Báo cáo về Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

- Trong thời kỳ kháng chiến chống Mỹ 1955-1975, hoạt động của Ngân hàng Quốc gia tập trung vào việc tăng cường quản lý, điều hoà lưu thông tiền tệ theo các nguyên tắc quản lý kinh tế XHC

Khoa Tài Chính Thị trường và các định chế tài chính

- -BÀI TẬP NHÓM

Chủ đề 2 :

Mục lục

THUẬT NGỮ TÀI CHÍNH :

1 Tỷ giá hối đoái Exchange rate Là tỷ giá mà tại đó một đồng tiền này

sẽ được trao đổi cho một đồng tiền khác Nó cũng được coi là giá cả đồng

NGHIÊN CỨU VỀ NGÂN HÀNG NHÀ

NƯỚC VIỆT NAM

Giảng viên :

Nguyễn Thị Nhã Uyên

NHÓM T&V - LỚP 42K16

Đỗ Thị Tường Vy ( Nhóm trưởng )

Phan Thị Thu Thắm

Đặng Thị Huyền Trang

Trần Thị Vân Trang

Đặng Đình Hiếu

95%

92%

95%

95%

87%

2 Kiểm soát tín dụng Credit control Là giám sát việc thu tài chính của một

tổ chức, kiểm soát quá trình thanh toán

và đảm bảo rằng các khoản thanh toán được nhận một cách kịp thời và hiệu quả

3 Chính sách tiền tệ Monetary policy Là quá trình quản lý cung tiền của cơquan quản lý tiền tệ (có thể là ngân

hàng trung ương), thường là hướng tới một lãi suất mong muốn để đạt được những mục đích ổn định và tăng trưởng kinh tế - như kiềm chế lạm phát, duy trì ổn địnhtỷ giá hối đoái, đạt được toàn dụng lao động hay tăng trưởng kinh tế

4 Ngoại hối Fored Là việc trao đổi một đồng tiền lấy một

đồng tiền khác tại một mức giá hối đoái nhất trí trên thị trường phi tập trung

5 Hoạt động thị trường

mở

OM( Open market operations)

Là hoạt động ngân hàng trung ương mua vào hoặc bán ra những giấy tờ có giá của chính phủ trên thị trường

6 Hối phiếu Draft Là mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện

dưới dạng văn bản do một người ký phát cho một người khác

7 Tái cấp vốn Refinancing Là Hình thức cấp tín dụng có bảo đảm

của Ngân hàng Nhà nước nhằm cung ứng vốn ngắn hạn và phương tiện thanh toán cho các ngân hàng

8 Chiết khấu Discount Là quy trình xác định giá trị hiện tại

của một lượng tiền tệ tại một thời điểm trong tương lai và việc thanh toán tiền dựa trên cơ sở các tính toán giá trị thời gian của tiền tệ

9 Tái chiết khấu Rediscount Là việc ngân hàng thương mại hoặc

ngân hàng trung ương thực hiện việc mua lại các giấy tờ có giá còn thời hạn thanh toán và đáng tin cậy thuộc sở hữu của các ngân hàng khác theo tỉ suất tái chiết khấu nhất định

10 Định giá Quote Là việc đánh giá giá trị của tài sản phù

hợp với thị trường tại một địa điểm,

11 Lãi suất cơ bản Base rate Là một công cụ để thực hiện chính

sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trong ngắn hạn

12 Phát hành tiền tệ Issuing currency Là cung ứng tiền vào lưu thông làm

phương tiện thanh toán sao cho phù hợp với nền kinh tế

13 Trợ cấp Grant Là khoản tiền mà chính phủ trả cho

nhà sản xuất trong nước Các khoảntrợ cấp có thể có nhiều hình thức gồm có các khoản hỗ trợ bằng tiền mặt, các khoản vay với lãi suất thấp, các khoản giảm thuế

