Chuong2 Mở sổ kế toán đơn vị HCSN

1 NỘI DUNG Các bước tiến hành mở sổ kế toán Nhập số dư ban đầu Phân công công việc quyền hạn phòng kế toán Khóa sổ kế toán cuối kỳ Lưu trữ bảo quản sổ kế toán Trao đổi chứng từ kế toán phận Cập nhật phần mềm kế toán CÁC BƯỚC TIẾN HÀNH MỞ SỔ KẾ TOÁN • Mở sổ bắt đầu năm tài bắt đầu sử dụng phần mềm CÁC BƯỚC TIẾN HÀNH MỞ SỔ KẾ TOÁN  Khai báo số thông tin hệ thống: • Cách tạo liệu kế toán • Nơi lưu liệu kế toán • Thông tin doanh nghiệp • Ngày hạch toán • Chế độ kế toán DN áp dụng • Lĩnh vực hoạt động DN • Phương pháp tính giá xuất kho NỘI DUNG Các bước tiến hành mở sổ kế toán Nhập số dư ban đầu Phân công công việc quyền hạn phòng kế toán Khóa sổ kế toán cuối kỳ Lưu trữ bảo quản sổ kế toán Trao đổi chứng từ kế toán phận Cập nhật phần mềm kế toán NHẬP SỐ DƯ BAN ĐẦU • Khai báo danh mục • Nhập số dư ban đầu 2.1 KHAI BÁO DANH MỤC Danh mục Hệ thống tài khoản Danh mục Khách hàng, Nhà cung cấp Danh mục Vật tư hàng hóa Danh mục Đối tượng tập hợp chi phí Danh mục Tài sản cố định 2.1.1 DANH MỤC HỆ THỐNG TÀI KHOẢN • Dùng để quản lý hệ thống tài khoản • Thiết lập sẵn theo chuẩn Bộ Tài • Cho phép thêm, sửa, xóa,… phù hợp với yêu cầu quản lý DN • Sử dụng bút toán hạch toán phát sinh 2.1.1 DANH MỤC HỆ THỐNG TÀI KHOẢN 2.1.2 DANH MỤC KHÁCH HÀNG, NHÀ CUNG CẤP • Khai báo nhằm lập báo cáo thống kê mua, bán vật tư hàng hóa, công cụ dụng cụ, theo dõi công nợ • Thiết lập mã khách hàng, nhà cung cấp: Mỗi khách hàng, nhà cung cấp có mã khác Không nên đưa mã mà thành phần thông tin lại mã khác 10 NỘI DUNG Các bước tiến hành mở sổ kế toán Nhập số dư ban đầu Phân công công việc quyền hạn phòng kế toán Khóa sổ kế toán cuối kỳ Lưu trữ bảo quản sổ kế toán Trao đổi chứng từ kế toán phận Cập nhật phần mềm kế toán 22 KHÓA SỔ KẾ TOÁN CUỐI KỲ • Khóa sổ kế toán  ngăn chặn chỉnh sửa liệu hoàn chỉnh • Khóa sổ kế toán  toàn chứng từ trước ngày khóa sổ không sửa • Bỏ khóa sổ để thực sửa chứng từ 23 NỘI DUNG Các bước tiến hành mở sổ kế toán Nhập số dư ban đầu Phân công công việc quyền hạn phòng kế toán Khóa sổ kế toán cuối kỳ Lưu trữ bảo quản sổ kế toán Trao đổi chứng từ kế toán phận Cập nhật phần mềm kế toán 24 LƯU TRỮ, BẢO QUẢN, KIỂM TRA TÍNH NHẤT QUÁN CỦA SỔ KT TRÊN MVT Lập sổ sách Phục hồi sổ sách sau cố Kiểm tra tính quán sổ sách phận hạch toán 25 5.1 LẬP BẢN SAO SỔ SÁCH • Nhằm đề phòng cố • Định kỳ/không định kỳ • Bản hoàn toàn giống gốc • Bản cất giữ nơi an toàn 26 5.2 PHỤC HỒI SỔ SÁCH • Khi gặp cố bị sổ sách, chứng từ, liệu người sử dụng phục hồi lại dự phòng 27 5.3 KIỂM TRA TÍNH NHẤT QUÁN CỦA SỔ SÁCH GIỮA CÁC BỘ PHẬN HẠCH TOÁN • Chức bảo trì liệu  Rà soát lại nghiệp vụ kinh tế phát sinh hạch toán  Kiểm tra tính xác, đầy đủ giai đoạn nhập liệu 28 NỘI DUNG Các bước tiến hành mở sổ kế toán Nhập số dư ban đầu Phân công công việc quyền hạn phòng kế toán Khóa sổ kế toán cuối kỳ Lưu trữ bảo quản sổ kế toán Trao đổi chứng từ kế toán phận Cập nhật phần mềm kế toán 29 TRAO ĐỔI CHỨNG TỪ KẾ TOÁN GIỮA CÁC BỘ PHẬN Xuất chứng từ, sổ sách, báo cáo Nhập chứng từ, sổ sách, báo cáo Truy cập liệu qua Internet 30 6.1 XUẤT KHẨU CHỨNG TỪ, SỔ SÁCH, BÁO CÁO • Cho phép xuất danh mục khai báo, chứng từ phát sinh kỳ, đồng thời cho phép xuất số dư ban đầu 31 6.2 NHẬP KHẨU CHỨNG TỪ, SỔ SÁCH, BÁO CÁO • Cho phép nhập lại vào phần mềm chứng từ, sổ sách, báo cáo xuất 32 6.3 TRUY CẬP DỮ LIỆU QUA INTERNET • Hỗ trợ cho việc hạch toán công ty đa chi nhánh 33 NỘI DUNG Các bước tiến hành mở sổ kế toán Nhập số dư ban đầu Phân công công việc quyền hạn phòng kế toán Khóa sổ kế toán cuối kỳ Lưu trữ bảo quản sổ kế toán Trao đổi chứng từ kế toán phận Cập nhật phần mềm kế toán 34 CẬP NHẬT PHẦN MỀM THEO THÔNG BÁO CỦA NHÀ CUNG CẤP • Khi thay đổi thông tư, chế độ kế toán nâng cấp tính • Chức tự động cập nhật qua Internet 35 36 ... hành mở sổ kế toán Nhập số dư ban đầu Phân công công việc quyền hạn phòng kế toán Khóa sổ kế toán cuối kỳ Lưu trữ bảo quản sổ kế toán Trao đổi chứng từ kế toán phận Cập nhật phần mềm kế toán. .. trữ bảo quản sổ kế toán Trao đổi chứng từ kế toán phận Cập nhật phần mềm kế toán 22 KHÓA SỔ KẾ TOÁN CUỐI KỲ • Khóa sổ kế toán  ngăn chặn chỉnh sửa liệu hoàn chỉnh • Khóa sổ kế toán  toàn chứng... vào sổ kế toán  Bảo mật chứng từ, sổ sách 21 NỘI DUNG Các bước tiến hành mở sổ kế toán Nhập số dư ban đầu Phân công công việc quyền hạn phòng kế toán Khóa sổ kế toán cuối kỳ Lưu trữ bảo quản sổ