Phân tích hiệu quả hoạt động cho vay tại ngân hàng việt nam thịnh vượng (VPBank)

Do đó ngân hàng cần có những biện pháp đảm bảo vốn vay: thế chấp, cầm cố, bão lãnh… Theo quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN của

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TPHCM KHOA KẾ TOÁN-TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG

(VPBANK)

Ngành: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

Chuyên ngành: TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP

Giáo viên hướng dẫn: TS Hà Văn Dũng Sinh viên thực hiện: Cao Lê Ngọc Lan Anh MSSV: 1211190133 Lớp: 12DTDN03

TP Hồ Chí Minh, năm 2016

ii

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TPHCM KHOA KẾ TOÁN-TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG

(VPBANK)

Ngành: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

Chuyên ngành: TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP

Giáo viên hướng dẫn: TS Hà Văn Dũng Sinh viên thực hiện: Cao Lê Ngọc Lan Anh MSSV: 1211190133 Lớp: 12DTDN03

TP Hồ Chí Minh, năm 2016

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan đây là đề tài nghiên cứu của tôi Những kết quả và các số liệu trong khóa luận tốt nghiệp được thực hiện tại Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank)-Chi nhánh Sài Gòn, không sao chép bất kỳ nguồn nào khác Tôi hoàn toàn chịu trách nhiệm trước nhà trường về sự cam đoan này

TP Hồ Chí Minh, ngày 24 tháng 06 năm 2016

Tác giả

(Ký tên)

Cao Lê Ngọc Lan Anh

LỜI CẢM ƠN

Đầu tiên tôi xin gửi lời cảm ơn đến quý Thầy Cô trường Đại học Công Nghệ Thành phố Hồ Chí Minh, đặc biệt là quý Thầy Cô khoa Kế toán-Tài chính- Ngân hàng đã tận tình truyền đạt những kiến thức, những kinh nghiệm quý báu trong quá trình học tập và làm việc sau này

Tôi xin chân thành cám ơn Thầy Hà Văn Dũng, Thầy là người trực tiếp hướng dẫn tận tình

và chỉ bảo cho tôi trong quá trình hoàn thành bài khóa luận tốt nghiệp này

Tôi xin cám ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBANK) – Chi nhánh Sài Gòn đã tạo điều kiện cho tôi thực tập Nơi đây giúp tôi được tiếp cận, quan sát và học hỏi được rất nhiều từ môi trường làm việc và đặc biệt là tôi xin cám ơn các anh chị phòng Phục vụ Khách hàng cá nhân đã hướng dẫn nhiệt tình, cung cấp những số liệu cần thiết để tôi hoàn chỉnh bài khóa luận tốt nghiệp

TP Hồ Chí Minh, ngày 24 tháng 06 năm 2016

(SV Ký và ghi rõ họ tên)

Cao Lê Ngọc Lan Anh

ty thu mua nợ quốc gia

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 4.1 Số liệu chung về tình hình tín dụng tại Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng qua 5 năm từ 2011 – 2015

Bảng 4.2 So sánh tín dụng của VPBank giai đoạn 2011-2015

Bảng 4.3 Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn của VPBank giai đoạn 2011-2015

Bảng 4.4 Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu của NH VPBank giai đoạn 2011-2015

Bảng 4.5 Tình hình nguồn vốn của VPBank giai đoạn 2011-2015

Bảng 4.6 Tình hình dư nợ cho vay và tổng nguồn vốn của VPBank từ 2011 đến 2015

Bảng 4.7 Hệ số thu nợ của VPBank giai đoạn 2011-2015

Bảng 4.8 Vòng quay vốn tín dụng của VPBank từ năm 2011 đến năm 2015

Bảng 4.9 Số lượng khách hàng hoạt động của VPBank giai đoạn 2011-2015

Bảng 4.10 Doanh số cho vay và tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay của VPBank từ năm

2011 đến năm 2015

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ, HÌNH ẢNH

Biểu đồ 4.1 Tình hình hoạt động tín dụng của VPBank giai đoạn 2011-2015

Biểu đồ 4.2 Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn của VPBank giai đoạn 2011-2015

Biểu đồ 4.3 Tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng VPBank giai đoạn 2011-2015

Biểu đồ 4.4 Nợ xấu của ngân hàng VPBank giai đoạn 2011-2015

Biểu đồ 4.5 Tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng VPBank giai đoạn 2011-2015

Biểu đồ 4.6 Tốc độ tăng trưởng vốn huy động và tổng nguồn vốn của VPBank giai đoạn 2011-2015

Biểu đồ 4.7 Tình hình tỷ lệ dư nợ/tổng nguồn vốn của VPBank giai đoạn 2011-2015

Biểu đồ 4.8 Hệ số thu nợ của VPBank từ năm 2011 đến năm 2015

Biểu đồ 4.9 Số vòng quay vốn tín dụng của VPBank giai đoạn 2011-2015

Biểu đồ 4.10 Số lượng khách hàng hoạt động của VPBank giai đoạn 2011-2015

Biểu đồ 4.11 Tình hình co vay tại VPBank giai đoạn 2011-2015

Biểu đồ 4.12 Tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay (%) của VPBank giai đoạn 2011-2015

Mục lục

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1

1.1 Lý do chọn đề tài 1

1.2 Mục đích nghiên cứu 2

1.3 Phạm vi và đối tượng nghiên cứu 2

1.3.1 Không gian 2

1.3.2 Thời gian 2

1.4 Phương pháp nghiên cứu 2

1.5 Kết cấu đề tài 2

CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY VÀ HIỆU QUẢ CỦA HOẠT ĐỘNG CHO VAY 3

