PHÁP LUẬT về HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN tín DỤNG CHỨNG từ p2

SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 Chuyên đề thực tập Bảng 2.3: Bảng tiêu toán quốc tế năm 2005-2008 tai SGD NHNT Đơn vị: Ngàn USD 600 500 400 Trị giá L/C nhập mở 300 Trị giá L/C xuất thông báo Trị giá chuyển tiền 200 Trị giá nhờ thu 100 2005 2006 2007 2008 Trong năm 2006, 2007, tỷ trọng toán quốc tế SGD tiếp tục tăng đến năm 2008 ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế giới đời nhiều NH tạo cạnh tranh thu hút khách hàng, nên tỷ trọng toán quốc tế Sở giao dịch Vietcombank có giảm sút Bảng 2.4: Bảng cấu tỷ trọng hoạt động toán quốc tế SGD NHNT Đơn vị: % Tỷ trọng Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Trị giá L/C nhập mở 25 37 36.6 36 Trị giá L/C xuất thông báo 37.1 24.8 21.4 21.5 Trị giá chuyển tiền 24.6 21.6 29.2 18.5 Trị giá nhờ thu 13.3 16.6 12.8 24 Hiện nay, SGD, bên cạnh sản phẩm dịch vụ toán quốc tế truyền thống: chuyển tiền, nhờ thu, thư tín dụng đến SGD NHNT triển khai, mở rộng thêm dịch vụ bao toán, chiết khấu chứng từ hàng xuất khẩu… nhằm thu hút khách hàng, nâng cao doanh thu cho ngân hàng 1.2.2 Tình hình hoạt động toán quốc tế L/C 51 SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 Chuyên đề thực tập Thanh toán tín dụng chứng từ hoạt động quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn doanh thu cho SGD Trong năm qua, SGD không ngừng đổi nâng cao nghiệp vụ thực theo quy chuẩn Việt Nam giới hoạt động toán tín dụng chứng từ Nghiệp vụ liên quan đến hoạt động xuất nhập nên việc tuân thủ theo quy định cuả pháp luật Việt Nam, ngân hàng phải tuân theo quy định pháp luật quốc tế Qua thời gian nỗ lực phấn đấu, ngân hàng đạt số kết sau Bảng 2.5: Doanh số toán xuất SGD NHNT 2005 - 2008 Đơn vị: ngàn USD 2005 2006 2007 2008 Thông báo L/C 339.64 332.05 234.55 230.46 Thanh toán L/C nhờ thu 215.05 425.20 258.87 210.02 Trị giá chứng từ xuất trình 407.20 230.05 237.77 211.64 Chiết khấu chứng từ 12.94 18.00 24.60 30.58 (Nguồn: Báo cáo phòng toán xuất Sở Giao Dịch NHNT 2005-2008) Năm 2008 đầu năm 2009 năm chứng kiến giảm sút xuống kinh tế giới, Việt Nam nhân tố quan trọng kinh tế giới nên không tránh khỏi việc bị ảnh hưởng thị trường xuất nhập bị tác động mạnh thị trường giới Năm 2008 Sở giao dịch NHNT chủ yếu nhận L/C xuất gạo, hàng may mặc,dầu thô… Giá trị loại hàng hóa xuất toán L/C hệ thống NH Vietcombank đạt 15,18 tỷ USD16 Về doanh số thông báo số tiền năm 2008 đạt 230.46 ngàn USD, giảm 1,74% so với năm 2007, giảm 30,6% so với năm 2006, giảm 32,14% so với năm 2005, giảm 43,72% so với năm 2004 55,7% năm 2003 16 Báo cáo kinh doanh năm 2008 phòng toán xuất Sở giao dịch Vietcombank 52 SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 Chuyên đề thực tập Về toán L/C nhờ thu số tiền đạt 210.02 triệu USD, giảm 18,87% so với năm 2007, giảm 50,61% so với năm 2006, giảm 2,34% so với năm 2005, giảm 28,61% so với năm 2004 57,84% năm 2003 Về trị giá chứng từ xuất trình đạt 211.64 triệu USD, giảm 10,98% so với năm 2007, giảm 8% so với năm 2006, giảm 48,02% so với năm 2005, giảm 47,4% so với năm 2004 Như vậy, nhìn chung doanh số toán xuất hình thức tín dụng chứng từ năm 2008 Sở Giao dịch NHNT giảm, có chiết khấu chứng từ có tăng qua năm Chiết khấu chứng từ năm 2007 đạt 24.06 triệu USD, tăng 33,66% so với năm 2006, tăng 90% so với năm 2005, tăng 76,67% so với năm 2004 Bảng 2.6: Doanh số toán nhập SGD NHNT từ năm 2005 – 2008 Đơn vị: ngàn USD Mở L/C Thanh toán L/C Năm Số lượng Trị giá Số lượng Trị giá 2005 890 230.48 592 110.65 2006 1253 497.02 1200 450.28 2007 1815 525.85 1389 495.01 2008 1099 385.70 1003 329.24 (Nguồn: Báo cáo phòng toán nhập Sở Giao Dịch NHNT 2005-2008) Đối với nghiệp vụ toán nhập khẩu, trị giá mở L/C năm 2008 trị giá mở L/C đạt 385.70 ngàn USD, tăng 40,2% so với năm 2005, giảm 28,9% so với năm 2006, giảm 36,3% so với năm 2007 Trị giá toán L/C năm 2008 đạt 329.24 ngàn USD, tăng 53,7% so với năm 2005, giảm 36,8% so với năm 2006, giảm 50,3% so với năm 2007 Qua ta thấy, doanh số toán nhập năm 2008 giảm so với năm trước 1.2.2 Những ảnh hưởng tích cực tới hoạt động toán L/C  Các nhân tố khách quan 53 SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 Chuyên đề thực tập - Việt Nam thành viên tổ chức thương mại giới (WTO) mở hội cho nhà doanh nghiệp tiếp cận mở rộng hoạt động thương mại thị trường giới Điều làm tăng kim ngạch xuất nhập doanh nghiệp, doanh số toán xuất nhập qua NH chi nhánh NH, có SGD Vietcombank - Trong số giai đoạn, đồng USD giá tạo điều kiện cho doanh nghiệp vay ngoại tệ để nhập hàng hóa với giá rẻ phục vụ công công nghiệp hóa đại hóa đất nước - Các doanh nghiệp lớn có quan hệ với SGD lâu năm tiếp tục sử dụng sản phẩm toán SGD Vietcombank thói quen phương thức phục vụ khách hàng Vietcombank, NH có uy tín lớn thị trường nên thu hút nhiều doanh nghiệp lơn tham gia - UCP600 ISBP681 đời sửa đổi, bổ sung UCP500 ISBP 645 tạo điều kiện cho phương thức giao dịch tín dụng chứng từ thuận lợi (quy định thời gian toán, lập chứng từ …)  