1.Khái niệm, bản chất, chức năng, vai trò của tín dụng. 1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng là quan hệ vay mượn dựa trên nguyên tắc hoàn trả (cả vốn lẫn lãi) sau một thời gian nhất định. 1.2 Bản chất của tín dụng Tín dụng biểu hiện mối quan hệ kinh tế gắn liền với quá trình tạo lập và sử dụng quỹ tín dụng, nhằm mục đích thỏa mãn nhu cầu vốn tạm thời cho quá trình tái sản xuất và đời sống, theo nguyên tắc hoàn trả có thời hạn và có cổ tức. Quan hệ tín dụng có các đặc trưng cơ bản là: Người cho vay chỉ nhượng lại quyền sử dụng vốn cho người đi vay trong một thời gian nhất định. Tuy nhiên người đi vay không có quyền sở hữu vốn ấy, nên phải hoàn trả lại cho người vay khi đến thời hạn đã thỏa thuận. Sự hoàn trả này không phải là sự bảo tồn về mặt giá trị, mà vốn tín dụng còn được tăng thêm dưới hình thức lợi tức. 1.3 Chức năng tín dụng 1.3.1 Tập trung và phân phối lại vốn, tài sản trên cơ sở có hoàn trả Tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ là hai quá trình thống nhất trong sự vận hành của hệ thống tín dụng. Tín dụng là cầu nối giữa các nguồn cung cầu về vốn tiền tệ trong nền kinh tế. Thông qua chức năng này tín dụng thực hiện việc điều hòa vốn tài sản từ nơi thừa sang nơi thiếu. Việc điều hòa này của tín dụng hoặc trực tiếp từ nơi thừa sang nơi thiếu tài sản, hoặc dán tếp qua các trung gian tài chính. Song sự điều hòa mang tính chất tạm thời và thông thường phải trả lợi tức nhất định theo quy ước giữa bên cho vay và bên đi vay. Với chức năng phân phối lại vốn, tài sản trong xã hội, tín dụng có tác động mạnh mẽ đến đời sống kinh tế xã hội xét trên cả mặt tích cực cũng như tiêu cực. Nếu việc tập trung phân phối lại của cải xã hội thông qua tín dụng, phù hợp với nhu cầu khách quan của đời sống kinh tế xã hội, sẽ góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển, đời sống dân cư sẽ được cải thiện. Ngược lại, nếu việc phân phối lại của cải xã hội thông qua tín dụng không phù hợp với nhu cầu khách quan của đời sống kinh tế xã hội, thì sẽ hoặc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển quá mức, tiêu dùng vượt quá khả năng sản xuất, hoặc là kìm hãm sản xuất kinh doanh, giảm sức ua của dân cư, góp phần tạo ra lạm phát hoặc giảm phát. 1.3.2 Kiểm tra, giám sát bằng tiền đối với các hoạt động kinh tế xã hội Trong quá trình phân phối lại của cải xã hội, các chủ thể tín dụng sẽ thực sự kiểm tra, giám sát lẫn nhau nhằm trước hết bảo vệ lợi ích của mình. Đồng thời sự kiểm tra giám sát ấy sẽ góp phần tác động đến việc thực hiện các hoạt động kinh tế xã hội theo đúng lợi ích toàn xã hội. Trọng tâm của chức năng này là giám sát việc nhận, sử dụng đối tượng tín dụng của người đi vay, từ đó mà đảm bảo sự hoàn trả đối tượng tín dụng một cách toàn vẹn, đúng hạn đã cam kết. Muốn vậy, việc giám sát đó phải được tiến hành trong cả quá trình vay mượn, ngĩa là trước khi người vay nhận tiền vay, trong khi nhận tiền vay và sau khi nhận tiền vay cho đến khi người vay hoàn trả xong nợ. Cần nhấn mạnh tầm quan trọng đặc biệt của sự kiểm tra, giám sát bằng đồng tiền do các trung gian tài chính (các Công ty tài chính, các tổ chức bảo hiểm, các tổ chức phi ngân hàng) thực hiện. Với tư cách là người đi vay để cho vay, các trung gian tài chính có thể và cần phải giám sát chặt chẽ đối với các hoạt động sản xuất, kinh doanh của các doanh nghiệp, đối với hoạt động thu chi của Ngân sách Nhà nước và hoạt động tiêu dùng của dân cư. 1.4 Vai trò của tín dụng 1.4.1 Tín dụng góp phần đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh diễn ra thường xuyên liên tục. Do tính đa dạng trong luân chuyển vốn của doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường, tại một thời điểm nhất định trong nền kinh tế có một số doanh nghiệp thừa vốn tạm thời do bán hàng hóa có tiền, nhưng chưa có nhu cầu sử dụng ngay (chưa trả lương công nhân, chưa mua nguyên vật liệu) đã làm nảy sinh nhu cầu cho vay vốn để tránh tình trạng ứ đọng vốn và có thêm lợi nhuận. Trong khi đó có những doanh nghiệp thiếu vốn tạm thời do hàng hóa chưa bán được, nhưng lại có nhu cầu mua nguyên vật liệu, thanh toán tiền lương làm nảy sinh nhu cầu đi vay để duy trì sản xuất kinh doanh. Với việc cung cấp tín dụng thông qua cho vay kịp thời, đã tạo khả năng đảm bảo tính liên tục của quá trình sản xuất kinh doanh, cho phép các doanh nghiệp thỏa mãn nhu cầu về vốn luôn thay đổi và không để tồn đọng vốn trong quá trình luân chuyển. 1.4.2 Tín dụng góp phần tích tụ, tập trung vốn thúc đẩy phát triển sản xuất kinh doanh. Tập trung vốn phải dựa trên cơ sở tích lũy. Trong thực tế, có những lượng tích lũy rất lớn được nắm giữ ở các chủ thể khác nhau trong nền kinh tế. Nhưng rất nhiều người tích lũy không muốn cho vay trực tiếp hoặc không muốn có cổ phần trong các dự án đầu tư vì ngoài lí do mất khả năng thanh khoản thì người tích lũy còn bị hạn chế bởi khả năng, kiến thức về tài chính và pháp lý để thực hiện trực tiếp đầu tư hoặc cho vay. Với hoạt động của hệ thống tín dụng có đủ độ tin cậy, do tính chuyên môn hóa cao trong hoạt động tín dụng, và đa dạng hóa các danh mục đầu tư thông qua nhiều nhà đầu tư của nhiều dự án khác nhau vay, từ đó làm giảm bớt rủi ro cá nhân của những người tích lũy, tạo nên quá trình tập trung vốn được thực hiện nhanh chóng và có hiệu quả tạo khả năng cung ứng vốn cho nền kinh tế, đặc biệt là nguồn vốn dài hạn. Các doanh nghiệp, các nhà đầu tư nhờ nguồn vốn tín dụng có thể nhanh chóng mở rộng sản xuất, thực hiện các dự án đầu tư tạo ra những bước nhảy vọt về năng lực sản xuất do tiếp cận được với máy móc thiết bị hiện đại, từ đó thúc đẩy sản xuất phát triển.