2.1 Khái niệm và đặc điểm hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 3

2.1.1 Khái niệm cho vay 3

2.1.2 Đặc điểm cho vay 3

2.2 Vai trò và các hình thức cho vay 4

2.2.1 Vai trò của cho vay 4

2.2.2 Các hình thức của cho vay 6

2.2.3 Quy trình cho vay 8

2.3 Khái niệm và đặc điểm hiệu quả hoạt động cho vay 11

2.4 Các tiêu thức đánh giá hiệu quả cho vay 11

2.4.1 Các tiêu chí đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay về phía Ngân hàng 11

2.4.1.1 Các chỉ tiêu định tính 11

2.4.1.2 Các chỉ tiêu định lượng 12

2.4.2 Các tiêu chí đánh giá tín dụng về mặt xã hội 16

2.5 Các nhân tố ảnh hưởng hiệu quả cho vay 17

2.5.1 Các nhân tố thuộc về Ngân hàng 17

2.5.2 Những nhân tố thuộc về khách hàng 18

2.5.3 Các nhân tố khách quan khác 19

CHƯƠNG 3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 20

3.1 Phương pháp nghiên cứu 20

3.2 Dữ liệu nghiên cứu 21

3.2.1 Nguồn dữ liệu 21

3.2.2 Cách lấy dữ liệu 21

3.2.3 Mẫu nghiên cứu 21

CHƯƠNG 4 KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI VPBANK 21

4.1 Phân tích thống kê về hoạt động cho vay của VPBank 21

CHƯƠNG 5 KẾT LUẬN VÀ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY 44

5.1 Kết luận 44

5.1.1 Hạn chế và nguyên nhân 45

5.1.1.1 Hạn chế 46

5.1.1.2 Nguyên nhân chủ quan (từ phía Ngân hàng) 46

5.1.1.3 Nguyên nhân khách quan (từ khách hàng) 47

5.1.1.4 Nguyên nhân từ phía nền kinh tế 48

5.2 Giải pháp phát triển hoạt động cho vay tại VPBank 49

TÀI LIỆU THAM KHẢO 56

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU

1.1 Lý do chọn đề tài

Nhằm hoàn thiện và nâng cao chất lượng hoạt động Ngân hàng, Nhà nước chủ trương cổ phần hóa các Ngân hàng thương mại trong nước Tuy nhiên việc gỡ bỏ dần và tiến tới xóa bỏ hàng rào bảo vệ đối với ngành tài chính đem đến nhiều cơ hội và cũng không ít thách thức Khi mở cửa, Ngân hàng trong nước có nhiều cơ hội tiếp cận nguồn vốn, trình độ công nghệ, kinh nghiệm quản lý, nhưng phải chịu sức ép rất lớn từ các Ngân hàng nước ngoài, thậm chí phải chấp nhận thâu tóm, sáp nhập hoặc rút lui khỏi thị trường nếu không đủ sức cạnh tranh

Vì vậy các Ngân hàng thương mại đã không ngừng hoàn thiện chính mình, xây dựng các chiến lược kinh doanh phù hợp, nâng cao khả năng cạnh tranh

Cũng như các Ngân hàng thương mại khác, Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng

(VPBank) kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ với chức năng chủ yếu là huy động vốn để cho vay Kinh doanh Ngân hàng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro, ảnh hưởng trực tiếp đến toàn bộ hoạt động của nền kinh tế Trong đó, tín dụng là một hoạt động kinh doanh chủ yếu

và đem lại lợi nhuận cao nhất, quyết định sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng Tuy nhiên, qua thực tế cho thấy hoạt động tín dụng của Ngân hàng luôn tiềm ẩn những rủi ro Với tư cách là một trung gian tài chính quan trọng bậc nhất trong nền kinh tế, các ngân hàng phải làm gì để đẩy mạnh hoạt động cho vay cùng với nó là việc đảm bảo an toàn, hiệu quả từ đó tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng và đóng góp vào sự phát triển chung của nền kinh tế và của toàn xã hội Việc ngân hàng cho các doanh nghiệp vay vốn ngày càng tăng cũng cần đòi hỏi

sự hiệu quả của hoạt động cho vay để hoạt động kinh doanh của ngân hàng phát triển bền vững Việc xem xét phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay là việc làm hết sức quan trọng, cần thiết và thường xuyên của tất cả các Ngân hàng, nhằm tìm ra các mặt ảnh hưởng các tiêu chí đánh giá hoạt động cho vay từ đó có những giải pháp kịp thời, phát huy hơn nữa thế mạnh và hạn chế tổn thất có thể xảy ra Nhận thức được vai trò quan trọng của hoạt động cho vay ngân hàng đối với các khách hàng cũng như qua khảo sát thực tế về tình hình cho vay tại chi nhánh Sài Gòn của Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng trong thời gian thực tập tôi đã chọn đề tài “PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI

NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK)” để nghiên cứu.

1.2 Mục đích nghiên cứu

-Nghiên cứu những vấn đề lý luận cơ sở về hiệu quả cho vay của Ngân hàng thương mại

-Phân tích các tiêu chí ảnh hưởng đến tình hình cho vay, thu hồi, dư nợ, nợ quá hạn… -Đánh giá về hiệu quả cho vay của ngân hàng

-Đưa ra một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả cho vay tại ngân hàng VPBank

1.3 Phạm vi và đối tượng nghiên cứu

1.3.1 Không gian

Đề tài đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay tín dụng tại Ngân Hàng Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank)- Chi nhánh Sài Gòn

1.3.2 Thời gian

-Thời gian thực tập để thực hiên đề tài: từ ngày 30/11/2015 đến ngày 31/03/2016

-Đề tài trình bày dựa trên số liệu thu thập trong 5 năm: 2011-2015

1.4 Phương pháp nghiên cứu

- Phương pháp thu thập số liệu: thu thập từ bảng báo cáo thường niên của Ngân Hàng Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank), sách báo, internet, và các nguồn khác

- Phương pháp phân tích số liệu: sử dụng phương pháp thống kê, tổng hợp, so sánh đối chiếu các số tương đối và tuyệt đối, diễn giải, quy nạp

1.5 Kết cấu đề tài

Tên đề tài: “Phân tích hiệu quả hoạt động cho vay tại Ngân Hàng Việt Nam Thịnh Vượng

(VPBank)”

Khóa luận được kết cấu theo năm chương:

Chương 1: Giới thiệu

Chương 2: Cơ sở lý thuyết về hoạt động cho vay và hiệu quả của hoạt động cho vay

Chương 3: Phương pháp nghiên cứu

Chương 4: Kết quả nghiên cứu về hiệu quả hoạt động cho vay tại VPBank

Chương 5: Kết luận và giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay

CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY VÀ HIỆU QUẢ CỦA HOẠT ĐỘNG CHO VAY

2.1 Khái niệm và đặc điểm hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

2.1.1 Khái niệm cho vay

Cho vay, còn gọi là tín dụng , là hoạt động đem lại nguồn thu chủ yếu của ngân hàng thương mại Hoạt động cho vay của NHTM phải an toàn, hiệu quả thì NHTM mới tồn tại và phát triển Muốn vậy các khâu của hoạt động cho vay phải tuân thủ các nguyên tắc nhất định

và thực hiện trôi chảy để NHTM thu hồi được vốn và lãi khi kết thúc thời hạn cho vay Cho vay là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu (NHTM) sang người sử dụng (người vay) sau một thời gian nhất định lại quay về với lượng giá trị lớn hơn ban đầu

Ngân hàng phải kiểm soát được người đi vay, kiểm soát được quá trình sử dụng vốn Người đi vay phải có ý thức trả nợ cho nên bắt buộc họ phải quan tâm đến việc sử dụng làm sao cho có hiệu quả để hoàn trả nợ vay Trong cho vay thì mức độ rủi ro rất lớn, không thu hồi được vốn vay hoặc trả không hết hoặc không đúng hạn…do chủ quan hoặc khách quan

Do đó ngân hàng cần có những biện pháp đảm bảo vốn vay: thế chấp, cầm cố, bão lãnh… Theo quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN: “Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo

đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để khách hàng sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”

Sự hoàn trả là đặc trưng thuộc về bản chất của cho vay

Để đảm bảo an toàn và hạn chế rủi ro thì hoạt động tín dụng tại Việt Nam dựa trên một

số các văn bản pháp luật chủ yếu:

