Giải pháp phát triển hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội

TRNG I HC NGOI THNG KHOA KINH T V KINH DOANH QUC T CHUYấN NGNH KINH T I NGOI -*** - KHểA LUN TT NGHIP ti: Gii phỏp phỏt trin hot ng tớn dng xut nhp khu ti Ngõn hng Thng mi C phn Quõn i Sinh viờn thc hin : ng Bo Ngc Lp : Nht Khoỏ : K43F Giỏo viờn hng dn : PGS.TS Nguyn Th Quy H Ni, 2008 MC LC Lời mở đầu Ch-ơng I: Những vấn đề hoạt động tín dụng xuất nhập ngân hàng th-ơng mại I Khái quát ngân hàng th-ơng mại hoạt động tín dụng ngân hàng th-ơng mại Khái quát Ngân hàng Th-ơng mại Hoạt động tín dụng ngân hàng th-ơng mại II Hoạt động tín dụng xuất nhập ngân hàng th-ơng mại Khái niệm tín dụng xuất nhập Đặc điểm tín dụng xuất nhập Các hình thức tín dụng xuất nhập thông dụng ngân hàng th-ơng mại 10 3.1 Các hình thức tín dụng xuất 11 3.1.1 Các hình thức cho vay 11 3.1.2 Các hình thức chiết khấu 13 3.1.3 Các hình thức bảo lãnh ngân hàng 15 3.2 Các hình thức tín dụng nhập 18 3.2.1 Các hình thức cho vay 19 3.2.2 Các hình thức bảo lãnh ngân hàng 22 3.3 Một số hình thức tín dụng xuất nhập khác 25 Vai trò tín dụng xuất nhập 28 III Các nhân tố ảnh h-ởng đến việc phát triển tín dụng xuất nhập ngân hàng th-ơng mại 30 Các nhân tố bên ngân hàng 31 1.1 Cơ chế, sách đạo điều hành hoạt động tín dụng xuất nhập 31 1.2 Trình độ cán bộ, tổ chức máy quy trình quản lý tín dụng 31 1.3 Chất l-ợng tín dụng xuất nhập 32 1.4 Hình thức tín dụng xuất nhập 33 1.5 Công nghệ ngân hàng 33 1.6 Uy tín khả ngân hàng toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ 34 1.7 Nguồn vốn huy động 34 Các nhân tố bên ngân hàng 35 2.1 Hoạt động kinh doanh doanh nghiệp xuất nhập n-ớc 35 2.2 Môi tr-ờng pháp lý, kinh tế, trị, xã hội n-ớc 36 2.3 Môi tr-ờng pháp lý, kinh tế, trị, xã hội n-ớc có quan hệ xuất nhập 38 IV Kinh nghiệm giới tín dụng xuất nhập 39 Ch-ơng II: Thực trạng hoạt động tín dụng xuất nhập ngân hàng th-ơng mại cổ phần quân đội 41 I Khái quát Ngân hàng Th-ơng mại Cổ phần Quân Đội 41 Lịch sử hình thành phát triển 41 Cơ cấu tổ chức 44 Tình hình hoạt động kinh doanh từ năm 2005-2007 46 3.1 Hoạt động huy động vốn 46 3.2 Hoạt động tín dụng 49 3.3 Một số hoạt động khác 51 3.4 Kết kinh doanh 56 ii II Thực trạng hoạt động tín dụng xuất nhập Ngân hàng Th-ơng mại Cổ phần Quân Đội 59 Khái quát chung 59 1.1 Tình hình hoạt động tín dụng xuất nhập nói chung 59 1.2 Tình hình hoạt động cho vay xuất nhập 60 Tín dụng xuất 67 2.1 Cho vay trực tiếp 67 2.2 Chiết khấu hối phiếu chiết khấu chứng từ 69 Tín dụng nhập 71 3.1 Cho vay trực tiếp 71 3.2 Cấp tín dụng thông qua ph-ơng thức toán tín dụng chứng từ 72 3.3 Bảo lãnh 74 III Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng xuất nhập Ngân hàng th-ơng mại cổ phần Quân Đội 76 Kết đạt đ-ợc 76 Hạn chế 78 2.1 Các hình thức tín dụng xuất nhập