14 Chi phí hoạt động Operation cost Là toàn bộ chi phí liên quan đến quá

trình quản lý, phục vụ, điều hành hoạt động của ngân hàng, tổ chức

15 Ngoại tệ Foreign currency Là đồng tiền của nước ngoài dùng cho

việc thông thương và mậu dịch Là loại tiền không phải do ngân hàng trung ương nước đó phát hành nhưng được chấp nhận trong thanh toán quốc tế, được dùng để chi trả trực tiếp hoặc thông qua một đồng tiền thứ ba

16 Tổ chức tài chính Financial institution: Là tổ chức có chức năng cung cấp

các dịch vụ tài chính cho các khách hàng hoặc các thành viên, hoạt động như các trung gian tài chính

17 Tạm ứng Advance payment Là một khoản tiền hoặc vật tư do

doanh nghiệp giao cho người nhận tạm ứng để thực hiện nhiệm vụ sản xuất, kinh doanh hoặc giải quyết một công việc nào đó được phê duyệt

18 Dự trữ bắt buộc Reserve requirement Là một quy định của ngân hàng trung

ương về tỷ lệ giữa tiền mặt và tiền gửi

mà các ngân hàng thương mại bắt buộc phải tuân thủ để đảm bảo tính thanh khoản

I Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam :

I.1 Quá trình hình thành :

- Trước Cách mạng tháng 8 năm 1945, Việt Nam là nước thuộc địa nửa phong kiến dưới sự thống trị của thực dân Pháp Hệ thống tiền tệ, tín dụng ngân hàng được thiết lập và hoạt động chủ yếu phục vụ chính sách thuộc địa của Pháp ở Việt Nam, đều do Chính phủ Pháp xếp đặt, bảo hộ thông qua Ngân hàng Đông Dương

- Sau Cách mạng tháng 8, một trong những nhiệm vụ trọng tâm của chính quyền cách mạng

là phải từng bước xây dựng nền tiền tệ độc lập, tự chủ, công cụ quan trọng của chính quyền

để xây dựng và bảo vệ đất nước Nhiệm vụ này dần trở thành hiện thực khi bước sang năm

1950, cuộc kháng chiến chống Pháp của nhân dân Việt Nam ngày một tiến triển mạnh mẽ với những chiến thắng vang dội trên khắp các chiến trường, vùng giải phóng không ngừng được

mở rộng Trên cơ sở chủ trương chính sách mới về tài chính - kinh tế mà Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ II (tháng 02/1951) đề ra, ngày 6 tháng 5 năm 1951, Chủ tịch Hồ Chí Minh đã ký Sắc lệnh số 15/SL thành lập Ngân hàng Quốc gia Việt Nam

 Sự ra đời của Ngân hàng Quốc gia Việt Nam là một bước ngoặt lịch sử, là kết quả nối tiếp của quá trình đấu tranh xây dựng hệ thống tiền tệ, tín dụng độc lập, tự chủ, đánh dấu bước phát triển mới, thay đổi về chất trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng ở nước ta

- Trong thời kỳ kháng chiến chống Mỹ (1955-1975), hoạt động của Ngân hàng Quốc gia tập trung vào việc tăng cường quản lý, điều hoà lưu thông tiền tệ theo các nguyên tắc quản lý kinh tế XHCN; xây dựng và hoàn thiện chế độ tín dụng hướng vào phục vụ phát triển kinh tế quốc doanh và kinh tế tập thể; mở rộng phạm vi và cải tiến nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt, thiết lập vai trò ngân hàng là trung tâm thanh toán của nền kinh tế; mở rộng quan hệ thanh toán và tín dụng quốc tế; thực hiện chế độ Nhà nước độc quyền quản lý ngoại hối

- Ngày 26/10/1961, Ngân hàng Quốc gia Việt Nam được đổi tên thành Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN)

I.2 Quá trình phát triển :

- Thời kỳ 1975-1985 là giai đoạn khôi phục kinh tế sau chiến tranh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã thực hiện thanh lý hệ thống Ngân hàng của chế độ cũ ở miền Nam; thu hồi tiền

cũ ở cả hai miền Nam- Bắc; phát hành các loại tiền mới của nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam Trong giai đoạn này, hệ thống Ngân hàng Nhà nước về cơ bản vẫn hoạt động như là một công cụ ngân sách, chưa thực hiện các hoạt động kinh doanh tiền tệ theo nguyên tắc thị trường

- Tháng 3/1988, Hội đồng Bộ trưởng ban hành Nghị định 53/HĐBT với định hướng cơ bản là chuyển hẳn hệ thống ngân hàng sang hoạt động kinh doanh Tháng 5/1990,Hội đồng Nhà nước thông qua và công bố Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính Sự ra đời của 2 Pháp lệnh ngân hàng đã chính thức chuyển cơ chế hoạt động của hệ thống Ngân hàng Việt Nam từ một cấp sang hai cấp Trong đó, Ngân hàng Nhà nước thực hiện chức năng quản lý nhà nước về hoạt động kinh doanh tiền tệ, ngân hàng và thực thi nhiệm vụ của một Ngân hàng trung ương; các ngân hàng

thương mại và tổ chức tín dụng kinh doanh tiền tệ, tín dụng, thanh toán, ngoại hối và dịch vụ ngân hàng trong khuôn khổ pháp luật

- Từ năm 1990 đến nay, chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của NHNN tiếp tục được bổ sung, hoàn thiện theo quy định của Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm

1997 (sửa đổi, bổ sung năm 2003), Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010 và các nghị định của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của NHNN (Nghị định số 88/1998/NĐ-CP ngày 02/11/1998, Nghị định số 52/2003/NĐ-CP ngày 19/5/2003, Nghị định số 96/2008/NĐ-CP ngày 26/8/2008, Nghị định số 156/2013/NĐ-CP ngày 11/11/2013)

So sánh Ngân hàng trung ương và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam:

Nếu xem xét kỹ thì có thể thấy NHTW Việt Nam, theo Nghị định 156, không giống NHTW ở nhiều nước trên thế giới:

- Độc lập về mặt pháp lý - Nghị định 156 là một văn bản luật do Chính phủ

ban hành, quy định về chức năng, nhiệm vụ, quyền và cơ cấu tổ chức của NHNN Việt Nam Như thế, về bản chất NHNN vẫn là một cơ quan trực thuộc Chính phủ, do Chính phủ lập ra và có thể chi phối hầu như trên mọi mặt, không thể gọi

là có sự độc lập về pháp lý

- Độc lập về mục tiêu - Nghị định 156 không đề cập đến việc NHNN

được quyền độc lập quyết định mục tiêu chính sách của mình

- NHTW có sự độc lập trong việc quyết

định cách thức nào là tối ưu để đạt được

các mục tiêu chính sách của mình, bao

gồm loại hình công cụ chính sách và thời

điểm sử dụng chúng

- Nghị định 156 cũng trao NHNN quyền sử dụng các công cụ thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia, bao gồm: Tái cấp vốn, lãi suất, tỷ giá hối đoái, dự trữ bắt buộc… Nhưng điều này tự thân không cho biết rằng NHNN từ nay sẽ có quyền độc lập trong việc hoạch định mục tiêu Khi mục tiêu lạm phát

bị chính phủ thay đổi, NHNN buộc phải có hành động, chính sách tương ứng để đạt được mục tiêu lạm phát

- Độc lập về quản lý hoạt động - Nghị định 156 có những quy định rõ ràng liên

quan đến công tác điều hành hoạt động của NHN Như vậy, NHTW không độc lập trong quản lý hoạt động của mình

 Tóm lại, NHNN theo Nghị định 156, ngoài sự gia tăng thêm một số nhiệm vụ và quyền hạn, vẫn chỉ là một cơ quan ngang bộ trực thuộc Chính phủ và không có sự độc lập như của nhiều NHTW trên thế giới về bản chất

II Mô hình tổ chức của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam :

II.1 Khái niệm :

