Cau hoi ngân hàng thương mại

MỤC LỤC Vấn đề nguồn vốn ……………………………………………………… ……2 Vấn đề DTBB………………………………………………………………….3 Vấn đề rủi ro ( TSĐB, rrTD, rr khoản , rr lãi suất , DPRR)……… … Các nghiệp vụ tín dụng (cấp tín dụng, cho vay , cho thuê tài chính, chiết khấu, bão lãnh , bao toán )………………………………………………………11 5.Lãi suất……………………………………………………………………… 14 Chứng khoán……………………………………………………………… 15 Các vấn đề khác …………………………………………………………… 17 1 VẤN ĐỀ : NGUỒN VỐN CÂU HỎI Huy động vốn NHTM không bao gồm vốn chủ sở hữu Đ/s GIẢI THÍCH ĐÚNG Nguồn vốn huy động bao gồm : Tiền gửi không kỳ hạn , tiền gửi toán, Tiền gửi có kỳ hạn,Tiền gửi tiết kiệm Vốn huy động có hd nhận tiền gửi vay NH NH k dùng VCSH vay kì hạn nguồn vốn dài kì hạn khoản cho vay VCSH NH bao gồm TP chuyển đổi NH phát hành Khi dư thừa nguồn vốn tạm thời NHTM gửi tiền NHNN SAI Khi có thặng dư tạm thời vốn NH nên ưu tiên cho vay TCTD khác thị trường liên NH ĐÚNG NHTM hoạt động mục tiêu tăng vốn CSH ĐÚNG ĐÚNG SAI Còn Vốn chủ sở hữu chủ sở hữu góp vaò gia tăng trog trình hd, lấy từ lợi nhuận chưa chia VCSH NH vốn hình thành từ thành lập NH bổ sung từ LN qua năm loại vốn sd lâu dài hình thành trang tb , nhà cửa NH Nguồn vốn dùng vay thường nguồn vốn huy động từ kt số khoản vay trung dài hạn NHTM NH quy định chuyển đổi thành vốn CP khoản nợ lưỡng tính Do tc mà NHTW nhiều nước xếp chúng vào VCSH loại với tỉ lệ 50% để tính tỉ lệ an toàn vốn CSH Nguồn vốn tạm thời: Là nguồn vốn có tính chất ngắn hạn (dưới năm) mà doanh nghiệp sử dụng để đáp ứng nhu cầu vốn có tính chất tạm thời, bất thường phát sinh hoạt động SXKD doanh nghiệp Việc NH TM gửi tiền NHNN hưởng mức lãi suất nhỏ so với việc NH đem số tiền cho vay , bảo lãnh … Vì ngân hàng thường hạn chế gửi tiền NHNN trừ mục đích đảm bảo tính khoản Trong kinh tế NHTM người sử dụng đồng vốn hiệu NHTM k khuyến khích việc sử dụng nguồn vốn tạm thời để gửi tiền NHNN cho vay liên NH thường ngắn hạn (qua đêm, tuần ) nên có ích NH tạm thời dư thừa vốn, thủ tục nhanh gọn, thường k cần TSĐB (T42) Vì NHTM hoạt động mục tiêu lợi nhuận , vốn chủ sở hữu lấy từ lợi nhuận chưa chia, Lợi nhuận chưa chia tăng làm tăng vcsh Hay nói cách khác … 2 VẤN ĐỀ : DỰ TRỮ BẮT BUỘC DTBB NHTW giúp NHTM đảm bảo tính khoản SAI BTBB NHTW giúp NHTM tăng tính khoản SAI Dự trữ bắt buộc để điều chỉnh số nhân tiền phần đáp ứng nhu cầu chi trả NHTM xảy rủi ro khoản diện rộng Tác dụng công cụ điều tiết cung tiền dự trữ toán NHTM để đảm bảo tính khoản dự trữ bắt buộc để tránh tình trạng vỡ nợ NH công cụ điều chỉnh sách tiền tệ NHTW Khi tỷ lệ dự trữ bắt buộc tăng tác động giảm tới tính khoản số lý do: Tỷ lệ dự trữ bắt buộc tăng lên làm giảm mức cung vốn NHTM thị trường liên ngân hàng Dẫn đến NHTM khó khăn việc xử lý trường hợp cần tiền mặt khẩn cấp Các nguồn vốn dư thừa dự trữ chuyển