Các nhân tố chủ quan: * Vietcombank NHTMCP có uy tín kinh nghiệm lĩnh vực toán quốc tế nên đa số doanh nghiệp tin cậy thực giao dịch Hơn nữa, nhiều năm liên tiếp, Vietcombank ngân hàng lớn CitiBank, The Bank of New York công nhận chất lượng hoạt động giao dịch toán quốc tế Tỷ lệ điện đạt chuẩn giao dịch với ngân hàng đạt 99% Ngoài ra, số khách hàng nước đồng ý thực giao dịch với khách hàng nước thông qua thư tín dụng mở Vietcombank * Mạng lưới ngân hàng đại lý đặt nhiều nước giới Do đó, mang lại an tâm, tin tưởng khách hàng giao dịch với Vietcombank Bên cạnh đó, trang thiết bị kỹ thuật sở vật chất đại hệ thống SWIFT hệ thống T24 (Core Banking) giúp cho việc quản lý tài khoản, chuyển nhận điện tự động … làm cho việc thực nghiệp vụ cách nhanh chóng, đáp ứng nhu cầu giao dịch ngày đa dạng phong phú khách hàng 54 SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 Chuyên đề thực tập * Ở chi nhánh lớn SGD, đội ngũ nhân viên làm nghiệp vụ toán quốc tế đông đảo, trình độ chuyên môn giỏi, nhiều năm kinh nghiệm xử lý giao dịch tín dụng chứng từ phức tạp sách phục vụ khách hàng lâu năm: Phí dịch vụ giảm, tỷ lệ ký quỹ thấp so với mức chuẩn,… * Đáp ứng kịp thời đầy đủ nhu cầu vay vốn mua ngoại tệ để toán tiền hàng nhập chiết khấu chứng từ doanh nghiệp 1.2.3 Những ảnh hưởng tiêu cực tới hoạt động toán L/C Trong trình hoạt động nghiệp vụ TTQT, thời gian để làm công tác xử lý, thông báo chứng từ chưa nhanh đạt hiệu cao khách hàng mong đợi; trình thực tiễn áp dụng Quy trình toán theo phương thức toán tín dụng chứng từ nhờ thu Ngân hàng Ngoại thương ban hành có hiệu lực từ tháng năm 2008, số cán toán phòng chưa quen, tác nghiệp chậm làm giảm hiệu toán phòng; Sở giao dịch thực toán L/C chủ yếu đồng tiền ngoại tệ mà chủ yếu USD, nên thời gian kinh tế gặp nhiều biến động, bất ổn gây rủi ro cho NH; bên cạnh đó, Sở giao dịch tách nên số cán trụ cột, nghiệp vụ chuyên môn sâu chuyển công tác lên trung ương gây khó khăn việc xử lý chứng từ đòi hỏi phải có trình độ cao; số khách hàng có doanh số lớn chuyển lên phòng tài trợ thương mại trung ương phần nguyên nhân khiến doanh số Sở giao dịch bị giảm sút khoảng thời gian gần  Các nhân tố khách quan: * Hệ thống ngân hàng ngày đông đúc với đời nhiều ngân hàng như: Liên Việt, Dầu Khí, Bảo Việt…cùng với tham gia vào thị trường ngày đông ngân hàng nước sau Việt Nam gia nhập WTO ngân hàng cũ như: ACB, Sacombank…nên việc mở rộng mạng lưới giao dịch thách thức Vietcombank mà điển hình SGD hệ thống chi nhánh ngân hàng Do đó, vấn đề cạnh tranh chiếm lĩnh thị phần, khách hàng…là điều tránh khỏi * Chính sách thắt chặt tiền tệ để kiểm soát lạm phát Ngân hàng nhà nước: tăng dự trữ, mua trái phiếu bắt buộc ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động cho vay toàn hệ thống ngân hàng có Vietcombank điều tác động đến hoạt động 55 SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 Chuyên đề thực tập SGD Bởi thiếu nguồn tiền vay nên ngân hàng phải tăng lãi suất huy động tiền gởi dẫn đến tăng lãi suất cho vay hạn chế cho vay chiết khấu chứng từ xuất Do đó, doanh nghiệp xuất gặp khó khăn chiết khấu chứng từ xuất để có vốn hoạt động sản xuất kinh doanh * Cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu tác động mạnh đến hoạt động doanh nghiệp làm công tác xuất nhập giảm sút, điều tác động mạnh đến hoạt động toán SGD * Các quy định điều chỉnh hoạt động TTQT nằm rải rác văn khác chưa có luật hay văn luật riêng nên quy định pháp lý với hoạt động chưa thống nhất, chặt chẽ dễ xảy tranh chấp  Các nhân tố chủ quan Dù có nhiều nỗ lực việc thu hút khách hàng SGD gặp nhiều khó khăn, hạn chế: * Tại SGD, phối hợp phận tín dụng toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ chưa phát huy hiệu mong đợi Bởi khách hàng giao dịch toán quốc tế (thư tín dụng) có đặc thù khác biệt so với khách hàng cho vay thông thường Tuy nhiên, việc tiếp thị khách hàng toán quốc tế lại phận tín dụng thực phận tín dụng lại không am hiểu sâu nghiệp vụ toán quốc tế nên gặp khó khăn tư vấn cho khách hàng Kế đó, khách hàng có nhu cầu toán hàng nhập phận toán quốc tế trả lời số lượng ngoại tệ có nên phải thời gian liên lạc với phận kinh doanh ngoại tệ sau thông báo cho khách hàng Điều làm chậm trễ việc xử lý giao dịch làm khách hàng thời gian chờ đợi * Giải pháp thu hút khách hàng dừng lại việc giảm phí giao dịch cho khách hàng tham gia lâu năm chủ yếu hướng tới doanh nghiệp lớn, đông đảo doanh nghiệp vừa & nhỏ, doanh nghiệp có vốn nước chưa quan tâm thích đáng Tuy nhiên, việc giảm phí giao dịch lại dẫn đến chạy đua phí giao dịch ngân hàng khác với Vietcombank 56 SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 Chuyên đề thực tập * Có thể nói sau tách SGD khỏi Hội sở chính, công việc Phòng toán xuất gặp nhiều khó khăn: Các khách hàng có doanh thu lớn chuyển sang phòng Tài trợ thương mại trung ương, khách hàng lại thường khách hàng nhỏ, doanh số chứng từ Điện chứng từ cán toán quốc tế không chuyên nên tác nghiệp phòng nhiều mà doanh số không cao Do tách Sở hội sở nên SGD chuyển địa điểm cách