TIỂU LUẬN TÀI CHÍNH TIÊN TỆ 1.Khái niệm, chất, chức năng, vai trò tín dụng 1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng quan hệ vay mượn dựa nguyên tắc hoàn trả (cả vốn lẫn lãi) sau thời gian định 1.2 Bản chất tín dụng Tín dụng biểu mối quan hệ kinh tế gắn liền với trình tạo lập sử dụng quỹ tín dụng, nhằm mục đích thỏa mãn nhu cầu vốn tạm thời cho trình tái sản xuất đời sống, theo nguyên tắc hoàn trả có thời hạn có cổ tức - Quan hệ tín dụng có đặc trưng là: Người cho vay nhượng lại quyền sử dụng vốn cho người vay - thời gian định Tuy nhiên người vay quyền sở hữu vốn ấy, nên phải hoàn trả lại cho - người vay đến thời hạn thỏa thuận Sự hoàn trả bảo tồn mặt giá trị, mà vốn tín dụng tăng thêm hình thức lợi tức 1.3 Chức tín dụng 1.3.1 Tập trung phân phối lại vốn, tài sản sở có hoàn trả Tập trung phân phối lại vốn tiền tệ hai trình thống vận hành hệ thống tín dụng Tín dụng cầu nối nguồn cung cầu vốn tiền tệ kinh tế Thông qua chức tín dụng thực việc điều hòa vốn tài sản từ nơi thừa sang nơi thiếu Việc điều hòa tín dụng trực tiếp từ nơi thừa sang nơi thiếu tài sản, dán tếp qua trung gian tài Song điều hòa mang tính chất tạm thời thông thường phải trả lợi tức định theo quy ước bên cho vay bên vay Với chức phân phối lại vốn, tài sản xã hội, tín dụng có tác động mạnh mẽ đến đời sống kinh tế - xã hội xét mặt tích cực tiêu cực Nếu việc tập trung phân phối lại cải xã hội thông qua tín dụng, phù hợp với nhu cầu khách quan đời sống kinh tế xã hội, góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển, đời sống dân cư cải thiện Ngược lại, việc phân phối lại cải xã hội thông qua tín dụng không phù hợp với nhu cầu khách quan đời sống kinh tế xã hội, đẩy sản xuất kinh doanh phát triển mức, tiêu dùng vượt khả TIỂU LUẬN TÀI CHÍNH TIÊN TỆ sản xuất, kìm hãm sản xuất kinh doanh, giảm sức ua dân cư, góp phần tạo lạm phát giảm phát 1.3.2 Kiểm tra, giám sát tiền hoạt động kinh tế xã hội Trong trình phân phối lại cải xã hội, chủ thể tín dụng thực kiểm tra, giám sát lẫn nhằm trước hết bảo vệ lợi ích Đồng thời kiểm tra giám sát góp phần tác động đến việc thực hoạt động kinh tế - xã hội theo lợi ích toàn xã hội Trọng tâm chức giám sát việc nhận, sử dụng đối tượng tín dụng người vay, từ mà đảm bảo hoàn trả đối tượng tín dụng cách toàn vẹn, hạn cam kết Muốn vậy, việc giám sát phải tiến hành trình vay mượn, ngĩa trước người vay nhận tiền vay, nhận tiền vay sau nhận tiền vay người vay hoàn trả xong nợ Cần nhấn mạnh tầm quan trọng đặc biệt kiểm tra, giám sát đồng tiền trung gian tài (các Công ty tài chính, tổ chức bảo hiểm, tổ chức phi ngân hàng) thực Với tư cách người vay vay, trung gian tài cần phải giám sát chặt chẽ hoạt động sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp, hoạt động thu chi Ngân sách Nhà nước hoạt động tiêu dùng dân cư 1.4 Vai trò tín dụng 1.4.1 Tín dụng góp phần đảm bảo cho trình sản xuất kinh doanh diễn thường xuyên liên tục Do tính đa dạng luân chuyển vốn doanh nghiệp kinh tế thị trường, thời điểm định kinh tế có số doanh nghiệp thừa vốn tạm thời bán hàng hóa có tiền, chưa có nhu cầu sử dụng (chưa trả lương công nhân, chưa mua nguyên vật liệu) làm nảy sinh nhu cầu cho vay vốn để tránh tình trạng ứ đọng vốn có thêm lợi nhuận Trong có doanh nghiệp thiếu vốn tạm thời hàng hóa chưa bán được, lại có nhu cầu mua nguyên vật liệu, toán tiền lương làm nảy sinh nhu cầu vay để trì sản xuất kinh doanh Với việc cung cấp tín dụng thông qua cho vay kịp thời, tạo khả đảm bảo tính liên tục trình sản xuất kinh doanh, cho phép doanh nghiệp thỏa mãn nhu cầu vốn thay đổi không để tồn đọng vốn trình luân chuyển TIỂU LUẬN TÀI CHÍNH TIÊN TỆ 1.4.2 Tín dụng góp phần tích tụ, tập trung vốn thúc đẩy phát triển sản xuất kinh doanh Tập trung vốn phải dựa sở tích lũy Trong thực tế, có lượng tích lũy lớn nắm giữ chủ thể khác kinh tế Nhưng nhiều người tích lũy không muốn cho vay trực tiếp không muốn có cổ phần dự án đầu tư lí khả khoản người tích lũy bị hạn chế khả năng, kiến thức tài pháp lý để thực trực tiếp đầu tư cho vay Với hoạt động hệ thống tín dụng có đủ độ tin cậy, tính chuyên môn hóa cao hoạt động tín dụng, đa dạng hóa danh mục đầu tư thông qua nhiều nhà đầu tư nhiều dự án khác vay, từ làm giảm bớt rủi ro cá nhân người tích lũy, tạo nên trình tập trung vốn thực nhanh chóng có hiệu tạo khả cung ứng vốn cho kinh tế, đặc biệt nguồn vốn dài hạn Các doanh nghiệp, nhà đầu tư nhờ nguồn vốn tín dụng nhanh chóng mở rộng sản xuất, thực dự án đầu tư tạo bước nhảy vọt lực sản xuất tiếp cận với máy móc thiết bị đại, từ thúc đẩy sản xuất phát triển 1.4.3.Tín dụng góp phần điều chỉnh, ổn định tăng trưởng kinh tế Trong kinh tế thị trường, nhà đầu tư thường tập trung vốn đầu tư vào lĩnh vực có lợi nhuận cao, đó, kinh tế đòi hỏi phải có phát triển cân đối, đồng ngành vùng, yêu cầu phải có ngành then chốt, mũi nhọn để tạo đà cho kinh tế phát triển nhanh chóng Tín dụng thông qua cung cấp vốn, đặc biệt vốn trung dài hạn đầy đủ, kịp thời với lãi suất điều kiện cho vay ưu đãi, có vai trò quan trọng việc góp phần đảm bảo vốn đầu tư cho sở hạ tầng, tín dụng góp phần thúc đẩy chuyển dịch cấu kinh tế nông nghiệp Tín dụng phương tiện để Nhà nước thực sách tiền tệ thích hợp (thay đổi tỷ lệ dự trữ bắt buộc, lãi suất tái chiết khấu nghiệp vụ thị trường mở) để ổn định kinh tế kinh tế có dấu hiệu bất ổn (suy thoái, lạm phát) 1.4.4 Tín dụng góp phần nâng cao đời sống nhân dân thực sách xã hội khác Nhà nước Với hình thức tín dụng, chế lãi suất thích hợp, tín dụng góp phần nâng cao đời sống nhân dân thu nhập hạn chế Thông qua sách ưu đãi vốn, lãi suất, điều kiện thời gian vay người nghèo đối tượng sách, tín dụng đóng vay trò quan trọng nhằm TIỂU LUẬN TÀI CHÍNH TIÊN TỆ thực sách việc làm, dân số, chương trình nhằm xóa đói giảm nghèo, đảm bảo công xã hội 1.4.5 Tín dụng công cụ thực chức quản lý kinh tế xã hội Nhà nước Nhà nước thường xuyên sử dụng sách tín dụng làm phương tiện cân đối thu chi ngân sách Nhà nước, góp phần đảm bảo nguồn lực tài thực thi sách xã hội 1.4.6 Tín dụng góp phần mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế Hoạt động tín dụng không bó hẹp kinh tế quốc gia, mà mở rộng phạm vi quốc tế Trong điều kiện kinh tế mở, vay nước ngày trở thành nhu cầu khách quan tất nước giới, lại tỏ thiết nước phát triển 2.Các loại hình tín dụng 2.1.Tín dụng thương mại (Commercial Credit) 2.1.1Khái niệm Tín dụng thương mại phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn người sản xuất kinh doanh, thực hình thức mua bán chịu hàng hóa.Hành vi mua bán chịu hàng hóa xem hình thức tín dụng – người bán chuyển giao cho người mua quyền sử dụng vốn tạm thời thời gian định, đến thời hạn thỏa thuận, người mua phải hoàn lại vốn cho người bán hình thức tiền tệ phần lãi cho người bán chịu 2.1.2 Đặc điểm tín dụng thương mại - Vốn cho vay theo tín dụng thương mại hàng hóa phận vốn - sản xuất chuẩn bị chuyển hóa tiền, chưa phải tiền nhàn rỗi Người cho vay (chủ nợ) người vay (con nợ) doanh nghiệp - trực tiếp tham gia vào trình sản xuất lưu thông hàng