thành nguồn dự trữ bắt buộc, dẫn đến giảm tính khoản Ngân Hàng việc chi trả khoản nợ (DTBB công cụ nặng ký sách tiền tệ NHNN để điều tiết cung tiền vào kinh tế Vì mục đích việc tăng hay giảm tỷ lệ DTBB để giảm hay tăng (theo chiều ngược lại) cung tiền, tương ứng hút thêm tiền két sắt NHNN hay tung thêm tiền lưu thông ) tỷ lệ DTBB cao giúp NHTM yên tâm khả toán SAI SAI Tiền thu từ phát hành trái phiếu đối tượng phải dự trữ bắt Dự trữ bắt buộc… Như vậy, DTBB số tiền mà NHTM phải giữ lại mà k dùng vay đầu tư, phải trì tktt NHTM NHTW Với lãi suất phải trả k đổi , DTBB cao làm cho vốn khả dụng NH giảm xuống , làm hạn chế khả mở rộng td làm chi phí huy động vốn thực tế NH tăng lên Về chất GTCG tiền vay nhiên VN ngược lại, giấy tờ có giá nằm tiền gửi nhằm tăng số tiền trích lập dự trữ bb , tiền thu từ phát hành trái phiếu phải ngắn hạn ( tăng số nhân tiền => MS tăng CSTT thắt chặt : tăng tỉ lệ DTBB , số vốn sẵn sàng cho vay NHTM giảm , => Giảm số nhân tiên => MS giảm Tỉ lệ DTBB (dài) < tỉ lệ DTBB(ngắn) Vì thông thường , kì hạn dài mức độ ổn định cao, rr khoản thấp Tỉ lệ DTBB (thông thường ) < tỉ lệ DTBB (tập trung vào cho vay đến lv NN) Nhằm kk số NH cho vay NN nông thôn nông nghiệp ngành chủ yếu VN , chịu tác động nhiều yếu tố nhât thiên tai, cần phải hỗ trợ Tỉ lệ DTBB (nội tệ) < tỉ lệ DTBB (ngoại tê) Kk NHTM cho vay nội tệ NHTM mua TP phủ thay cho DTBB SAI 1 Khi NHTM tt cho KH có tài khoản giao dịch NH mức DTBB NH tăng lên SAI Theo quy chế DTBB tctd 581 Điều + điều Khi số dư tiền gửi NH k đổi -> Mức dự trữ bb NH k đổi VẤN ĐỀ : RỦI RO (tín dụng, khoản, lãi suất, DFRR ) SAI Tăng tỉ lệ TSĐB giúp giảm rủi ro khoản Đ Hình thức cho vay có đảm bảo TS hình thành từ vốn vay có rủi ro cao so với TSĐB thân KH Ngân hàng không SAI yêu cầu khách hàng phải có TSĐB cho vay theo hạn mức TSĐB giúp làm hạn chế tổn thất rr tín dụng xảy ra, rr khoản … Vì thời điểm ký hợp đồng tín dụng tài sản bảo bảo hình thành từ vốn vay chưa đk hình thành hay hợp đồng bảo đảm ký tài sản hình thành Vì thời gian tsđb chưa hình thành tính rủi ro cho hoạt động tín dụng cao, nên rủi ro so với đảm bảo tài sản khách hàng.(T134) Trong TH NH cấp tín dụng cho đối tượng khách hàng ko thể tín chấp (ko fai khách uy tín, ) cần tsdb (bảo lãnh có tsbd / vay qua thẻ tín dụng hình thức cho vay theo hạn mức cần tsdb) Khi thẩm định ts đảm bảo ngân hàng trọng đến giá trị thị trường chúng SAI (Giá trị tt giá tt ,luôn biến động khó xác định Khi NH thẩm định TSĐB phân tích yếu tổ phụ thuộc vào tính chất bền vững , ổn định mặt giá trị tính pháp lí TS Tsdb đc tính dựa theo nguyên giá, giá trị khấu hao đc thâm định qua tổ chức ) Phải thuộc quyền sở hữu Không có tranh chấp pháp lý Thị trường mua bán đảm bảo khoán Giá thị trường ổn định Giá trị phải lớn vay TSĐB Khi giá tsbđ giảm NHTM