Nâng Cao Hiệu Quả Hoạt Động Kinh Doanh Ngoại Tệ Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG TRẦN HUYỀN TRÂM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KTTG & QHKTTG Hà Nội - 2011 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG TRẦN HUYỀN TRÂM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Ngành: KTTG & QHKTTG Mã số: LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: GS.TS NGUYỄN THỊ MƠ Hà Nội - 2011 LỜI CẢM ƠN Lời xin bày tỏ lòng cảm ơn chân thành sâu sắc đến GS.TS Nguyễn Thị Mơ trường ĐH Ngoại thương - người hướng dẫn tận tâm, nhiệt tình, khoa học để hoàn thành luận văn thạc sĩ Đồng thời, xin chân thành cảm ơn giúp đỡ thầy cô giáo trường Đại học Ngoại thương, đặc biệt thầy cô Khoa Sau đại học giúp trình thực luận văn Tôi xin gủi lời cảm ơn tới gia đình, bạn bè, đồng nghiệp, người sát cánh bên cạnh ủng hộ tôi, động lực cho hoàn thành luận văn cách thuận lợi Hà Nội, tháng năm 2011 Trần Huyền Trâm MỤC LỤC MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC BIỂU ĐỒ LỜI NÓI ĐẦU CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ VÀ HIỆU QUẢ CỦA HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 11 1.1.Hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng thương mại - 11 1.1.1 Khái niệm đặc điểm hoạt động kinh doanh kinh doanh ngoại tệ NHTM - 11 1.1.2 Các nghiệp vụ cụ thể hoạt động kinh doanh ngoại tệ NHTM 16 1.2.Hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ NHTM - 23 1.2.1.Các tiêu chí đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ NHTM - 23 1.2.2.Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ NHTM .26 CHƢƠNG 2: ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NHNO&PTNT VN 33 2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh ngoại tệ NHNo&PTNT VN - 33 2.1.1 Sự hình thành phát triển NHNo&PTNT VN - 33 2.1.2 Quy trình kinh doanh ngoại tệ NHNo&PTNT VN - 37 2.1.3 Thực trạng thực hoạt động kinh doanh ngoại tệ NHNo&PTNT VN 45 2.2 Đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ NHNo&PTNTVN 54 2.2.1 Doanh số thực - 54 2.2.2 Lợi nhuận 60 2.2.3 Sự hài lòng khách hàng - 61 2.2.4 Quy mô thực hoạt động kinh doanh ngoại tệ - 62 2.2.5 Mở rộng mạng lưới khách hàng đối tác - 63 CHƢƠNG : GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NHNo&PTNT VN ĐÁP ỨNG YÊU CẦU TRONG GIAI ĐOẠN HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ - 64 3.1 Việt Nam hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế quốc tế khó khăn, thách thức NHNo&PTNT VN hoạt động KDNT 64 3.1.1 Những khó khăn 64 3.1.2 Những thách thức 73 3.2 Các giải pháp cụ thể NHNo&PTNT VN 75 3.2.1 Nhóm giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động nghiệp vụ cụ thể hoạt động KDNT NHNo&PTNT VN - 75 3.2.2 Nhóm giải pháp tăng cường thường xuyên đánh giá hiệu hoạt động KDNT - 77 3.2.3 Nhóm giải pháp tích cực khai thác nhân tố có ảnh hưởng tích cực đến hiệu hoạt động KDNT - 78 3.2.4 Nhóm giải pháp khác 86 3.3 Một số kiến nghị với NHNN việc tạo môi trường pháp lý hoàn thiện điều chỉnh số chế sách có liên