đơn điệu 79 2.2 Cơ cấu tài trợ bất hợp lý 79 2.3 Nguồn vốn huy động ch-a đáp ứng đ-ợc nhu cầu 80 2.4 Trình độ trang bị tin học Ngân hàng ch-a cao 80 2.5 Hoạch định chiến l-ợc kinh doanh ch-a đ-ợc trọng mức 81 2.6 Công tác tổ chức đào tạo cán ch-a khoa học, hợp lý mang tính cạnh tranh ch-a cao 82 Nguyên nhân 82 3.1 Nguyên nhân chủ quan 82 iii 3.2 Nguyên nhân khách quan 87 chƯơng III: Giải pháp phát triển hoạt động tín dụng xuất nhập ngân hàng th-ơng mại cổ phần Quân Đội 89 I Định h-ớng phát triển hoạt động tín dụng xuất nhập ngân hàng th-ơng mại cổ phần Quân Đội 89 Định h-ớng chung 89 Định h-ớng phát triển hoạt động tín dụng xuất nhập 92 II Giải pháp phát triển hoạt động tín dụng xuất nhập ngân hàng th-ơng mại cổ phần Quân Đội 93 Đa dạng hóa hình thức tín dụng xuất nhập kết hợp với sách -u đãi 93 Xây dựng thực tốt chiến l-ợc kinh doanh 96 2.1 Lựa chọn khách hàng mục tiêu xây dựng chiến l-ợc khách hàng cụ thể 96 2.2 Chiến l-ợc giá lãi suất hợp lý, cạnh tranh 97 2.3 Chiến l-ợc huy động vốn lâu dài, thích hợp với loại khách hàng 98 Xây dựng hoàn thiện biện pháp phòng ngừa, quản lý rủi ro hoạt động tín dụng xuất nhập 101 3.1 Nâng cao chất l-ợng thẩm định đánh giá ph-ơng án kinh doanh xuất nhập 101 3.2 Bảo hiểm tín dụng xuất nhập 104 3.3 Các ph-ơng pháp phòng ngừa rủi ro khác 104 Nâng cao chất l-ợng nguồn nhân lực công nghệ ngân hàng phục vụ cho hoạt động tín dụng xuất nhập 106 4.1 Nâng cao chất l-ợng nguồn nhân lực 106 iv 4.2 Hiện đại hóa công nghệ ngân hàng 108 III Các kiến nghị với phủ ngân hàng nhà n-ớc 109 Đối với Chính phủ 109 1.1 Đảm bảo môi tr-ờng pháp lý ổn định hiệu 109 1.2 Tạo môi tr-ờng kinh doanh lành mạnh, bình đẳng 110 1.3 Hỗ trợ khuyến khích hoạt động xuất nhập 112 1.4 Huy động nguồn vốn quốc tế phục vụ cho hoạt động tín dụng xuất nhập 113 Đối với Ngân hàng Nhà n-ớc Việt Nam 113 2.1 Nâng cao hiệu hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà N-ớc (CIC) 113 2.2 Ban hành h-ớng dẫn phân loại nợ, xử lý khoản nợ xấu, nợ hạn gần với tiêu chuẩn quốc tế 114 Kết luận 115 Tài liệu tham khảo 118 DANH MC CC HèNH, BNG BIU 112 v LI M U Xu hng ton cu hoỏ kinh t din ngy cng mnh hn vi nhng ng thỏi mi v sc thỏi mi, xu hng ny ó cú tỏc ng tớch cc n hot ng thng mi quc t ca tt c cỏc quc gia trờn th gii, t ú m cho Vit Nam c hi y mnh hot ng kinh doanh i ngoi, to cho phỏt trin kinh t, hi nhp vi th gii tin hnh bt c hot ng kinh doanh no, iu kin u tiờn bao gi cng l yu t c bit hot ng xut nhp khu l mt hot ng vi lng ln, cỏc mt hng a dng, din trờn th trng quc t phc tp, nhiu ri ro tim n ũi hi phi cú mt quy mụ tng xng Trong ú thc lc v ca cỏc doanh nghip xut nhp khu Vit Nam cũn thp, th trng chng khoỏn cha thc s phỏt trin nờn cha th ỏp ng vic huy ng ca doanh nghip; bi vy m nhu cu c cp tớn dng t cỏc ngõn hng l rt ln ng trc tỡnh