chuyển nợ sang nhóm khác rui ro td tăng SAI Nhóm nợ phân theo thời gian hạn trả nợ, không phụ thuộc vào giá tsđb theo quy định luật "Về việc phân loại rủi ro, trích lập dự phòng " Giá tt tscđ biến động Vì mà định cho vay tsdb, nh phải thực thẩm định giá phân tích yếu tố liên quan đến tính ổn định giá tsđb Trong th giá tsdb giảm điều nh phải lường trước phân loại nợ Nên giá tsđb giảm khấu hao tscđ nên nh ko thực phân loại nợ mà trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Vay liên ngân hàng k cần TSDB NHTW bảo lãnh toán SAI NHTW vai trò bảo lãnh toán hoạt động cho vay liên ngân hàng.Vay liên ngân hàng số trường hợp cần đến tài sản đảm bảo nhiều trường hợp định chế tài khả trả nợ , ngân hàng yêu cầu họ cần có tsđb , hình thức đảm bảo chủ yếu cầm cố TP phủ , TP định chế tc có uy tín ngoại tệ mạnh TSĐB giúp giảm chi phí dự phòng SAI Ngoài việc giúp NH giảm chi phí dự phòng việc nắm giữ TSĐB tạo cho ngân hàng lợi tâm lý so với người vay tài sản vật đảm bảo buộc người vay phải có trách nhiệm nhiều việc hoàn trả nợ vay để khỏi phải bán tài sản giá trị Đ Phân tích tín dụng đối vs khách hàng phân tích tài sản đảm bảo giúp ngân hàng phòng ngừa rr TSĐB Phân tích tín dụng giúp NH có thẻ xđ giới hạn tín dụng , qđ từ chối hay đồng ý cấp td , mức ls vay yêu cầu tsđb , đánh giá trạng KH trình theo dõi vốn vay quản lí danh mục tín dụng df rr => Còn việc phân tích tsdb khâu quan trọng nh nhằm xđ quyền sở hữu hợp pháp , khả lí tsđb theo giá thị trường khả ks ts NH thu nợ từ TSĐB nguồn thu nợ thứ sau nguồn thứ thu nợ từ hoạt động k đảm bảo trả nợ Khách hàng phải đối đầu vs rr kd, khả trả nợ cho ngân hàng thu nhập từ hđ giảm sút mạnh.( trừ trương hợp có uy tín cao nh yêu cầu kh có tsdb để phòng ngừa rr ) TS chấp phải chuyển đến kho NHTM để NH giám sát trình KH vay vốn SAI 10 Bán TSĐB để thu nợ gây thông tin bất lợi cho NH Đ Vì việc bán TSĐB để thu nợ kk phụ thuộc vào nhiều yếu rố phải có đồng ý KH phát mại NH k thể chủ động tự bán TSĐB Dự phòng tổn thất có tác dụng làm giảm mức độ phát sinh rủi ro tín dụng SAI Dự phòng tổn thất đệm chống rr TD mà k ngăn ngừa hay làm giảm rr TD hay nói cách khác Dự phòng có tác dụng giảm thiểu thiệt hại RRTD xảy Để giảm mức độ phát sinh rr TD cần : Hạn chế phát sinh khoản TD có vấn đề , nợ hạn hay nợ khó đòi XD sách TD, phân tích TD Ngân hàng không dành nhiều vốn ngắn vay trung dài hạn để hạn chế RR tín dụng SAI Hạn chế rr khoản k phải rr td Các ngân hàng thương mại chịu áp lực lớn tính khoản sử dụng nhiều vốn huy động ngắn hạn vay trung dài hạn RỦI RO TÍN DỤNG Vì trường hợp tài sản chấp bất động sản di chuyển mà NH NH giữ giấy tờ (chứng minh quyền sở hữu) ts Đ Phân tích tín dụng với KH giúp phòng ngừa rr TD Đ RỦI RO TÍN DỤNG RỦI RO THANH KHOẢN Dự phòng RR tín dụng làm ngân hàng tăng chi phí Một