- Mô hình NHTW trực thuộc Chính phủ là mô hình trong đó NHTW nằm trong nội các chính phủ và chịu sự chi phối trực tiếp của chính phủ về nhân sự, về tài chính và đặc biệt về các quyết định liên quan đến việc xây dựng và thực hiện chính sách tiền tệ

- Các nước áp dụng mô hình NHTW trực thuộc Chính phủ :

+ Hàn Quốc

+ Đài Loan

+ Singapore

+ Indonesia

+ Việt Nam

II.2 Ưu, nhược điểm của mô hình NHTW trực thuộc Chính phủ tại Việt Nam :

a) Ưu điểm :

- Giúp Chính phủ thuận lợi trong việc hòa thành các mục tiêu đã đề ra, giảm thâm hụt ngân sách cho Chính phủ

- Tạo được sự đồng bộ trong mục tiêu phát triển kinh tế với Chính phủ

- Tương lai để tăng cường hiệu quả hoạt động của NHNN với tư cách là NHTW trong nền kinh tế thị trường, việc nâng cao tính độc lập của NHNN là hết sức cần thiết, do đó việc sử dụng mô hình này là nền tảng cho những thay đổi mang tính độc lập hơn của NHTW sau này

- Tạo niềm tin vào hệ thống ngân hàng

b) Nhược điểm :

- Làm mất đi sự chủ động trong việc thực hiện chính sách tiền tệ

- Chính phủ có thể lợi dụng NHNN để bù đắp thiếu hụt ngân sách => lạm phát tăng.

- Gây ảnh hưởng lớn đến tính an toàn của hệ thống ngân hàng, sự ổn định của giá trị đồng tiền, an ninh tiền tệ của quốc gia

III Chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam:

III.1 Chức năng :

– Phát hành tiền tệ:

NHNN là cơ quan duy nhất có quyền phát hành tiền, in đúc tiền, trực tiếp quản lý cung ứng tiền mặt, kiểm soát được lượng tiền trong lưu thông, kiểm soát được lạm phát, có thể điều chỉnh được lãi suất

– Quản lý tiền tệ:

NHNN là chủ ngân hàng của hệ thống các ngân hàng trung gian, là trung tâm của thanh toán chuyển nhượng, bù trừ, quản lý dự trữ bắt buộc của các ngân hàng trung gian

NHNN là cứu cánh cho vay cuối cùng của hệ thống ngân hàng trung gian: với mức lãi suất do NHNN quyết định điều tiết được lượng tiền cung ứng của ngân hàng trung gian giúp chính phủ quản lý nền kinh tế một cách vĩ mô

– Tham mưu chính sách cho Chính phủ:

NHNN là cố vấn tài chính cho chính phủ trong các chính sách tài chính và kinh tế NHNN được coi là “chìa khóa thành công” của chính phủ, là ngân hàng trực tiếp quản lý

dự trữ quốc gia

III.2 Nhiệm vụ và quyền hạn :

1) Trong việc thực hiện chức năng quản lý nhà nước:

– Tham gia xây dựng chiến lược và kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội của Nhà nước; – Xây dựng dự án chính sách tiền tệ quốc gia để Chính phủ xem xét trình Quốc hội quyết định và tổ chức thực hiện chính sách này; xây dựng chiến lược phát triển hệ thống ngân hàng và các tổ chức tín dụng Việt Nam;

– Xây dựng các dự án luật, pháp lệnh và các dự án khác về tiền tệ và hoạt động ngân hàng; ban hành các văn bản quy phạm pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng theo thẩm quyền;

– Cấp, thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động của các tổ chức tín dụng, trừ trường hợp do Thủ tướng Chính phủ quyết định; cấp, thu hồi giấy phép hoạt động ngân hàng của các tổ chức khác; quyết định giải thể, chấp thuận chia, tách, hợp nhất, sáp nhập các tổ chức tín dụng theo quy định của pháp luật;

– Kiểm tra, thanh tra hoạt động ngân hàng; kiểm soát tín dụng; xử lý các vi phạm pháp luật trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng theo thẩm quyền;

