng 7 năm 2007 + \E uv WL ee unt

LỄ THỊ KIM CHỊ DUONG HO THANG HO TH] KIM THOA

Người lập biểu KẾ toán trưởng “Tổng Giám đốc

Trang 6

CÔNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG

Địa chỉ: 125 Hàm Nghị, quận I, TP Hỗ Chí Minh S

BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ

6 tháng đầu của năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ (ang diy đủ) 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 1ểnăm 2007 Bon vi tinh: VND Mã Thuyết

cui TEU s6 minh Ky nay Kỳ trước

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VLI 533.622.218.756 92.271.179.905

2 Các khoản giảm trừ doanh thu 03 VEL 651312257 652.991.719

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịhvụ 10 VILE 532.970.906.499 91.618.188.186

4 Giá vốn hàng bán 1l VI2 — 371324684883 80.343.113.652

S Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 161.646.221.616 11.275.074.534

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 V13 12.310.159.639 135.359.315

7 Chỉ phí tài chính 2 via 15.929.820.545 2.914.669.625

Trong đó: chỉ phí lãi vay 2 14.383.808.569 2.815.116.677

8 Chỉ phí bán hàng 24 VIS 24.399.512.629 9.764.082.828

9 Chi phi quản lý doanh nghiệp 25 V6 14.477.106.756 3.921.829.046

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 119.210.541.325 (6.256.147.590)

11 Thu nhập khác 31 133.626.510 1.500.000.000

12 Chỉ phí khác 2 9.226.403 644.107

13 Loi nhuận khác 40 124.400.107 1.499.355.893

14 Phần lợi nhuận hoặc lỗ trong công ty 50

liên kết, liên doanh - 2

15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 60 119.334.941.432 (3.756.791.697), 16 Chỉ phí thuế TNDN hiện hành 61 16.705.753.810 -

17 Chi phi thué TNDN hoãn lại 62 (3.694.410) -

18, Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 70 — 02632882032 —— Q756791697

18.1 Lợi ích của cỗ đông thiểu số (16.948.984) -

18.2 Lợi nhuận sau thuế cũu cỗ đông của công ty mẹ 102.649.831.016 -

inh, ngày 30 tháng 7 năm 2007

“a EL

LÊ THỊ KIM CHT DUONG HO THANG “HỖ THỊ KIM THOA

Người lập biểu Kế toán trường 'Tổng Giám đốc

Trang 7

CONG TY CO PHAN BONG DEN BIEN QUANG

Địa chỉ: 125 Hàm Nghỉ, quận 1, TP Hồ Chi Minh BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ

BAO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ

(Đạng đầy đủ)

(Theo phương pháp gián tiếp)

*

Don vi tinh: VND

Mã Thuyết

CHỈ TIÊU số — minh Kỳ này Kỳ trước

1 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

1 Lợi nhuận trước thuẾ ỗ 0 119.334.941.432 (8.756.791.697)

2 Điều chỉnh cho các khoản:

~ Khẩu hao tài sản cố định 0v 10.413.172.480 6.750.963.503

~ Các khoản dự phòng 03 VII 5.357.056.974 -

- Lãi, lễ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện 0 (2.371.286.470) -

~ Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 - -

~ Chỉ phí li vay 0 VI4 14.383.808.569 2.875.116.677

3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đỗi

vốn lưu động 08 147.117.692.985 4.869.288.483

~ Tăng, giảm các khoản phải thu 09 (471.969.031.323) (7.650.599.964)

~ Tăng, giảm hàng tồn kho 10 (28.055.602.168) (16.459.512.537)

~ Tăng, giảm các khoản phải trả i 40.818.139.982 2.354.467.131

~ Tăng giảm chỉ phí trả trước 12 (147.655.437) 616.849.718

~ Tiền lãi vay đã trả 13 (4.036.604.892) (2.815.116.677) ~ Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 VớI (8.226.009.914) -

~ Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 V28 83.206.340 498.762.207

~ Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 16 VH2 9.451.427.000) 302.025.611)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (333.867.291.427) (17.947.887.256)

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

~ Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng tài sản cố định và các

tài sản dài hạn khác 21 VIL3 (6215.125.268) (16.834.264.333)

~ Tiền thu từ thanh lý, nhượng bản tài sản cố định và các 22 - -

- Tién chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23 - -

~ Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị 24

~ Tiền chỉ đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 25 VIL (5.972.240.000) - ~ Tiên thu hồi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 26 - -

~ Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chỉa 27 - -

Lucu chuyén tiền từ hoạt động đầu tr 30 (12.187.365.268) (16.834.264.333)

Trang 8

*

CÔNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG

Địa chỉ: 125 Hàm Nghỉ, quận 1, TP Hồ Chí Minh BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ

BẢO CÁO LƯU CHUYÊN TIÊN TỆ HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

Mã Thuyết

cai TEU số mình Kynay Kỳ trước TL Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

Tién thu tir phat hành cổ phiếu, nhận góp vốn của chủ

1 sở hữu 31 V26 177.158.265.475 -

2 Tiền chỉ trả góp vốn cho các chủ sở hữu, mua lại cỗ 32 + -

3 Tiền vay ngắn hạn, dai han nhận được 33 V.18,V.24 393.940.121.456 74.029.550.897

4 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 V.I§ (99.811.482.813) (41.441.924.839)

5 Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính Xu 35 - -

6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 = =

Jiu chuyén tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 471.286.904.118 32.587.626.058

Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 50 125.232.247.423 (2.194.525.531)

“Tiền và tương đương tiền đầu năm 60 VI 3.248.332.811 4.396.540.004

Ảnh hưởng của thay đổi ty giá hối đoái quy đổi ngoại 61 (353.403.401) sy 'Tiền và tương đương tiền cuối kỳ T0 128.127.176.833 2.202.014.473

ấ5m)RỆ Chí Minh, ngày 30 thắng 7 năm 2007 - —

LE TH] KIM CHI HO TH] KIM THOA

Định dạng
Số trang	8
Dung lượng	3,02 MB