Đ tiêu pa rr td điểm KH NH cần luôn đảm bảo khả sinh lời cao hoạt động để có khả TK tốt SAI NH có tỷ lệ tài sản khoản cao không gặp rủi ro koán SAI (**) NHTM trì tỉ lệ dư nợ/tiền gửi lãi suất tt tăng ls (khi hệ thống ngân hàng căng thẳng khoản làm tăng lãi suất thị trường liên ngân hàng lãi suất thị trường theo tăng.) Ngân hàng cho vay thị trường liên ngân hàng mục tiêu khoản Khi xem xét tính khoản ngân hàng thương mại nên xem xét khoản tín dụng ngân hàng cam kết chưa giải ngân Nếu cho vay đầu tư chứng khoán 3% tổng dư nợ, ngân hàng gặp rủi ro khoản ĐÚN G Thị trường liên ngân hàng hoạt động với mục tiêu hỗ trợ khoản với chất mục tiêu hàng đầu cho vay liên NH khoản, NH tương trợ lẫn Lãi suất thị trường biến động làm tăng RR LS cho NHTM SAI RỦI RO THANH KHOẢN RỦI RO LÃI SUẤT cao thường có ty lệ sinh lời cao, trái ngược với ck đầu tư ck khoản : ck an toàn, dễ bán, giảm giá , có tỉ lệ sinh lời thấp SAI Vì khoản tín dụng NH cam kết dc giải ngân phía đối tác đáp ứng đủ yêu cầu (Ví dụ chứng minh dc tính khả thi dự án ).Nếu đáp ứng đủ giải ngân.Còn không chưa giải ngân.Vì khoản tín dụng chưa chắn ĐÚN G Rủi ro khoản đầu tư chứng khoán lĩnh vực tín dụng có độ rủi ro cao thị trường chứng khoán điều chỉnh Trong đó, việc thu thập thông tin từ thị trường để đánh giá, quản trị rr bất cập , nên k nên cho vay đầu tư ck mức dẫn đến nguy k kiểm soát rr, bao gồm rr khoản Với tỷ lệ giới hạn 3% phù hợp với tình hình thực tế , NHTM khách hàng vay đầu tư chứng khoán mà họ có khách hàng tốt Rủi ro lãi suất khả xảy tổn thất thu nhập vốn TCTD biến động lãi suất, Rủi ro lãi suất phụ thuộc vào khe hở ls, Khi khe hở nhạy cảm ls dương (nhạy cảm ts) ls tăng NIM(lãi cận biên) tăng chênh lệch thu chi từ lãi NH tăng dẫn đến rr ls giảm, ke hở nc ls âm(nhạy cảm nguồn vố) , ls tăng làm giảm NIM làm rrls tăng RR lS = khe hở ls * mức thay đổi ls tt, xác suất xảy rr NHTM SAI K phải xác suất, mà khả Các NHTM chưa cung cấp dịch vụ cho thuê TC hoạt động tiềm ẩn nhiều RR SAI Kì hạn trung bình Tài sản dài kì hạn nguồn vốn khiến NHTM dễ gặp rr ĐÚNG theo luật tổ chức tín dụng khoản điều 103 NHTM phải thành lập mua lại công ty con, công ty liên kết để thực dịch vụ cho thuê tc bên cạnh lợi ích mà mang lại tính tới thời điểm có nhiều ngân hàng tm lớn cung cấp dvu phải kể đến Vietcombank, VietinBank, ACB Bank dạng công ty công ty liên kết Đơn giản ngân hàng sử dụng nguồn vốn có kì hạn ngắn tài trợ cho khoản tín dụng trung dài hạn chắn tiềm tàng rủi ro không cân xứng kì hạn dòng tiền NHTM có chịu rr nhận tiền ủy thác k , khách hàng có phải chịu rr k … thực chất giống với tiền gửi tk CÓ hình thức khách hàng giao vốn cho ngân hàng đem đầu tư kinh doanh, để hưởng lợi tức theo toán kinh doanh mà ngân hàng đặt Đổi lại, khách hàng phải chấp nhận chia sẻ rủi ro với ngân hàng Thông