– Quản lý việc vay, trả nợ nước ngoài của các doanh nghiệp theo quy định của Chính phủ;

– Chủ trì lập và theo dõi kết quả thực hiện cán cân thanh toán quốc tế;

– Quản lý hoạt động ngoại hối và quản lý hoạt động kinh doanh vàng;

– Ký kết, tham gia điều ước quốc tế về tiền tệ và hoạt động ngân hàng theo quy định của pháp luật;

– Đại diện cho Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam tại các tổ chức tiền tệ và ngân hàng quốc tế trong những trường hợp được Chủ tịch nước, Chính phủ uỷ quyền;

– Tổ chức đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ ngân hàng; nghiên cứu, ứng dụng khoa học và công nghệ ngân hàng

2) Trong việc thực hiện chức năng ngân hàng:

– Tổ chức in, đúc, bảo quản, vận chuyển tiền; thực hiện nghiệp vụ phát hành, thu hồi, thay thế và tiêu huỷ tiền;

– Thực hiện tái cấp vốn nhằm cung ứng tín dụng ngắn hạn và phương tiện thanh toán cho nền kinh tế;

– Điều hành thị trường tiền tệ; thực hiện nghiệp vụ thị trường mở;

– Kiểm soát Dự trữ quốc tế; quản lý Dự trữ ngoại hối nhà nước;

– Tổ chức hệ thống thanh toán qua ngân hàng, làm dịch vụ thanh toán, quản lý việc cung ứng các phương tiện thanh toán;

– Làm đại lý và thực hiện các dịch vụ ngân hàng cho Kho bạc Nhà nước;

– Tổ chức hệ thống thông tin và làm các dịch vụ thông tin ngân hàng

IV Cơ chế tài chính và cách thức hoạt động của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam :

IV.1 Cơ chế tài chính của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam :

Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam là một cơ quan quản lý Nhà nước của Việt Nam về lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, thanh toán, ngoại hối và ngân hàng, đồng thời cũng thực hiện một số nghiệp

vụ kinh doanh Tuy nhiên không vì mục tiêu lợi nhuận mà nhằm phục vụ cho mục tiêu quản

lý Nhà nước Ngân hàng Nhà Nước được sử dụng các nguồn thu để trang trải chi phí hoạt động Chênh lệch thu chi sau khi trích lập quỹ theo qui định, còn lại nộp vào Ngân sách Nhà nước

 Thu nhập của Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam: bao gồm các khoản thu như

- Thu từ nghiệp vụ tín dụng: Lãi tái cấp vốn, lãi cho vay, lãi tiền gửi, phí bảo lãnh.

- Thu về từ nghiệp vụ thị trường mở: Gồm các khoản thu từ nghiệp vụ bán tín phiếu kho bạc,

chứng chỉ tiền gửi, tín phiếu Ngân hàng Nhà Nước và các loại giấy tờ có giá ngắn hạn khác

- Thu về từ nghiệp vụ mua bán, giao dịch ngoại hối, thu về từ dịch vụ thanh toán, thông tin

và ngân quỹ, thu lãi góp vốn, thu dịch vụ ngân hàng khác, các khoản thu về phí, lệ phí.

- Các khoản thu trong hoạt động ngân hàng: Thu thừa quỹ, tiền phạt vi phạm hợp đồng,

thanh lý tài sản, xuất bản tài liệu, tập san, báo chí và các khoản thu khác

 Chi của Ngân hàng Nhà Nước: Là những khoản chi để duy trì hoạt động nghiệp vụ

của hệ thống Ngân hàng Nhà Nước

- Chi hoạt động nghiệp vụ và dịch vụ ngân hàng: Chi trả lãi tiền gửi, tiền vay, chi về nghiệp

vụ mua, bán, giao dịch ngoại hối và vàng, chi về nghiệp vụ thị trường mở, chi in, đúc, bảo quản, vận chuyển, giao nhận, phát hành, thu hồi, tiêu hủy tiền và các phương tiện thanh toán thay thế tiền, chi về dịch vụ thanh toán và thông tin

