news-3_2013So_tay_CBTT_QLNY

SỔ TAY CÔNG BỐ THÔNG TIN DÀNH CHO CÔNG TY NIÊM YẾT LƯU HÀNH NỘI BỘ MỤC LỤC MỤC ĐÍCH VÀ ĐỐI TƯỢNG SỬ DỤNG HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG SỔ TAY DANH SÁCH TỪ VIẾT TẮT CHƯƠNG I QUY ĐỊNH CHUNG NGUYÊN TẮC CÔNG BỐ THÔNG TIN PHƯƠNG TIỆN CÔNG BỐ THÔNG TIN HÌNH THỨC CHUYỂN CƠNG BỐ THÔNG TIN ĐẾN HNX TẠM HỖN CƠNG BỐ THƠNG TIN 11 KHUYẾN NGHỊ VỀ CÔNG BỐ THÔNG TIN 12 GIẢI THÍCH THUẬT NGỮ 13 CHƯƠNG II CÔNG BỐ THÔNG TIN CỦA TCNY 14 CHƯƠNG III CBTT CỦA TỔ CHỨC NIÊM YẾT TRÁI PHIẾU DOANH NGHIỆP 36 CHƯƠNG IV CÔNG BỐ THÔNG TIN VỀ GIAO DỊCH 37 A CBTT VỀ GIAO DỊCH CỦA CỔ ĐÔNG NỘI BỘ, NGƯỜI ĐƯỢC ỦY QUYỀN CBTT VÀ NGƯỜI CÓ LIÊN QUAN 38 B GIAO DỊCH CỦA CỔ ĐÔNG LỚN 39 C GIAO DỊCH CỦA CỔ ĐÔNG SÁNG LẬP TRONG THỜI GIAN HẠN CHẾ CHUYỂN NHƯỢNG 39 D GIAO DỊCH CỔ PHIẾU QUỸ 40 E CHÀO MUA CÔNG KHAI 44 CHƯƠNG V CBTT CHÀO BÁN CHỨNG KHOÁN .50 A CHÀO BÁN CHỨNG KHOÁN RIÊNG LẺ 51 B CHÀO BÁN CHỨNG KHỐN RA CƠNG CHÚNG 54 CHƯƠNG VI XỬ LÝ VI PHẠM CBTT 58 A THẨM QUYỀN VÀ HÌNH THỨC XỬ LÝ VI PHẠM 59 B CÁC QUY ĐỊNH VỀ XỬ PHẠT VI PHẠM 60 PHỤ LỤC KÈM THEO 63 MỤC ĐÍCH VÀ ĐỐI TƯỢNG SỬ DỤNG Sổ tay công bố thông tin tài liệu tham khảo, hướng dẫn quy định công bố thông tin tổ chức niêm yết cổ đông nội bộ, cổ đơng lớn, người có liên quan, đối tượng thuộc diện chào mua cơng khai Ngồi ra, tài liệu hữu ích để nhà đầu tư giám sát, đánh giá chất lượng cơng bố thơng tin doanh nghiệp để có định đầu tư phù hợp Nội dung sổ tay bao gồm: - Các quy định công bố thông tin hành tổ chức niêm yết đối tượng khác theo quy định hành tổng hợp cách có hệ thống; - Các khuyến nghị lưu ý HNX nội dung, cách thức, phương tiện công bố thông tin… để TCNY thực cơng bố thị trường thơng tin có chất lượng nhất; - Các quy định xử phạt vi phạm nghĩa vụ công bố thông tin thị trường chứng khoán HƯ HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG SỔ TAY Sổ tay công bố thông tin bao ggồm 06 chương: CHƯƠNG I QUY ĐỊNH NH CHUNG CHƯƠNG II CÔNG BỐ THÔNG TIN CỦA C TỔ CHỨC NIÊM YẾT CHƯƠNG III CBTT CỦA A TỔ CHỨC NIÊM YẾT TRÁI PHIẾU U DOANH NGHI NGHIỆP CHƯƠNG IV CÔNG BỐ THÔNG TIN V VỀ GIAO DỊCH CHƯƠNG V CBTT VỀ CHÀO ÀO BÁN CHỨNG CH KHOÁN CHƯƠNG VI XỬ LÝ VI PHẠ PHẠM CBTT Sáu chương sổổ tay ttập trung vào vấn đề then chốt ốt công bbố thông tin tổ chức niêm êm yết y số đối tượng khác cổ ổ đơng nnội bộ, cổ đơng lớn, người có liên ên quan, đối tượng thuộc diện chào mua công khai khai Tất vấn đề đượcc tóm tắ tắt từ quy định hành củaa Thông ttư 52 trường hợp cụ thểể dẫn dẫ chiếu đến quy định văn ản luật lu liên quan nhằm thuận tiện cho ngườ ời đọc tham khảo Ngoài ra, sổ tay cố c gắng đưa lưu ý, hướng dẫn ột cách ttổng hợp nhằm hỗ trợ tổổ chức ch niêm yết đối tượng ợng li liên quan