xa phòng quan hệ đại lý xác nhận chữ ký khiến thời gian khách hàng thông báo L/C Cũng tách Sở nên đầu điện SGD thay đổi (thêm đuôi “001”), báo hết cho khách hàng biết nên làm chậm trình toán L/C gây khó khăn cho SGD Vietcombank Thực trạng áp dụng pháp luật L/C 2.2 Vai trò pháp luật hoạt động toán tín dụng chứng từ SGD Thanh toán quốc tế đóng vai trò quan trọng hoạt động toán doanh nghiệp XNK, là: rút ngắn thời gian chu chuyển vốn, giảm bớt rủi ro liên quan đến biến động tiền tệ, tới khả toán nợ, tạo điều kiện cho việc phát triển mở rộng hoạt động ngoại thương; khâu quan trọng hoạt động mua bán hàng hóa, dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác Tại SGD, hoạt động toán quốc tế nói chung hoạt động toán tín dụng chứng từ nói riêng hoạt động chủ đạo hàng năm thu lại khoản lợi nhuận lớn, bên cạnh đặc tính vốn có nó, phương thức toán tín dụng chứng từ chứa đựng nhiều rủi ro pháp luật điều chỉnh hoạt động đóng vai trò quan trọng Thứ nhất, pháp luật tạo sở pháp lý để hạn chế rủi ro giải tranh chấp Nếu quy chế thống nhất, cụ thể, rõ ràng chủ thể tìm cách vin vào đặc điểm riêng nước mà có lợi cho họ để vi phạm Chính nhờ quy tắc toán chung áp dụng TTQT UCP600, URC 522, SWIFT hệ thống ngôn ngữ thống nên bên tham gia phải chấp hành nghiêm chỉnh Thứ hai, tạo sở pháp lý để bên quốc gia thực nghĩa vụ giải tranh chấp Khi thực toán thường có nhiều chủ thể tham gia, nên có tranh chấp rủi ro bên nước bị ảnh hưởng vật 57 SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 Chuyên đề thực tập chất trách nhiệm pháp lý, xác định rõ ràng, cụ thể trách nhiệm, quyền lợi, nghĩa vụ bên tham gía môt quốc gia Thứ ba, trường hợp xảy tranh chấp, rủi ro SGD Nếu môi trường pháp lý không rõ ràng, SGD phải đối mặt với hậu xấu xảy 2.1 Thực trạng áp dụng pháp luật SGD Vietcombank Ở Việt Nam, chưa có văn pháp luật quy định giao dịch tín dụng chứng từ, văn pháp luật điều chỉnh quan hệ áp dụng quy tắc tập quán quốc tế hoạt động ngân hàng chưa có Tuy nhiên, Khoản Điều Luật tổ chức tín dụng số 07/1997/QHX (sửa đổi bổ sung 2004) có quy định: “Các bên tham gia hoạt động ngân hàng thỏa thuận áp dụng tập quán quốc tế, tập quán quốc tế không trái với pháp luật nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam” Theo thông lệ quốc tế pháp luật Việt Nam, hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Ngoại thương phải tuân thủ quy tắc ICC ban hành Quy tắc thực hành thống Tín dụng chứng từ (UCP) mà phiên UCP600 thay cho phiên cũ UCP500, Tiêu chuẩn quốc tế thực hành ngân hàng kiểm tra chứng từ theo phương thức tín dụng chứng từ (ISBP), Quy tắc thống trả tiền ngân hàng theo tín dụng chứng từ (URR 525); điều ước quốc tế liên quan đến hoạt động toán quốc tế, quy định Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước quản lý ngoại hối; văn liên quan đến toán quốc tế không trái với pháp luật Việt Nam Việc nhận điện, chuyển điện, kiểm tra mã hoá, mã điện phải thực theo quy định số 342/QĐ/NHNT/QHQT ngày 03/09/1999 Quy định bổ sung số 415 ngày 25/10/1999 Tổng giám đốc Ngân hàng Ngoại thương hướng dẫn số 4752/QHQT ngày 28/10/1999 Phòng quan hệ quốc tế Ngân hàng Ngoại thương Trung ương Để thực thống nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ hệ thống Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam để phù hợp với thông lệ toán quốc tế phù hợp với luật pháp Việt Nam, Ngân hàng Ngoại thương đưa quy trình cho hoạt động toán xuất nhập theo hình thức tín dụng chứng từ nhờ thu chứng từ toán quốc tế Theo quy định Ngân hàng Ngoại thương, hoạt động toán quốc tế theo hình thức tín dụng chứng từ ngân hàng tuân theo “Quy trình 58 SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 Chuyên đề thực tập toán xuất nhập theo hình thức tín dụng chứng từ nhờ thu chứng từ hệ thống Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam” ban hành kèm theo Quyết định số 40/QĐ/NHNT-THTT ngày 28 tháng năm 2008 Tổng giám đốc Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, áp dụng toán theo quy định Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ, phiên (UCP600) Quy trình thay cho “Quy trình toán xuất nhập theo hình thức tín dụng chứng từ nhờ thu chứng từ hệ thống Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam” ban hành kèm theo Quyết định số 29/2001/QĐ/NHNT- THTT ngày 16 tháng 04 năm 2001 Tổng giám đốc Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 2.3 Quy trình nghiệp vụ hoạt động toán xuất nhập hình thức tín dụng chứng từ Sở giao dịch Vietcombank Bảng 2.7: Quy trình tổng quát nghiệp vụ tín dụng chứng từ17 Người bán (4) (7) (6) NHTB/xác nhận Hợp đồng ngoại thương Hàng hóa (8) (9) Người mua 10.Trả tiền/trao (2) chứng từ NHPH thư tín dụng (3) (1) Hai bên mua – bán ký kết hợp đồng ngoại thương với điều kiện toán L/C (2) Trên sở điều khoản, điều kiện HĐNT, nhà NK làm đơn gửi đến NH phục vụ yêu cầu phát hành L/C cho người XK hưởng 17 TS Trần Thị Hòa Bình PGS.TS Trần Văn Nam, sđd, trang 296 59 SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 Chuyên đề thực tập (3) Căn vào đơn xin mở L/C, đồng ý, NHPH