hỡnh ú, vai trũ ca cỏc ngõn hng thng mi ngy cng c khng nh v nõng cao, c bit l lnh vc ti tr i vi hot ng xut nhp khu ca cỏc doanh nghip Vi t cỏch l mt Ngõn hng thng mi c phn sinh sau mun, Ngõn hng Thng mi C phn Quõn i cú li th vic hc hi kinh nghim ca cỏc ngõn hng khỏc nhng li gp phi khú khn, bt li ln v vic to uy tớn v tm nh hng nc cng nh trờn th gii Hin hot ng tớn dng xut nhp khu v toỏn quc t ca Ngõn hng thng mi c phn Quõn i cũn ang cú nhiu hn ch v khú khn vic phỏt trin Thờm vo ú, Ngõn hng li phi chu nhiu sc ộp t cỏc i th cnh tranh Xut phỏt t thc tin trờn, v nhm mc ớch tỡm hiu cỏc nguyờn nhõn lm cho hot ng tớn dng xut nhp khu kộm phỏt trin, ng thi tỡm gii phỏp thỏo g cho thc trng núi trờn; ti Gii phỏp phỏt trin hot ng tớn dng xut nhp khu ti Ngõn hng Thng mi C phn Quõn i ó c chn nghiờn cu Ngoi phn m u, kt lun v danh mc ti liu tham kho, khúa lun c chia lm chng: Chng I: Nhng c bn v hot ng tớn dng xut nhp khu ca ngõn hng thng mi Chng II: Thc trng hot ng tớn dng xut nhp khu ti Ngõn hng Thng mi C phn Quõn i Chng III: Gii phỏp phỏt trin hot ng tớn dng xut nhp khu ti Ngõn hng Thng mi C phn Quõn i CHNG I NHNG VN C BN V HOT NG TN DNG XUT NHP KHU CA CC NGN HNG THNG MI I Khỏi quỏt v ngõn hng thng mi v hot ng tớn dng ca ngõn hng thng mi Khỏi quỏt v Ngõn hng Thng mi Ngõn hng thng mi l mt doanh nghip c thnh lp theo lut T chc tớn dng v cỏc quy nh khỏc ca phỏp lut thc hin cỏc hot ng kinh doanh tin t v dch v Ngõn hng m ch yu v thng xuyờn l nhn tin gi ca khỏch hng vi trỏch nhim hon tr v s dng s tin ú lm phng tin toỏn, cho vay, thc hin nhim v chit khu v cỏc loi dch v khỏc Ngõn hng thng mi l mt t chc ti chớnh trung gian cú v trớ quan trng nht nn kinh t Hot ng kinh doanh ca ngõn hng thng mi gn lin vi hot ng kinh doanh ca cỏc doanh nghip Ngõn hng thng mi khụng trc tip tham gia vo quỏ trỡnh sn xut v lu thụng hng hoỏ nhng nú li to iu kin thun li cho quỏ trỡnh ny c din mt cỏch trụi chy, liờn tc, gúp phn phỏt trin kinh t xó hi thc hin chc nng kinh doanh tin t, ngõn hng thng mi thc hin ng thi, tng hp nhiu hot ng, ú cú th chia thnh hot ng c bn, ú l: - Hot ng huy ng - Hot ng tớn dng, u t - Hot ng trung gian Huy ng l iu kin cn thit bt u hot ng kinh doanh ca ngõn hng thng mi, nú quyt nh quy mụ hot ng ca ngõn hng thng mi Vi lng huy ng c, ngõn hng thng mi thc hin cung ng cho nn kinh t thụng qua hot ng tớn dng v u t õy l hot ng em li thu nhp ln nht cho ngõn hng Bờn cnh hot ng huy ng v tớn dng, u t, ngõn hng thng mi cũn thc hin cỏc hot ng trung gian, khụng nhng phỏt trin cỏc dch v ỏp ng nhu cu ca khỏch hng v ca nn kinh t Cỏc hot ng ca ngõn hng thng mi cú quan h mt thit, h tr ln v to tin cho quỏ trỡnh phỏt trin Trong ú, hot ng tớn dng l mt hot ng chớnh yu, quyt nh s tn ti v phỏt trin ca ngõn hng Hot ng tớn dng ca ngõn hng thng mi Hot ng tớn dng l hot