khác thực việc công bốố thông tin cách dễ dàng chuẩn ẩn hóa nh Quý vị độc giả nên đọc lướt ớt qua tất chương sổ tay để có nhìn tổng qt thơng tin m mà phải công bố Khi gặp phải ải vấ vấn đề cụ thể, quý vị tra cứu ại Mục Mụ lục tìm hiểu kỹ phần liên quan Sau số ký hiệu ệu đđược sử dụng mà người đọc cần lưu ý: Phần lưu ý, khuyến ến ngh nghị HNX người đọc ội dung văn pháp luật liên quan khác Phần trích dẫn nội DANH SÁCH TỪ VIẾT TẮT UBCKNN Ủy ban Chứng khoán Nhà nước HNX Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội VSD Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam NQ Nghị QĐ Quyết định ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đông HĐQT Hội đồng Quản trị CBTT Công bố thông tin BKS Ban Kiểm soát TCNY Tổ chức niêm yết CIMS Hệ thống Quản lý Thông tin Công ty BCTC Báo cáo tài BCTN Báo cáo thường niên NĐT Nhà đầu tư SGDCK Sở Giao dịch Chứng khoán CHƯƠNG I QUY ĐỊNH CHUNG MỤC LỤC NGUYÊN TẮC CÔNG BỐ THÔNG TIN .7 PHƯƠNG TIỆN CÔNG BỐ THÔNG TIN .8 HÌNH THỨC CHUYỂN THÔNG TIN CÔNG BỐ ĐẾN HNX TẠM HỖN CƠNG BỐ THƠNG TIN 11 KHUYẾN NGHỊ VỀ CÔNG BỐ THÔNG TIN 12 GIẢI THÍCH THUẬT NGỮ 13 Cơng bố thơng tin Minh bạch hóa thơng tin thị trường chứng khốn nhân tố quan trọng để giúp thị trường chứng khốn phát triển Cơng bố thơng tin hiểu phương thức để thực quy trình minh bạch doanh nghiệp nhằm đảm bảo cổ đông cơng chúng đầu tư tiếp cận thơng tin cách công đồng thời Đối với cơng ty niêm yết, nhu cầu tìm hiểu thơng tin doanh nghiệp không dừng chủ sở hữu mà cịn nhà đầu tư Chính vậy, yêu cầu công bố thông tin đặt cho công ty niêm yết nghiêm ngặt so với công ty đại chúng Các quy định chặt chẽ nhằm ngăn chặn ảnh hưởng to lớn từ hành vi che giấu thông tin, gian lận xảy để trì chế giám sát hiệu từ bên có liên quan công chúng đầu tư hoạt động cơng ty niêm yết Việc cơng bố thơng tin xác có ý nghĩa quan trọng việc tạo lập trì niềm tin cơng chúng đầu tư doanh nghiệp Sự sụp đổ công ty đa quốc gia biểu tượng thành công thời năm gần hướng ý công chúng đầu tư vào tầm quan trọng độ tin cậy thông tin Các gian lận bị phát sau vụ việc cảnh tỉnh giới đầu tư tầm quan trọng việc công bố thông tin không kịp thời mà phải đầy đủ, rõ ràng xác Tầm quan trọng việc cơng bố thơng tin xác, kịp thời khơng có ý nghĩa với doanh nghiệp, cơng chúng đầu tư mà quan quản lý Với doanh nghiệp việc tạo lập, trì mối quan hệ, gắn kết với cổ đơng, bên có liên quan thu hút đầu tư hiệu Với cơng chúng đầu tư hội tiếp cận thơng tin hữu ích giúp đưa định đầu tư phù hợp giám sát, đánh giá hiệu hoạt động doanh nghiệp Với quan quản lý kênh thơng tin phục vụ công tác giám sát, quản lý thị trường Nguyên tắc công bố thông tin Công bố thông tin TCNY cần tuân thủ theo quy định Thông