quan đến hoạt động kinh doanh ngoại tệ 88 3.3.1 Nhà nước cần thực sách tỷ giá thả có điều tiết phù hợp 88 3.3.2 NHNN cần hoàn thiện chế quản lý ngoại hối - 90 3.3.3 NHNN cần xây dựng văn pháp qui để hướng dẫn NHTM thực nghiệp vụ KDNT - 91 KẾT LUẬN 92 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT WTO Tổ chức Thương mại giới NHNO&PTNT VN Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng KDNT Kinh doanh ngoại tệ Sở giao dịch Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam USD Đô la Mỹ EUR Đồng tiền chung châu Âu JPY Yên Nhật AUD Đô la Úc VND Đồng Việt Nam GBP Đồng bảng Anh CAD Đô la Canada FRF Đồng Francs Pháp DEM Đồng tiền Đức CHF Đồng tiền Thụy Sỹ DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ Tên biểu đồ Trang 2.1 Doanh số mua bán ngoại tệ NHNo&PTNT VN qua 49 năm 2.2 Tỷ trọng doanh số mua loại ngoại tệ Sở giao dịch so 54 với tổng doanh số mua loại ngoại tệ NHNo&PTNT VN qua năm 2.3 Tỷ trọng doanh số bán loại ngoại tệ Sở giao dịch so với tổng doanh số bán loại ngoại tệ NHNo&PTNT VN qua năm 54 DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng Tên bảng biểu Trang Quy định hoạt động KDNT mà NHNo&PTNT VN 32 biểu 2.1 phép thực với đối tượng phép tham gia thị trường ngoại hối 2.2 Quy định giao dịch mà chi nhánh NHNo&PTNT 32 VN phép thực 2.3 Quy định hoạt động KDNT mà chi nhánh 33 NHNo&PTNT VN phép thực 2.4 Doanh số mua ngoại tệ NHNo&PTNT VN qua năm 41 2.5 Doanh số bán ngoại tệ NHNo&PTNT VN qua năm 41 2.6 Tổng doanh số mua ngoại tệ quy USD tỷ trọng mua 42 loại ngoại tệ/Tổng doanh số mua 2.7 Tổng doanh số bán ngoại tệ quy USD tỷ trọng bán` loại 43 ngoại tệ/Tổng doanh số bán 2.8 Doanh số thực hoạt động KDNT NHNo&PTNT VN qua 48 năm 2.9 Doanh số mua ngoại tệ Sở giao dịch so với doanh số mua 51 ngoại tệ toàn hệ thống 2.10 Tỷ trọng doanh số mua Sở giao dịch so với toàn hệ thống 51 2.11 Doanh số bán ngoại tệ Sở giao dịch so với doanh số bán ngoại 52 tệ toàn hệ thống 2.12 Tỷ trọng doanh số bán ngoại tệ Sở giao dịch so với doanh số bán ngoại tệ toàn hệ thống 53 LỜI NÓI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Thị trường tài tiền tệ ngày phát triển Việt Nam Sau gia nhập WTO, quy định hạn chế doanh nghiệp nước nói chung ngân hàng thương mại (NHTM) nói riêng dần bị loại bỏ, sân chơi bình đẳng chung hình thành ngày rõ nét Để đáp ứng, bắt nhịp xu chung này, đồng thời tận dụng thuận lợi mà việc hội nhập mang lại, hệ thống ngân hàng Việt Nam thời gian qua có thay đổi cấu để kịp thời thích nghi Đa dạng hóa, đại hóa loại hình hoạt động kinh doanh xu chung ngân hàng thương mại Việt Nam Điều cần thiết để cạnh tranh với ngân hàng nước với gói dịch vụ đa dạng, chuyên nghiệp, có nhiều kinh nghiệm, NHTM Việt Nam cần tập trung nghiên cứu để đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, đáp ứng nhu cầu khách hàng nhằm bước hội nhập vào cộng đồng tài khu vực giới Hiện nay, hoạt động ngân hàng thương mại thường bao gồm hoạt động huy động vốn, cho vay đầu tư, làm trung gian toán Bên cạnh đó, loại hình hoạt động có vai trò quan