thường, lợi tức cao kèm với rủi ro cao, lợi suất cao đồng nghĩa với việc khách hàng toàn vốn gốc Ngược lại, lợi tức thấp thường có độ an toàn cao Cùng với tỷ lệ rủi ro mà lựa chọn, khách hàng phải trả phí ủy thác vốn cho ngân hàng đầu tư ĐÚNG thời gian định NHTM thường dựa vào số yếu tố để tích điểm cho KH, Đây pp đo lường rr TD đại , đòi hỏi NH phải có phần mềm quản lí tập trung KH vay vốn đk chấm điểm dựa yếu tố tài phi tài sau xếp hạng Qua giúp NH phòng ngừa đk rr SAI Những tổn thất ngân hàng gồm tổn thất ngân quỹ, chứng khoán, tín dụng tài sản khác -Mà Dự phòng rủi ro tín dụng trích lập hạch toán vào chi phí hoạt động để dự phòng cho tổn thất xảy ĐỐI VS CÁC KHOẢN TÍN DỤNG (nợ) ngân hàng RỦI RO -DFRR Phân tích tín dụng với KH giúp phòng ngừa rr tác động DFRR Dự phòng rủi ro giúp bù đắp tổn thất cho ngân hàng 10 ĐÚNG Dự phòng RR tín dụng làm ngân hàng tăng chi phí Dự phòng tổn thất có tác dụng làm giảm mức độ phát sinh rủi ro tín dụng Đúng chi phí=chi phí trả lãi + chi phí khác + DPRR SAI Dự phòng tổn thất đệm chống rr TD mà k ngăn ngừa hay làm giảm rr TD hay nói cách khác Dự phòng có tác dụng giảm thiểu thiệt hại RRTD xảy Để giảm mức độ phát sinh rr TD cần : Hạn chế phát sinh khoản TD có vấn đề , nợ hạn hay nợ khó đòi XD sách TD, phân tích TD SAI phải trừ tài sản đảm bảo Trích lập 100% toàn tổng dư nợ tín dụng nợ nhóm xếp tín dụng (xếp ĐÚNG tín nhiệm) nên xây dựng thực đồng ngân hàng thương mại Với đặc thù hoạt động ngân hàng ngành kinh doanh gắn liền với rủi ro Về bản, xếp hạng tín dụng ý kiến đánh giá rr td chất lượng rr td thông qua hệ thống xếp hạng nhằm thể khả trả nợ đối tượng đc cấp td để đáp ứng nghĩa vụ tài cách đầy đủ hạn, XHTD sở để quản trị rr td, nhằm hạn chế giới hạn rr , hỗ trợ NHTM việc phân loại trích lập dự phòng để xử lí rr td -> tối đa hóa lợi nhuận NHTM xếp tín nhiệm nên xây dựng đồng nhtm để đảm bảo tính khách quan, minh bạch NHTM SAI giảm rủi ro tín dụng cách trích lập dự phòng rủi ro tín dụng đầy đủ Các khoản trích lập dfrr TD công cụ để NHTM đối phó với rủi ro Đây goi khoản tài trợ rủi ro Ngay có dấu hiệu xảy tổn thất, NH trích lập DF theo mức độ nghiêm trọng khả xảy RR để có nguồn bù đắp tổn thất tương lai, hạn chế tổn thất, giảm thiểu khả vốn lãi Căn vào kết đo lường rủi ro, NH chia danh mục TD thành nhóm trích lập DF theo tỷ lệ phù hợp Thêm vào đó, để giảm rủi ro tín dụng NHTM áp dụng số biện pháp … CÁC NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG 11 NH k nên nhận tiền gửi tt để cấp tín dụng cho KH ĐÚNG SAI CẤP TÍN DỤNG CHO VAY Khi cho vay, mua TSCĐ ,kì hạn tín dụng dài thời gian khấu hao TSCĐ Thấu chi áp dụng SAI tài khoản thẻ tín dụng CHO THUÊ TÀI CHÍNH Tiền gửi tt gửi vào NH để thực khoản chi hh , dv thực khoản chi trả khác phát sinh qt hoạt động kd cách thuận tiện tiết