Khái quát chung về công ty CP cáp và thiết bị viễn thông ETCC

Trường Đại Học KD & CN Hà Nội Báo cáo thực tập MỤC LỤC Sv: Vũ Lan Anh Lớp KT 14-23 Trường Đại Học KD & CN Hà Nội Báo cáo thực tập BẢNG CHỮ VIẾT TẮT TSCĐ: BHXH: BHYT: BHTN: KPCĐ: GTGT: HĐKD: HĐKT HĐTC: CPBH: CPQLDN: KQKD: Tài sản cố định Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Bảo hiểm thất nghiệp Kinh phí công đoàn Giá trị gia tăng Hoạt động kinh doanh Hợp đồng kinh tế Hoạt động tài Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Kết kinh doanh LỜI MỞ ĐẦU Ở nước ta, đời kinh tế thị trường tạo hội cho doanh nghiệp có môi trường kinh doanh thuận lợi, doanh nghiệp tự phát triển, tự cạnh tranh bình đẳng trước pháp luật Song môi Sv: Vũ Lan Anh Lớp KT 14-23 Trường Đại Học KD & CN Hà Nội Báo cáo thực tập trường kinh doanh ngày mạnh mẽ này, thị trường trở nên ngày khắt khe, để có chỗ đứng thị trường, doanh nghiệp cần phải củng cố hoạt động sản xuất kinh doanh mình, đặc biệt việc đẩy mạnh sản xuất tiêu thụ sản phẩm Thực sản xuất kinh doanh chế kinh tế thị trường, kế toán công cụ quản lý đắc lực doanh nghiệp Công tác kế toán bao gồm nhiều khâu, nhiều phần hành khác nhau, chúng có mối quan hệ hữu gắn bó tạo thành hệ thống quản lý hiệu Xuất phát từ mục tiêu đào tạo trường đại học Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội nhận thức cần thiết việc thực tập, em đến thực tập Công ty cổ phần Cáp thiết bị viễn thông ETCC Qua thời gian tìm hiểu thực tế công ty em tổng hợp báo cáo gồm phần: Phần 1: Khái quát chung công ty CP cáp thiết bị viễn thông ETCC Phần 2: Tình hình thực tế tổ chức công tác kế toán doanh nghiệp Phần 3: Thu hoạch nhận xét Sv: Vũ Lan Anh Lớp KT 14-23 Trường Đại Học KD & CN Hà Nội Báo cáo thực tập PHẦN KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY CÁP VÀ THIẾT BỊ VIỄN THÔNG ETCC I.Quá trình hình thành phát triển công ty Các thông tin công ty -Tên công ty: Công ty cổ phần cáp thiết bị viễn thông ETCC -Trụ sở chính: Phòng 402, Tòa nhà 142 phố Lê Duẩn, phường Khâm Thiên, quận Đống Đa, Hà Nội -Điện thoại: 043.5160034 -Fax: 043.5160032 -Mã số thuế: 0102264851 - Nhà máy sản xuất cáp quang thiết bị viễn thông: Khu công nghiệp Song Khê – Nội Hoàng, huyện Yên Dũng, tỉnh Bắc Giang - Chi nhánh phía Nam: Số 622/16 đường Cộng Hòa- Phường 13- Quận Tân Bình- TP Hồ Chí Minh -Vốn điều lệ: 40.000.000.000 VNĐ Lịch sử hình thành phát triển công ty Công ty Cổ phần Cáp & Thiết bị viễn thông (ETCC) công ty cổ phần hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103017426 ngày 21 tháng 05 năm 2007 Sở kế hoạch đầu tư thành phố Hà Nội cấp Công ty thành viên công ty cổ phần Điện nhẹ viễn thông – thuộc tập đoàn Bưu viễn thông Việt Nam – VNPT, doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực sản xuất cáp & thiết bị viễn thông Công ty cổ phần Cáp & Thiết bị Viễn thông viết tắt ETCC bước khẳng định vị trí thị trường sản phẩm viễn thông trở thành đối tác tin cậy viễn thông 64 tỉnh thành nước Sv: Vũ Lan Anh Lớp KT 14-23 Trường Đại Học KD & CN Hà Nội Báo cáo thực tập Trong trình hoạt động, công ty lần cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh sửa đổi thay đổi vốn điều lệ hoạt động sản xuất kinh doanh công ty Chức năng, nhiệm vụ công ty Mục tiêu công ty tiếp tục khẳng định vị trí phấn đấu trở thành đơn vị đứng đầu nước lĩnh vực sản xuất cáp thiết bị viễn thông, thi công xây lắp lĩnh vực khác thụ trường viễn thông Để đạt mục tiêu công ty tập trung vào chiến lược sau: - Dẫn đầu chất lượng dịch vụ: Chiến lược ETCC cung cấp dịch vụ tốt chất lượng tốt đến tất đối tác để đối tác đạt mục tiêu đề Đây mục tiêu hàng đầu công ty - Trở thành công ty hàng đầu lĩnh vực sản xuất cáp & thiết bị viễn thông - Trở thành đối tác khu vực Đông Dương: Với chiến lược đầu tư đối tác tin cậy hầu hết công ty, tổ chức Việt Nam đồng thời vươn rộng khu vực Đông Dương - Sự đổi tương lai: Công ty cam kết đem đến cho khách hàng sản phẩm dịch vụ Viễn thông tiên tiến để đáp ứng nhu cầu khách hàng, điều trở thành nhân tố thành công công ty thời gian qua Để trở thành nhà dẫn đầu lĩnh vực tư vấn, thiết kế, xây lắp thi công công trình viễn thông cung cấp sản phẩm cáp & thiết bị viễn thông Việt Nam vươn thị trường Đông Dương Công ty ETCC nuôi dưỡng, đầu tư nguồn nhân lực tận dụng tối đa nguồn lực khác công ty II Đặc điểm quy trình sản xuất, kinh doanh công ty - Loại hình doanh nghiệp: Công ty cổ phần - Lĩnh vực kinh doanh: sản phẩm, kinh doanh cáp quang thiết bị quang Sv: Vũ Lan Anh Lớp KT 14-23 Trường Đại Học KD & CN Hà Nội Báo cáo thực tập - Các ngành nghề kinh doanh chính: + Sản xuất, kinh doanh cáp quang phụ kiện; + Sản xuất, lắp ráp thiết bị viễn thông + Sản xuất máy tính, thiết bị viễn thông, viễn thông, internet sản phẩm công nghệ thông tin trọng điểm + Sản xuất chất bán dẫn linh kiện điện tử kỹ thuật cao, sản xuất sản phẩm phần mềm, nội dung thông tin số, cung cấp dịch vụ phần mềm, nghiên cứu công nghệ thông tin, đào tạo nguồn nhân lực công nghệ thông tin (chỉ hoạt động sau quan Nhà nước có thẩm quyền cho phép) + Xuất nhập mặt hàng công ty kinh doanh + Thi công xây lắp, bảo trì, bảo dưỡng công trình: điện nhẹ viễn thông, điện lạnh, điện tử, tin học, hệ thống chống sét, báo cháy, điện nước, cầu thang máy, công trình thông tin bưu điện, công trình công nghiệp, dân dụng III Đặc điểm tổ chức hoạt động kinh doanh tổ chức máy quản lý kinh doanh Sơ đồ tổ chức máy quản lý công ty (Phụ lục 1) - Ban giám đốc: người đứng đầu máy quản lý công ty điều hành chịu trách nhiệm mặt hoạt động sản xuất kinh doanh công ty, chịu trách nhiệm huy toàn Bộ máy quản lý, đại diện pháp nhân công ty, chịu trách nhiệm trước nhà nước pháp luật -Phòng kỹ thuật: Nghiên cứu cải tiến mặt hàng, sản phẩm công ty sản xuất Thiết lập cá quy trình công nghệ, hướng dẫn vẽ kỹ thuật… phục vụ công tác sản xuất đáp ứng yêu cầu kỹ thuật sản phẩm - Phòng tài kế toán: phòng quản lý, có trách nhiệm tổ chức thực công tác kế toán công ty Ghi chép sổ sách, hạch toán, tổng hợp cá nghiệp vụ kinh tế phát sinh kỳ, đồng thời phản ánh kế hoạch thu chi tiền mặt Đối chiếu công nợ với khách hàng, đôn đốc & thực thu hồi công nợ Kiểm kê hàng tồn kho, quỹ hàng tháng Sv: Vũ Lan Anh Lớp KT 14-23 Trường Đại Học KD & CN