tư 52/2012/TT-BTC với nguyên tắc sau: - Việc cơng bố thơng tin phải đầy đủ, xác kịp thời; - Việc CBTT phải người đại diện theo pháp luật người ủy quyền công bố thông tin (đã đăng ký theo mẫu Phụ lục 01) thực Người đại diện theo pháp luật công ty phải chịu trách nhiệm nội dung thông tin người ủy quyền công bố thông tin công bố; - TCNY thực công bố thông tin phải đồng thời báo cáo nội dung thông tin công bố cho UBCKNN, HNX; - Ngày công bố thông tin ngày thông tin xuất phương tiện công bố thông tin Ngày báo cáo việc công bố thông tin ngày gửi fax, gửi liệu điển tử (qua email qua hệ thống công nghệ thông tin tiếp nhận báo cáo), ngày UBCKNN, HNX nhận thông tin công bố văn bản; - Ngôn ngữ thực công bố thông tin thị trường chứng khoán Việt Nam phải tiếng Việt Trường hợp pháp luật quy định công bố thông tin bổ sung ngôn ngữ khác, ngôn ngữ thực công bố thông tin bao gồm tiếng Việt ngôn ngữ khác theo quy định; - Trường hợp có thay đổi nội dung thông tin công bố, TCNY phải phải đồng thời báo cáo có văn giải trình cho UBCKNN, HNX; - Các đối tượng cơng bố thông tin thực bảo quản, lưu trữ thông tin báo cáo, công bố theo quy định pháp luật Trường hợp công ty niêm yết hoạt động lĩnh vực đặc thù khác (như công ty chứng khốn ) phải đồng thời thực nghĩa vụ công bố thông tin theo quy định Thông tư 52/2012/TT-BTC quy định ngành đặc thù Phương tiện cơng bố thơng tin Việc cơng bố thông tin TCNY thực thông qua phương tiện sau: Phương tiện CBTT TCNY: Báo cáo thường niên: ấn phẩm thường niên cung cấp thơng tin tồn diện tình hình hoạt động kinh doanh tài cơng ty năm tài liền trước Trang thơng tin điện tử (website): kênh truyền thông hiệu kinh tế thời đại công nghệ cao Đây xem kênh thơng tin thống tổ chức niêm yết Theo quy định, vòng sáu (06) tháng kể từ ngày trở thành công ty đại chúng, công ty đại chúng phải lập website Website phải có chun mục quan hệ cổ đơng với thơng tin sau: - Điều lệ công ty - Quy chế quản trị nội - Bản cáo bạch Thông tin công bố định kỳ, bất thường theo yêu cầu theo quy định Thông tư 52/2012/TT-BTC Việc lập website phải thông báo với UBCKNN, HNX công khai địa với thay đổi liên quan đến địa thời hạn ba (03) ngày làm việc kể từ ngày hồn tất việc lập trang thơng tin điện tử ngày thay đổi địa website Các ấn phẩm khác: báo chí… Phương tiện thơng tin đại chúng khác: truyền hình, internet … Phương tiện công bố thông tin UBCKNN: Hệ thống tiếp nhận báo cáo công bố thông tin Cổng thông tin điện tử (website): www.ssc.gov.vn Các ấn phẩm khác: tin, tạp chí…của UBCKNN Phương tiện CBTT HNX: Hệ thống quản lý thông tin công ty CIMS (Corporate Information Management System): hệ thống cho phép tổ chức niêm yết truy cập thông qua đường truyền internet