kiệm Nói cách khác hoạt động chờ toán k phải tiền để dành NH trả lúc KH yêu cầu Tuy nhiên , số NH k có ăn khớp nhập xuất tk tt KH nên tạo số dư sử dụng nguồn làm nguồn vốn KD , NH phép sd phần, phần lại để dự trù tt nhằm đáp ứng nhu cầu KH Để hạn chế tổn thất rr tín dụng xảy ra, TH khách hàng k trả nợ NH phát mại TSĐB để thu hồi phần vốn bỏ cho KH vay, phải đảm bảo kì hạn tín dụng phải nhỏ thời hạn khấu hao TSCĐ k việc NH nắm tay TSĐB KH viêc vô giá trị… Vì thấu chi áp dụng tài khoản toán KH Cho thuê hđ hoạt động ngắn hạn NH SAI Vì cho thuê hoạt động hđ cho thuê tài áp dụng trung dài hạn Trong cho thuê tc, công ty cho thuê phải trả phí BH cho ts thuê SAI Bên thuê bên phải trả phí BH để đảm bảo cho ts hợp đồng thuê tc, theo cam kết bảo đảm cho ts thuê NH gặp rr KH kinh doanh k hiệu quả, k trả tiền thuê đầy đủ hạn, nh ts cho thuê mang tính chất khó bán khó cho thuê lại nên rr cho thuê cao Các NHTM Việt Nam chưa cung cấp trực tiếp dịch vụ cho thuê tài hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Muốn cung cấp dịch vụ cho thuê tài tổ chức tín dụng phải thành lập mua lại công ty con, công ty liên kết - hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro : cho thuê tài mẻ VN, pháp luật cho thuê tài tồn nhiều bất cập Dễ xảy rủi ro đạo đức để tổ chức tín dụng thực hoạt động 12 CHIẾT KHẤU NH k nhận chiết khấu cổ phiếu ĐÚNG cổ phiếu k phải giấy tờ có chứng khoán vốn, cổ phiếu có tính rr cao , kì hạn k xđ, k có quyền đòi nợ từ người phát hành SAI NH mua lại trái phiếu với giá nhỏ mệnh giá lãi tích lũy đến thời điểm đáo hạn có trường hợp NHTM mua trái phiếu phủ với giá cao mệnh giá trái phiếu CP có độ an toàn cao thị trường tín dụng khó khăn ko cho vay đc, nhtm mua tpcp vừa để giảm lỗ vừa chuyển đổi thành tiền mặt để toán NH có đươc nắm giữ chứng khoán, cổ phiếu không Tại thời điểm chiết khấu , NH lại trả số tiền cho KH : Hoạt động bảo lãnh giúp ngân hàng gia tăng tài sản thu nhập ĐÚNG Phí bảo lãnh vay vốn thường > ls cho vay Bao toán có làm tăng nguồn vốn kinh doanh khách hàng không Bao toán giống chiết khấu chứng từ SAI Vì bảo lãnh việc cam kết -> phí bl thường chiếm tỉ lệ nhỏ CÓ bao toán hình thức cấp tín dụng, Khi Nh bao toán người bán nhạn tiền bán sơm , thu hôi vốn nhan tăng sô vòng quay lưu động -> tăng vốn KD kì ĐÚNG BTT việc ngân NH mua lại chứng từ , khoản phải thu KH , điều giống việc chiết khấu chứng từ NH mua lại với giá thấp giá trị BẢO LÃNH BTT CÓ NHTM quyền sở hữu cố phiếu để đa dạng hóa danh mục đầu tư để nắm quyền chi phối NHTW ko cấm điều này, nhiên để hạn chế tình trạng sở hữu chéo ngân hàng nên NHTW yêu cầu không nắm giữ nhiều Trong lĩnh vực Tài chính, Theo nguyên tắc “giá trị theo thời gian tiền”- sức mua tiền- lượng hh mua giá trị số tiền mà khách hàng nhận thời điểm ck với số tiền mà KH nhận giất