lập L/C thông qua NHĐL nước nhà XK để thông báo việc phát hành L/C chuyển L/C đến người XK (4) + (6) Khi nhận thông báo L/C, NHTB thông báo L/C cho nhà XK (7) + (8) Sau giao hàng, nhà XK lập chứng từ theo yêu cầu L/C xuất trình (thông qua NHTB) cho NHPH để toán NHPH kiểm tra chứng từ, thấy phù hợp với L/C phát hành tiến hành toán cho nhà NK, thấy không phù hợp, từ chối toán gửi trả lại toàn nguyên vẹn chứng từ cho nhà XK (9) + (10) + (11) NHPH đòi tiền nhà NK chuyển chứng từ cho nhà NK sau nhận tiền chấp nhận toán Nhà NK kiểm tra chứng từ, thấy phù hợp với L/C trả tiền chấp nhận trả tiền, thấy không phù hợp có quyền từ chối trả tiền 2.3.1 Nghiệp vụ toán xuất A – Thông báo L/C - Nhận kiểm tra L/C Nhận L/C từ NHPH/NHCN/NHTB khác, TTV cần kiểm tra điều kiện sau: Tính chân thật bề L/C L/C nhận TELEX/SWIFT MT999 phải có xác nhận mã L/C nhận SWIFT phải theo mẫu chuẩn tổ chức SWIFT quốc tế Các L/C hay thông báo L/C nhận thư phải có xác nhận chữ ký hợp lệ Bộ phận quan hệ NHĐL Nếu L/C nhận bị chập bị lỗi (điên TELEX/SWIFT), bị mờ rách (thư) TTV cần điện thông báo cho nơi gửi điện/thư yêu cầu chuyển phát lại, nêu rõ NHNT không chịu trách nhiệm hậu việc chậm thông báo gây - Từ chối thông báo L/C: L/C đủ điều kiện quy định có nghi vấn TTV cần thông báo từ chối thông báo L/C có yêu cầu thông báo - Thông báo L/C 60 SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 Chuyên đề thực tập (f) Lưu ý: L/C phát hành Thư phải CTQ ký đủ chữ ký trước gửi tới NHTB (g) L/C phát hành in thành 02 bản, 01 lưu hồ sơ va f01 gửi Người mở L/C (h) Lưu ý kiểm tra việc Nhập ngoại bảng cam kết phát hành L/C theo trị giá l/C tối đa (i) Lưu hồ sơ theo quy định ghi đầy đủ thông tin bìa hồ sơ L/C L/C phát hành bị từ chối Khi nhận điện/thư từ chối L/C từ NH Người hưởng, thực hiện: lập thông báo gửi Người mở L/C yêu cầu Người mở L/C cho thị tuyên bố đóng hồ sơ - Phát hành L/C xác nhận NH xác nhận (a) NHXN phải NHĐL NHNT (b) Trường hợp NHXN NHTB, L/C phải ghi : Đề nghị thông báo kèm theo xác nhận Quý NH (đối với L/C phát hành Telex Thư) lựa chọn Confirm trường 49 phát hành SWIFT MT700 (c) Trường hợp NHXN NHTB, thực : (i) Lập điện SWIFT MT799/Telex/Thư gửi NHXN đề nghị xác nhận L/C kèm toàn nội dung L/C ; (ii) Yêu cầu NHXN thông báo việc xác nhận họ tiền phí xác nhận phí Người mở L/C chịu Phản hồi NHXN (a) NH định NHXN yêu cầu điều chỉnh thư tín dụng : (i) Thông báo cho Người mở L/C ; (ii) Điều chỉnh từ chối điều chỉnh L/C theo thị Người mở L/C; (b) NH định NHXN từ chối xác nhận: thông báo cho Người mở L/C chờ thị Người mở L/C (c) NH định NHXN yêu cầu ký quỹ: (i) Thông báo cho Người mở L/C; (ii) Thương lượng với NH để chọn hình thức bảo đảm khác; 80 SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 Chuyên đề thực tập (d) Hạn chế đến mức thấp việc ký quỹ cho LC xác nhận; Trường hợp phải ký quỹ cho NHXN, thực hiện: (i) Yêu cầu Người mở L/C/đơn vị bảo lãnh chuyển tiền ký quỹ L/C toán nguồn vốn tự có Người mở L/C/đơn vị bảo lãnh;hoặc (ii) Thông báo đến phận tín dụng để phận làm thủ tục rút vốn vay cho khách hàng trường hợp L/C toán vốn vay; (iii) Số tiền Người mở L/C ký quỹ không thấp số tiền NHNT phải ký quỹ theo thị NHXN; (iv) Chuyển tiền ký quỹ theo thị NHXN, yêu cầu NHXN trả lãi số tiền ký quỹ kể từ ngày nhận tiền đến ngày bên hoàn tất nghĩa vụ cam kết L/C (sử dụng hết số dư L/C) trừ có thỏa thuận khác việc trả lãi (e) NHNT không chịu trách nhiệm chậm trễ việc chậm chấp nhận xác nhận L/C NH định NHXN gây Phí xác nhận (a) L/C phải rõ phí xác nhận chịu (b) Trường hợp phí xác nhận Người mở L/C chịu phải xác định rõ nguồn tiền trả phí xác nhận - Phát hành sửa đổi L/C Sửa đổi L/C theo yêu cầu cảu Người mở L/C (a) Hồ sơ yêu cầu sửa đổi L/C: (i) Yêu cầu sửa đổi L/C Người mở L/C theo mẫu (ii) Bằng chứng việc toán (từng phần) Người mở L/C, điện chuyển tiền, L/C Stand – by để thực điều chỉnh giảm trị giá thực toán; (iii) Các Phụ lục hợp đồng mua bán liên quan (nếu có) (iv) Các giấy tờ quy định mục hồ sơ yêu cầu phát hành L/C (b) Kiểm tra hồ sơ yêu cầu sửa đổi L/C: (i) Đối với nội dung yêu cầu sửa đổi với điều khoản L/C sửa đổi L/C trước (nếu có) 81 SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 Chuyên đề thực tập (ii) Trường hợp sửa đổi trị giá thời hạn: thực kiểm tra tiền ký quỹ thực theo Thông báo tác nghiệp phận quản lý hạn mức khách hàng Sửa đổi L/C theo yêu cầu NH Người hưởng Khi nhận yêu cầu sửa đổi L/C từ NH Người hưởng, TTV thực hiện: (a) Thông báo văn gửi Người mở L/C kèm yêu cầu sửa đổi L/C NHTB; đề nghị Người mở L/C cho ý kiến vòng 03 ngày làm việc (b) Người mở L/C không đồng ý sửa đổi: lập điện/ Telex/ Thư gửi NH yêu cầu sửa đổi thông báo việc Người mở L/C không đồng ý sửa đổi L/C tuyên bố thu điện phí Sửa đổi L/C lỗi NH Trường hợp sửa đổi L/C lỗi NH, TTV thực sửa đổi lưu ý: (a) Không thu phí sửa đổi (b) Chọn điện MT799 đế sửa đổi L/C nêu rõ “Bank correction” phần tách rời L/C - Thực sửa đổi L/C Sửa đổi L/C (a) Chọn hình thức sửa đổi thích hợp (i) Sửa đổi điện: SWIFT sử dụng mẫu điện MT707; Telex phải có mã; (ii) Sửa