để chuyển thông tin công bố tổ chức niêm yết tiếp nhận thông tin từ HNX Trang thông tin điện tử (website): www.hnx.vn Các ấn phẩm khác: tin chứng khoán… Các phương tiện khác: bảng hiển thị điện tử SGDCK Hà Nội Phương tiện công bố thông tin nội dung cụ thể liệt kê Phụ lục 18 Hình thức chuyển thơng tin công bố đến HNX Các tài liệu công bố thông tin đối tượng công bố thông tin phải chuyển đến HNX đồng thời hình thức văn liệu điện tử, cụ thể sau: a) Thơng tin hình thức văn bản: Các đối tượng công bố thông tin chuyển văn đến HNX qua đường fax qua đường bưu điện phải gửi có đầy đủ dấu chữ ký người có thẩm quyền cơng bố thơng tin Trường hợp gửi qua fax phải gửi đồng thời qua đường bưu điện vòng hai mươi bốn (24) kể từ thời gian chuyển fax Thời điểm nhận thơng tin tính thời gian vào sổ công văn đến HNX b) Thông tin dạng liệu điện tử: Các thông tin liệu điện tử đối tượng công bố thông tin chuyển đến HNX thông qua e-mail phương tiện khác HNX qui định Các thông tin liệu điện tử dạng văn phải sử dụng bảng mã Unicode phần mềm Microsoft Office Word, liệu điện tử dạng số liệu dùng phần mềm Microsoft Office Excel c) Các đối tượng công bố thông tin tổ chức niêm yết, tổ chức đăng ký giao dịch thành viên giao dịch phải thông báo số fax, địa e-mail dùng để chuyển văn liệu điện tử cho HNX hồ sơ đăng ký niêm yết, đăng ký giao dịch hồ sơ đăng ký thành viên Trong trường hợp thay đổi số fax, địa email, đối tượng công bố thông tin phải gửi thông báo văn năm (05) ngày làm việc trước ngày dự kiến thay đổi cho HNX Trong trường hợp TCNY đăng ký sử dụng CIMS hình thức chuyển thơng tin công bố đến HNX thực theo quy định sử dụng CIMS HNX sau: - Người đại diện theo pháp luật người ủy quyền CBTT phải sử dụng chứng thư số để ký văn bản, thông điệp điện tử trước thực CBTT thông qua hệ thống CIMS - Sử dụng chứng thư số để xác thực tài khoản truy cập vào hệ thống CIMS theo địa chi www.cims.hnx.vn Lựa chọn mẫu thông tin công bố, nhập thông tin, đính kèm văn bản, thơng điệp điện tử ký mã hóa chữ ký số - Sử dụng chứng thư số để ký form công bố thông tin gửi lên để chờ HNX phê duyệt Thời điểm nộp tin tính từ thời điểm Tổ chức niêm yết gửi tin công bố CIMS chờ phê duyệt Riêng việc công bố thông tin BCTC, TCNY có nghĩa vụ phải gửi cứng có đóng dấu đồng thời với việc cơng bố thơng qua hệ thống CIMS Thơng tin hình thức văn bản: văn gửi qua đường bưu điện địa chỉ: HNX – Số Phan Chu Trinh/Số – Tràng Tiền, Q.Hoàn Kiếm, Hà Nội Điện thoại: 04.39412626 Fax: 04.39347818 Thông tin dạng liệu điện tử: TCNY chuyển thông tin dạng liệu tử đến HNX qua email Đối với TCNY sử dụng hệ thống CIMS, thông tin dạng liệu điện tử gửi trực tiếp thông qua hệ thống CIMS theo địa www.cims.hnx.vn 10