ng quan trng nht ca ngõn hng thng mi, chim t trng khong 70% tng ti sn cú ca ngõn hng v l hot ng sinh li ch yu Tớn dng ngõn hng theo ngha ph bin l quan h vay mn v theo nguyờn tc cú hon tr c gc ln lói mt khong thi gian nht nh gia mt bờn l ngõn hng úng vai trũ ngi cho vay v mt bờn l cỏc t chc kinh t, t chc xó hi v cỏc cỏ nhõn úng vai trũ ngi i vay T khỏi nim trờn, bn cht ca tớn dng ngõn hng l mt giao dch v trờn c s hon tr v cú cỏc c trng sau: - S chuyn dch gia hai i tỏc l s chuyn dch quyn s dng tm thi trờn nguyờn tc hon tr, vỡ vy ngõn hng chuyn giao cho ngi i vay s dng phi cú c s tin rng ngi i vay s tr n ỳng hn õy l yu t ht sc c bn qun tr tớn dng - Giỏ tr hon tr phi ln hn giỏ tr lỳc vay, hay núi cỏch khỏc l ngi i vay phi tr thờm phn lói ngoi phn gc thc hin c nguyờn tc ny, ngõn hng phi xỏc nh lói sut cho vay thc dng tc l lói sut danh ngha phi ln hn t l lm phỏt Cú nhiu tiờu thc phõn loi tớn dng ngõn hng Cn c vo thi hn vay tr cú th chia thnh tớn dng ngn hn, tớn dng trung hn v tớn dng di hn Cn c vo bin phỏp bo m tin vay cú th chia thnh tớn dng khụng cú bo m bng ti sn v tớn dng cú bo m bng ti sn Trong nn kinh t th trng, tớn dng ngõn hng ó cú s phỏt trin vt bc c v i tng, quy mụ v ngy cng c m rng v a dng hoỏ tớn dng ngõn hng úng vai trũ quan trng s phỏt trin ca nn kinh t Tớn dng ngõn hng gúp phn y nhanh quỏ trỡnh sn xut v tiờu th sn phm, giỳp doanh nghip tng cng kh nng cnh tranh, tit kim chi phớ lu thụng ca ton xó hi Tớn dng ngõn hng cũn l ũn by kinh t c s dng thng xuyờn v linh ng nht i vi mi thnh phn kinh t Ngy nay, s phỏt trin khụng ngng ca cỏc quan h trao i quc t, tớn dng ngõn hng cng tr nờn cn thit Vai trũ ca tớn dng ngõn hng khụng ch dng li vic h tr hot ng kinh t nc m cũn tớch cc thỳc y s nghip phỏt trin ngoi thng, m rng giao lu quc t II Hot ng tớn dng xut nhp khu ca ngõn hng thng mi Khỏi nim tớn dng xut nhp khu Khỏi nim tớn dng xut nhp khu: Hot ng tớn dng xut nhp khu ca ngõn hng thng mi l cỏc hot ng mang tớnh cht ti tr ca ngõn hng nhm ỏp ng nhu cu c thự v ti chớnh v uy tớn i vi cỏc doanh nghip xut nhp khu quỏ trỡnh giao dch ngoi thng Quỏ trỡnh giao dch ngoi thng c hiu l ton b din bin ca thng v xut khu (i vi bờn bỏn) v nhp khu (i vi bờn mua) Theo ngha hp, quỏ trỡnh ny l ton b thng v xut nhp khu, t lỳc tỡm kim i tỏc, thit k sn phm, cho hng - t hng, kt lp hp ng, n giao hng v hon thnh hp ng ngoi thng M rng i tng chng mc nht nh, quỏ trỡnh giao dch ngoi thng cú th bao hm c cỏc giao dch kinh doanh trc v sau thng v xut nhp khu, cú tớnh cht gn lin vi thng v xut nhp khu ú i vi bờn xut khu, ú l quỏ trỡnh thu gom hng xut khu ca thng nhõn, mua vt t nguyờn vt liu ch xut ca nh sn xut, u t nõng cao cht lng sn phm dch v xut khu , hoc giai on bo hnh, bo trỡ i vi cỏc d ỏn xut khu mỏy múc hay xõy dng xng nc ngoi i vi nh nhp khu, ú l