tờ có giá đến thời gian đáo hạn Khách hàng (giấy tờ có giá) -> Ngân hàng (tiền mua giấy tờ có giá) -> KH Sự chênh lệch mệnh giá tiền mua lãi ck Bảo lãnh giúp ngân hàng gia tăng tài sản ngoại bảng > gia tăng tài sản Khách hàng phải chả khoản phí bảo lãnh nên tăng thu nhập 13 BAO THANH TOÁN BTT không làm tăng tài sản ngân hàng ĐÚNG chứng từ , khoản phải thu quy trình bao toán, thấy sau thu hồi xong khoản nợ này, NH phải trả lại người bán hoa hồng chi phí NH bỏ nên thực chất nghiệp vụ bao toán KHÔNG làm tăng tài sản NH btt làm tăng thu nhập nh từ việc thu phí ( btt ngân hàng dùng tiền để mua khoản phải thu, theo nguyên lí kế toán qhe đối ứng ts tăng ts giảm nên ko làm thay đổi ts nh) LÃI SUẤT Lãi suất kỳ phiếu thường cao SAI lãi suất kỳ phiếu thường cao lãi suất tiết kiệm để thu hút người mua khách hàng không rút trước hạn 14 lãi suất tiền gửi kỳ hạn, rủi ro cao Lãi suất kì phiếu thường cao lãi suất tiền gửi kì hạn tiền gửi NHTM NHTW không hưởng lãi ĐÚNG NH phát hành kì phiếu mà ngân hàng cần vốn phục vụ cho mục đích khoản , huy động vốn từ tiền gửi bị động SAI tiền NHTM gửi NHTW gồm tiền dự trữ bắt buộc tiền gửi để toán liên ngân hàng, dự trữ bắt buộc theo quy định tính lãi phần dự trữ vượt mức phần dtbb theo quy định k đc tính lãi , tiền gửi toán có lãi thấp Nếu tỷ lệ sinh lời từ hoạt động đầu tư khác giảm mà ngân hàng huy động với lãi suất tăng ngân hàng gặp phải rủi ro rủi ro lãi suất làm giảm thu nhập ngân hàng Vì lãi suất cho vay hạ lãi suất huy động thường phải hạ theo (theo quan hệ cung cầu, kênh đầu tư khác CK, BĐS, vàng, ngoại tê giảm tỷ lệ sinh lời NĐT có xu hướng gửi tiền vào NH, đầu tư vào TP nên nguồn cung tăng -> lãi suất huy động giảm) Khi khe hở nhạy cảm ls dương (nhạy cảm ts) ls tăng NIM(lãi cận biên) tăng chênh lệch thu chi từ lãi NH tăng dẫn đến rr ls giảm, ke hở nc ls âm(nhạy cảm nguồn vố) , ls tăng làm giảm NIM làm rrls tăng Vì vậy, dự kiến ls tt giảm NH nên trì khe hở nhạy cảm ls âm Lãi suất huy động tăng tỷ lệ sinh lời từ hoạt động đầu tư khác giảm SAI Nếu dự kiến lãi suất thị trường giảm xuống thời gian tới, ngân hàng nên trì khe hở nhạy cảm lãi suất âm Lãi suất cho vay tiêu dùng > lãi suât cho vay kinh doanh ĐÚNG Tiền gửi toán nhạy cảm với biến động ls so với tiền gửi tiết kiệm SAI Cho vay ngắn hạn nhạy cảm vs lãi suất ĐÚNG Chi Phí lãi thường lớn thu nhập phi lãi ĐÚNG Cho vay tiêu dùng phục vụ cho nhu cầu cá nhân thường có rr cao dựa vào thu nhập ng vay ý thức trả nợ KH thường k cao nên ls cho vay tiêu dùng cao ls cho vay KD tiền gửi toán nhạy cảm lãi suất tiền gửi toán thường thấp cố định, lãi trả cho khoản gần 0, hàm ý chi phí giao dịch toán thấp, phản ánh mục đích để toán.- quy mô tiền gửi tiết kiệm lớn nhiều so với tiền gửi toán, mà độ nhạy cảm lớn Cho vay ngắn hạn : Loại cho vay có thời hạn