-Luật Dân sự, luật Đất đai, luật Doanh nghiệp

-Luật các tổ chức tín dụng

-Các Nghị định của Chính phủ hướng dẫn thực hiện Luật các tổ chức tín dụng

2.1.2 Đặc điểm cho vay

-Thứ nhất, về chủ thể bao giờ cũng có hai bên tham gia: Bên cho vay - là người có tài sản chưa dùng đến, muốn cho người khác sử dụng để thỏa mãn một số lợi ích của mình và Bên vay – là người đang cần sử dụng tài sản đó để thỏa mãn nhu cầu của mình (về kinh doanh hoặc vốn)

-Thứ hai, hình thức pháp lý của việc cho vay được thể hiện dưới dạng hợp đồng tín dụng tài sản

-Thứ ba, sự kiện cho vay phát sinh bởi hai hành vi căn bản là hành vi ứng trước và hành

vi hoàn trả một số tiền (hay tài sản) nhất định là các vật cùng loại

-Thứ tư, việc cho vay bao giờ cũng dựa trên sự tín nhiệm giữa người cho vay đối với người đi vay về khả năng hoàn trả tiền vay

Bên cạnh những yếu tố cơ bản trên thì trong khái niệm cho vay của tổ chức tín dụng còn thể hiện những dấu hiệu mang tính chất đặc thù như là:

-Một là việc cho vay của các tổ chức tín dụng là hoạt động nghề nghiệp kinh doanh mang tính chức năng Đây là quy định mang tính chất đặc thù, mang tính chất nghề nghiệp kinh doanh được pháp luật quy định cho nó những quyền năng cụ thể

-Hai là hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng không chỉ là một nghề kinh doanh mà hơn nữa còn là một nghề nghiệp kinh doanh có điều kiện Điều này thể hiện ở chỗ hoạt động cho vay chuyên nghiệp của tổ chức tín dụng phải thỏa mãn một số điều kiện nhất định như phải có vốn pháp định, phải được Ngân hàng Nhà nước cấp giấy phép hoạt động ngân hàng trước khi tiến hành việc đăng kí kinh doanh theo luật định

-Ba là ngoài việc tuân thủ quy định chung của pháp luật về hợp đồng, hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng còn chịu sự điều chỉnh, chi phối của các đạo luật về ngân hàng, thậm chí kể các các tập quán thương mại về ngân hàng Đặc điểm này, bị chi phối bởi tính chất đặc thù trong nghề nghiệp kinh doanh của các tổ chức tín dụng như tính rủi ro cao và sự ảnh hưởng mang tính chất dây chuyền đối với nhiều lợi ích khác trong xã hội

2.2 Vai trò và các hình thức cho vay

2.2.1 Vai trò của cho vay

 Đối với ngân hàng:

Cho vay là hoạt động chính đem lại lợi nhuận cho NHTM, giúp NHTM duy trì hoạt

động của mình Hoạt động cho vay là một trong những hoạt động lớn của Ngân hàng doanh thu từ hoạt động này thường chiếm 70% doanh thu, ở các nước phát triển, hay đến 90% doanh thu của Ngân hàng, ở các nước đang phát triển

Cho vay giúp NH mở rộng thêm mối quan hệ với KH và phân tán rủi ro Và là cơ sở

để NH có thể cung cấp thêm nhiều dịch vụ khác, làm đa dạng hóa kinh doanh, góp phần tăng doanh thu Cho vay giúp cho tổ chức tín dụng giữ được khả năng thanh toán, vì nó thích ứng với kết cấu bên khoản mục bên tài sản nợ

 Đối với khách hàng:

+ Là cầu nối giữa người có vốn và người cần vốn để giải quyết nhu cầu này thoả đáng trong mối quan hệ này, từ đó thúc đẩy tái sản xuất mở rộng tạo điều kiện thuận lợi cho nền kinh tế phát triển bền vững, thông qua hoạt động cho vay có thể kiểm soát được khối lượng tiền cung ứng trong lưu thông, thực hiện yêu cầu của quy luật lưu thông tiền tệ Mặt khác, hoạt động cho vay còn thúc đẩy các tổ chức, cá nhân tăng cường chế độ hạch toán kinh doanh, giúp các tổ chức, cá nhân khai thác có hiệu quả tiềm năng kinh tế trong hoạt động kinh doanh

+ Cho vay ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của các tổ chức, cá nhân Khi sử dụng vốn vay các tổ chức, cá nhân phải tuân thủ theo hợp đồng tín dụng phải đảm bảo hoàn trả cả gốc và lãi đúng hạn, tôn trọng các điều khoản của hợp đồng do đó đòi hỏi các tổ chức, cá nhân muốn có vốn vay tại ngân hàng thì phải có phương án kinh doanh khả thi Không chỉ thu hồi đủ vốn mà phải tìm cách sử dụng có hiệu quả, tăng nhanh chóng vòng quay vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận phải lớn hơn lãi suất ngân hàng thì mới trả được

nợ và thu được lợi nhuận Trong quá trình cho vay ngân hàng thực hiện kiểm soát trước, trong và sau khi giải ngân buộc các tổ chức, cá nhân phải sử dụng vốn đúng mục đích và có hiệu quả

+Cho vay góp phần hình thành cơ cấu vốn tối ưu cho tổ chức kinh tế

Trong nền kinh tế hiếm khi tổ chức, cá nhân sử dụng 100% vốn tự có của mình để sản xuất kinh doanh Nguồn vốn vay chính là công cụ đòn bẩy để tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn Để đạt hiệu quả cần có sự kết cấu hợp lý giữa nguồn vốn vay và vốn tự có nhằm tối đa hóa lợi nhuận với mức giá vốn bình quân rẻ nhất

+Cho vay góp phần tập trung vốn sản xuất, nâng cao khả năng cạnh tranh của các tổ

chức kinh tế

Trong sản xuất kinh doanh cạnh tranh là một điều tất yếu, muốn tồn tại và đứng vững thì đòi hỏi các tổ chức, cá nhân phải có chiến lược, phải tăng cường liên doanh liên kết, mở rộng sản xuất, trang bị những kỹ thuật hiện đại nhằm tăng sức cạnh tranh Chính vì vậy cá tổ chức, cá nhân phải tìm đến ngân hàng, và khoản tiền vay của ngân hàng sẽ giúp các tổ chức,

cá nhân thực hiện được mục đích, để tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh

 Đối với nền kinh tế

+Tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài

Trong điều kiện kinh tế “mở”, tín dụng đã trở thành một trong những phương tiện nối liền các nền kinh tế các nước với nhau

+Là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành kinh tế mũi nhọn Trong thời gian tập trung phát triển nông nghiệp và ưu tiên cho xuất khẩu … Nhà nước

đã tập trung tín dụng để tài trợ phát triển các ngành đó, từ đó tạo điều kiện phát triển các ngành khác

+Góp phần thu hút tiền nhàn rỗi trong xã hội và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn

2.2.2 Các hình thức của cho vay

 Căn cứ vào thời hạn sử dụng vốn:

- Cho vay ngắn hạn: là hình thức cho vay của các tổ chức tín dụng đối với khách hàng với thời hạn sử dụng vốn vay do các bên thỏa thuận là đến một năm Hình thức này chủ yếu đáp ứng nhu cầu về vốn lưu động của khách hàng trong hoạt động kinh doanh hoặc thỏa mãn nhu cầu về tiêu dùng của khách hàng trong một thời hạn ngắn

- Cho vay trung và dài hạn: hình thức này khác cho vay ngắn hạn là với thời gian thỏa thuận là từ trên một năm trở lên Người đi vay sử dụng hình thức này để thỏa mãn nhu cầu mua sắm tài sản cố định trong kinh doanh, thỏa mãn nhu cầu sinh hoạt, tiêu dùng như mua sắm nhà ở, phương tiện đi lại…

 Căn cứ vào tính chất có bảo đảm của khoản vay:

- Cho vay có bảo đảm bằng tài sản: là hình thức cho vay trong đó nghĩa vụ trả nợ tiền vay được bảo đảm bằng tài sản của bên vay hoặc của người thứ ba Việc cho vay này phải được bảo đảm dưới hình thức ký kết cả hai loại hợp đồng, bao gồm hợp đồng tín dụng

và hợp đồng bảo đảm tiền vay (hợp đồng cầm cố, hợp đồng thế chấp, hợp đồng bảo lãnh) Pháp luật cũng cho các bên có thể thỏa thuận lập một hợp đồng nên trong trường hợp này các thỏa thuận về bảo đảm tiền vay được xem là một bộ phận hợp thành của hợp đồng có bảo đảm bằng tài sản

- Cho vay không có bảo đảm bằng tài sản: là hình thức cho vay trong đó nghĩa vụ hoàn trả tiền vay không được bảo đảm bằng các tài sản cụ thể, xác định của khách hàng vay hoặc của người thứ ba Thông thường các bên chỉ giao kết một hợp đồng duy nhất là hợp đồng tín dụng Trong trường hợp tổ chức tín dụng cho vay có bảo đảm bằng tín chấp thì vẫn phải xác lập một văn bản cam kết bảo lãnh bằng uy tín của mình và gửi cho tổ chức tín dụng

để khách hàng vay có thể được tổ chức tín dụng chấp nhận cho vay

 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn:

- Cho vay kinh doanh: là hình thức cho vay trong đó các bên cam kết số tiền vay

sử dụng vào mục đích thực hiện các công việc kinh doanh của mình Nếu bên vay vi phạm

sử dụng vào những mục đích khác thì bên cho vay có quyền áp dụng các chế tài thích hợp như đình chỉ việc sử dụng vốn vay hoặc thu hồi vốn vay trước thời hạn…

- Cho vay tiêu dùng: bên tham gia vay cam kết số tiền vay sẽ được sử dụng vào việc thỏa mãn nhu cầu sinh hoạt hay tiêu dùng như mua sắm đồ gia dụng, mua sắm nhà cửa hoặc phương tiện đi lại, hay sử dụng vào mục đích học tập…

 Căn cứ vào phương thức cho vay:

- Cho vay từng lần: Mỗi lần vay vốn, khách hàng và TCTD làm thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng TCTD áp dụng phương thức cho vay này khi khách hàng vay có nhu cầu vay vốn không thường xuyên Mỗi lần có nhu cầu vay vốn, khách hàng lập hồ sơ vay vốn theo quy định

- Cho vay theo hạn mức tín dụng

- Cho vay theo dự án đầu tư: TCTD cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự

án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống

- Cho vay hợp vốn: Theo phương thức này, một nhóm TCTD cùng thực hiện cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng; trong đó, một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp Cho vay hợp vốn được thực hiện theo quy chế này và quy chế đồng tài trợ của các TCTD do Thống đốc Ngân hàng nhà nước ban hành

- Cho vay trả góp: Khi vay, tổ chức tín dụng và khách hàng xác định và thoả thuận

số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay

- Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: TCTD chấp nhận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiềm mua hàng hoá, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của TCTD Việc cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng theo quy định của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng

- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: TCTD cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định để đầu tư cho dự án TCTD

và khách hàng thoả thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức tín dụng dự phòng, mức trả phí hco hạn mức tín dụng dự phòng

- Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà TCTD thoả thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán

2.2.3 Quy trình cho vay

 Bước 1: Tiếp xúc khách hàng và tiếp nhận hồ sơ vay

Tiếp xúc khách hàng và tiếp nhận hồ sơ vay là bước khởi đầu của quy trình cho vay Trong bước này khách hàng và ngân hàng phải thực hiện các công việc cụ thể như sau:

-Tư vấn khách hàng về sản phẩm cho vay của ngân hàng để giúp khách hàng lựa chọn được sản phẩm cho vay phù hợp với nhu cầu thực tế của khách hàng;

-Thu thập thông tin ban đầu về khách hàng để giúp NHTM chọn lọc được những khách hàng

thẩm định tín dụng

 Bước 2: Thẩm định

Thẩm định là quá trình thu thập và xử lý các thông tin liên quan đến khách hàng, liên quan đến phương án vay vốn, liên quan đến tài sản bảo đảm để làm cơ sở ra quyết định cho vay -Nguồn thông tin phục vụ cho công tác thẩm định

+Thông tin do khách hàng cung cấp

+Thông tin lưu trữ tại ngân hàng CIC

+Thông tin do ngân hàng thu thập từ các kênh khác

 Bước 3: Duyệt cho vay

Duyệt cho vay là bước kiểm tra kết quả thẩm định để ra quyết định cho vay đối với khách hàng Tùy theo cơ cấu tổ chức của bộ máy tín dụng, có những cấp tham gia xét duyệt cho vay như sau: chuyên viên; Ban tín dụng; Hội đồng tín dụng Hội đồng tín dụng là cấp phê duyệt cao nhất, có thẩm quyền phê duyệt mọi khoản tín dụng vượt quá thẩm quyền phê duyệt của chuyên viên và ban tín dụng

 Bước 4: Ký hợp đồng

Hợp đồng cho vay

Hợp đồng bảo đảm nợ vay

 Bước 5: Đăng ký giao dịch bảo đảm

Đối với những khoản vay có đảm bảo trực tiếp bằng tài sản NH phải tiến hành thủ tục đăng

ký giao dịch bảo đảm đối với tài sản nhằm xác lập quyền của NH đối với tài sản bảo đảm

 Bước 6: Giải ngân

-Căn cứ giải ngân

+ Hồ sơ vay của khách hàng;

+Hồ sơ phân tích tín dụng

+Chứng từ bảo đảm nợ vay;

+Chứng từ khác

-Tổ chức thực hiện: việc giải ngân cho khách hàng được thực hiện trên cơ sở phối hợp của

ba bộ phận: Bộ phận tín dụng, bộ phận kế toán, bộ phận ngân quỹ

-Hình thức giải ngân: việc giải ngân được thực hiện dưới 2 hình thức (tiền mặt, chuyển khoản)