quỏ trỡnh tiờu th hng nhp di hỡnh thc bỏn buụn hoc tỏi xut, quỏ trỡnh tm thi lu kho ch tiờu th Quỏ trỡnh giao dch ngoi thng thng ngn hn, ngha l khụng kộo di quỏ mt nm, nhng cng cú kộo di nhiu nm nh i vi cỏc d ỏn, cụng trỡnh hoc thng v giỏ tr ln i tng giao dch cỏc thng v yờu cu ti tr phi mang tớnh thng mi hoc vỡ mc tiờu thng mi Thụng thng i tng ny l hng hoỏ, dch v, hoc cỏc cụng trỡnh d ỏn Mc ớch ti tr ngoi thng ca ngõn hng l nhm giỳp doanh nghip vt qua cỏc tr ngi c thự v ti chớnh v uy tớn kinh doanh cú th nõng cao hiu qu kinh doanh, tng sc cnh tranh, hon thnh thng v, cú ngun lc tip tc n nh v phỏt trin kinh doanh S phỏt trin khỏch quan ca tớn dng xut nhp khu: Tớn dng xut nhp khu th hin mi quan h kinh t gia mt bờn l ngõn hng bờn a h tr, v mt bờn l cỏc doanh nghip xut nhp khu bờn cn h tr Tớn dng xut nhp khu l quỏ trỡnh ngõn hng cung cp di cỏc hỡnh thc khỏc cho cỏc doanh nghip xut nhp khu S i v phỏt trin ca tớn dng xut nhp khu l mt yờu cu tt yu khỏch quan gn lin vi cỏc quan h thng mi quc t Khi thng mi quc t cng phỏt trin thỡ kộo theo s phỏt trin ca tớn dng xut nhp khu Khỏc vi trc õy, ngõn hng tham gia vo thng mi quc t ch yu khõu toỏn Ngy nay, mi giai on ca hot ng ngoi thng u cú th cn ti s h tr ca ngõn hng ng v phớa nh xut khu, t lỳc cha ký kt c hp ng ngoi thng, nh xut khu ó cn cú ti tr t ngõn hng di hỡnh thc ngõn hng ng bo lónh v giỳp nh xut khu ginh c hp ng Trong giai on thc hin hp ng, vic xut hin nhu cu l rt ln v cú vt quỏ kh nng hin cú ca nh xut khu ó lm ny sinh nhu cu c ti tr t ngõn hng Sau ó giao hng nhng cũn phi ch toỏn t phớa nc ngoi vi thi gian khỏ lõu (nu hp ng ký theo phng thc toỏn tr chm) m nh xut khu li cn tin tham gia vo mt thng v khỏc, ngõn hng s h tr thụng qua chit khu hi phiu hay chit khu b chng t V phớa nh nhp khu, ký hp ng, nu nh nhp khu khụng tin tng vo kh nng ti chớnh ca mỡnh hoc tm thi cha vn, cú th nh vo uy tớn ca ngõn hng Ngõn hng cú th phỏt hnh mt th bo lónh thay cho vic nh nhp khu phi t cc m bo toỏn giỏ tr hp ng hoc ngõn hng ng m L/C, cam kt tr tin hng nhp, to nim tin cho nh xut khu nc ngoi Thụng thng c mua chu hng, tc toỏn tr chm, nh nhp khu luụn phi cú s m bo t phớa ngõn hng Ti lỳc phi toỏn tin hng, nu cha vn, ngõn hng s ti tr bng cỏch cho vay hng nhp Nh vy, dự l nh xut khu hay nhp khu thỡ bt k giai on no ca quỏ trỡnh thc hin hot ng ngoi thng, u cú th xut hin nhu cu c ti tr rt phong phỳ v a dng c bit iu kin hin nay, thng mi quc t phỏt trin mnh m, lng hng hoỏ dch v v cựng vi nú l mt lng tin t v dch v ti chớnh khng l ang di chuyn qua biờn gii cỏc quc gia vi quy mụ ngy mt tng, nhu cu v tớn dng xut nhp khu s ngy cng ln mnh Vi ngun vn, cỏc nghip v cng vi uy tớn cng nh quan h i ngoi rng rói ca mỡnh, ngõn hng tham gia tớn dng xut nhp khu giỳp cho hot ng ny din thun li, gim bt ri ro v khụng ngng