Cac dang bai tap lap BCTC

Các dạng tập lập BCTC Dạng có VAT đợc tính theo quý Ngày1/1 năm N, Doanh nghiệp Z có số vốn góp 600 tr., vay ngắn hạn ngân hàng 200 tr., vay dài hạn ngân hàng 200 tr Doanh nghiệp đầu t vào TSCĐ 600 tr., dự trữ vật t hàng hoá 200 tr Cho biết thông tin hoạt động kinh doanh quý I/năm N nh sau: Tiền bán hàng theo giá có VAT quý 990 tr., Khách hàng trả 70%, lại đợc trả vào quý sau Tiền mua vật t, hàng hóa theo giá có VAT quý 60% tiền bán hàng theo giá có VAT quý Doanh nghiệp toán 60% tiền mua hàng, phần lại đợc trả vào quý sau Chi phí trực tiếp (Không kể chi phí vật t khấu hao) 45 tr/qúy đợc trả Chi phí gián tiếp (Không kể lãi vay, khấu hao thuế) 30 tr/qúy đợc trả Khấu hao quý 30 tr, đợc phân bổ 50% vào chi phí trực tiếp, lại vào chi phí gián tiếp Dự trữ vật t hàng hoá cuối quý 220 tr 7.Tiền dịch vụ mua (Cha có VAT) 30 tr/quý, đợc tính hết vào chi phí gián tiếp, đợc trả quý Doanh nghiệp tính VAT 10% cho hoạt động bán, mua dịch vụ mua theo phơng pháp khấu trừ VAT thu hộ (Đầu ra) VAT trả hộ (Đầu vào) đợc tính trong quý phát sinh hoạt động mua, bán mua VAT phải nộp đợc nộp vào quý sau Thuế khác (Đợc tính vào chi phí) quý 10 tr đợc nộp quý Thuế thu nhập doanh nghiệp 25% đợc nộp vào ngày cuối quý Lãi vay ngắn hạn 1%/tháng, lãi đợc trả quý, vốn trả vào quý sau Lãi vay dài hạn 15%/năm, đợc trả thành lần theo quý; gốc trả lần vào cuối năm 10 Thu nhập trớc thuế từ hoạt động khác quý 10 tr đợc thu vào quý sau Yêu cầu: Tính tổng số thuế nộp Nhà nớc Lập BCĐKT ngày 1/1/N 3.Báo cáo KQKDquý 1/N Lập BCĐKT ngày 31/3/N Nhận xét kết tính đợc Dạng có VAT thuế TTĐB, đợc tính theo quý Ngày1/1 năm N, Doanh nghiệp Z có số vốn góp 600 tr., vay ngắn hạn ngân hàng 200 tr., vay dài hạn ngân hàng 200 tr Doanh nghiệp đầu t vào TSCĐ 700 tr., dự trữ vật t hàng hoá 190 tr Cho biết thông tin hoạt động kinh doanh quý I/năm N nh sau: Tiền bán hàng theo giá cha có thuế (VAT&TTTĐB) quý 900 tr., đó, 300 tr thuộc diện tính thuế TTĐB 50% tiền bán hàng (Theo giá toán) đợc khách hàng toán ngay, lại đợc toán vo quý sau Tiền mua vật t, hàng hóa theo giá cha có VAT quý 60% tiền bán hàng theo giá có VAT qúy Doanh nghiệp toán 70% tiền mua hàng(Theo giá toán) , phần lại đợc trả vào quý sau Chi phí trực tiếp (Không kể chi phí vật t khấu hao) 25 tr/qúy đợc trả Chi phí gián tiếp (Không kể lãi vay, khấu hao thuế) 20 tr/quý đợc trả Khấu hao quý 20 tr., đợc phân bổ 50% vào chi phí trực tiếp, lại vào chi phí gián tiếp Dự trữ vật t hàng hoá cuối quý 210 tr 7.Tiền dịch vụ mua quý (cha có VAT) 20 tr., đợc tính hết vào chi phí gián tiếp đợc trả vào quý sau Doanh nghiệp tính VAT 10% cho hoạt động bán, mua dịch vụ mua theo phơng pháp khấu trừ VAT thu hộ (Đầu ra) VAT trả hộ (Đầu vào) đợc tính quý phát sinh hoạt động mua, bán dịch vụ mua VAT phải nộp đợc nộp vào quý sau.Thuế TTĐB với thuế suất 60%, đợc khấu trừ thuế TTĐB đầu vào quý 50 tr Thuế TTĐB đợc tính nộp quý mua, bán hàng Thuế khác (Đợc tính vào chi phí) quý 10 tr đợc nộp quý Thuế thu nhập doanh nghiệp 25% đợc nộp vào quý sau Lãi vay ngắn hạn 1%/tháng, lãi đợc trả quý, vốn trả vào quý sau Lãi vay dài hạn 15%/năm, đợc trả thành lần theo quý; gốc trả lần vào cuối năm 10 Thu nhập