trọng ngày chiếm tỷ trọng lớn cấu hoạt động cấu lợi nhuận NHTM Việt Nam hoạt động kinh doanh ngoại tệ Hoạt động kinh doanh ngoại tệ (KDNT) Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT VN) NHTM khác chiếm vị trí quan trọng, hỗ trợ nhiều cho hoạt động khác toán quốc tế, tín dụng… Vai trò hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngày tăng xu hội nhập, giao lưu buôn bán với quốc gia khác ngày có xu tăng Tuy nhiên hoạt động KDNT gặp nhiều khó khăn biến động hệ thống tài toàn cầu thay đổi thường xuyên việc ban hành sách quản lý hoạt động Việt Nam Vì NHNo&PTNT VN gặp nhiều khó khăn hoạt động KDNT thời gian vừa qua Giải pháp cho việc nâng cao hiệu hoạt động KDNT NHNo&PTNT VN? Với kinh nghiệm thực tiễn làm việc Sở giao dịch NHNo&PTNT VN kết hợp với kiến thức tích lũy sau hai năm theo học chương trình cao học, chọn vấn đề “Nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ NHNo&PTNT VN” làm đề tài luận văn cao học Tình hình nghiên cứu 2.1 Tình hình nghiên cứu nước Ở nước hoạt động KDNT hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận thực từ lâu Do vậy, có nhiều đề tài nghiên cứu vấn đề Ngoài giáo trình đề tài nghiên cứu chung hoạt động (bao gồm khái niệm, nghiệp vụ hoạt động KDNT) ta nhận thấy, ngân hàng nước ngoài, tính phức tạp nghiệp vụ thực hoạt động KDNT, việc kiểm soát rủi ro nhà quản trị quan tâm nhiều Do có nhiều đề tài nghiên cứu sâu việc quản trị rủi ro hoạt động KDNT, kể đến số đề tài như: “Foreign exchange risk management in commercial bank in Pakistan” tác giả Maroof Hussain, đề tài “ Management of Foreign exchange risk in selected commercial bank, in Nigeria” nhóm tác giả J.O Adetayo, E.A Dionco Adetayo B Oladejo Hiện nay, theo tìm hiểu thân tác giả, tác giả nhận thấy chưa có đề tại nước nghiên cứu riêng cụ thể việc nâng cao hiệu hoạt động KDNT NHTM Việt Nam, cụ thể NHNo&PTNT VN 2.2 Tình hình nghiên cứu nước Từ trước đến có nhiều đề tài nước nghiên cứu hoạt động kinh doanh ngoại tệ kinh doanh ngoại hối ngân hàng thương mại nhiên đề tài tập trung chủ yếu vào việc phát triển mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ chưa đề cập phân tích sâu đến việc nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng Có thể kể đến công trình số tác giả như: “Phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam”, luận văn thạc sỹ tác giả Trang Quốc Hưng năm 2008; đề tài “ Giải pháp mở rộng kinh doanh ngoại tệ ngân hàng Công thương chi nhánh Đà Nẵng” đăng “Tuyển tập Báo cáo Hội nghị Sinh viên Nghiên cứu Khoa học lần thứ Đại học Đà Nẵng năm 2010” tác giả Trần Thị Thảo Nhi; đề tài “Giải pháp mở rộng kinh doanh ngoại tệ Sở giao dịch NHNo&PTNT VN” luận văn thạc sỹ tác giả Quản Trần Tùng, năm 2010… Như thấy tác giả nói tập trung vào nghiên cứu việc phát triển mở rộng hoạt động KDNT NHTM mà chưa sâu vào phân tích tiêu chí hiệu hoạt động KDNT, đặc biệt chưa có công trình nghiên cứu nghiên cứu hiệu hoạt động KDNT NHNo&PTNT VN Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 3.1 Mục đích nghiên cứu Trên sở