phỏt trin n lt mỡnh, s phỏt trin ca hot ng xut nhp khu li thỳc y hot ng tớn dng xut nhp khu ca ngõn hng phỏt trin mnh m c im ca tớn dng xut nhp khu Tớn dng xut nhp khu gn lin vi thng mi quc t Xut phỏt t vic hot ng xut nhp khu l hot ng c thc hin gia cỏc i tỏc ớt nht hai quc gia, nờn vic cho vay nhp khu hay xut khu, cỏc ngõn hng u phi xem xột n cỏc khớa cnh mang tớnh quc t Quỏ trỡnh luõn chuyn b chng t hay hng hoỏ bng ng bin, ng st hay mỏy bay u phi xột n cỏc c im ca tng loi hng hoỏ Trong quỏ trỡnh ú ngõn hng s phi tớnh toỏn n cỏc yu t nh: chi phớ chuyn, ri ro quỏ trỡnh di chuyn hng hoỏ (mt cp, thiu ht ), s phự hp v kp thi ca b chng t vi hng hoỏ, hay gia b chng t vi L/C v c bit l quỏn thng mi quc t mi quc gia T ú ngõn hng s t cho khỏch hng v cung cp tớn dng va m bo ỏp ng kp thi cho khỏch hng ng thi gim thiu c ri ro Tớn dng xut nhp khu c kt hp cht ch vi cỏc phng thc toỏn quc t i ụi vi mi phng thc toỏn quc t cú th cú mt hỡnh thc cp tớn dng õy l quan h rng buc cú tớnh cht tng i ln Chng hn vi phng thc toỏn TTR (phng thc toỏn hng nhp khu qua ngõn hng bng in chuyn tin cú yờu cu xut trỡnh t khai Hi quan), cỏc ngõn hng cú th cho khỏch hng vay trc tip; vi phng thc tớn dng chng t thỡ m L/C l mt cam kt tr n ca ngõn hng i vi khỏch hng M rng quan h i ngoi, y mnh v a dng hoỏ cỏc phng thc toỏn cú tỏc dng a dng hoỏ c cỏc loi hỡnh tớn dng, ỏp ng nhu cu ngy cng tng ca nn kinh t Ngc li, cụng tỏc tớn dng xut nhp khu c m bo cung ng kp thi nhu cu cho khỏch hng s thỳc y hot ng toỏn quc t sụi ng hn, qua ú cỏc ngõn hng thng thu nhp t hot ng ny Tớn dng xut nhp khu mang tớnh a dng S a dng v mt giỏ c: Mt nhng khỏc bit vi hỡnh thc tớn dng thụng thng ca tớn dng xut nhp khu l giỏ c S phong phỳ, a dng vic cp tớn dng: cho vay trc tip, bo lónh, chit khu, bao toỏn tng ng l cỏc loi giỏ c: lói sut cho vay, bo lónh, lói sut chit khu, giỏ mua n Cỏc ngõn hng luụn c gng a dng hoỏ cỏc hỡnh thc cp tớn dng, vi mong mun nõng cao kh nng cnh tranh, tng thu nhp Ngoi cỏc nghip v n thun v truyn thng, a s cỏc ngõn hng hin cú xu hng phỏt trin cỏc loi hỡnh dch v di nhiu hỡnh thc, thm cú vt lnh vc ngõn hng v cnh tranh vi cỏc t chc kinh doanh khỏc nn kinh t i tng cho vay a dng v nhiu quc gia khỏc nhau: õy l c trng riờng ca tớn dng xut nhp khu Tuy nhiờn õy s phỏt sinh s rng buc v mt quy ch, lut l mi nc, cỏc v giỏ c, lói sut v dn n nhng vng mc nghip v Thụng thng cỏc ngõn hng ch ỏp dng trng hp ny cho cỏc khỏch hng cú kh nng ti chớnh v uy tớn trờn th trng quc t i vi nhng nc ang phỏt trin hoc kộm phỏt trin thỡ c im my b hn ch, khụng rừ nột Song nh s xớch li gn ca nn kinh t th gii, vic gia nhp vo cỏc liờn minh kinh t nh EU, APEC, ASEAN thỡ vic vay t cỏc ngõn hng nc ngoi cng tr nờn d dng Cỏc hỡnh thc tớn dng xut nhp khu thụng dng ca ngõn hng thng mi Tớn dng xut nhp khu ca ngõn