 Bước 7: Kiểm tra, giám sát sau khi giải ngân

-Kiểm tra tình hình sử dụng tiền vay

-Kiểm tra tình hình tài chính công nợ của khách hàng

-Kiểm tra, đánh giá tài sản bảo đảm nợ vay

 Bước 8: Theo dõi thu nợ

Việc thu nợ được thực hiện theo thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng (thời điểm, số tiền, phương thức thu nợ…)

 Bước 9a Thanh lý hợp đồng

Thanh lý hợp đồng được thực hiện khi bên vay thực hiện đầy đủ nghĩa vụ trả nợ cho NH Những công việc phải thực hiện khi tiến hành thanh lý hợp đồng:

-Kiểm tra đối chiếu tình hình thu nợ;

Nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc kiểm tra của các cơ quan chức năng, đảm bảo minh chứng cho các số liệu kế toán, hồ sơ vay của khách hàng phải được lưu trữ trong một thời gian theo quy định

2.3 Khái niệm và đặc điểm hiệu quả hoạt động cho vay

Hiệu quả cho vay là sự đáp ứng tốt các yêu cầu của khách hàng về vốn vay phù hợp với định hướng phát triển kinh tế của địa phương, cũng như của nhà nước, đảm bảo sự tồn tại và phát triển vững chắc của Ngân hàng, đáp ứng đầy đủ kịp thời vốn cho nhu cầu vay vốn hợp

lý của doanh nghiệp cũng như tạo tâm lý thoải mái cho doanh nghiệp trước, trong và sau khi giao dịch với Ngân hàng; là một trong những biểu hiện của hiệu quả kinh tế, nó phản ánh chất lượng của hoạt động cho vay ngân hàng Đó là khả năng cho vay phù hợp với mục tiêu phát triển của nền kinh tế, đảm bảo nguyên tắc hoàn trả nợ vay đúng hạn, mang lại lợi nhuận cho ngân hàng

Vì vậy, hiệu quả cho vay là một chỉ tiêu kinh tế tổng hợp phản ánh khả năng thích nghi của ngân hàng với sự thay đổi của các nhân tố chủ quan (khả năng quản lý, trình độ của cán

bộ quản lý ngân hàng,…), khách quan (mức độ an toàn vốn tín dụng, lợi nhuận của khách hàng, sự phát triển kinh tế xã hội…) Do đó hiệu quả cho vay là kết quả của mối quan hệ giữa ngân hàng-khách hàng vay vốn- nền kinh tế xã hội, cho nên khi đánh giá hiệu quả cho vay chúng ta cần xem xét trên nhiều khía cạnh: ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế… 2.4 Các tiêu thức đánh giá hiệu quả cho vay

2.4.1 Các tiêu chí đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay về phía Ngân hàng

2.4.1.1 Các chỉ tiêu định tính

- Ngân hàng cần phải xây dựng một quy trình cho vay hợp lý và thực hiện đúng theo quy trình này không bỏ qua bất kỳ một bước nào, phải thỏa mãn nhu cầu vay của khách hàng Thủ tục cho vay, thái độ của nhân viên phục vụ khách hàng, trình độ của đội ngũ cán bộ nhân viên, khả năng quản lý của cán bộ quản lý cấp cao cũng là một trong những chỉ tiêu để đánh giá hiệu quả cho vay Ngân hàng cần hướng tới thủ tục cho vay đơn giản nhằm tạo sự thuận tiện cho khách hàng cùng với sự hướng dẫn và phục vụ khách hàng chu đáo, nhiệt tình

của đội ngủ cán bộ nhân viên trẻ trung, năng động và giàu kinh nghiệm của ngân hàng

- Kết cấu nguồn cho vay hợp lý Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại tiềm ẩn rất nhiều những rủi ro Kết cấu nguồn vốn cho vay là rất quan trọng nhằm để hạn chế và phân tán rủi ro cho ngân hàng Ngân hàng cần đa dạng hóa đối tượng khách hàng của mình, nhằm tránh được rủi ro và góp phần thúc đẩy sự phát triển sự đa dạng của nền kinh tế

-Cho vay phải tuân thủ những quy tắc chung nhất: khách hàng phải cam kết sử dụng khoản vay đúng mục đích, hoàn trả lãi và gốc theo đúng thỏa thuận với NH

2.4.1.2 Các chỉ tiêu định lượng

 Doanh số cho vay

Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng đã phát ra cho vay trong một khoảng thời gian nào đó, không kể món cho vay đó đã thu hồi về hay chưa Doanh số cho vay thường được xác định theo tháng, quý, năm (doanh số cho vay mang tính thời kỳ)

Doanh số cho vay phản ánh khả năng thu hút khách hàng và khả năng mở rộng tín dụng của

 Dư nợ cho vay

Là chỉ tiêu phản ánh tại một thời điểm xác định nào đó ngân hàng hiện còn cho vay bao nhiêu, và đây cũng là khoản mà ngân hàng cần phải thu về hay nói cách khác là chỉ tiêu phản ánh lượng vốn mà khách hàng còn nợ NH ở một thời điểm nhất định (dư nợ mang tính thời điểm) Cơ cấu của dư nợ cho NH thấy được khách hàng tiềm năng, khách hàng chiến lược, những thế mạnh của việc cho vay từ đó đưa ra những hạn chế cần khắc phục để góp phần hoàn thiện và nâng cao hiệu quả cho vay

 Nợ quá hạn

Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ khi đến hạn mà khách hàng không trả được cho ngân hàng mà không có nguyên nhân chính đáng thì ngân hàng sẽ chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản quản lý khác gọi là nợ quá hạn Nợ quá hạn là chỉ tiêu phản ánh chất lượng của nghiệp vụ tín dụng tại ngân hàng

Chỉ tiêu nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn sẽ giúp NH phản ánh được chất lượng của việc mở rộng hay thu hẹp cho vay là tốt hay xấu Trong đó, bao gồm:

Bên cạnh chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn, người ta còn dùng chỉ tiêu tỷ lện nợ xấu để phân tích thực chất tình hình chất lượng tín dụng tại ngân hàng, tổng nợ xấu của ngân hàng bao gồm nợ quá hạn, nợ khoanh, nợ quá hạn chuyển về nợ trong hạn, chính vì vậy chỉ tiêu này cho thấy thực chất tình hình chất lượng tín dụng tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay

Tỷ lệ nợ xấu càng cao thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém , và ngược lại Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng Nợ xấu ở mức cao cho thấy công tác tổ chức quản lý, kiểm tra, giám sát nợ kém, khả năng thu hồi nợ giảm xuống, hiệu quả cho vay vì thế mà cũng bị suy giảm

+Nợ nhóm 2:

Việc theo dõi và quan tâm tới nợ nhóm 2 cũng là một yêu cầu cấp thiết, giúp NH phát hiện

ra những rủi ro tín dụng có thể xảy ra Nợ nhóm 2 là nhóm nợ cần chú ý, có thời gian quá hạn dưới 90 ngày hoặc đánh giá theo tỷ lệ tổn thất giá trị nợ gốc, mức độ suy giảm khả năng trả nợ Cần theo dõi, phân tích những nguyên nhân làm gia tăng nợ nhóm 2, để sớm có biện pháp xử lý, tránh dẫn đến hệ lụy có nguy cơ xảy ra nợ xấu cho NH