làm rõ vấn đề lý luận hoạt động kinh doanh ngoại tệ NHTM nói chung đánh giá hiệu hoạt động KDNT NHNo&PTNT VN, đề tài đề xuất giải pháp nâng cao hiệu hoạt động KDNT NHNo&PTNT VN điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế 3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu Để đạt mục đích nêu trên, luận văn có nhiệm vụ: - Làm rõ khái niệm đặc điểm nội dung hoạt động KDNT tiêu chí đánh giá hiệu hoạt động KDNT NHTM - Đánh giá hiệu KDNT NHNo&PTNT VN thời gian qua, đặc biệt nhấn mạnh bất cập nguyên nhân bất cập - Đề xuất giải pháp nâng cao hiệu hoạt động KDNT NHNo&PTNT VN nhằm đáp ứng yêu cầu điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu luận văn vấn đề liên quan đến hoạt động kinh doanh ngoại tệ hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ NHNo&PTNT VN 4.2 Phạm vi nghiên cứu Về thời gian, phạm vi nghiên cứu luận văn tập trung phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ NHNo&PTNT VN giai đoạn từ năm 2007 đến Khi đề xuất giải pháp nâng cao hiệu hoạt động KDNT NHNo&PTNT VN đề tài đề xuất giải pháp từ đến năm 2015 xa hơn, đến năm 2020 Về không gian, đề tài phân tích hoạt động KDNT phạm vi theo nghĩa hẹp, tức sâu nghiên cứu hoạt động mua bán ngoại tệ NHTM nói chung NHNo&PTNT VN nói riêng, nghiệp vụ ảnh hưởng hoạt động tới hoạt động cho vay ngoại tệ, toán quốc tế…để từ đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động KDNT Phƣơng pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu truyền thống phương pháp phân tích, phương pháp hệ thống hóa, phương pháp thống kê, phương pháp so sánh phương pháp luận giải Kết cấu đề tài Ngoài lời mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, danh mục ký hiệu viết tắt, nội dung luận văn kết cấu làm ba chương: Chương 1: Những vấn đề lý luận chung hoạt động kinh doanh ngoại tệ hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại Chương 2: Đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ NHNo&PTNT VN Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ NHNo&PTNT VN điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ VÀ HIỆU QUẢ CỦA HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm đặc điểm hoạt động kinh doanh ngoại tệ NHTM 1.1.1.1 Khái niệm NHTM Ngân hàng thương mại trước hết ngân hàng Khái niệm ngân hàng luật hóa văn pháp luật hành Việt Nam Theo Luật tổ chức tín dụng năm 20101: “Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tất hoạt động ngân hàng theo quy định Luật Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng bao gồm: ngân hàng thương mại, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã” (điều 4.2 Luật TCTD 2010) Điều 4.3 Luật TCTD năm 2010 nêu định nghĩa NHTM, theo đó, “Ngân hàng thương mại” loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận Ngân hàng Nhà nước quy định cụ thể phạm vi, loại hình, nội dung hoạt động ngân hàng, hoạt động kinh doanh khác tổ chức tín dụng Giấy phép cấp cho tổ chức tín dụng Theo luật TCTD năm 2010: “Hoạt động ngân hàng việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên nghiệp vụ sau đây: - Nhận tiền gửi: Là hoạt động nhận tiền tổ chức, cá nhân hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu hình thức nhận tiền gửi khác theo nguyên tắc có hoàn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận Luật tổ chức tín dụng quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 16/06/2010, có hiệu lực từ ngày 01/01/2011 Luật thay cho Luật tổ chức tín dụng năm 2004 - Cấp tín dụng: Là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao toán, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác - Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản: Là việc cung ứng phương tiện toán, thực dịch vụ toán séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng dịch vụ toán cho khách hàng thông qua tài khoản khách hàng Ngoài ra, theo quy định điều 104 105 Luật TCTD năm 2010, NHTM phép kinh doanh ngoại tệ.2 1.1.1.2 Hoạt động KDNT NHTM Lịch sử hình thành hoạt động KDNT: Khi hình thành, ngân hàng dạng sơ khai, chủ yếu làm nhiệm vụ cầm giữ tài sản thương nhân thực động kinh doanh hình thành lâu đời phát triển từ bước thô sơ Chính hoạt động thương mại nhu cầu xã hội thúc đẩy việc hình thành toán hộ với tiền lãi mức phí cầm giữ toán hộ Sau đó, giao thương ngày phát triển, nhu cầu sử dụng vốn ngày phát sinh nhiều, ngân hàng nhận thấy hình thức cho vay vốn đem lại cho họ nhiều lợi nhuận Lúc thay thu phí khoản tiền gửi, họ quay sang trả phí cho người gửi tiền đồng thời đem nguồn vốn cho vay Tiếp đến, thương mại vùng lãnh địa quốc gia ngày phát triển lại sinh thêm nhu cầu khác xã hội Như biết, lãnh thổ quốc gia lưu hành sử dụng loại đồng tiền tệ riêng Do đó, phát sinh nhu cầu mua bán, toán quốc gia với sinh nhiều khó khăn từ vấn đề chuyển đổi bảo quan loại ngoại tệ Chính điều thúc đẩy đời tổ chức chuyên nghiệp thực chức riêng Điều 104 quy định: “Ngân hàng thương mại tham gia đấu thầu tín phiếu Kho bạc, mua, bán công cụ chuyển nhượng, trái phiếu Chính phủ, tín phiếu Kho bạc, tín phiếu Ngân hàng Nhà nước giấy tờ có giá khác thị trường tiền tệ biệt việc lưu thông tiền tệ đòi hỏi nhận đổi tiền giữ tiền Lúc đầu, nghiệp vụ không nhằm mục đích tạo lợi nhuận mà có mục đích đơn nhu cầu có loại tiền hay loại tiền khác để giao dịch cho tiện lợi Nhưng sau, người ta ý thức nhiều vấn đề phức tạp có liên quan đến mục tiêu bảo vệ giá trị tài sản mục tiêu kiếm lời Chính từ phát sinh nghiệp vụ mua bán ngoại tệ để kiếm lời, gọi kinh doanh ngoại tệ (KDNT) Hiện nay, với phát triển hoạt động ngoại thương với hệ thống ngân hàng, hoạt động KDNT ngày phát triển đa dạng phong phú Hoạt động ngoại thương phát triển thúc đẩy hình thành nghiệp vụ ngân hàng quốc tế thúc đẩy phát triển hoạt động KDNT Hoạt động ngoại thương bao gồm nhiều hoạt động hoạt động xuất nhập khẩu, hoạt động đầu tư quốc tế, hoạt động toán quốc tế, tài trợ thương mại Việc toán giao dịch hai đối tác hai nước khác gần bắt buộc dẫn đến nghiệp vụ hối đoái thông qua hệ thống ngân hàng, hai bên phải đổi đồng tiền nước thành ngoại tệ ngược lại Hoặc việc chuyển tiền từ nước sang nước