hng thng mi bao gm nhiu hỡnh thc khỏc v tu trỡnh phỏt trin ca ngõn hng v nhng quy nh ca phỏp lut m cỏc ngõn hng la chn cỏc hỡnh thc cho phự hp Di õy ta s xem xột mt s hỡnh thc tớn dng xut khu v tớn dng nhp khu thụng dng 10 3.1 Cỏc hỡnh thc tớn dng xut khu 3.1.1 Cỏc hỡnh thc cho vay Cho vay trc tip õy l hỡnh thc c in nht v cng l hỡnh thc c s cho cỏc hỡnh thc tớn dng khỏc i v phỏt trin Cho vay trc tip l vic ngõn hng giao cho khỏch hng s dng mt thi gian vúi nhng iu kin v nguyờn tc nht nh nh: s dng vay ỳng mc ớch, hon tr gc v lói ỳng hn, cú m bo tin vay Trong hỡnh thc ny gm cú: cho vay ngn hn (di nm); cho vay trung hn (t mt n di nm) v cho vay di hn (t nm tr lờn) i vi nh xut khu, hỡnh thc tớn dng ny c s dng cho cỏc mc ớch thu mua sn xut, ch bin hng xut khu, cỏc chi phớ chuyn, thu, bo him lụ hng xut khu khuyn khớch xut khu, cỏc ngõn hng thng ỏp dng cỏc iu kin u ói nh lói sut u ói, u ói v cỏc iu kin tớn dng Hin ang phỏt trin hỡnh thc cho vay hp mt hỡnh thc ng ti tr, ú hai hay nhiu ngõn hng cựng gúp cho vay i vi mt d ỏn Cho vay hp phỏt trin ngy cng xut hin nhiu d ỏn quy mụ ln, nhu cu tng cao m kh nng cho vay mt ngõn hng riờng l khụng ỏp ng hoc nhu cu phõn tỏn ri ro ca ngõn hng m cn ti s tham gia gúp ca nhiu ngõn hng khỏc Cho vay khuụn kh phng thc nh thu kốm chng t (Documentary collection) Phng thc nh thu kốm chng t l mt phng thc toỏn ú ngi bỏn hon thnh ngha v giao hng hoc cung ng dch v cho khỏch hng, u thỏc cho ngõn hng ca mỡnh thu h s tin ca ngi mua, cn c vo hi phiu ngi bỏn ký phỏt v b chng t gi hng kốm theo 11 Vi iu kin nu ngi mua tr tin hoc chp nhn tr tin hi phiu, thỡ ngõn hng mi trao b chng t gi hng ngi mua i nhn hng Khi thc hin nghip v ny, ngõn hng cho vay bng cỏch ng trc giỏ tr hi phiu nh thu cho nh xut khu nh xut khu giao hi phiu cha c chp nhn cho ngõn hng Hỡnh thc ti tr ny cho phộp nh xut khu mau chúng nhn c tin a vo sn xut kinh doanh thay vỡ phi ch n hi phiu c nh nhp khu nc ngoi tip nhn v toỏn Mc ti tr ny ca ngõn hng tu thuc vo mc an ton giao dch v tho thun vi khỏch hng, thụng thng l 80 90% mnh giỏ hi phiu Khi ti tr theo phng thc ny, ngõn hng khụng c chuyn quyn s hu v th hng giỏ tr hi phiu, song cú quyn truy ũi nh xut khu bi hon giỏ tr ti tr nu nh nhp khu nc ngoi t chi toỏn Khi nhn c tin toỏn ca nh nhp khu t ngõn hng thu h, ngõn hng ti tr s tớnh lói cho vay theo thi hn t lỳc mua hi phiu n nhn c tin toỏn ton b n gc ln lói s c khu tr ngy vo s tin thu c hoc ghi n vo ti khon ca nh xut khu Xột v khớa cnh k thut ti tr, nghip v ny rt ging vi dng ti tr c in cho vay tng ln v thu lói cui k Cho vay phng thc tớn dng chng t (Documentary Credit) Phng thc tớn dng chng t l mt s tho thun ú mt ngõn hng (ngõn hng m th tớn dng, ngõn hng nc ngi nhp khu) theo yờu cu ca nh nhp khu (ngi yờu cu m th tớn dng) s tr mt s tin nht nh cho