hóa Khối lượng tín dụng lớn hay nhỏ phụ thuộc vào tổng giá trị khối lượng hàng hóa đưa mua bán chịu Đối tượng tín dụng thương mại hàng hóa - nguyên liệu, vật liệu, sản phẩm dở dang, máy móc thiết bị Chủ thể tham gia vào tín dụng thương mại người sản suất kinh doanh thuộc loại hình sở hữu, ngành nghề TIỂU LUẬN TÀI CHÍNH TIÊN TỆ - Một điều khoản tín dụng mà doanh nghiệp thường thỏa thuận sử dụng hình thức tín dụng “2/10 net 30” có nghĩa trả tiền mặt vòng 10 ngày kể từ mua hàng, người mua chiết khấu 2% giá hàng bán, người mua phải trả toàn giá bán sau 10 ngày trả chậm vòng 30 ngày Do đặc điểm tuần hoàn, luân chuyển vốn khác đơn vị sản xuất kinh doanh, nên thường xảy không ăn khớp sản xuất tiêu thụ sản phẩm Tại thời điểm, số nhà sản xuất kinh doanh có hàng hóa muốn bán, số khác lại muốn mua hàng hóa chưa có tiền Trong trường hợp người sản xuất muốn tiêu thụ sản phẩm bán chịu hàng hóa cho người mua gia hạn thời gian toán Chính việc gia hạn toán làm xuất quan hệ tín dụng người mua trở thành người vay, người bán người cho vay Đến thời hạn theo thỏa thuận, người mua hoàn lại số vốn vay cho người bán hình thức toán Trong trường hợp này, lãi xuất tín dụng thương mại cộng giá hàng hóa xác định thời điểm bán hàng Để đảm bảo người mua trả nợ hạn, người bán chịu đòi hỏi chứng pháp lý, tờ giấy chứng nhận quan hệ mua bán chịu, tờ giấy chứng nhận chủ nợ nợ lập, gọi “kỳ phiếu thương mại” hay “thương phiếu” Vì thương phiếu đời quan hệ mua bán chịu chủ thể kinh tế Trong trình phát triển thương phiếu biến đổi tính chất từ tờ giấy chứng nhận nợ thông thường trở thành công cụ lưu thông tín dụng thực chức phương tiện lưu thông phương tiện toán thay cho tiền mặt kinh tế Đặc điểm thương phiếu Dựa sở người lập: thương phiếu tồn hai hình thức hối phiếu lệnh phiếu Hối phiếu Hối phiếu chứng có giá người bán chịu lập, yêu cầu người mua chịu trả số tiền xác định vào thời gian địa điểm định cho người thụ hưởng TIỂU LUẬN TÀI CHÍNH TIÊN TỆ Nội dung hối phiếu (xem phụ lục 1) Lệnh phiếu: Là chứng có giá người mua chịu lập, cam kết trả số tiền định thời gian địa điểm định cho người thụ hưởng Trên lệnh phiếu kì hạn quy định rõ Một lệnh phiếu hay nhiều người kí phát cam kết toán cho hay nhiều người hưởng lợi Lệnh phiếu cần có bảo lãnh ngân hàng công ty tài để đảm bảo khả toán lệnh phiếu Lệnh phiếu, khác với hối phiếu, lệnh phiếu tờ giấy cam kết trả tiền nợ kí phát Lệnh phiếu chứng khoán người kí phát cam kết trả số tiền định vào ngày định, cho người thừa hưởng ghi hối phiếu, cho người khác theo lệnh người thụ hưởng Tính chất thương phiếu - Tính trừu tượng: thương phiếu không ghi cụ thể nguyên nhân phát sinh khoản nợ mà ghi thông tin số tiền phải trả, thời hạn trả tiền người - trả tiền Tính bắt buộc: quy định người trả tiền phải toán cho người thụ hưởng - hạn, không phép từ chối trì hoãn việc trả tiền Tính lưu thông: thương phiếu chuyển nhượng từ người thụ hưởng sang người khác phương pháp kí hậu, chuyển hóa tiền mang đến ngân hàng xin chiết khấu cầm cố Tính chất khiến thương phiếu trở thành phương tiện toán thay cho tiền thời gian hiệu lực mệnh giá thương phiếu 2.3 Ưu, nhược điểm tín dụng thương mại 2.3.1 Ưu điểm - Tín dụng thương mại góp phần đẩy nhanh trình sản xuất lưu thông hàng - hóa, làm cho chu kì sản xuất rút ngắn lại Tín dụng thương mại tham gia vào trình điều tiết vốn doanh nghiệp - cách trực tiếp mà không thông qua quan trung gian Tín dụng thương mại cấp doanh nghiệp quen biết, uy tín nên có lợi thủ tục nhanh, gọn, đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn góp phần đẩy nhanh tốc độ tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp TIỂU LUẬN TÀI CHÍNH TIÊN TỆ - Tín dụng thương mại góp phần giảm khối lượng tiền mặt lưu thông, làm - giảm chi phí lưu thông xã hội Tạo điều kiện mở rộng hoạt động tín dụng ngân hàng thông qua nghiệp vụ chiết khấu, bảo lãnh thu hộ thương phiếu, giúp ngân hàng tăng thu nhập rủi ro hoạt động kinh doanh 2.3.2 Nhược điểm: - Về quy mô: Tín dụng thương mại doanh nghiệp (người sản xuất, kinh doanh hàng hóa) cung cấp họ cung ứng khối lượng tín dụng - khả vốn hàng hóa Về thời hạn cho vay: Tín dụng thương mại thường tín dụng ngắn hạn nên - đáp ứng nhu cầu vay dài hạn Về phạm vi: Tín dụng thương mại thực hình thức hàng hóa (hiện vật), phạm vi hoạt động giới hạn doanh nghiệp có cung cầu hàng hoá phù hợp 2.2 Tín dụng ngân hàng (Bank credit) 2.2.1 Khái niệm Tín dụng ngân hàng phản ánh quan hệ vay mượn vốn tiền tệ ngân hàng với chủ thể kinh tế khác kinh tế (các doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức xã hội, quan nhà nước cấp) 2.2.2.Đặc điểm tín dụng ngân hàng - Trong tín dụng ngân hàng, ngân hàng xuất với tư cách người huy động - vốn tiền cho vay (cấp tín dụng) cho đối tượng nói Đối tượng tín dụng ngân hàng vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi xã hội Tín dụng ngân hàng huy động vốn hình thức: Tiền gửi (gồm tiền gửi không kì hạn, tiền gửi có kì hạn tiền gửi tiết kiệm), vay từ Ngân hàng trung - ương, phát hành tín phiếu Các hình thức cho vay tín dụng ngân hàng là: cho vay thương mại, cho vay tiêu dùng, cho vay chấp đầu tư chứng khoán (mua trái phiếu, tín phiếu) Chủ thể tham gia vào hoạt động tín dụng ngân hàng bao gồm: Ngân hàng (các tổ chức nhận tiền gửi) TIỂU LUẬN TÀI CHÍNH TIÊN TỆ Các chủ thể kinh tế khác: doanh nghiệp, đơn vị kinh tế, quan nhà nước, tổ chức xã hội tầng lớp dân cư, người có tiền gửi vào ngân hàng vay vốn tiền tệ từ ngân hàng 2.2.3 Ưu điểm tín dụng ngân hàng - Về khối lượng tín dụng: Tín dụng ngân hàng có khả cung ứng khoản vốn lớn đáp ứng đầy đủ nhu cầu vay khách hàng Do đối tượng tín dụng ngân hàng tiền tệ, hình thức huy động phong phú, nên huy động tiền tệ tạm thời nhàn rỗi từ chủ thể kinh tế, kể nguồn vốn ngân hàng với Điều tạo cho ngân hàng có khả tài - lớn để đáp ứng nhu cầu vay khách hàng Về thời hạn tín dụng: Tín dụng ngân hàng lại “Đi vay ngắn hạn vay dài hạn.” Chính phủ nhờ khả chuyển hóa thời hạn mà Ngân hàng tạo điều kiện cho nhu cầu người tích lũy người đầu tư đáp - ứng phù hợp Về phạm vi tín dụng: Tín dụng ngân hàng có phạm vi huy động vốn cho vay lớn, liên quan đến chủ thể lĩnh vực khác kinh tế Bởi vậy, thích hợp với nhiều đối tượng xin vay cho vay Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện trì phát triển loại hình khác tham gia rộng rãi tín