gần hoàn toàn phải thông qua hệ thống ngân hàng Các hoạt động góp phần làm tăng nguồn thu ngoại tệ cho đất nước, thúc đẩy hoạt động thị trường ngoại hối nói chung hoạt động KDNT ngân hàng thương mại (NHTM) nói riêng Nói tóm lại, hầu hết buôn bán quốc tế kéo theo giao dịch tiền tệ ngược lại, nhiều kiện liên quan đến tiền tệ có tác động đến thương mại Các giao dịch tiền tệ quốc tế thực thông qua ngân hàng thế, hoạt động KDNT ngân hàng chất xúc tác, điều kiện đảm bảo an toàn cho bên tham gia hoạt động xuất nhập tài trợ cho họ hoạt động sản xuất kinh doanh Khái niệm Kinh doanh ngoại tệ: Theo điều 105 Luật TCTD năm 2010: “1 Sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn bản, ngân hàng thương mại kinh doanh, cung ứng dịch vụ cho khách hàng nước nước sản phẩm sau đây: a) Ngoại hối; b) Phái sinh tỷ giá, lãi suất, ngoại hối, tiền tệ tài sản tài khác Ngân hàng Nhà nước quy định phạm vi kinh doanh ngoại hối; điều kiện, trình tự, thủ tục chấp thuận việc kinh doanh ngoại hối; kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh ngân hàng thương mại Việc cung ứng dịch vụ ngoại hối ngân hàng thương mại cho khách hàng thực theo quy định pháp luật ngoại hối.” Theo điều Pháp lệnh Ngoại hối3, ngoại hối bao gồm: a) Đồng tiền quốc gia khác đồng tiền chung châu Âu đồng tiền chung khác sử dụng toán quốc tế khu vực (sau gọi ngoại tệ); b) Phương tiện toán ngoại tệ, gồm séc, thẻ toán, hối phiếu đòi nợ, hối phiếu nhận nợ phương tiện toán khác; c) Các loại giấy tờ có giá ngoại tệ, gồm trái phiếu Chính phủ, trái phiếu công ty, kỳ phiếu, cổ phiếu loại giấy tờ có giá khác; d) Vàng thuộc dự trữ ngoại hối nhà nước, tài khoản nước người cư trú; vàng dạng khối, thỏi, hạt, miếng trường hợp mang vào mang khỏi lãnh thổ Việt Nam; đ) Đồng tiền nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam trường hợp chuyển vào chuyển khỏi lãnh thổ Việt Nam sử dụng toán quốc tế Như thấy ngoại tệ phần ngoại hối hoạt động kinh doanh ngoại tệ phần hoạt động kinh doanh ngoại hối Các ngân hàng thương mại muốn thực hoạt động kinh doanh ngoại tệ cần cho phép NHNN phạm vi kinh doanh ngoại tệ ngân hàng tùy thuộc vào giấy phép mà NHNN cấp cho Kinh doanh ngoại tệ, theo nghĩa rộng, bao gồm việc mua bán ngoại tệ, đảm bảo ổn định số dư tài khoản KDNT nước tìm cách thu lời thông qua chênh lệch tỷ giá lãi suất đồng tiền khác Pháp lệnh ngoại hối số 28/2005/PL-UBTVQH11 Ủy ban thường vụ ban hành ngày 13/12/2005 Theo nghĩa hẹp, người ta hiểu khái niệm KDNT đơn việc mua bán số dư có tài khoản ngoại tệ KDNT bao gồm KDNT tiền mặt KDNT chuyển khoản KDNT tiền mặt (đồng tiền quốc gia khác đồng tiền chung nhiều quốc gia dạng ngoại tệ tiền kim loại, tiền giấy, séc du lịch công cụ toán tương tự khác) chủ yếu liên quan đến hoạt động du lịch có doanh số giao dịch nhỏ so với KDNT chuyển khoản KDNT chuyển khoản thực nhờ vào lệnh chuyển qua mạng thông tin toán đồng ghi sổ qua tài khoản có ngân hàng Tiền gửi chuyển từ tài khoản người bán sang tài khoản người mua thông qua lệnh chuyển tiền điện tín, hối phiếu 