 Nợ quá hạn trên tổng dư nợ

Chỉ tiêu này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng Những Ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của Ngân hàng này cao Công thức tính:

Tỷ lệ nợ quá hạn (%) = Nợ quá hạn

Tổng dư nợx100%

- Chỉ tiêu này cho thấy tình hình nợ quá hạn tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay

- Đây là chỉ tiêu được dùng để đánh giá chất lượng tín dụng cũng như rủi ro tín dụng tại ngân hàng

- Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém , và ngược lại

 Vốn huy động trên tổng nguồn vốn

Tỷ số này nhằm đánh giá khả năng huy động vốn của ngân hàng Đối với ngân hàng thương mại nếu tỷ số này càng cao thì khả năng chủ động của ngân hàng càng lớn

Vốn huy động/Tổng nguồn vốn = Vốn huy động

Tổng nguồn vốn

 Tỷ lệ dư nợ trên tổng nguồn vốn

Chỉ tiêu này cho biết dư nợ trong cho vay chiếm bao nhiêu phần trăm (%) trong tổng nguồn vốn sử dụng của ngân hàng

Dư nợ/Tổng nguồn vốn(%) = Dư nợ

 Tỷ lệ dư nợ cho vay trên tổng vốn huy động (%)

Dư nợ/Tổng vốn huy động = Dư nợ

Tổng vốn huy độngx100%

-Chỉ tiêu này phản ánh NH cho vay được bao nhiêu so với nguồn vốn huy động, nó còn nói lên hiệu quả sử dụng vốn huy động của ngân hàng, thể hiện ngân hàng đã chủ động trong việc tích cực tạo lợi nhuận từ nguồn vốn huy động hay chưa

- Chỉ tiêu này lớn thể hiện khả năng tranh thủ vốn huy động, nếu chỉ tiêu này lớn hơn 1 thì ngân hàng chưa thực hiện tốt việc huy động vốn, vốn huy động tham gia vào cho vay ít, khả năng huy động vốn của NH chưa tốt, nếu chỉ tiêu này nhỏ hơn 1 thì ngân hàng chưa sử dụng hiệu quả toàn bộ nguồn vốn huy động, gây lãng phí

 Hệ số thu nợ

Hệ số này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của Ngân hàng Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, Ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn Hệ số này càng cao được đánh giá càng tốt Công thức tính:

Hệ số thu nợ(%) = Doanh số thu nợ

Doanh số cho vayx100

 Vòng quay vốn Tín dụng

Vòng quay vốn tín dụng (vòng) = Doanh số thu nợ

Dư nợ bình quân Trong đó:

Dư nợ bình quân trong kỳ = ( Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ )

2

Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, thời gian thu hồi nợ của ngân hàng là nhanh hay chậm Vòng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vay vốn của

NH càng nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao và việc đầu tư càng được an toàn

Trong trương hợp cho vay theo hạn mức thì NH sẽ không quy định cụ thể thời hạn trả

nợ mà chỉ cần đối tượng vay vốn thực hiện được đúng vòng quay vốn tín dụng mà họ đã cam kết với NH trong hợp đồng tín dụng Nếu vòng vay vốn tín dụng được đảm bảo thì khả năng thu hồi nợ gốc và lãi của NH sẽ càng cao Ngược lại nếu bên vay không thực hiện đúng hoặc

sử dụng vốn vay sai mục đích dẫn đến phương án vay thực hiện không có hiệu quả hoặc không tích cực trong việc trả nợ, có dấu hiệu trì trễ thì hiệu quả cho vay của NH sẽ thấp, khả năng không thu hồi được nợ rất cao Vì vậy để tránh xảy ra trường hợp nợ xấu xuất hiện mỗi quý NH sẽ tiến hành tính vòng quay tín dụng để làm cơ sở so sánh đối chiếu, nếu như vòng quay vốn tín dụng thực tế nhỏ hơn vòng quay vốn tín dụng ghi trên hợp đồng thì bên vay trả

nợ không đúng thời hạn và sẽ chịu tiền phạt quá hạn

 Số lượng khách hàng hoạt động:

Chỉ tiêu này phản ánh số lượng khách hàng của ngân hàng qua các thời kỳ, cho thấy khả năng thu hút khách hàng của ngân hàng trong thời gian qua

 Tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay (DSCV) (%)

Tỷ lệ tăng trưởng DSCV (%) = (DSCV năm nay − DSCV năm trước)

- Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trưởng tín dụng qua các năm để đánh khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng (tương tự như chỉ tiêu tăng trưởng dư nợ, nhưng bao gồm toàn bộ dư nợ cho vay trong năm đến thời điểm hiện tại và dư nợ cho vay trong năm đã thu hồi)

- Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của NH càng ổn định và có hiệu quả, ngược lại NH đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chưa hiệu quả

2.4.2 Các tiêu chí đánh giá tín dụng về mặt xã hội

-Sự phát triển của nền kinh tế ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng nói chung và hoạt động cho vay nói riêng Nó tạo môi trường rất thuận lợi để mở rộng hoạt động cho vay

-Trong giai đoạn nền kinh tế phát triển ổn định, doanh nghiệp làm ăn tốt thì xã hội có nhiều nhu cầu mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh nên nhu cầu vay vốn tăng Mặt khác nền kinh tế phát triển, thu nhập bình quân đầu người cao, tỷ lệ thất nghiệp thấp sẽ làm tăng nhu cầu tiêu dùng, thay đổi thói quen tiêu dùng của người dân và tạo khả năng tiết kiệm do

đó tạo triển vọng cho vay tiêu dùng nói riêng và hoạt động cho vay nói chung Ngược lại nền kinh tế suy thoái, dẫn đến nền kinh tế giảm khả năng hấp thụ vốn cho nền kinh tế giảm do đó

dư thừa ứ đọng vốn, không những hoạt động cho vay không được mở rộng mà còn bị thu hẹp

- Kết quả đạt được về đánh bắt, nuôi trồng thủy hải sản, năng suất, sản lượng lâm-ngư nghiệp; tổng sản phẩm quốc nội (GDP) theo giá cố định, giá hiện hành theo nền kinh tế…những chỉ tiêu này được tính hàng năm hoặc tùy theo mục đích nghiên cứu mà có thể được tính toán trong một giai đoạn nhất định Mỗi tiêu chí có ý nghĩa nhất định từ việc phản ánh sự tăng trưởng của nền kinh tế đến mức độ phát triển của các ngành nông-lâm-ngư nghiệp cho đến khả năng đáp ứng nhu cầu sản xuất, tiêu dùng, tạo việc làm ở các khu nông nghiệp, nông thôn, sự tăng trưởng góp phần thúc đẩy nhu cầu vay vốn, đẩy mạnh hơn hoạt động để có thể thu về lợi nhuận cao hơn

nông-2.5 Các nhân tố ảnh hưởng hiệu quả cho vay

Để nâng cao được chất lượng tín dụng NH đối với đối tượng vay ta phải hiểu rõ các nguyên nhân, các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của NH để từ đó phát huy những mặt tích cực cũng như hạn chế các ảnh hưởng tiêu cực Mặt khác cả NH và đối tượng vay cần phải có những biện pháp linh hoạt, cụ thể, đúng đắn để có thể đạt được mục tiêu vay một các tốt nhất và cần phù hợp với quy định của Nhà nước trong hoạt động tín dụng 2.5.1 Các nhân tố thuộc về Ngân hàng