dụng ngân hàng, thông qua nghiệp vụ chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố, tái cầm cố giấy tờ có giá, cho vay ngân sách nhà nước, người tiêu dùng 2.2.4 Nhược điểm Tín dụng ngân hàng có hạn chế có độ rủi ro cao Hạn chế gắn liền với ưu điểm tín dụng ngân hàng, việc ngân hàng cho vay số tiền lớn nhiều so với số vốn tự có có chuyển hóa thời hạn phạm vi tín dụng rộng Những rủi ro khả thu hồi vốn vay đầu tư vào dự án có lợi nhuận thấp có nguyên nhân lựa chọn đối nghịch, hay rủi ro đạo đức Như vậy, xuất phát từ vị trí chủ đạo tín dụng ngân hàng, mặt khẳng định tín dụng ngân hàng phải gắn liền với hoạt động sản xuất kinh doanh, vận động thăng trầm tín dụng ngân hàng phải phù hợp với thăng trầm chu kỳ sản xuất kinh doanh Nhưng tín dụng ngân hàng có mối liên hệ với phạm vi toàn xã hội, lại có trình tập hợp phân phối độc lập với hoạt động sản xuất kinh TIỂU LUẬN TÀI CHÍNH TIÊN TỆ doanh, nên có lúc, có nơi thăng trầm tín dụng ngân hàng không khớp với thăng trầm chu kỳ sản xuất kinh doanh Cần nhận thức rõ điều để xử lý tốt thăng trầm tín dụng ngân hàng không khớp với thăng trầm chu kỳ sản xuất kinh doanh 2.3 Tín dụng thuê mua 2.3.1 Khái niệm Tín dụng thuê mua phản ánh quan hệ nảy sinh công ty tài (Công ty cho thuê tài chính) với người sản xuất kinh doanh hình thức cho thuê tài sản - Đối tượng tín dụng thuê mua: tài sản bao gồm nhà ở, văn phòng, nhà kho, - phương tiện vận tải, máy móc thiết bị Chủ thể tham gia: công ty tài (người cho thuê) với tư cách chủ sở hữu tài sản, nhười thuê người quyền sử dụng tài sản phải trả tiền thuê, gồm doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân 2.3.2 Các hình thức tín dụng thuê mua 2.3.2.1 Thuê vận hành (operating Lease) Là hình thức bên thuê chọn bên cho thuê để kí kết hợp đồng máy móc, trang thiết bị, nhà xưởng nhân công vận hành máy móc thiết bị thời gian định Đặc điểm: - Xét chất thuê vận hành cho vay ngắn hạn, thời hạn cho thuê vận - hành thường ngắn so với thời gian sử dụng tài sản cố định Tiền thuê hợp đồng thuê vần hành không đủ hoàn trả tiền mua tài sản, - bên cho thuê không nhận khoản phí hoàn trả đầy đủ bên thuê Bên cho thuê chịu trách nhiệm bảo trì rủi ro tài sản, đảm bảo vận hành - tốt tài sản cho thuê Trong thời gian thuê, người thuê hủy ngang hợp đồng trước ngày hợp đồng hết hiệu lực, bên thuê có trách nhiệm hoàn trả lại tài sản thuê cho - bên cho thuê Khi hết hạn hợp đồng người cho thuê sang nhượng lại tiếp tục cho thuê khách hàng có nhu cầu 2.3.2.2Thuê tài hay thuê vốn Thuê tài hình thức tín dụng trung dài hạn theo bên thuê xác định loại tài sản cần dùng, ký hợp đồng với bên cho thuê tài sản Bên cho thuê mua tài sản trực tiếp từ nhà sản xuất theo yêu cầu bên thuê, nắm giữ quyền sở TIỂU LUẬN TÀI CHÍNH TIÊN TỆ hữu tài sản cho thuê sau chuyển cho bên thuê sử dụng Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê theo lãi suất định hai bên thỏa thuận Đặc điểm: - Thời hạn cho thuê tài dài hạn(thường gần hết đời sống kinh tế tài sản) Người cho thuê chủ sở hữu tài sản cho thuê suốt thời gian hợp đồng Bên cho thuê độc chiếm quyền sở hữu tài sản thuê suốt thời gian - hợp đồng không chuyển nhượng tài sản thuê cho bên khác Hợp đồng cho thuê tài hầu hết không hủy ngang, bên thuê không đơn phương hủy bỏ hợp đồng hay chấm dứt việc thuê tài sản suốt thời gian - thuê Tiền thuê hợp đồng thuê tài (gồm tiền toán vốn lãi) tối thiểu - với tổng chi phí mua tài sản bên cho thuê Tài sản cho thuê bên cho thuê chọn lựa từ nhà cung cấp Từ thiết bị chuyển cho bên thuê từ nhà cung cấp bên thuê phải chịu - trách nhiệm rủi ro, bảo trì tài sản Bên thuê chịu trách nhiệm việc mua bảo hiểm Cuối thời hạn thuê, bên thuê có quyền ưu tiên tiếp tục thuê tài sản hay mua lại tài sản theo giá thấp Mặt khác tín dụng thuê mua doanh nghiệp phải chịu chi phí sử dụng vốn cao so với tín dụng thông thường Khi kết thúc thời hạn thuê bên thuê quyền chọn mua lại tài sản thuê tiếp tục thuê theo điều kiện thỏa thuận hợp đồng cho thuê tài Tổng số tiền thuê loại tài sản quy đinh hợp đồng cho thuê tài phải tương đương với giá trị tài sản thời điểm ký hợp đồng Có hai loại hình thuê tài : − Bán tái thuê − Thuê tài sản có đòn bẩy 2.3.2.2.1.Bán tái thuê(Sale and lease back) Khái niệm: Là hình thức thuê tài sản mà theo doanh nghiệp bán tài sản sở hữu cho doanh nghiệp khác, sau ký hợp đồng thuê lại tài sản Đặc điểm: o Thường áp dụng lĩnhvực bất động sản o Bên thuê nhận khoản tiền từ việc bán tài sản 10 TIỂU LUẬN TÀI CHÍNH TIÊN TỆ 2.4.2 Các hình thức tín dụng tiêu dùng Căn vào mục đích vay chia tín dụng tiêu dùng làm hai loại: - Cho vay tiêu dùng cư trú khoản cho vay nhằm phục vụ nhu cầu xây - dựng, mua sắm cải tạo nhà cá nhân hộ gia đình Cho vay tiêu dùng không cư trú khoản cho vay phục vụ nhu cầu cải thiện đời sống mua sắm phương tiện, đồ dùng, học hành, giải trí… Căn vào hình thức chia cho vay tín dụng tiêu dùng thành hai loại: - Cho vay tiêu dùng gián tiếp hình thức cho vay ngân hàng mua khoản nợ phát sinh doanh nghiệp bán chịu hàng hóa cung cấp dịch vụ cho người tiêu dùng, hình thức ngân hàng cho vay gián tiếp thông qua doanh nghiệp bán hàng làm dịch vụ mà không trực tiếp tiếp xúc với khách hàng Ưu điểm: Thứ nhất: Các ngân hàng thương mại dễ mở rộng tăng doanh số cho vay Thứ hai: Các ngân hàng thương mại tiết kiệm giảm chi phí cho vay Thứ ba: hội để mở rộng quan hệ với khách hàng tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động khác ngân hàng Thứ tư: Nếu ngân hàng thương mại có quan hệ tốt với doanh nghiệp bán lẻ, hình thức cho vay tiêu dùng gián tiếp có mức độ rủi ro thấp cho vay tiêu dùng trực tiếp Hạn chế Thứ nhất: Khi cho vay ngân hàng thương mại không tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, mà thông qua doanh nghiệp bán chịu hàng hóa dịch vụ Thứ hai: thiếu kiểm soát ngân hàng doanh nghiệp thực bán lẻ hàng hoa dịch vụ, việc lựa chọn khách hàng Thứ ba: kỹ thuật quy trình nghiệp vụ với hình thức cho vay phức tạp - Cho vay tiêu dùng trực tiếp (Direct consumer loan) ngân hàng khách hàng trực tiếp gặp vay thu nợ Ưu điểm Thứ nhất:Ngân hàng sử dụng triệt để trinh độ, kiến thức, kinh nghiệm kỹ cán tín dụng, khoản cho vay thường có chất lượng cao so với cho vay thông qua doanh nghiệp bán lẻ Thứ hai: Các doan nghiệp thường đưa định “tín dụng” cách nhanh chóng, nên dẫn đến tình trạng có khoản tín