Hà Nội Báo cáo thực tập -Phòng hành nhân sự: Chịu trách nhiệm, giải thực công tác hành văn phòng, bố trí nhân phù hợp với yêu cầu phát triển công ty Quản lý công văn giấy tờ thực nhiệm vụ khác Ban giám đốc giao -Nhà máy: Chịu trách nhiệm trực tiếp sản xuất sản phẩm Kết hợp với phận khác công ty, đặc biệt phận kinh doanh, tiếp nhận lệnh sản xuất, phiếu giao việc để tổ chức triển khai kế hoạch sản xuất IV Tình hình kết hoạt động sản xuất kinh doanh công ty năm 2011- 2012 (Phụ lục 2) So với năm 2011, tổng lợi nhuận trước thuế công ty năm 2012 tăng 2.118.459.409đ (844,91%) Việc tăng tổng lợi nhuận trước thuế tạo điều kiện thuận lợi để công ty thực mục tiêu kinh tế xã hội khác nộp ngân sách, bổ sung vốn, trích lập quỹ cải thiện đời sống vật chất cho người động Việc lợi nhuận trước thuế tăng lên trước hết doanh thu bán hàng năm 2012 tăng 9.659.703.866 (32,49%) so với năm 2011 Xét mức độ, yếu tố chủ yếu dẫn đến làm tăng lợi nhuận năm 2012 Xét tính chất, ta thấy việc tăng doanh thu phản ánh kết tăng số lượng chất lượng sản xuất, đồng thời doanh nghiệp tổ chức tốt công tác bán hàng, tác động nguyên tố chủ quan Năm 2012, giá vốn hàng bán tăng lên 6.931.331.380đ (24,77%) so với năm 2011 làm giảm lợi nhuận tương ứng 6.931.331.380đ Doanh thu hoạt động tài giảm 3.812.658đ (19,8%) chi phí tài tăng 387.605.004đ (87,64%) năm 2012 công ty mua sắm tài sản cố định lớn Chí phí bán hàng giảm 39.047.104đ (13,15%) chi phí quản lý lại tăng lên 282.827.552đ (37,73%) so với năm 2011 Năm 2012 thu nhập khác tăng 304.365đ (72,76%) làm tăng lợi nhuận 304.365đ Việc cần phát huy vào năm sau Ngược lại với thu nhập chi phí khác lại giảm 24.980.669đ ( 83,42%) Tuy việc thu nhập khác Sv: Vũ Lan Anh Lớp KT 14-23 Trường Đại Học KD & CN Hà Nội Báo cáo thực tập tăng nhiều chi phí khác giảm mạnh từ năm 2011 đến năm 2012 tiêu lợi nhuận khác công ty tình trạng âm Cần có biện pháp khắc phục tình trạng Thuế TNDN phải nộp năm 2012 tăng gấp đôi so với năm 2011( từ 195.495.187đ đến 592.297.880đ) làm giảm lợi nhuận 396.802.693đ Từ phân tích ta thấy việc tăng tổng lợi nhuận công ty tăng doanh thu bán hàng Mặt khác nhân tố chủ yếu làm giảm lợi nhuận tăng giá vốn Cần phải phân tích rõ ràng chi tiết khoản mục chi phí khác để đưa biện pháp thích hợp để hạn chế, loại trừ nhân tố tiêu cực (làm tăng giá thành) phát huy tác động yếu tố tích cực với mục đích cuối tăng lợi nhuận cho đơn vị Sv: Vũ Lan Anh Lớp KT 14-23 Trường Đại Học KD & CN Hà Nội Báo cáo thực tập PHẦN TÌNH HÌNH THỰC TẾ TỔ CHỨC CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY I.Tổ chức máy kế toán công ty Sơ đồ máy kế toán công ty (Phụ lục 3) - Kế toán trưởng: Phụ trách chung, chịu trách nhiệm trước giám đốc hoạt động phòng hoạt động khác công ty liên quan đến công tác tài Trực tiếp kiểm tra nghiệp vụ kinh tế phát sinh, kiểm tra hoạt động nhân viên kế toán, ký duyệt chúng từ báo cáo trước trình giám đốc, đồng thời thực toán quý, năm theo chế độ kịp thời, đảm bảo cuối kỳ hạch toán phải có báo cáo kế toán trình lên lãnh đạo cấp ngành liên quan theo định kỳ kế hoạch phân công - Kế toán toán: Có nhiệm