trớc thuế từ hoạt động khác quý 20 tr đợc thu quý Yêu cầu: Tính tổng số thuế nộp Nhà nớc Lập BCĐKT ngày 1/1/N 3.Báo cáo KQKDquý 1/N Lập BCĐKT ngày 31/3/N Nhận xét kết tính đợc Dạng có VAT đợc tính theo tháng Ngy 1/1/N, doanh nghip An An cú s gúp 500 triu, vay ngn hn ngõn hng 200 triu, vay di hn ngõn hng 200 triu Doanh nghip u t TSC 600 triu, d tr vt t hng húa 200 triu Cho bit cỏc thụng tin v hot ng kinh doanh quý 1/N nh sau: Tin bỏn hng theo giỏ cú VAT mi thỏng 770 triu, khỏch hng toỏn 80%, cũn li tr vo thỏng sau Tin mua vt t hng húa theo giỏ cha cú VAT mi thỏng 400 triu Doanh nghip phi tr 50% tin mua hng, cũn li tr vo thỏng sau Chi phớ trc tip (cha k vt t, khu hao) mi thỏng 10 triu, tr Chi phớ giỏn tip (cha k khu hao, lói vay, mua ngoi v thu khỏc) mi thỏng triu, toỏn Khu hao TSC mi thỏng 20 triu, phõn b 70% vo chi phớ trc tip, cũn li vo chi phớ giỏn tip D tr hng húa cui quý 180 triu Tin dch v mua ngoi (cha cú VAT) bng 25 triu/thỏng, đợc tính hết vào chi phí gián tiếp, tr chm mt thỏng Lói vay ngn hn 1%/thỏng, lói tr hng thỏng Lói vay di hn 15%/nm, tr thnh ln bng nm, ln u vo thỏng Gc tr vo cui nm Thu nhp trc thu t hot ng khỏc quý bng 20 triu, thu vo thỏng 10 Doanh nghip phi tớnh v np cỏc loi thu: - VAT theo phng phỏp khu tr, thu sut 10% cho c hng húa bỏn ra, vt t mua vo v dch v mua ngoi VAT u v VAT u vo c tớnh phỏt sinh doanh thu, chi phớ VAT cũn phi np c np chm thỏng - Thu khỏc (c tớnh vo chi phớ) c quý triu, np thỏng - Thu TNDN 25%, np vo quý sau Yờu cu: Lp Bng cõn i k toỏn u v cui quý 1/N ca doanh nghip AN AN Lp Bỏo cỏo kt qu kinh doanh v Lu chuyn tin t quý 1/N ca doanh nghip AN AN Nhận xét kết tính đợc Dạng có VAT thuế TTĐB, đợc tính theo tháng Ngy cui nm N, Cụng ty A cú s gúp 700 tr., vay ngn hn ngõn hng 200 tr., vay di hn ngõn hng 200 tr Doanh nghip u t vo TSC 650 tr, d tr vt t 250 tr Ngy 1/1/N+1 doanh nghip bt u kinh doanh, cho bit cỏc thụng tin quý I nm N+1 nh sau: Tin bỏn hng (cha VAT, thu TTB) mi thỏng 700 tr., ú, 200 tr l tin bỏn hng ca mt hng thuc din tớnh thu TTB 50% tin bỏn hng c toỏn ngay, cũn li c toỏn sau thỏng Chi mua vt t (cha VAT, thu TTB) mi thỏng bng 50% tin bỏn hng cha VAT mi thỏng, 40% tin mua vt t c toỏn ngay, cũn li c toỏn sau thỏng Chi phớ trc tip (cha k vt t v khu hao) mi thỏng 30 tr, c tr Chi phớ giỏn tip (cha k khu hao v thu) mi thỏng 20 tr v c tr Khu hao TSC mi thỏng 10 tr., c phõn b 50% vo chi phớ trc tip v 50% vo chi phớ giỏn tip D tr vt t hng hoỏ cui quý 200 tr Chi phớ dch v mua ngoi (cha VAT) mi thỏng 60 tr., đợc tính hết vào chi phí gián tiếp, c tr Doanh nghip tớnh VAT 10% cho hot ng bỏn, mua v dch v mua ngoi theo phng phỏp khu tr VAT c tớnh thỏng phỏt sinh doanh thu, chi phớ, VAT cũn phi np c np chm thỏng Thu TTB 60%, c khu tr thu TTB u vo mi thỏng 70 tr Thu TTB c tớnh v np thỏng phỏt sinh doanh thu, chi phớ Thu TNDN 25% c np vo quý sau Lói vay ngn hn 1%/thỏng, lói c tr hng thỏng, bt u t thỏng 1, tr vo ngy cui quý Lói vay di hn 15%/nm, c tr thnh ln bng nhau, vo thỏng v thỏng 10 Thu nhp khỏc trc thu quý 20 tr v c thu vo thỏng Yờu cu: Tớnh tng s thu np Nh nc v lp BCKQKD quý I Lp Bỏo cỏo ngõn qu hng thỏng quý I Lp BCKT ngy u nm v cui quý I Nhận xét kết tính đợc