dụng cấp không đáng, ngược lại từ chối khách hàng tốt 12 TIỂU LUẬN TÀI CHÍNH TIÊN TỆ Thứ ba: Hình thức cho vay tiêu dùng trực tiếp linh hoạt hình thức cho vay gián tiếp, khách hàng xử lí tốt phát sinh, có khả làm thỏa mãn quyền lợi khách hàng ngân hàng Thứ tư: Do đối tượng khách hàng rộng việc đưa dịch vụ tiện ích thuận lợi động thời hình thức để tăng cường quảng bá hình ảnh ngân hàng đến với khách hàng 2.4.3 Một số phương pháp cho vay tiêu dùng 2.4.3.1 Phương pháp hệ thống điểm (Score system) Là tập hợp tiêu thức khác liên quan đến đối tượng khách hàng Mỗi tiêu thức ứng với điểm số định, tùy theo tiêu thức tầm quan trọng hệ thống tiêu thức Tuy nhiên phương pháp hệ thống điểm số phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác môi trường, kinh tế xã hội…nếu yếu tố có biến động lón ngân hàng cần phải xem xét điều chỉnh lại tiêu thức cho phù hợp bảo đảm chất lượng cho vay thu hồi nợ 2.4.3.2Phương pháp phán đoán (Judgement method) Là trình ngân hàng tiến hành phân tích, đánh giá toàn thông tin định tính định lượng khách hàng nhằm hạn chế khoản cho vay có rủi ro cao Vì định cho vay ngân hàng cần phải quan tâm tới nhiều vấn đề khác khả trả nợ khách hàng, điều kiện kinh tế khách hàng có phù hợp vói chế, sách ngân hàng hay không … 2.4.3.3.Xu hướng cho vay tiêu dùng Việt Nam Cho vay mua, xây dựng sửa chữa lớn nhà ở: Để làm điều người tiêu dùng tích lũy nguồn tài điều kiện khác, họ thiếu nguồn tài chủ yếu vay người thân bạn bè, vay tiền từ ngân hàng Vấn đề xuất phát từ thói quen ngại vay mượn người Việt Nam, song phần thị trường tài chưa phát triển Trong năm trở lại đây, dịch vụ tiện ích ngân hàng phát triển với tốc độ cao, tạo điều kiện cho người dân dễ dàng việc tiếp cận nguồn vốn từ ngân Các ngân hàng hướng tới cung cấp dịch vụ bán lẻ để đáp ứng nhu cầu cá nhân hộ gia đình Trong việc cho vay với mục đích mua, xây dựng sửa chữa lớn nhà có nhiều ngân hàng triển khai thực Ngân hàng AgriBank, Ngân hàng Phát triển Nhà Đồng Sông Cửu Long (MHB), Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB), Ngân hàng SacomBank, Ngân TechcomBank… 13 TIỂU LUẬN TÀI CHÍNH TIÊN TỆ Tuy nhiên, khoản cho vay thời gian vừa qua chủ yếu tổ chức tín dụng nhà nước chiếm tỷ trọng lớn, riêng AgriBank chiếm khảng 86% khoản vay liên quan đến nhà Theo quy hoạch tổng thể định hướng cho phát triển đô thị đến năm 2020 dân số đô thị chiếm khoảng 45% dân số nước, sức ép nhà lớn Do đó, ngân hàng thương mại cần tổ chức điều tra điều tra xã hội rộng rãi để nắm bắt nhu cầu thực người dân, từ xây dựng chiến lược khách hàng đề giải pháp đẩy manh hoạt động cho vay lĩnh vực nhà Cho vay qua thẻ: Số lượng tài khoản cá nhân toàn hệ thống ngân hàng cuối năm 2004 tăng gần 10 lần so với năm 2000 (từ 135 nghìn tài khoản lên tới triệu 297 nghìn tài khoản), năm 2005 tăng lên triệu tài khoản với số dư khoảng 20.000 tỷ đồng Tốc độ tăng trung bình mỗi năm khoảng 150% số tài khoản 120% số dư Đến tháng năm 2006, lượng ATM hệ thống ngân hàng 2.154 máy, số lượng đơn vị chấp nhận thẻ khoảng 12.000 Song, số lượng thẻ phát hành tỷ trọng toán qua thẻ không cao so với tiềm so với nước khác Theo tính toán, thị trường Việt Nam có khoảng 10 triệu người có khả sử dụng loại thẻ toán - số lượng khách hàng sử dụng thẻ đạt tới số triệu Đây hội thách thức Ngân hàng thương mại Việt Nam Cho vay tiêu dùng thông thường: Nhu cầu tiêu dùng người dân lớn mua phương lại, mua tiện nghi sinh hoạt để cải thiện sống… Tuy nhiên thời gian qua có số ngân hàng thực cho vay phục vụ nhu cầu thời hạn thường ngắn, chủ yếu từ đến năm, trường hợp vay với thời hạn năm trở lên không nhiều 2.5 Tín dụng quốc tế 2.5.1 Khái niệm Tín dụng quốc tế mối quan hệ tín dụng Nhà nước, quan Nhà nước với nhau, với Ngân hàng quốc tế tổ chức quốc tế, cá nhân người nước doanh nghiệp nhà nước với 2.5.2 Đặc điểm Tín dụng quốc tế phản ánh mối quan hệ kinh tế chủ thể kinh tế quốc gia với chủ thể kinh tế quốc gia khác tổ chức quốc tế 14 TIỂU LUẬN TÀI CHÍNH TIÊN TỆ Đối tượng tín dụng quốc tế hàng hóa (dây chuyền sản xuất, thiết bị hàng hóa), tiền tệ Chủ thể tham gia phủ, quan nhà nước, Ngân hàng nước ngoài, ngân hàng quốc tế, tổ chức quốc tế, doanh nghiệp, cá nhân Tín dụng quốc tế có khả đáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển kinh tế xã hội mà nguồn vốn nước hạn hẹp, góp phần nâng cao trình độ khoa học kỹ thuật kiến thức chuyên môn người lao động Tuy nhiên, nguồn vốn bị động phụ thuộc yếu tố từ bên Ngoài rủi ro tín dụng nói chung, tín dụng quốc tế bị ảnh hưởng rủi ro tỷ giá, điều kiện trị, ngoại giao quốc tế 2.5.3 Phân Loại 2.5.3.1 Căn vào đối tượng tín dụng, tín dụng quốc tế chia thành hai loại Tín dụng hàng hóa: loại tín dụng mà nhà xuất cấp cho nhà nhập hình thức mua bán chịu hàng hóa hai bên Tín dụng tiền tệ: loại tín dụng mà NHTM cấp cho nhà doanh nghiệp hình thức cho vay tiền 2.5.3.2.Căn vào chủ thể tín dụng, tín dụng quốc tế có ba loại: Tín dụng thương mại: tín dụng doanh nghiệp (xuất khẩu, nhập khẩu), tham gia ngân hàng Tín dụng ngân hàng: tín dụng ngân hàng cấp cho nhà xuất nhập hình thức tiền tệ Tín dụng tổ chức tài tín dụng quốc tế 2.5.3.3.Căn vào thời hạn cho vay, tín dụng quốc tế có ba loại: Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn từ 1-12 tháng Tín dụng trung hạn: có thời hạn từ 1-5 năm Tín dụng dài hạn: có thời hạn năm 2.5.4 Ưu, nhược điểm tín dụng quốc tế: Ưu điểm: Đáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển kinh tế - xã hội mà nguồn vốn nước hạn chế 15 TIỂU LUẬN TÀI CHÍNH TIÊN TỆ Tín dụng quốc tế có rủi ro bị ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quốc tế 2.6 Tín dụng nhà nước (Government Credit) 2.6.1 Khái niệm Tín dụng Nhà nước phản ánh mối quan hệ tín dụng Nhà nước với dân cư chủ thể kinh tế khác, Nhà nước vừa người vay vừa người cho vay để đảm bảo thực chức năng, nhiệm vụ Nhà nước quản lý kinh tế xã hội 2.6.2 Đặc điểm Đối tượng tín dụng Nhà nước tiền tệ tạm thời nhàn rỗi xã hội Chủ thể tham gia quan hệ tín dụng Nhà nước, dân cư, doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, tổ chức tín dụng Chính phủ vay nợ nước thực chủ yếu hình thức trái phiếu Chính phủ Bộ tài phát hành Nước ta nay, có hình thức trái phiếu phủ sau: -Tín phiếu kho bạc: loại trái phiếu ngắn hạn năm, phát hành với mục đích để bù đắp thiếu hụt tạm thời Ngân sách Nhà nước tạo thêm công cụ thị trường tiền tệ -Trái phiếu kho bạc: loại trái phiếu có thời hạn từ năm trở lên, phát hành nhằm mục đích huy động vốn theo kế hoạch ngân sách Nhà nước hàng năm Quốc hội phê duyệt Trái phiếu đầu tư: loại trái phiếu phủ có thời hạn năm trở lên bao gồm loại sau: - Trái phiếu huy động vốn cho công trình cụ thể thuộc diện ngân sách đầu tư, theo kế hoạch đầu tư Chính phủ phê duyệt chưa bố trí - vốn ngân sách năm kế hoạch Trái phiếu huy động vốn cho Quỹ hỗ trợ phát triển theo kế hoạch tín dụng đầu tư phát triển hàng năm phủ phê duyệt Nhà nước sủ dụng số vốn huy động vay ưu đãi nhằm thực sách quản lí kinh tế vĩ mô nhà nước, thực chương trình cho vay ưu đãi phủ (lãi suất ưu đãi, bảo lãnh cho vay) 16 TIỂU LUẬN TÀI CHÍNH TIÊN TỆ Tín dụng nhà nước có mức độ an toàn cao công cụ huy động vốn có độ khoản cao Tín dụng nhà nước không bù đắp bội chi ngân sách, mà công cụ điều tiết vĩ mô kinh tế góp phần điều chỉnh lạm phát, điều hòa lưu thông tiền tệ, thực sách xã hội nhà nước Tuy nhiên mức độ điều hòa không hợp lí dẫn đến tình trạng lấn át đầu tư tư nhân, phủ huy động vốn qua phát hành trái phiếu, gây sức ép tăng lãi suất khiến cho đầu tư tư nhân giảm xuống 2.6.3 Ưu, nhược điểm tín dụng nhà nước: 2.6.3.1Ưu điểm - Duy trì hoạt động thường ngày nhà nước; - Góp phần xây dựng sở vật chất đại; - Góp phần vào nghĩa vụ quốc tế, quan hệ ngày phát triển, nhà nước từ chối nghĩa vụ cho vay nước ngoài; - Tạo điều kiện phát triển tín dụng ngân hàng 2.6.3.2 Nhược điểm - Rủi ro vỡ nợ nhà nước, tính toán kỹ nhu cầu vay sử dụng vốn vay không hiệu quả; - Khó khăn việc huy động vốn, thị trường chứng khoán chưa thực phát triển Các tổ chức cung cấp tín dụng Việt Nam 3.1 Ngân hàng nhà nước Việt Nam(xem thêm phụ lục 7) Hoạt động ngân hàng nhà nước Việt Nam gồm: Thực sách tiền tệ quốc gia;phát hành tiền Hoạt động tín dụng; mở tài khoản toán hoạt đông ngân quỹ Quản lí ngoại hối hoạt động ngoại hối Thanh tra ngân hàng 3.2Ngân hàng thương mại( xem thêm phụ lục 8) 3.2.1.Hoạt động NHTM Hoạt động tạo lập nguồn vốn Hoạt động sử dụng khai thác nguồn vốn: Các hoạt động khác 17 TIỂU LUẬN TÀI CHÍNH TIÊN TỆ 3.2.2 Một số loại ngân hàng thương mại 3.2.2.1Ngân hàng thương mại cổ phần đô thị Danh sách NHTM cổ phần đô thị (xem phụ lục 2) Nội dung hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần đô thị: Huy động vốn hình thức sau: − Nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng khác hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác − Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân nước nước Thống đốc NHNN chấp thuận − Vay vốn tổ chức tín dụng khác hoạt động Việt Nam tổ chức tín dụng nước − Vay vốn ngắn hạn NHNN hình thức tái cấp vốn − Các hình thức huy động vốn khác theo quy định NHNN Hoạt động tín dụng Ngân hàng cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài hình thức khác theo quy định NHNN Các hình thức vay Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống Cho vay trung hạn, dài hạn nhằm thực dự án đầu tư phát triển sản - xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống Xét duyệt cho vay, kiểm tra xử lý - Ngân hàng quyền yêu cầu khách hàng cung cấp tài liệu chứng minh phương án kinh doanh khả thi, khả tài người bảo lãnh trước định cho vay; có quyền chấm dứt việc cho vay, thu hồi nợ trước hạn phát khác hàng cung cấp thông tin sai thật, vi phạm - hợp đồng tín dụng Ngân hàng có quyền xử lý tài sản bảo đảm tiền vay khách hàng vay, tài sản người bảo lãnh việc thực nghĩa vụ bảo lãnh để thu hồi nợ theo quy định Nghị định Chính phủ bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng; khởi kiện khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng người bảo lãnh không thực thực không nghĩa vụ bảo lãnh theo quy định pháp luật 18 TIỂU LUẬN TÀI CHÍNH TIÊN TỆ - Ngân hàng miễn, giảm lãi suất cho vay, phí ngân hàng; gia hạn nợ; mua bán nợ theo quy định NHNN Bảo lãnh - Ngân hàng bảo lãnh vay, bảo lãnh toán, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh dự thầu hình thức bảo lãnh ngân hàng khác cho tổ chức - tín dụng, cá nhân theo quy định NHNN Ngân hàng phép thực toán quốc tế thực bảo lãnh vay, bảo lãnh toán hình thức bảo lãnh ngân hàng khác mà người nhận bảo lãnh tổ chức cá nhân nước theo quy định NHNN Chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác - Ngân hàng cấp tín dụng hình thức chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác theo quy định pháp luật hành Người chủ sở hữu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác phải chuyển giao quyền, lợi ích hợp pháp phát sinh từ giấy tờ cho Ngân hàng - Ngân hàng cấp tín dụng hình thức cầm cố thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác theo quy định pháp luật hành Ngân hàng thực quyền lợi ích hợp pháp phát sinh trường hợp chủ sở hữu giấy tờ không thực đầy đủ cam kết hợp đồng tín dụng - Ngân hàng tái chiết khấu, cầm cố thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác tổ chức tín dụng khác theo quy định pháp luật hành - Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước tái chiết khấu cho vay sở cầm cố thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác chiết khấu theo quy định pháp luật hành Công ty cho thuê tài chính: Ngân hàng phải thành lập Công ty cho thuê tài hoạt động cho thuê tài Tài khoản tiền gửi Ngân hàng - Ngân hàng mở tài khoản tiền gửi NHNN (Sở giao dịch chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố) nơi Ngân hàng đặt trụ sở trì số dư tiền gửi dự trữ bắt buộc theo quy định NHNN; - Chi nhánh Ngân hàng mở tài khoản tiền gửi chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố, nơi đặt trụ sở sở giao dịch, chi nhánh - Ngân hàng mở tài khoản cho khác hàng nước nước theo quy định pháp luật Dịch vụ toán ngân quỹ 19 TIỂU LUẬN TÀI CHÍNH TIÊN TỆ Ngân Cung ứng phương tiện toán Thực dịch vụ toán nước cho khác hàng Thực dịch vụ thu hộ chi hộ Thực dịch vụ toán khác theo quy định NHNN Thực dịch vụ toán quốc tế NHNN cho phép Thực dịch vụ thu phát tiền mặt cho khách hàng hàng tổ chức hệ thống toán nội tham gia hệ thống toán liên ngân hàng nước Tham gia hệ thống toán quốc tế NHNN cho phép Các hoạt động khác -Dùng Vốn điều lệ quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp tổ chức tín dụng khác theo quy định pháp luật - Góp vốn với tổ chức tín dụng nước để thành lập tổ chức tín dụng liên doanh Việt