 Chính sách tín dụng bao gồm các quy định về giới hạn cho vay đối với từng khách hàng, đối với nhóm khách hàng; quy định về thời hạn cho vay, TSĐB của khoản vay, các khoản phí dịch vụ, hình thức xử lý nợ có vấn đề, nợ quá hạn, nợ xấu và những vấn đề khác

có liên quan đến hoạt động tín dụng; là kim chỉ nam cho hoạt động tín dụng của NH, nó quyết định sự thành công hay thất bại của NH, chính sách tín dụng phải phù hợp với đường lối phát triển của Đảng và nhà nước, đồng thời là sự kết hợp giữa quyền lợi của người người gửi tiền, người sử dụng vốn vay và NH

 Tình hình huy động vốn của Ngân hàng

Việc NH huy động được bao nhiêu nguồn vốn từ bên ngoài sẽ có ảnh hưởng ít nhiều đến khả năng cho vay và hiệu quả cho vay Nếu nguồn vốn của NH dồi dào, thủ tục cho vay đơn giản cơ hội tiếp cận nguồn vốn của người đi vay sẽ dễ dàng hơn, NH cũng cần chứng minh với khách hàng về uy tín, trình độ phát triển của NH thông qua các sản phẩm bổ trợ

cho hoạt động vay như thanh toán, chuyển tiền, chiết khấu, bảo lãnh…Ngoài ra NH cũng cần nhấn mạnh đến hoạt động marketing cho NH, nhằm quảng bá, giới thiệu và đưa ra các sản phẩm với khách hàng như: thẻ, sổ tiết kiệm cùng các hình thức khuyến mãi khác thông qua các hoạt động đó NH có thể mở rộng thị phần, tăng khả năng huy động vốn và tăng uy tín của NH

 Chất lượng nhân sự

Con người là yếu tố quyết định sự thành bại trong hoạt động kinh doanh nói chung trong lĩnh vực NH nói riêng Cán bộ công nhân viên của NH là bộ mặt, là hình ảnh của NH đối với khách hàng Nghiệp vụ NH ngày càng phát triển đòi hỏi chất lượng nhân sự càng cao Nếu cán bộ tín dụng không làm chủ được bản thân, không có bản lĩnh chính trị vững vàng sẽ rất dễ rơi vào vòng pháp lý, ảnh hưởng đến chất lượng công việc cũng như hình ảnh của NH Việc tuyển dụng nhân viên có đạo đức tốt, giỏi chuyên môn sẽ giúp NH ngừa tối đa những sai phạm và có thể đem lại một khoản tín dụng có chất lượng tốt

 Thông tin tín dụng

Thông tin tín dụng có thể thu thập được từ nguồn thông tin sẵn có của NH từ thông tin tín dụng (CIC), từ khách hàng, từ đối thủ cạnh tranh, từ nguồn trực tiếp hoặc gián tiếp, từ các nguồn thông tin của cơ quan pháp luật…để người quản lý có thể đưa ra những quyết định cần thiết liên quan đến việc cho vay, quản lý đảm bảo tiền vay nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng và nâng cao hiệu quả tín dụng

 Công tác kiểm soát nội bộ

Để duy trì chất lượng, hiệu quả kinh doanh phù hợp với chính sách, đáp ứng yêu cầu, mục tiêu đã đề ra thì công tác kiểm soát nội bộ cũng cần được tiến hành thường xuyên, và liên tục qua đó có thể kịp thời phát hiện ra những thiếu sót, rủi ro có thể xảy ra từ đó có biện pháp xử lý kịp thời Theo dõi được các giới hạn tín dụng của từng khách hàng một cách chi tiết: giới hạn cho vay, giới hạn bảo lãnh, giới hạn kí quỹ… qua đó kiểm soát tốt hoạt động tín dụng

2.5.2 Những nhân tố thuộc về khách hàng

 Đạo đức của người đi vay

Ngân hàng chỉ đưa ra quyết định cho vay đối với khách hàng sau khi đã phân tích kỹ

các yếu tố có liên quan đến khả năng hoàn trả nợ và các hình thức sử dụng vốn vay của người đi vay Nhưng thông tin này có thể bị thay đổi sau khi khách hàng nhận được tiền vay

Vì trên thực tế có rất nhiều người đi vay sử dụng nguồn tiền vay không hợp lý, không đúng với mục đích đi vay ban đầu, còn có nhiều người có ý tham nhũng dẫn đến hiệu quả sử dụng vốn vay NH kém thậm chí có thể không thu hồi được nợ Vì vây, công tác kiểm tra, giám sát của NH rất là quan trọng

 Năng lực của người vay

Không một người vay nào không muốn món vay đem lại hiệu quả, nhưng có thể do năng lực có hạn chế mà họ không thực hiện được mục đích của mình và làm ảnh hưởng đến khoản tiền vay

2.5.3 Các nhân tố khách quan khác

Ngoài những nhân tố chủ quan kể trên thì các nhân tố khách quan cũng tác động không nhỏ đến chất lượng của các khoản tín dụng NH

 Môi trường kinh tế-xã hội

Đây là nhân tố luôn ảnh hưởng đến khả năng tài chính của người vay, nếu môi trường kinh tế gặp khó khăn, ảnh hưởng đến thời hạn trả nợ cũng như khả năng hoàn trả nợ gốc làm ảnh hưởng đến chất lượng của các khoản tín dụng Môi trường kinh tế-xã hội phát triển ổn định, lành mạnh, tình hình chính trị không có nhiều biến động, bạo loạn, khi đó hoạt động kinh doanh của hầu hết các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế được tiến hành một cách thuận lợi

sẽ có ảnh hưởng tích cực đến hiệu quả hoạt động cho vay của Ngân hàng

 Tác động của môi trường pháp lý

Ngân hàng là một doanh nghiệp phải luôn hoạt động trong một hành lang pháp lý hẹp hơn bất kỳ một doanh nghiệp sản xuất hay thương mại nào Vì vậy việc hoàn chỉnh các cơ chế, thể lệ tín dụng của ngành NH, phù hợp với chuẩn mực quốc tế, với thực tiễn, với cơ chế thị trường cùng với một hệ thống pháp lý càng hoàn chỉnh, đồng bộ thì càng đem lại hiệu quả cho hoạt động của NH, đảm bảo được chất lượng tín dụng giữa người vay và NH

 Chính sách của Nhà nước, Chính phủ

Chính sách tiền tệ, chính sách lãi suất, chính sách đối ngoại…có vai trò quan trọng với hoạt động của nền kinh tế nói chung và hoạt động các NH, các doanh nghiệp nói riêng