đổi Thư theo mẫu (b) Thu phí sửa đổi L/C theo quy định, Trường hợp phí Người hưởng L/C chịu yêu cầu NHTB thu phí trước giao sửa đổi L/C gốc cho Người hưởng chuyển trả toàn phí cho NHNT (c) Trong trường hợp có tăng/giảm trị giá L/C, thực hiện: (i) Ký quỹ/giải tỏa ký quỹ (nếu có); (ii) Lưu ý kiểm tra việc Nhập/Xuẩt ngoại bảng (nếu có) (d) Giao 01 copy sửa đổi L/C cho Người mở L/C, lưu ý Người mở L/C kiểm tra lại nội dung sửa đổi Sửa đổi Ủy quyền hoàn trả 82 SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 Chuyên đề thực tập L/C có phát hành Ủy quyền hoàn trả thực sửa đổi L/C liên quan đến nội dung Ủy quyền hoàn trả, TTV đồng thời thực sửa đổi Ủy quyền hoàn trả: (a) Lập điện sửa đổi Ủy quyền hoàn trả gửi NHHT SWIFT MT747 (b) Thu phí sửa đổi ủy quyền hoàn trả theo quy định - Hủy/đóng hồ sơ L/C Điều kiện: + Các bên tham gia L/C thống hủy + L/C sử dụng không hết số dư Khi NH người người hưởng yêu cầu hủy L/C người mở L/C yêu cầu hủy L/C thời hạn hiệu lực hủy L/C B – Thanh toán L/C - Xử lý điện đòi tiền theo L/C Nhận kiểm tra điện đòi tiền Khi nhận điện SWIFT(MT 754/MT/742) telex có mã từ NH người hưởng đòi tiền theo L/C, TTV kiểm tra: (a) L/C quy định cho phép đòi tiền điện (b) Số tiền đòi phù hợp điều kiện, điều khoản L/C (c) Trị giá phí (nếu có) (d) Lưu ý kiểm tra tuyên bố chứng từ phù hợp gửi chứng từ theo quy định L/C điện (nếu cần) Sau kiểm tra kỹ nội dung xác định điện đòi tiền phù hợp với quy định L/C phải tiến hành toán điện đòi tiền, điều khoản chưa phù hợp từ chối toán - Xử lý chứng từ theo thư đòi tiền (a) Sau tiếp nhận chứng từ, thực kiểm tra chứng từ kiểm tra nguồn vốn toán theo cam kết Người mở L/C yêu cầu phát hành L/C kết luận chứng từ xuất trình phù hợp hay không phù hợp (b) Thanh toán/chấp nhận/từ chối chứng từ theo thư đòi tiền (i) Điều kiện toán/chấp nhận: 83 SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 Chuyên đề thực tập + Bộ chứng từ phù hợp theo L/C trả + Bộ chứng từ theo L/C trả chậm NHNT chấp nhận toán đáo hạn toán + Bộ chứng từ không phù hợp người mở L/C chấp nhận toán (ii) Trình tự toán chứng từ + Lập điện toán + Hạch toán từ tài khoản người mở L/C + Thu phí từ người mở L/C theo quy định Trường hợp phí người hưởng lợi chịu mà chưa thu khấu trừ từ số tiền toán + Đối với khoản toán có giá trị lớn ngoại tệ, trước thực toán cần thông báo cho phận quản lý vốn tiền gửi ngoại tệ NHNT HSC để đảm bảo công tác điều động vốn + Đóng hồ sơ L/C, hủy số dư không toán hết, hoàn trả ký quỹ (nếu có) vào lần toán cuối (iii) Trình tự chấp nhận toán + Lập điện chấp nhận toán + Thu phí chấp nhận toán + Theo dõi chứng từ chấp nhận toán + Vào ngày đáo hạn toán, thực toán theo quy định (iv) Từ chối chứng từ không phù hợp + Trường hợp người mở L/C không trả lời việc chấp nhận chứng từ Lập điện SWIFT (MT734/MT799/MT999) thông báo từ chối toán gửi NH đòi tiền + Trường hợp người mở L/C không chấp nhận chứng từ yêu cầu NHNT giữ chứng từ Lập điện SWIFT (MT734/MT799/MT999) thông báo từ chối toán gửi NH đòi tiền + Trường hợp người mở L/C không chấp nhận chứng từ yêu cầu NHNT gửi trả lại chứng từ Lập điện SWIFT (MT734/MT799/MT999) thông báo từ chối toán gửi NH đòi tiền, tuyên bố gửi trả lại chứng từ sau 03 ngày làm việc kể từ ngày điện Việc thông báo chứng từ không phù hợp từ chối toán phải thực thời hạn cho phép UCP 84 SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 Chuyên đề thực tập CHƯƠNG III NHỮNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SGD NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Định hướng phát triển Sở giao dịch Vietcombank 1.1 Định hướng phát triển chung T rên sở đánh giá môi trường kinh doanh kinh nghiệm hoạt động SGD xác định tầm nhìn chiến lược sau: SGD vươn lên phát triển mạnh mẽ trở thành chi nhánh hàng đầu NHTM Cổ phần Ngoại thương Việt Nam, góp phần xây dựng NHNT thành Tập đoàn đầu tư tài ngân hàng đa sở áp dụng thông lệ quốc tế tốt nhất, trì vai trò chủ đạo Việt Nam trở thành 70 định chế tài hàng đầu Châu Á vào năm 2015-2020, có phạm vi hoạt động quốc tế rộng khắp SGD xác định chiến lược phát triển tập trung vào nội dung sau:  Tiếp tục đổi đại hóa toàn diện hoạt động – bắt kịp với trình độ khu vực giới  Tranh thủ thời cơ, phát huy lợi sẵn có SGD góp phần đưa NHNT cổ đông – phát triển, mở rộng lĩnh vực hoạt động cách hiệu theo chiều rộng chiều sâu Mục tiêu cụ thể SGD:  Dịch vụ tài ngân hàng – mảng kinh doanh “lõi” SGD  Phấn đấu vươn lên vị trí dẫn đầu lĩnh vực kinh doanh chủ đạo truyền thống hệ thống NHNT Việt Nam (các lĩnh vực như: ngân hàng bán buôn; kinh doanh vốn; dịch vụ toán; tài trợ thương mại; tài trợ/đầu tư dự án…); đẩy mạnh hoạt động lĩnh vực: ngân hàng bán lẻ doanh nghiệp vừa & nhỏ 85 SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 Chuyên đề thực tập  Mở rộng đẩy mạnh hoạt động lĩnh vực khác mhư dịch vụ bảo hiểm dịch vụ tài quốc tế khác  Nâng cao lực tài lực cạnh tranh; lấy hiệu kinh tế làm mục tiêu hàng đầu, tăng trưởng bền vững làm mục tiêu xuyên suốt  Đảm bảo quản trị trì chi tiêu tài chính, tỷ lệ an toàn cách minh bạch, công