vụ theo dõi toàn nghiệp vụ thu chi tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, khoản tạm ứng, toán giao dịch với ngân hàng, kê khai nộp thuế vào ngân sách nhà nước Kiểm tra tính hợp pháp, hợp lý, hợp lệ chứng từ trước lập phiếu thu, phiếu chi Lập theo dõi công nợ, phân loại nợ theo đối tượng để báo cáo với trưởng phòng ban giám đốc để có biện pháp giải kịp thời Cùng với thủ quỹ kiểm tra đối chiếu sử dụng tồn quỹ sổ sách thực tế - Kế toán tổng hợp: Kế toán tổng hợp chi phí giá thành phân tích xác định kết kinh doanh Theo dõi tài sản cố định, hàng tháng tính khấu hao, sửa chữa lớn kiểm kê đánh giá lại tài sản cố định theo quy định Tổ chức thu nhập, lưu trữ quản lý tài liệu kế toán Vào số liệu tổng hợp đưa thông tin cuối cách nhanh chóng xác sở số liệu kế toán kế toán phần hành cung cấp - Kế toán NVL, CCDC: Tổ chức số liệu tình hình thu mua, vận chuyển, nhập xuất, tồn NVL, CCDC Tính toán số NVL, CCDC thực tế xuất kho dùng hàng tháng theo chế độ chi phí, đối tượng tính giá thành Kiểm tra Sv: Vũ Lan Anh Lớp KT 14-23 Trường Đại Học KD & CN Hà Nội Báo cáo thực tập tình hình thực kế hoạch cung cấp NVL, CCDC, sử dụng vật liệu, giám sát tình hình nhập xuất, tồn số lượng chất lượng, giá nguyên vật liệu - Kế toán tiền lương khoản trích theo lương: Căn vào bảng tổng hợp toán tiền lương để tiến hành tổng chi phí tiền lương, thưởng, phụ cấp cho cán công nhân viên theo lệnh giám đốc Theo dõi trích lập, toán BHXH, BHYT, khoản thu chi công đoàn cho người lao động theo quy định - Thủ quỹ: quản lý tất loại tiền, hồ sơ gốc tài khoản, giấy tờ có giá trị tiền, ngân phiếu có công ty Thực chịu trách nhiệm công tác thu chi tiền có lệnh giám đốc thông qua phiếu thu chi theo quy trình quy định công ty Tiến hành kiểm kê quỹ vào cuối ngày, định kỳ, đột xuất, lập biên kiểm kê II Các sách kế toán áp dụng công ty 1.Kỳ kế toán, niên độ kế toán đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: + Kỳ kế toán năm công ty ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm + Kỳ kế toán kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 kỳ kế toán thứ 05 công ty + Đơn vị tiền dùng để ghi sổ kế toán : đồng Việt Nam ( VND) 2.Chuẩn mực chế độ kế toán áp dụng + Chế độ kế toán áp dụng: Công ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006 Bộ Tài thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực chế độ kế toán Bộ Tài + Hình thức kế toán (hình thức sổ kế toán): Kế toán nhật ký chung máy vi tính Sơ đồ tổ chức kế toán nhật ký chung (Phụ lục 4) Các sách kế toán áp dụng - Cơ sở lập báo cáo tài chính: Báo cáo tài lập sở kế toán dồn tích ( trừ thông tin liên quan đến luồng tiền) Sv: Vũ Lan Anh 10 Lớp KT 14-23 Trường Đại Học KD & CN Hà Nội Báo cáo thực tập Kết luận Trong điều kiện kinh tế thị trường để đứng vững không ngừng phát triển đề khó khăn đỗi với doanh nghiệp Kế toán với vai trò công cụ quan trọng để quản lý kinh tế - tài cho doanh nghiệp sản xuất kinh doanh phải thay đổi hoàn thiện cho phù hợp với tình hình để giúp cho doanh nghiệp quản lý tốt mặt hoạt động sản xuất kinh doanh mình, công tác kế toán hạch toán chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm có vị trí đặc biệt quan trọng doanh nghiệp xây lắp Vì việc hoàn thiện trình hạch toán chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm để có sở xác phục vụ kết kinh doanh cần thiết doanh nghiệp Do thời gian thực tập có hạn nên vấn đề đưa chuyên đề chưa có tính khái quát cao, việc giải chưa hoàn toàn thấu đáo không tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận ý kiến đóng góp, bảo thầy cô giáo, cán công ty để báo cáo thực tập tốt nghiệp em hàn thiện Một lần em xin chân thành cảm ơn GS.TS Lương Trọng Yêm anh chị công ty CP Cáp thiết bị viễn thông ETCC giúp em hoàn thành báo cáo thực tập tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, tháng năm 2012 Sinh viên Sv: Vũ Lan Anh Lớp KT 14-23 Trường Đại Học KD & CN Hà Nội Báo cáo thực tập PHỤ LỤC Sv: Vũ Lan Anh Lớp KT 14-23 Trường Đại Học KD & CN Hà Nội Báo cáo thực tập Phụ lục Sơ đồ tổ chức máy quản lý công ty BAN GIÁM ĐỐC VĂN PHÒNG Phòng Phòng Hành Tài chính nhân kế toán NHÀ MÁY Phòng kỹ thuật kinh doanh Phòng Giám Đốc Sv: Vũ Lan Anh Lớp KT 14-23 Trường Đại Học KD & CN Hà Nội Báo cáo thực tập Phụ lục TÌNH HÌNH VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH NĂM 2011, 2012 Đơn vị tính: đồng Năm 2012 2011 Chênh lệch Tuyệt đối Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng 39.390.049.074 29.730.345.208 9.659.703.866 cung cấp dịch vụ Doanh thu bán 39.390.049.074 29.730.345.208 9.659.703.866 hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán 34.911.820.544 27.980.489.164 6.931.331.380 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 4.478.228.530 1.749.856.044 2.728.372.486 Doanh thu tài 15.366.513 19.179.171 -3.812.658 Chi phí tài 829.890.878 442.285.874 387.605.004 Trong chi phí lãi vay 430.717.969 Chi phí bán hàng 257.810.720 296.857.824 -39.047.104 Chi phí quản lý doanh 1.032.459.686 749.632.134 282.827.552 nghiệp Lợi nhuận từ hoạt 2.373.433.758 280.259.383 2.093.174.375 động kinh doanh Thu nhập khác 722.700 418.335 304.365 Chi phí khác 4.964.935 29.945.604 -24.980.669 Lợi nhuận khác -4.242.235 -29.527.269 25.285.034 Tổng lợi nhuận kế toán 2.369.191.523 250.732.114 2.118.459.409 trước thuế Chi phí thuế TNDN 592.297.880 195.495.187 396.802.693 hành Chi phí thuế TNDN hoãn lại Lợi nhuận sau thuế TNDN 1.776.893.643 55.236.927 1.721.656.716 Lãi cổ phiếu 322 14 308 % 32,49 32,49 24,77 155,9 -19,8 87,64 -13,15 37,73 746,87 72,76 -83,42 -85,63 844,91 202,97 3116 2200 Phụ lục Sơ đồ máy kế toán công ty Kế toán trưởng Sv: Vũ Lan Anh Lớp KT 14-23 Trường Đại Học KD & CN Hà Nội Kế toán tổng hợp Kế toán toán Báo cáo thực tập Kế toán NVL, Thủ quỹ CCDDC Kế toán thuế Phụ lục Sơ đồ hình thức kế toán nhật ký chung Chứng từ kế toán Sv: Vũ Lan Anh Lớp KT 14-23 Trường Đại Học KD & CN Hà Nội Sổ nhật ký đặc biệt Báo cáo thực tập Sổ nhật ký chung Sổ Sổ thẻ kế toán chứng từ Bảng tổng hợp chứng từ Bảng cân đối số phát sinh Báo cáo tài Ghi chú: Ghi hàng ngày Ghi cuối tháng, định kỳ Quan hệ đối chiếu Phụ lục Phiếu chi tiền mặt Đơn vị : đồng Đơn vị: Cty CP Cáp thiết bị viễn thông ETCC Sv: Vũ Lan Anh Mẫu số 02 -TT Lớp KT 14-23 Trường Đại Học KD & CN Hà Nội Báo cáo thực tập Địa chỉ: 142 phố Lê Duẩn, P Khâm Thiên, Q.