1.1.1.3 Vai trò hoạt động kinh doanh ngoại tệ NHTM kinh tế thị trường Ngày nay, hoạt động KDNT đóng vai trò quan trọng NHTM trước hết NHTM thực hoạt động nhằm mục đích thỏa mãn nhu cầu cho khách hàng ( mục tiêu cốt lõi tất hoạt động ngân hàng cung cấp dịch vụ cho khách hàng, đồng thời mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận phòng ngừa rủi ro cho ngân hàng) Bên cạnh đó, thực hoạt động này, NHTM tăng doanh thu từ khoản chi phí dịch vụ mở rộng hệ thống Ngân hàng đại lý mạng lưới toán quốc tế, nâng cao vị uy tín giới tài quốc tế Việc mở rộng quan hệ đại lý tạo điều kiện cho NHTM chia sẻ thông tin, trao đổi nghiệp vụ, tiếp cận thị trường tranh thủ công nghệ ngân hàng, trình độ quản lý tiên tiến từ quốc gia có kinh tế phát triển, dành cho ưu đãi tín dụng, mức phí dịch vụ ngân hàng, đào tạo nguồn nhân lực Tiếp đến, việc thực hoạt động kinh doanh ngoại tệ giúp NHTM tránh rủi ro tỷ giá Để phòng chống rủi ro, ngân hàng sử dụng phương pháp sau: - Sử dụng hợp đồng kỳ hạn: Nguyên tắc chung sử dụng hợp đồng kỳ hạn để phòng ngừa rủi ro tỷ giá thông qua hợp đồng này, đơn vị cố định tỷ giá mua hay tỷ giá bán ngoại tệ với ngân hàng, từ cố định trước khoản thu nhập hay chi trả nội tệ biến động tỷ giá thị trường Tuy nhiên, hợp đồng có kỳ hạn chưa phải cách phòng chống rủi ro hối đoái tốt nhất, đồng thời đánh hội kinh doanh kiếm lời tỷ giá biến động ngược lại với dự kiến - Sử dụng hợp đồng quyền chọn: Thông qua hợp đồng này, mặt khách hàng thỏa mãn nhu cầu ngoại tệ mình, mặt khác khách hàng có quyền không thực hợp đồng thấy hợp đồng thị trường có biến động bất lợi cho hoạt động kinh doanh - Sử dụng hợp đồng hoán đổi ngoại tệ: Khi sử dụng hợp đồng này, khách hàng thỏa mãn nhu cầu ngoại tệ mình, đồng thời có cam kết ngân hàng số ngoại tệ nhận lại tương lai theo tỷ giá biết trước Như vậy, ngân hàng tìm cách để hạn chế rủi ro tỷ giá hối đoái đến mức thấp thông qua nghiệp vụ KDNT Các phương pháp phòng ngừa rủi ro hối đoái thực có thị trường tiền tệ phát triển NHTM sẵn sàng cung cấp hợp đồng này, hay hợp đồng vay cho vay thị trường tiền tệ Cuối cùng, hoạt động KDNT giúp NHTM dự trữ nhiều loại ngoại tệ Từ đó, phân tán rủi ro, tránh gây tổn thất nặng nề cho ngân hàng tỷ giá loại ngoại tệ biến động mạnh Với việc đa dạng hóa loại ngoại tệ mạnh cách chủ động kinh doanh tạo điều kiện cho ngân hàng thực đa dạng phát triển thêm nghiệp vụ KDNT khác quy đổi, điều chuyển vốn ngoại tệ với tài khoản tiền gửi ngân hàng ngân hàng nước nhằm đảm bảo toán xuất nhập khẩu, hưởng chênh lệch tỷ giá lãi suất 1.1.2 Các nghiệp vụ cụ thể hoạt động kinh doanh ngoại tệ NHTM Thực tế cho thấy, loại hình kinh doanh mang lại lợi nhuận lớn rủi ro mà đem lại nhỏ KDNT không nằm quy luật Để hạn chế rủi ro người ta áp dụng nghiệp vụ thị trường hối đoái Tuy nhiên, nghiệp vụ không đơn hạn chế phòng ngừa rủi ro mà trình thực hiện, mang lại phần lợi nhuận đáng kể tổng lợi nhuận Do đó, nghiệp vụ KDNT sách đa dạng hóa sản phẩm kinh doanh ngân hàng Mục đích kinh doanh ngân hàng là: tìm kiếm lợi nhuận, phục