khai theo chuẩn mực thông lệ quốc tế tốt  Ứng dụng công nghệ tiên tiến hoạt động kinh doanh phát triển sản phẩm dựa tảng công nghệ đại  Phát triển sách thu hút, trọng dụng đãi ngộ nhân tài, ứng dụng hệ thống khuyến khích/đánh giá hiệu làm việc người lao động phù hợp; xây dựng đội ngũ cán vừa có lực chuyên môn cao vừa có đạo đức nghề nghiệp  Phấn đấu trì vượt số tiêu bản:  Vốn chủ sở hữu đạt mức: 200 – 500 triệu USD  Tổng tài sản tăng trung bình : 15-20%/năm 1.2 Định hướng phát triển hoạt động toán L/C Kiến nghị hoàn thiện hoạt động toán L/C Sở giao dịch Vietcombank 2.1 Kiến nghị với Ngân hàng Vietcombank 2.1.1 Mở rộng đối tượng khách hàng hướng đến doanh nghiệp vừa & nhỏ, nhà đầu tư nước Trên thực tế, tính tiện ích số dịch vụ khách hàng chưa cao, hoạt động marketing ngân hàng hạn chế, nên tỷ lệ khách hàng cá nhân tiếp cận sử dụng dịch vụ ngân hàng Bên cạnh đó, khách hàng chủ yếu SGD cá doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp nhỏ vừa 86 SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 Chuyên đề thực tập Để khắc phục hạn chế này, ngân hàng cần phải thực hàng loạt giải pháp phát triển dịch vụ ngân hàng Việt Nam bao gồm:  Nâng cao khả tài chính; đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ cung cấp thị trường theo hướng nâng cao chất lượng dịch vụ truyền thống phát triển dịch vụ cung cấp khỏan vay ưu đãi cho  Điều chỉnh mức lãi suất phí phù hợp với thị trường dịch vụ ngân hàng Việt Nam; hoàn thiện môi trường pháp luật theo hướng minh bạch, thông thoáng, ổn định, đảm bảo bình đẳng an toàn cho doanh nghiệp tham gia thị trường hoạt động có hiệu quả; phát triển nguồn nhân lực  Cung cấp ưu đãi lãi suất khoản cho vay trung dài hạn với lãi suất thấp nhằm thu hút doanh nghiệp nhỏ & vừa., việc tạo điều kiện thuận lợi mặt tài uy tín cho doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập công cụ sắc bén giúp doanh nghiệp Việt Nam nâng cao vị thương thuyết đàm phán thương mại quốc tế, tạo hội chủ động đưa điều khoản toán phù hợp hiệu Thông qua đó, hiệu toán L/C Sở Giao Dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam nâng cao  Cuối xây dựng chiến lược phát triển công nghệ ngân hàng phục vụ cho công tác điều hành kinh doanh, quản lý nguồn vốn, quản lý rủi ro, hệ thống toán liên ngân hàng, hệ thống giao dịch điện tử Cụ thể, để tăng lực tài cho ngân hàng tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng qui mô hoạt động nâng cao khả cung ứng dịch vụ phải giải vấn đề: tăng vốn tự có; tăng khả sinh lời tháo gỡ khó khăn để xử lý dứt điểm nợ tồn đọng, làm bảng cân đối tài sản Bên cạnh đó, cần xây dựng định chế quản lý tài sản nợ, tài sản có, quản lý vốn, quản lý rủi ro, hệ thống thông tin quản lý (MIS) theo thông lệ quốc tế Nâng cao quyền tự chủ kinh doanh, tự chịu trách nhiệm ngân hàng thương mại Nâng cao khả dự báo thị trường để vừa mở rộng khả kinh doanh, vừa đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng 87 SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 Chuyên đề thực tập 2.1.2 Nâng cao trình độ đội ngũ cán toán quốc tế, bố trí xếp đào tạo cán có chọn lọc Con người yếu tố quan trọng định hoạt động Một nguyên nhân dẫn đến rủi ro gặp liên quan đến tranh chấp phát sinh toán tín dụng chứng từ trình độ cán chưa đáp ứng yêu cầu công việc Do vậy, để phòng tránh, cần phải bố trí, xếp cán có đủ trình độ, lực, trách nhiệm thực hoạt động toán quốc tế Sự cẩn thận, am hiểu chuyên môn cán trình xử lý giao dịch góp phần giảm thiểu xảy rủi ro - Nâng cao trình độ nghiệp vụ: SGD cần quan tâm đến công tác đào tạo lĩnh vực tín dụng chứng từ Đây lĩnh vực thương mại quốc tế phức tạp thường xuyên thay đổi Nếu không trọng đến công tác đào tạo dù cán có lực tốt không thích ứng kịp với thay đổi diễn ngày Do đó, cán không ngừng học hỏi, cập nhật kiến thức đáp ứng yêu cầu công việc toán quốc tế Thực tế SGD, cán làm công tác toán quốc tế đa số sinh viên tốt nghiệp có sinh viên tuyển không chuyên ngành Do đó, kiến thức học trường lý thuyết chưa có kinh nghiệm thực tế nên phải đào tạo lại Ngoài ra, trình độ ngoại ngữ yếu rào cản trình xử lý giao dịch ngày Bên cạnh đó, tình trạng luân chuyển nhân viên phận nhằm mục đích để nhân viên nắm bắt hết nghiệp vụ ngân hàng nhân tố tạo am hiểu không nghiệp vu Bởi tín dụng chứng từ nghiệp vụ phức tạp, thời gian vài tháng nắm bắt hết Chính vậy, việc đào tạo đào tạo lại nhân tố quan trọng hạn chế rủi ro toán quốc tế, cụ thể:  Tiêu chuẩn hóa cán nghiệp vụ toán quốc tế để từ bố trí người, việc  Cần có chế tuyển dụng, sách đãi ngộ để tuyển người có lực đạo đức  Giãn thời gian luân chuyển nhân viên phận khác Hiện nay, thời gian luân chuyển nhân viên SGD tháng Thời gian nên 12 tháng để 88 SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 Chuyên đề thực tập nhân viên nắm bắt hiểu sâu nghiệp vụ phận làm việc trước chuyển qua làm việc phận  Thường xuyên tổ chức chương trình đào tạo HSC Vietcombank phối hợp với ngân hàng bạn để cập nhật thông tin toán quốc tế, tạo hội cho SGD phát triển sản phẩm dịch vụ mới, nâng cao lực quản trị, điều