Khi nền kinh tế trì trệ, kém phát triển, hoạt động sản xuất kinh doanh bị thu hẹp, khi đó hoạt động cho vay cũng sẽ giảm đi Nếu Nhà nước, Chính phủ không có các chính sách, biện pháp giải quyết kịp thời thì sẽ làm cho hiệu quả cho vay giảm xuống Có thể trong hoàn cảnh này thì chính sách kinh tế của Nhà nước, Chính phủ phù hợp cho cả Ngân hàng và doanh nghiêp nhưng trong hoàn cảnh khác thì không Thế nên, các chủ trương, chính sách của Nhà nước, Chính phủ phải đúng đắn thì mới thúc đẩy sự phát triển, nâng cao được chất lượng và hiệu quả của các khoản tín dụng NH

CHƯƠNG 3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

3.1 Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu định tính là phương pháp thu thập dữ liệu bằng chữ và là phương pháp tiếp cận nhằm tìm cách mô tả và phân tích đặc điểm của nhóm người từ quan điểm của nhà nhân học, theo hình thức quy nạp, tạo ra lý thuyết, phương pháp nghiên cứu định tính còn sử dụng quan điểm diển giải, không chứng minh chỉ có giải thích và dùng thuyết kiến tạo trong

nghiên cứu

-Phương pháp thu thập số liệu: thu thập số liệu thứ cấp điều này giúp ta tiết kiệm được thời gian và chi phí, ta có thể thu thập từ nguồn dữ liệu nội bộ về kết quả hoạt động kinh doanh, những điểm tiêu biểu hay hoạt động tín dụng của NH từ báo cáo tài chính qua các năm của

NH Việt Nam Thịnh Vượng, ngoài ra còn thu thập từ nguồn dữ liệu bên ngoài, với sự phát triển của mạng thông tin toàn cầu đã tạo nên một nguồn dữ liệu vô cùng phong phú và đa dạng, đó là các dữ liệu thu thập từ internet, và nguồn thông tin thu thập từ internet là không giới hạn nên cần có một kế hoạch thu thập những thông tin nào thật sự cần thiết nếu không

sẽ bị quá tải, và cũng rất khó khăn trong việc đánh giá mức độ chính xác của chúng, nên để tránh việc sai lầm trong việc chọn lọc thông tin thì cần tham khảo những trang web có tính chuyên môn, uy tín cao, bên cạnh đó cần phải để ý đến thời hạn vì có thể thời điểm mà dữ kiện được thu thập đã lỗi thời, không còn phù hợp với việc nghiên cứu hiện tại nữa Những thông tin cần thiết cho bài báo cáo có thể thu thập qua internet như các chỉ số trung bình ngành NH qua các năm, số liệu từ các NH cạnh tranh, những nhận định từ các trang mạng xã hội về NH mình đang phân tích, nghiên cứu Ngoài ra có thể thu thập từ sách báo, tạp chí chuyên ngành Khi tiến hành thu thập thông tin, các loại dữ liệu thứ cấp cần phải sao chụp

hoặc chép tay Tất cả các dữ liệu được thu thập được tóm lược hoặc đưa vào bảng để tiện việc sử dụng

-Phương pháp phân tích số liệu: sau khi thu thập số liệu, ta cần tiến hành nhóm các mẫu dữ liệu lại thành các nhóm/đơn vị có ý nghĩa Sử dụng phương pháp phân tích lý thuyết, phân tích giản đồ, quy nạp phân tích, thống kê, mô tả, tổng hợp số liệu; so sánh cơ sở dữ liệu, tính toán tỷ trọng của các chỉ tiêu, cơ cấu để thấy sự biến động của các chỉ tiêu nhằm phân tích

và đánh giá tốt hơn về hiệu quả của hoạt động cho vay của NH

3.2 Dữ liệu nghiên cứu

3.2.1 Nguồn dữ liệu

-Từ báo cáo thường niên của NH VPBank

-Tham khảo từ các trang mạng để biết được chỉ số trung bình ngành ngân hàng các chỉ tiêu trung bình ngành được tính dựa trên cơ sở các báo cáo tài chính hợp nhất của các ngân hàng niêm yết tại sàn giao dịch chứng khoán Việt Nam để có thể so sánh với số liệu đã qua phân tích của NH để có thể đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay tại ngân hàng

3.2.2 Cách lấy dữ liệu

-Tiến hành lấy dữ liệu thứ cấp từ các bảng báo cáo của NH sau đó lọc lại các số liệu cần thiết cho việc phân tích, so sánh hay đánh giá

3.2.3 Mẫu nghiên cứu

Gồm mẫu quan sát từ nguồn dữ liệu được thống kê qua 5 năm hoạt động của NH, nguồn dữ liệu bình quân ngành NH

CHƯƠNG 4 KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI VPBANK

4.1 Phân tích thống kê về hoạt động cho vay của VPBank

Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng là một chỗ dựa vững chắc cho các doanh nghiệp và cá nhân có nhu cầu vay vốn kinh doanh Từ khi thành lập đến nay NH đã cố gắng hoàn thành tốt nhiệm vụ của mình Qua bảng số liệu 4.1 , ta có thể nhận thấy tình hình tín dụng Cụ thể là:

Bảng 4.1 Số liệu chung về tình hình tín dụng tại Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng qua 5 năm từ 2011 – 2015

Nguồn: BCTC hợp nhất VPBank đã kiểm toán

Bảng 4.2 So sánh tín dụng của VPBank giai đoạn 2011-2015

Đơn vị tính: Tỷ đồng, % Chỉ tiêu So sánh

2012/2011

So sánh 2013/2012

So sánh 2014/2013

So sánh 2015/2014

Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Doanh số

Nguồn: BCTC hợp nhất VPBank đã kiểm toán

Biểu đồ 4.1 Tình hình hoạt động tín dụng của VPBank giai đoạn 2011-2015

-Giai đoạn 2012-2013

Dư nợ cấp tín dụng (bao gồm cho vay khách hàng, trái phiếu doanh nghiệp, ủy thác đầu tư): Tính đến cuối năm 2013 đạt 66.263 tỷ đồng, tăng 47.37% so với cuối năm 2012 Trong năm 2013, VPBank được NHNN phê duyệt chỉ tiêu tăng trưởng cấp tín dụng lên đến 45%, phản ánh sự tin tưởng đối với năng lực quản trị điều hành và kiểm soát rủi ro của VPBank

-Giai đoạn 2013-2014

Dư nợ cấp tín dụng (bao gồm cho vay khách hàng, trái phiếu doanh nghiệp, ủy thác đầu tư): Dư nợ cấp tín dụng tại thời điểm cuối năm 2014 đạt 95.675 tỷ đồng, tăng 44.39% so với cuối năm 2013 và nằm trong giới hạn được NHNN cấp phép Trong đó, riêng cho vay khách hàng tiếp tục có sự tăng trưởng vượt bậc, đạt 78.379 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 48% tổng tài sản

20000 40000 60000 80000 100000