Nam theo quy định Chính phủ tổ chức hoạt động tổ chức tín dụng nước Việt Nam - Tham gia thị trường tiền tệ theo quy định NHNN - Kinh doanh ngoại hối vàng thị trường nước thị trường quốc tế NHNN cho phép - Được quyền uỷ thác, nhận uỷ thác, làm đại lý lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, kể việc quản lý tài sản, vốn đầu tư tổ chức, cá nhân nước theo hợp đông uỷ thác đại lý - Cung ứng dịch vụ bảo hiểm; thành lập công ty trực thuộc liên doanh để kinh doanh bảo hiểm theo quy định pháp luật - Cung ứng dịch vụ: Tư vấn tài tiền tệ trực tiếp cho khách hàng qua công ty trực thuộc thành lập theo quy định pháp luật Bảo quản tài sản có giá trị giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, nhận cầm cố dịch vụ khác theo quy định luật pháp - Thành lập công ty trực thuộc để thực hoạt động kinh doanh có liên quan tới hoạt động ngân hàng theo quy định pháp luật Bất động sản: Ngân hàng không phép trực tiếp kinh doanh bất động sản Tỷ lệ an toàn: Trong trình hoạt động, Ngân hàng phải tuân thủ quy định bảo đảm an toàn theo quy định Mục V, Chương II Luật tổ chức tín dụng theo quy định NHNN; thực phân loại tài sản ”có” trích lập dự rủi ro để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng theo quy định pháp luật hành.Tất Ngân hàng thương mại cổ phần phép hoạt động đầy đủ nghiệp vụ ngân hàng 3.2.2.2.Ngân hàng TMCP Nông thôn 20 TIỂU LUẬN TÀI CHÍNH TIÊN TỆ Hiện nay, Việt nam có Ngân hàng TMCP Nông thôn Ngân hàng Mỹ Xuyên Nội dung hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn: - Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn tổ chức dân cư thuộc thành phần kinh tế với hình thức tiền gửi có kỳ hạn không kỳ hạn - đồng Việt nam; Tiếp nhận vốn đầu tư phát triển tổ chức nước; Vay vốn tổ chức tín dụng khác; Cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn tổ chức cá nhân tuỳ - theo tính chất khả nguồn vốn; Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu giấy tờ có giá; Hùn vốn liên doanh theo pháp luật hành; Làm dịch vụ toán khách hàng; Thực kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc toán quốc tế, huy động loại vốn từ nước dịch vụ ngân hàng khác quan hệ với nước Ngân hàng Nhà nước cho phép 3.3.Các tổ chức tín dụng nhà nước Danh sách Các tổ chức tín dụng nhà nước (xem phụ lục 2) Hoạt động tổ chức tín dụng nhà nước: − Đa năng: cho vay ngắn, trung dài hạn tùy theo tính chất nguồn vốn huy động Hoạt động nước dịch vụ khác theo pháp luật − kinh doanh tiền tệ thành phần kinh tế, thuộc lĩnh vực sản xuất, lưu thông, xây dựng nước Tuy nhiên mỗi loại ngân hàng có định hướng hoạt động Ngân hàng công thương chủ yếu lĩnh vực công nghiệp thương nghiệp, dịch vụ, giao thông, vận tải, bưu điện Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn: chủ yếu lĩnh vực nông nghiệp nông thôn Ngân hàng ngoại thương: chủ yếu lĩnh vực kinh tế đối ngoại Ngân hàng đầu tư phát triển: chủ yếu lĩnh vực đầu tư xây dựng 3.4.Chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam Danh sách chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam( xem phụ lục 3) Nội dung hoạt động Chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam Chi nhánh Ngân hàng nước thực số toàn nghiệp vụ sau đây: - Nhận tiền gửi có kỳ hạn không kỳ hạn theo quy định NHNN; - Phát hành chứng tiền gửi, giấy tờ có giá; - Vay vốn tổ chức tín dụng nước ; 21 TIỂU LUẬN TÀI CHÍNH TIÊN TỆ - Vay vốn ngắn hạn Ngân hàng Nhà nước; Cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn; Chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố thương phiếu, giấy tờ có giá; Bảo lãnh ngân hàng;Kinh doanh ngoại hối; Thực dịch vụ toán dịch vụ ngân quỹ; Mở tài khoản tiền gửi tổ chức tín dụng nước theo quy định Ngân hàng Nhà nước; - Đại lý chi trả thẻ tín dụng; thực dịch vụ thu hộ, chi hộ; - Thực dịch vụ uỷ thác quản lý tài sản; tư vấn tài chính, tiền tệ − Nội dung hoạt động cụ thể chi nhánh Ngân hàng nước quy định Giấy phép mở chi nhánh ngân hàng nước − Khi có nhu cầu Ngân hàng Nhà nước cho phép, chi nhánh Ngân hàng nước phép thực nghiệp vụ khác phù hợp với pháp luật liên quan Việt Nam 3.5 Ngân hàng Liên doanh ( danh sách ngân hàng liên doanh xem phụ lục 6) Nội dung hoạt động Ngân hàng liên doanh Việt Nam Ngân hàng liên doanh thực số tất nghiệp vụ sau: - Nhận tiền gửi có kỳ hạn không kỳ hạn; - Phát hành chứng tiền gửi, giấy tờ có giá; - Vay vốn tổ chức tín dụng nước; - Vay vốn ngắn hạn Ngân hàng Nhà nước; - Cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn; - Chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố thương phiếu, giấy tờ có giá; - Bảo lãnh ngân hàng; kinh doanh ngoại hối; - Thực dịch vụ toán dịch vụ ngân quỹ; - Mở tài khoản tiền gửi tổ chức tín dụng nước theo quy định - Ngân hàng Nhà nước; đại lý chi trả thẻ tín dụng; Thực dịch vụ thu hộ chi hộ; Thực dịch vụ ủy thác quản lý tài sản; tư vấn tài chính, tiền tệ Nội dung hoạt động cụ thể Ngân hàng liên doanh quy định Giấy phép thành lập hoạt động ngân hàng liên doanh Khi có nhu cầu Ngân hàng Nhà nước cho phép, ngân hàng liên doanh phép thực nghiệp vụ khác phù hợp với pháp luật liên quan Việt Nam 3.6 Các Công ty tài Danh sách công ty tài (xem phụ lục 4) Nội dung hoạt động công ty tài chính: Công ty tài được huy động vốn từ nguồn: 22 TIỂU LUẬN TÀI CHÍNH TIÊN TỆ - Nhận tiền gửi có kỳ hạn từ năm trở lên tổ chức, cá nhân theo quy định Ngân hàng Nhà nước; - Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, chứng tiền gửi loại giấy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân nước theo quy định pháp luật hành; - Vay tổ chức tài chính, tín dụng trong, nước tổ chức tài quốc tế; - Tiếp nhận vốn uỷ thác Chính phủ, tổ chức cá nhân nước Công ty tài được cho vay hình thức: - Cho vay ngắn hạn, cho vay trung dài hạn theo quy định Ngân hàng Nhà - nước Cho vay theo uỷ thác Chính phủ, tổ chức, cá nhân nước theo quy định hành Luật Tổ chức tín dụng hợp đồng uỷ thác - Cho vay tiêu dùng hình thức cho vay mua trả góp Chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố thương phiếu và giấy tờ có giá khác - Công ty tài cấp tín dụng hình thức chiết khấu, cầm cố thương - phiếu, trái phiếu giấy tờ có giá khác tổ chức cá nhân Công ty tài tái chiết khấu, cầm cố thương phiếu, trái phiếu giấy tờ có giá khác với tổ chức tín dụng khác Bảo lãnh: Công ty tài bảo lãnh uy tín khả tài người nhận bảo lãnh