hành cấp lãnh đạo kỹ làm việc, khả phát triển nhân viên SGD, áp dụng công nghệ đại vào phát triển hoạt động kinh doanh - Đạo đức nghề nghiệp: Bên cạnh công tác đào tạo nghiệp vụ cần phải trọng bồi dưỡng đạo đức cho cán toán quốc tế Bởi hoạt động phải thường xuyên tiếp xúc với khách hàng ngân hàng nước Do đó, tình hình cạnh tranh gay gắt nay, vấn đề thương hiệu đạo đức nghề nghiệp yếu tố định thành công SGD - Tăng cường công tác kiểm tra giám sát: Không phải lúc người đảm bảo xử lý giao dịch hoàn hảo, không sai sót Do đó, cần có chế kiểm tra, giám sát hợp lý để nhanh chóng phát ngăn chặn sai sót trình xử lý chứng từ 2.1.3 Kết hợp với loại hình sản phẩm, dịch vụ khác để cung cấp sản phẩm trọn gói cho khách hàng, đồng thời tăng cường hợp tác phòng ban sở giao dịch Điều đóng vai trò quan trọng phòng ban có mối liên hệ thống nhất, đồng với tạo điều kiện cho việc giải công việc nhanh chóng, không tốn thời gian, kết hợp phòng tín dụng, toán xuất khẩu, toán nhập khẩu, vốn & vay nợ viện trợ, hạch toán giao dịch…tạo chu trình làm việc thông suốt, khép kín Điều góp phần phát huy mạnh SGD nghiệp vụ toán quốc tế nói chung nghiệp vụ toán tín dung chứng từ nói riêng 2.1.4 Mở rộng phát triển dịch vụ tư vấn cho khách hàng trước sau ký hợp đồng mua – bán hàng hóa Khách hàng đến với SGD không tư vấn mở L/C mà bên cạnh tham gia vào dịch vụ tư vấn khách hàng khâu ký hợp đồng ngoại thương với đối tác SGD đào tạo đội ngũ chuyên môn vừa am hiểu nghiệp vụ NH, vừa am 89 SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 Chuyên đề thực tập hiêu luật pháp, để tư vấn cho khách hàng điều khoản hợp đồng cách hợp lý, chặt chẽ, khách hàng tham gia hợep đồng có nhu cầu mua bảo hiểm hàng hóa, hay thuê hãng tàu vận tải, tư vấn viên NH giới thiệu cho khách hàng hàng tàu, hãng bảo hiểm làm ăn uy tín, có kinh nghiệm; khách hàng tham gia tư vấn kể vấn đề sau ký hợp đồng Ví dụ, NH tư vấn cho doanh nghiệp mặt sau: +) Với nhà XK: - Tư vấn nhà XK yêu cầu nhà NK mở cho L/C bảo đảm an toàn - Cần trọng tới công tác tư vấn với nhà XK chứng từ họ có sai sót +) Với nhà NK: Nhà NK gây rủi ro cho ngân hàng trường hợp họ khả toán cố ý vi phạm cam kết ngân hàng không yêu cầu kí quỹ 100% Để đem lại lợi ích cho nhà nhập bảo đảm độ an toàn cho mình, ngân hàng tư vấn cho họ vấn đề sau: - Tư vấn cho nhà NK nên mở L/C thích hợp - Tư vấn cho nhà NK việc đưa điều khoản vào L/C - Tư vấn cho nhà NK việc lựa chọn L/C 2.1.5 Phát triển nâng cao chất lượng quan hệ đại lý  Để tăng cường quan hệ đối ngoại với NH khác nước, SGD cần tăng cường quan hệ đại lý với ngân hàng nước giới để từ giúp việc toán diễn nhanh hơn, giảm chi phí phải thông qua ngân hàng khác để toán Từ nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, đồng thời để tranh thủ vốn, kỹ thuật kinh nghiệm quản lý tiên tiến ngân hàng nước  Do đó, SGD cần nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng để cạnh tranh với ngân hàng khác nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ, tạo niềm tin với ngân hàng uy tín khác Để nâng cao chất lượng dịch vụ, ngân hàng cần trọng biện pháp nâng cao trình độ nghiệp vụ, kĩ khai thác dịch vụ, thái độ phục vụ cho đội ngũ cán bộ, nhân viên mình; hoàn thiện qui trình nghiệp vụ; đồng thời tăng 90 SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 Chuyên đề thực tập cường biện pháp kiểm tra, giám sát quản lý rủi ro; nâng cao chất lượng dịch vụ chăm sóc khách hàng  Ngoài ra, ngân hàng cần phải nâng cao tiềm lực tài sức cạnh tranh thị trường như: tăng vốn điều lệ, hợp tác ngân hàng nước nhằm tăng khả tài thúc đẩy dịch vụ ngân hàng liên quốc gia Bởi hoạt động ngân hàng nước nhằm cung cấp sản phẩm dịch vụ cho ngân hàng (bank to bank), hoạt động bán buôn vốn sản phẩm tài cho ngân hàng hoạt động cạnh tranh ngân hàng Việt Nam mà ngược lại, bổ trợ tích cực cho ngân hàng Việt Nam Việc tham gia thị trường định chế nước ngoài, mặt làm tăng mức độ cạnh tranh, mặt khác tạo điều kiện động lực để ngân hàng nội địa phải học hỏi, tự đổi Từ thúc đẩy cho phát triển lên NH nước, giúp NH cạnh tranh với NH nước thời kỳ hội nhập Do việc xác định chiến lược đắn vừa hợp tác, vừa cạnh tranh với định chế nước thị trường nội địa nhân tố định thành công ngân hàng nói chung SGD NHNT nói riêng 2.1.6 Hiện đại hóa công nghệ ngân hàng Ứng dụng, phát triển công nghệ thông tin tai SGD nhiệm vụ quan trọng để đổi toàn diện, triệt để hoạt động Ngân hàng, công nghệ tiên tiến giúp cho hoạt động ngân hàng ngày phát triển SGD cần tăng cường hoàn thiện, củng cố, xây dựng hệ thống máy móc kỹ thuật, phần mềm vi tính, công nghệ đại hướng đến tự động hoá, đạt chuẩn giới Để phát triển CNTT Ngân hàng, cần thực bốn nội dung sau:  Hoạch định hướng đi, lựa chọn công nghệ;  Đầu tư phát triển phần mềm, phần cứng;  Đầu tư cho nhân lực nghiên cứu khoa học;  Ban hành sở pháp lý Như biết, hoạt động hệ thống NH ngành nhạy cảm, thông tin hoạt động NH tài sản vô giá, ứng dụng CNTT vào hoạt động, vấn đề bảo mật, an ninh, an toàn đặt lên hàng đầu Để đạt điều đó, SGD phải 91 SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 Chuyên đề thực tập xây dựng cho đội ngũ kỹ sư giỏi thiết kế viết phần mềm cho toán ứng dụng, đáp ứng kịp thời đòi hỏi đưa nghiệp vụ Ngân hàng vào thực tiễn, điều mang lại nhiều lợi ích cho ngân hàng mà mang tính bảo mật cao: Tiết kiệm ngoại tệ; dễ nâng cấp, dễ bảo trì, bảo dưỡng đặc biệt an toàn 2.