vụ khách hàng phát triển nghiệp vụ ngân hàng, có nghiệp vụ KDNT Trong thực tế, thường có hoạt động KDNT chủ yếu đây: 1.1.2.1 Nghiệp vụ KDNT giao Nghiệp vụ KDNT giao nghiệp vụ kinh doanh doanh sơ cấp việc giao dịch mua bán số lượng ngoại tệ hai bên theo tỷ giá thời điểm giao dịch kết thúc việc toán vòng hai ngày làm việc kế tiếp, kể từ thời điểm giao dịch thỏa thuận hai bên Giao dịch giao nghiệp vụ KDNT đơn giản, dễ thực phổ biến thị trường hối đoái, chiếm khoảng 58% tổng số giao dịch mua bán ngoại tệ giới làm sở cho giao dịch khác Còn Việt Nam nay, giao dịch chiếm 90% khối lượng giao dịch hối đoái Tỷ giá mua bán giao dịch lấy trực tiếp từ tỷ giá giao niêm yết thị trường thời điểm giao dịch Tuy nhiên, trường hợp muốn giao dịch hai loại ngoại tệ mà tỷ giá chúng chưa niêm yết sẵn nhà kinh doanh phải tự xác định kỹ thuật tính chéo tỷ giá Trong giao dịch giao ngay, ngân hàng không thu phí giao dịch hay hoa hồng mà sử dụng chênh lệch tỷ giá bán tỷ giá mua để trang trải chi phí giao dịch, kể bù đắp rủi ro thu lợi nhuận thỏa đáng Chênh lệch giá mua giá bán ngoại tệ cao hay thấp tùy thuộc vào phạm vi giao dịch hẹp hay rộng mức độ biến động giá trị ngoại tệ thị trường Nghiệp vụ hối đoái giao thực khi: - Trước hết là, phải có nhu cầu khách hàng Thông thường nghiệp vụ giao phát sinh có nhu cầu khách hàng ngân hàng thực nghiệp vụ để đáp ứng nhu cầu khách hàng - Ngân hàng thực hoạt động đầu Giả sử ngân hàng dự đoán tỷ giá đồng tiền tăng thời gian tới, ngân hàng mua đồng tiền theo hợp đồng giao với ngân hàng khác Khi tỷ giá thay đổi theo dự đoán, ngân hàng bán trao số tiền đầu thu chênh lệch Ngoài ra, nghiệp vụ giao sử dụng kết hợp với nghiệp vụ khác hoạt động đầu chênh lệch lãi suất 1.1.2.2 Nghiệp vụ KDNT theo hợp đồng kỳ hạn KDNT theo hợp đồng kỳ hạn nghiệp vụ kinh doanh, yếu tố giao dịch (tỷ giá, số tiền, ngày giao…) xác định thời điểm tại, việc thực chúng thời điểm tương lai Hai bên mua bán thỏa thuận việc chuyển giao số ngoại tệ định, sau thời gian định kể từ ngày ký kết hợp đồng, theo tỷ giá xác định thời điểm ký kết Khi thực nghiệp vụ này, người ta áp dụng tỷ giá kỳ hạn xác định cung cầu ngoại tệ, tình hình lãi suất đồng tiền đó, tình trạng tăng giảm cán cân thương mại Tỷ giá ấn định vào ngày ký hợp đồng (J), ngày giá trị ngày xác định tương lai (J+N) Khác với nghiệp vụ mua bán giao kinh doanh chênh lệch giá kiếm lời, nghiệp vụ mua bán kỳ hạn chủ yếu phòng ngừa rủi ro biến động tỷ giá Đối với nhà kinh doanh xuất nhập khẩu, họ có nguồn thu chi ngoại tệ họ tránh khỏi rủi ro biến động bất thường tỷ giá đồng ngoại tệ đem lại Chính vậy, để bù đắp rủi ro tỷ giá xảy thời hạn thực giao dịch, nhà xuất nhập thực hợp đồng mua bán ngoại tệ có kỳ hạn với ngân hàng Với tư cách công cụ phòng chống rủi ro, hợp đồng có kỳ hạn sử dụng để cố định khoản thu nhập hay chi trả theo tỷ giá cố định biết trước, biến động tỷ giá thị trường Có nghĩa là, mua ngoại tệ có kỳ hạn, nhà nhập có công cụ chống lại tăng tỷ giá việc dùng đồng tệ mua trước khoản ngoại tệ mà chưa cần giao