- Chi cho cán bộ công chức, nhân viên ngân hàng: chi lương, phụ cấp lương cho cán bộ nhân

viên ngân hàng, chi các khoản đóng góp theo lương, chi bảo hộ lao động, chi khen thưởng, phúc lợi, chi hỗ trợ cho các hoạt động Đảng, đoàn thể, chi trợ cấp khó khăn, trợ cấp thôi việc, chi cho quản lý và công cụ: vật tư văn phòng, y tế vệ sinh cơ quan, xăng dầu, công tác phí, lễ tân, tiếp khách, chi thanh tra, kiểm tra, chi đào tạo huấn luyện, chi tài liệu, sách báo, thư viện,

- Chi tài sản Ngân hàng Nhà Nước: Khấu hao, sửa chữa, bảo dưỡng, xây dựng nhỏ, mua sắm

công cụ lao động, thuê tài sản, chi phát triển kỹ thuật nghiệp vụ và công nghệ ngân hàng, chi lập dự phòng rủi rovà các khoản chi khác

 Phân phối chênh lệch Thu – Chi

- Chênh lệch thu chi của Ngân hàng Nhà Nước được xác định theo Năm Tài chính, theo công thức :

Chênh lệch thu chi = Thu nhập – (chi phí hợp lệ + dự phòng rủi ro)

Ngân hàng Nhà Nước được trích 10% bổ sung quỹ thực hiện Chính sách tiền tệ Quốc gia, 90% nộp Ngân sách Nhà nước Trường hợp thu chi âm do thực hiện chức năng quản lý Nhà nước về tiền tệ, tín dụng, ngân hàng, Bộ Tài chính sẽ chịu trách nhiệm kiểm tra và báo cáo thủ tướng xử lý [Trích Th.S Phạm Thị Uyên Thi – Khoa QTKD]

o Ngân hàng Nhà nước thực hiện chế độ tài chính riêng do Chính phủ ban hành Chế độ tài chính này vừa đảm bảo cho Ngân hàng Nhà nước hoạt động theo chức năng quản

lý, vừa đảm bảo hoạt động nghiệp vụ của Ngân hàng Nhà nước

o Các khoản thu, chi tài chính của Ngân hàng Nhà nước về nguyên tắc phải thực hiện theo quy định của Luật Ngân sách Nhà nước và Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chịu trách nhiệm trước Chính phủ về việc lập kế hoạch thu, chi tài chính và tổ chức thực hiện chế độ tài chính của Ngân hàng Nhà nước

o Các khoản chi phí của Ngân hàng Nhà nước không do Ngân sách Nhà nước cấp như các Bộ khác mà được sử dụng các nguồn thu có tính chất kinh doanh để trang trải

o Do có hoạt động mang tính chất kinh doanh cho nên ngoài các khoản chi theo chế độ của Ngân sách Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước còn được trích lập các quỹ theo quy định của Luật Ngân hàng Nhà nước Việt nam và quy định cụ thể của Nghị định 100/1998/ND-CP của Chính phủ Sau khi trích lập các quỹ, phần chênh lệch thu lớn hơn chi còn lại sẽ được nộp cho Ngân sách Nhà nước

o Ngân hàng Nhà nước không phải nộp các loại thuế đối với các hoạt động nghiệp vụ

và dịch vụ

o Năm tài chính của Ngân hàng Nhà nước phù hợp với năm dương lịch, bắt đầu từ ngày 1/ 1 và kết thúc vào ngày 31/ 12

Ngân hàng Nhà nước tổ chức thành hệ thống thống nhất từ Trung ương đến các chi nhánh trực thuộc đặt tại các tỉnh, thành phố trong cả nước và là một pháp nhân duy nhất cho nên việc quản lý tài chính trong hệ thống Ngân hàng Nhà nước phải được thực hiện theo nguyên tắc tập trung, thống nhất toàn hệ thống Các khoản thu nhập, chi phí phát sinh tại các đơn vị trực thuộc nhưng phải được quản lý và tổng hợp tại