Đống Đa, Hà Nội (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC) PHIẾU CHI Ngày 22 tháng 12 năm 2012 Quyển số: 01 Số: Nợ TK 141: 1.500.000 Có TK 1111: 1.500.000 Họ tên người nhận tiền: Lưu Anh Tuấn Địa chỉ: Phòng kỹ thuật Lý toán: Chi tiền tạm ứng xây lai bể sập Số tiền 1.500.000 đ Viết chữ: Một triệu năm trăm nghìn đồng chẵn Kèm theo 01 chứng từ gốc: Giám đốc Kế toán trưởng (Ký,họ tên,đóng (Ký,họ tên) dấu) Thủ quỹ (Ký,họ tên) Ngày 22 tháng 12 năm 2012 Người nhận Người lập phiếu tiền (Ký,họ tên) (Ký,họ tên) Đã nhận đủ số tiền (viết chữ): Tỷ giá ngoại tệ (vàng bạc, quý): Số tiền quy đổi: Phụ lục UỶ NHIỆM CHI TECHCOMBANK Chuyển khoản, chuyển tiền, thư điện ỦY NHIỆM CHI Lập ngày 1/ 1/ 2012 Liên Phần NH ghi Tên đơn vị trả tiền: Số tài khoản: Tại ngân hàng: Sv: Vũ Lan Anh Công ty CP Cáp thiết bị viễn TÀI KHOẢN GHI thông ETCC NỢ 11921929877012 11921929877012 Chi nhánh Techcombank- HN Lớp KT 14-23 Trường Đại Học KD & CN Hà Nội Tên đơn vị nhận tiền: Số tài khoản: Tại ngân hàng: Số tiền chữ: Nội dung toán Báo cáo thực tập Công ty TNHH M3 12310000132546 Ngân hàng BIDV 53 Quang Trung Mười ba triệu tám trăm nghìn đồng Trả tiền vận chuyển ( HĐKT10-297) TÀI KHOẢN GHI CÓ 12310000132546 Số tiền số 13.800.000 VND Đơn vị trả tiền Ngân hàng A Ngân hàng B Kế toán Ghi số ngày: …/…/… Kế toán Trưởng phòng kế toán Ghi số ngày:…/…/… Kế toán Trưởng phòng kế toán Chủ tài khoản Sv: Vũ Lan Anh Lớp KT 14-23 Trường Đại Học KD & CN Hà Nội Báo cáo thực tập Phụ lục Bảng tính phân bổ khấu hao TSCĐ Tháng 2/2012 Đơn vị : đồng Nơi sử dụng STT Chỉ tiêu TK 627 Chi phí sản TK 641 Tỷ lệ TK 642 TK 241 xuất chung Chi phí khấu Toàn DN Chi phí XDCB dở bán hao QLDN dang Nguyên Khấu Phân hàng 627(4) giá hao xưởng Trích khấo hao máy móc tihết 5% bị dùng cho sản xuất sản phẩm Trích khấu hao máy móc tiết bị nhà cửa, vật kiến trúc dùng cho 5% quản lý phân xưởng Trích khấu hao nhà cửa, vật 5% kiến trúc thiết bị dùng cho QLN Cộng 49.631.708 16.527.359 66.159.067 Ngày 31 tháng năm 2012 Phụ lục BẢNG PHÂN BỔ TIỀN LƯƠNG Tháng 12/2012 Đơn vị : đồng Sv: Vũ Lan Anh Lớp KT 14-23 Trường Đại Học KD & CN Hà Nội Ghi có TK Báo cáo thực tập TK 334 - Phải trả công nhân viên Mã Ghi nợ Lương TK sau 622 Chi phí 206.376.442 nhân công trực tiếp Phụ cấp Các khoản khác Cộng TK 338 - Phải trả phải nộp khác KPCĐ 206.376.442 1.881.324 BHXH BHYT Cộng Cộng đóng góp 14.295.200 2.824.800 19.001.324 225.377.766 … Tổng cộng Sv: Vũ Lan Anh Lớp KT 14-23 Trường Đại Học KD & CN Hà Nội Báo cáo thực tập Phụ lục Sổ nhật ký chung Năm 2012 Ngày tháng ghi sổ A Số B Ngày ghi Diễn giải sổ tháng C 20/1 20/1 20/1 20/1 20/3 20/3 Đơn vị: Đồng Đã Chứng từ D Số dư đầu năm Số phát sinh E TK STT đối Nợ Có G 112 500.000.000 ứng F năm Rút TGNH TMCP nhập quỹ Rút TGNH TMCP nhập quỹ … Thanh toán tiền chi phí tiếp khách … Cộng số phát sinh Số tiền 111 500.000.000 627 1.900.000 năm Số dư cuối năm Sổ có trang, đánh số từ trang số 01 đến trang Ngày mở sổ: Người lập (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Ngày 31 tháng 12 năm Giám đốc (Ký, họ tên) Phụ lục 10 Sổ Năm 2012 TK 111: Tiền mặt Sv: Vũ Lan Anh Lớp KT 14-23 Trường Đại Học KD & CN Hà Nội Báo cáo thực tập Nhật Chứng từ Ngày tháng ghi sổ A chung Diễn giải Số B Ngày Trang tháng sổ C 20/1 20/1 3/2 3/2 20/3 20/3 ký D E Số dư đầu năm Số phát sinh TK đối ứng STT F tháng Rút TGNH TMCP nhập quỹ Đặng Văn Đảm nộp tiền tạm ứng thừa … Thanh toán tiền chi Nợ Có G 112 500.000.000 141 94.060.000 627 phí tiếp khách … Cộng số phát sinh tháng Số dư cuối tháng Sổ có trang, đánh số từ trang số 01 đến trang Ngày mở sổ: Người lập (Ký, họ tên) Số tiền 1.900.000 22.780.320 Ngày 31 tháng 12 năm 2012 Giám đốc (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Đơn vị: Đồng Phụ lục 11 Sổ Năm 2012 TK 511: Doanh thu bán hàng Ngày Diễn giải tháng Chứng từ ghi sổ Số Ngày Sv: Vũ Lan Anh Nhật ký chung Trang TK đối Số tiền ứng STT Nợ Có Lớp KT 14-23 Trường Đại Học KD & CN Hà Nội Báo cáo thực tập tháng A B 26/6 C 26/6 sổ D E Số dư đầu năm Số phát sinh F G tháng xuất cáp quang bán 131 cho VT Thái Nguyên 277.420.000 … Cộng số phát sinh tháng Số dư cuối tháng Sổ có trang, đánh số từ trang số 01 đến trang Ngày mở sổ: Người lập (Ký, họ tên) xxx Ngày 31 tháng 12 năm 2012 Giám đốc (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Đơn vị: đồng Phụ lục 12 Sổ Năm 2012 TK 632: Giá vốn hàng bán Ngày Chứng từ tháng ghi sổ A Nhật Diễn giải Số B chung Ngày Trang tháng sổ C Sv: Vũ Lan Anh ký D E Số dư đầu năm Số phát sinh TK đối Số tiền ứng STT F G Nợ Có Lớp KT 14-23 Trường Đại Học KD & CN Hà Nội 1/12 1/12 Báo cáo thực tập tháng xuất bán hàng 156 38.000.000 … Cộng số phát sinh tháng Số dư cuối tháng Sổ có trang, đánh số từ trang số 01 đến trang Ngày mở sổ: Người lập (Ký, họ tên) xxx Ngày 31 tháng 12 năm 2012 Giám đốc (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Đơn vị: đồng Phụ lục 13 Sổ Năm 2012 TK 641: Chi phí bán hàng Ngày ghi sổ A 2/10 Nhật Chứng từ tháng Diễn giải Số B Đơn vị đồng chung Ngày Trang tháng sổ C 2/10 Sv: Vũ Lan Anh D E Số dư đầu năm Số phát sinh tháng Mua hồ sơ thầu ký TK đối Số tiền ứng STT F Nợ Có G 111 1.000.000 Lớp KT 14-23 Trường Đại Học KD & CN Hà Nội Báo cáo thực tập … Cộng số phát sinh tháng Số dư cuối tháng Sổ có trang, đánh số từ trang số 01 đến trang Ngày mở sổ: Người lập (Ký, họ tên) Sv: Vũ Lan Anh Kế toán trưởng (Ký, họ tên) xxx Ngày 31 tháng 12 năm 2012 Giám đốc (Ký, họ tên) Lớp KT 14-23 ... thực tập PHẦN KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY CÁP VÀ THIẾT BỊ VIỄN THÔNG ETCC I.Quá trình hình thành phát triển công ty Các thông tin công ty -Tên công ty: Công ty cổ phần cáp thiết bị viễn thông ETCC -Trụ... cấp Công ty thành viên công ty cổ phần Điện nhẹ viễn thông – thuộc tập đoàn Bưu viễn thông Việt Nam – VNPT, doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực sản xuất cáp & thiết bị viễn thông Công ty cổ phần Cáp. .. Công Nghệ Hà Nội nhận thức cần thiết việc thực tập, em đến thực tập Công ty cổ phần Cáp thiết bị viễn thông ETCC Qua thời gian tìm hiểu thực tế công ty em tổng hợp báo cáo gồm phần: Phần 1: Khái