nh xut khu (ngi hng li th tớn dng) hoc chp nhn hi phiu nh xut khu ký phỏt phm vi s tin ú vi iu kin nh xut khu trỡnh cho ngõn hng b chng t toỏn phự hp vi yờu cu th tớn dng (L/C) 12 Cn c vo L/C m cho nh xut khu hng li, ngõn hng nc ngi xut khu cú th tin hnh thm nh cho vay Ch xut hng lp b chng t gi hng phự hp vi L/C nh xut khu mi nhn c toỏn (nu l L/C tr ngay) v cú phi sau mt thi gian (nu l L/C tr chm), nh xut khu li cn sn xut gii quyt nhu cu vn, nh xut khu cú th xin cp tớn dng t ngõn hng da trờn c s L/C m cho hng Khi cú thụng bỏo v L/C m cho nh xut khu hng li ngha l ó c m bo toỏn t mt ngõn hng nu xut trỡnh b chng t phự hp Nh xut khu s dựng L/C nh mt cụng c m bo xin vay ca ngõn hng Hỡnh thc tớn dng ny bao hm nhiu ri ro i vi ngõn hng nờn ngõn hng ch ỏp dng i vi nhng doanh nghip cú tỡnh hỡnh ti chớnh tt v hot ng xut khu u n 3.1.2 Cỏc hỡnh thc chit khu Chit khu hi phiu Chit khu hi phiu l mt dng ti tr ngn hn ca ngõn hng cho ngi th hng hi phiu, theo ú ngi th hng chuyn nhng thng phiu cha ỏo hn cho ngõn hng nhn mt s tin bng mnh giỏ ca thng phiu tr i lói sut chit khu v phớ Loi ti tr ny giỳp cho nh xut khu cú iu kin thu hi nhanh a vo sn xut kinh doanh thay vỡ phi ch hi phiu n hn toỏn Tớn dng chit khu hi phiu ngoi thng thng ỏp dng cho cỏc giao dch xut nhp khu toỏn bng phng thc ghi s Trong ú nh xut khu cp tớn dng thng mi (bỏn hng tr chm) cho nh nhp khu nc ngoi di hỡnh thc hi phiu tr chm nh xut khu ký phỏt yờu cu nh nhp khu toỏn hi phiu n hn c ngõn hng xem xột ti tr chit khu, hi phiu tr chm ny phi c ngi mua ký chp 13 nhn lờn b mt hi phiu, tha nhn mún n phi tr cho ngi th hng hi phiu n hn K thut ti tr chit khu khỏ n gin Ngõn hng s mua li quyn th hng giỏ tr hi phiu n hn toỏn t ngi th hng hp phỏp th hin trờn b mt hi phiu S tin mua li (giỏ tr chit khu) c tớnh nh sau: Md = M x [1- (Rd x t/360)] C Trong ú: + Md: Giỏ tr chit khu + M: Mnh giỏ hi phiu + t: Thi hn chit khu (Thi hn cũn li ca hi phiu) (ngy) + Rd: Lói sut chit khu theo nm + C: L phớ (Phớ hoa hng nghip v ) Trong cỏc yu t trờn, lói sut chit khu thng c quan tõm hn Nú ph thuc vo kh nng truy ũi khỏch hng nhn ti tr (nh xut khu), kh nng toỏn ca nh nhp khu, thi hn hiu lc cũn li ca hi phiu, mnh giỏ v ng tin ca hi phiu Trong nghip v chit khu hi phiu, ngõn hng ti tr luụn phi i mt vi nhiu ri ro, c bit l ri ro liờn quan n uy tớn v kh nng toỏn ca n chp nhn hi phiu Chớnh vỡ vy, ngõn hng thng ỏp dng lói sut chit khu mc cao v phũng chng ri ro khụng thu hi c tin ỏo hn bng cỏch bo lu quyn truy ũi i vi nh xut khu Trong mt s giao dch toỏn quc t, nh nhp khu cú yờu cu ngõn hng ca h ký chp nhn ghi n hi phiu, nh vy lm tng uy tớn toỏn ca hi phiu Trong trng hp ny, nh xut khu mang hi phiu ny n ngõn hng yờu cu c chit khu thỡ lói sut chit khu ỏp dng thng thp v iu kin ti tr cng ht sc u ói cho nh xut khu; 14