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 2.2.1 Xây dựng hệ thống quản lý điều hành tốt phù hợp điều kiện thực tế Với chủ chương phát triển kinh tế nhiều thành phần theo định hướng xã hội chủ nghĩa Nhà nước, vai trò điều tiết NHNN ngày khẳng định Xu hướng hội nhập vào kinh tế giới đem lại hội lớn cho quốc gia đồng thời thách thức nước phát triển Việt Nam Thanh toán quốc tế nói chung toán thư tín dụng nói riêng cần đến sách, định hướng thích hợp với mục tiêu thời kỳ để hoạt động kinh doanh đạt hiệu ngày phát triển Ngân hàng Nhà nước cần ban hành thêm số văn pháp lý hướng dẫn cụ thể thực L/C toàn hệ thống ngân hàng, chiết khấu chứng từ…đặc biệt UCP có phiên UCP 600 Chẳng hạn, nghiệp vụ chiết khấu, Ngân hàng Nhà nước ban hành Quyết định 1325/2004/QĐ-NHNN quy chế chiết khấu tái chiết khấu chứng từ có giá tổ chức tín dụng khách hàng Tuy nhiên Quyết định đề cập tới chứng từ có giá, chiết khấu chứng từ hàng hoá khoảng trống văn Ngân hàng Nhà nước Xây dựng hệ thống sách điều hành tỷ giá linh hoạt phù hợp với tình hình kinh tế xã hội Bởi tỷ giá tác động trực tiếp đến hoạt động XNK doanh nghiệp từ gián tiếp tác động đến hoạt động toán quốc tế, tác động trực tiếp đến cám cân thương mại ảnh hưởng đến kinh tế quốc gia Vì vậy, điều hành đắn, NHNN cần đưa sách tỷ giá đắn, tạo điều kiên lợi cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ tổ chức tín dụng 92 SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 Chuyên đề thực tập Bên cạnh đó, NHNN cần tổ chức buổi hội thảo, tập huấn nhằm nâng cao nghiệp vụ cán làm việc NH, giúp họ có điều kiện cọ xát, trao đổi kinh nghiệm, rút học hoạt động toán tín dụng chứng từ 2.2.2 Giao thêm quyền tự chủ, quyền tự định đoạt cho ngân hàng thương mại Bên cạnh đạo, điều hành NHNN, NHNN cần chủ động giao thêm quyền điều hành cho NH để NH chủ động việc định, phải trông chờ đạo từ xuống tốn thời gian, Vì vậy, tốt hết NHNN nên giao cho NHTM nhiều quyền tự chủ, quyền tự định đoạt hoạt động, bên cạnh phải nêu rõ trách nhiệm cá nhân 2.3 Kiến nghị với Chính phủ 2.3.1 Hoàn thiện pháp luật thương mại nhằm đẩy mạnh xuất khẩu, quản lý chặt chẽ nhập để cải thiện cán cân thương mại quốc tế Chính phủ có vai trò quan trọng việc đẩy mạnh hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động toán quốc tế nói riêng Chính phủ có vai trò quan trọng việc thiết lập khuôn khổ luật pháp cho hoạt động thương mại, với sách pháp luật đưa tác động mạnh mẽ đến cán cân thương mại quốc tế Nếu sách pháp luật đưa nhằm khuyến khích xuất xuất tăng mạnh làm cán cân thương mại nghiêng phía xuất từ thúc đẩy xuất khẩu, từ phủ cần ban hành sách pháp luật nhằm bảo vệ quyền lợi nhà XK, hạn chế NK 2.3.3 Hoàn thiện hành lang pháp lý nhằm tạo môi trường cho hoạt động toán quốc tế đạt hiệu cao Cần có văn luật luật ( luật, pháp lệnh, nghị ) quy định rõ ràng, cụ thể trách nhiệm, nghĩa vụ, quyền lợi bên tham gia xử lý trnong trường hợp có xung đột pháp luật quy tắc quốc tế luật pháp quốc gia TTQT nói chung phương thức thư tín dụng L/C nói riêng L/C chắn phương thức chủ yếu TTQT Trong nhiều trường hợp, chứng từ đòi tiền lập hoàn hảo, tuân thủ phù hợp với L/C người mua phát hàng hóa kém, phẩm chất trước trả tiền hàng giá thị trường giảm xuống người mua nhận bị hớ ký hợp đồng lỗ tiếp tục thực hiện, nên người mua trốn 93 SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 Chuyên đề thực tập tránh trả tiền, hủy bỏ hợp đồng cố tình dây dưa để buộc người bán giảm giá Trong trường hợp vậy, NH trả tiền xảy xung đột với người mua người mua tìm cách có định tòa án quan nhà nước có thẩm quyền yêu cầu không toán NH bị quy kết cố ý làm trái gây hậu quả, làm thiệt hại cho doanh nghiệp Việt Nam; ngược lại, NHTM từ chối trả tiền xảy tranh chấp NHTM Việt Nam với NH nước nhà XK Do cần bổ sung quy định pháp luật nhằm hoàn thiện hành lang pháp lý cho hoạt động toán tín dụng chứng từ Để nâng cao lực cạnh tranh sản phẩm, dịch vụ ngân hàng chủ động hội nhập quốc tế có hiệu quả, phía Nhà nước cần phải thực đồng nhiều biện pháp mà trước hết tiếp tục hoàn thiện văn pháp lý cho phát triển thị trường dịch vụ NH 94 ... trình toán L/C gây khó khăn cho SGD Vietcombank Thực trạng áp dụng pháp luật L/C 2.2 Vai trò pháp luật hoạt động toán tín dụng chứng từ SGD Thanh toán quốc tế đóng vai trò quan trọng hoạt động toán. .. SGD, hoạt động toán quốc tế nói chung hoạt động toán tín dụng chứng từ nói riêng hoạt động chủ đạo hàng năm thu lại khoản lợi nhuận lớn, bên cạnh đặc tính vốn có nó, phương thức toán tín dụng chứng. .. thức tín dụng chứng từ nhờ thu chứng từ toán quốc tế Theo quy định Ngân hàng Ngoại thương, hoạt động toán quốc tế theo hình thức tín dụng chứng từ ngân hàng tuân theo “Quy trình 58 SV: Bùi Thanh