Việc bảo lãnh công ty tài phải thực theo quy định Điều 58, Điều 59, Điều 60 Luật Các Tổ chức tín dụng hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước Công ty tài được cấp tín dụng hình thức khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước Mở tài khoản và dịch vụ ngân quỹ - Mở tài khoản - Công ty tài mở tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nước nơi công ty tài đặt trụ sở ngân hàng hoạt động lãnh thổ Việt Nam Việc mở tài khoản tiền gửi ngân hàng lãnh thổ Việt Nam phải - Ngân hàng Nhà nước cho phép Công ty tài có nhận tiền gửi phải mở tài khoản Ngân hàng Nhà nước trì số dư bình quân không thấp mức quy định Ngân hàng - Nhà nước Dịch vụ ngân quỹ: Công ty tài thực dịch vụ thu phát tiền mặt cho khách hàng Công ty tài được thực hoạt động khác sau đây: 23 TIỂU LUẬN TÀI CHÍNH TIÊN TỆ - Góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp, tổ chức tín dụng khác; Đầu tư cho dự án theo hợp đồng; Tham gia thị trường tiền tệ; Thực dịch vụ kiều hối, kinh doanh vàng; Làm đại lý phát hành trái phiếu, cổ phiếu loại giấy tờ có giá cho - doanh nghiệp; Được quyền nhận uỷ thác, làm đại lý lĩnh vực liên quan đến tài chính, ngân hàng, bảo hiểm đầu tư, kể việc quản lý tài sản, vốn đầu tư tổ - chức, cá nhân theo hợp đồng; Cung ứng dịch vụ tư vấn ngân hàng, tài chính, tiền tệ, đầu tư cho khách - hàng; Cung ứng dịch vụ bảo quản vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ dịch vụ khác Công ty tài được thực nghiệp vụ sau được Ngân hàng Nhà nước quan quản lý Nhà nước liên quan cho phép: - Hoạt động ngoại hối; hoạt động bao toán; - Các hoạt động khác 3.7 Các Công ty cho thuê tài Danh sách công ty cho thuê tài (phụ lục 5) Nội dung hoạt động công ty cho thuê tài Công ty cho thuê tài được phép huy động vốn từ nguồn: - Nhận tiền gửi có kỳ hạn từ năm trở lên tổ chức, cá nhân - vay vốn ngắn, trung dài hạn TCTD nước - Phát hành loại giấy tờ có giá(có kỳ hạn năm NHNN cho phép) - Tiếp nhận nguồn vốn khác theo quy định NHNN Công ty cho thuê tài được thực nghiệp vụ sau: - Cho thuê tài chính, - Mua cho thuê lại theo hình thức cho thuê tài chính, - Tư vấn cho khách hàng vấn đề có liên quan đến nghiệp vụ cho thuê tài chính, - Thực dịch vụ uỷ thác, quản lý tài sản bảo lãnh liên quan đến hoạt động cho thuê tài chính, - Các hoạt động khác Ngân hàng Nhà nước cho phép Hoạt động ngoại hối: - Hoạt động ngoại hối công ty cho thuê tài liên doanh công ty cho thuê tài 100% vốn nước quy định Giấy phép hoạt động, - Các công ty cho thuê tài khác muốn hoạt động ngoại hối phải có đơn hồ sơ xin phép NHNN theo quy định 3.8 Văn phòng đại diện Ngân hàng Nước Việt Nam 24 TIỂU LUẬN TÀI CHÍNH TIÊN TỆ Danh sách văn phòng đại diện (xem phụ lục 6) Nội dung hoạt động Văn phòng đại diện Ngân hàng nước Việt Nam: Văn phòng đại diện tổ chức tín dụng nước thực toàn phần hoạt động theo nội dung ghi Giấy phép Ngân hàng Nhà nước cấp: Làm chức văn phòng liên lạc; Nghiên cứu thị trường; Xúc tiến xây dựng dự án đầu tư tổ chức tín dụng nước Việt Nam; Thúc đẩy theo dõi việc thực hợp đồng, thoả thuận ký tổ chức tín dụng nước với tổ chức tín dụng Việt Nam doanh nghiệp Việt Nam, dự án tổ chức tín dụng nước tài trợ Việt Nam; Các hoạt động khác phù hợp với pháp luật Việt nam Ngân hàng Nhà nước cho phép KẾT LUẬN Như vậy, tín dụng hình thức giao dịch xuất từ sớm với nhiều hình thức đơn giản sơ khai Mãi đến ngân hàng tổ chức tín dụng khác xuất tín dụng thực chức phát huy hết vai trò Tín dụng giúp điều tiết, phân phối lại vốn xã hội, góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển, diễn thường xuyên liên tục Tín dụng vai trò giúp doanh nghiệp có vốn để tiếp tục sản xuất, mà giúp nhà nước thực sách tiền tệ thích hợp để ổn định kinh tế có dấu hiệu bất ổn Ngoài tín dụng có vai trò ổn định đời sống nhân dân, giúp thực chương trình xóa đói giảm nghèo, sách việc làm… Khi kinh tế ngày phát triển hình thức tín dụng ngày đa dạng Sự đa dạng giúp cho giao dịch chủ thể kinh tế trở nên dễ dàng hơn, mỗi hình thức tín dụng phù hợp cho loại đối tượng Song song với đa dạng hình thức tín dụng tổ chức tín dụng xuất ngày nhiều để thực vai trò Trong đó, NHTW NHTM có vai trò quan trọng điều tiết, phân phối xã hội, làm cho nguồn vốn chuyển đến tay người cần, người cho vay hưởng lợi 25 TIỂU LUẬN TÀI CHÍNH TIÊN TỆ Hiện nay, nước phát triển Hoa Kì, Anh, Pháp, Nhật…có tỉ lệ giao dịch tiền thông qua tổ chức tín dụng cao so với giao dịch tiền mặt lợi ích Trong tương lai, tín dụng hứa hẹn ngày phát triển với nhiều loại hình tổ chức đời, cách thức điều khiển nguồn vốn hiệu nhanh chóng 26 [...]... vụ thanh toán và ngân quỹ 19 TIỂU LUẬN TÀI CHÍNH TIÊN TỆ Ngân Cung ứng các phương tiện thanh toán Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước cho khác hàng Thực hiện dịch vụ thu hộ và chi hộ Thực hiện các dịch vụ thanh toán khác theo quy định của NHNN Thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế khi được NHNN cho phép Thực hiện dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng hàng tổ chức hệ thống thanh. .. mua bán nợ theo quy định của NHNN Bảo lãnh - Ngân hàng bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh dự thầu và các hình thức bảo lãnh ngân hàng khác cho các tổ chức - tín dụng, cá nhân theo quy định của NHNN Ngân hàng được phép thực hiện thanh toán quốc tế được thực hiện bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán và các hình thức bảo lãnh ngân hàng khác mà người nhận bảo lãnh là... Nam(xem thêm ở phụ lục 7) Hoạt động của ngân hàng nhà nước Việt Nam gồm: Thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia;phát hành tiền Hoạt động tín dụng; mở tài khoản thanh toán và hoạt đông ngân quỹ Quản lí ngoại hối và hoạt động ngoại hối Thanh tra ngân hàng 3.2Ngân hàng thương mại( xem thêm ở phụ lục 8) 3.2.1.Hoạt động của NHTM Hoạt động tạo lập nguồn vốn Hoạt động sử dụng và khai thác nguồn vốn:... dụng Trong số tiền để mua tài sản, bên cho thuê chỉ bỏ ra từ 40-50% chi phí đầu tư mua sắm, phần còn lại sẽ đi vay từ nhà cung cấp tín dụng o Bên đi thuê thanh toán tiền vay theo định kỳ cho bên thuê Bên cho thuê sẽ trích một phần từ khoản tiền này để thanh toán nợ gốc và lãi mua tài sản cho nhà cung cấp tín dụng o Bên cho thuê sử dụng hợp đồng thuê như một đảm bảo khoản vay o Bên cho thuê không gánh... thống ngân hàng là 2.154 máy, số lượng đơn vị chấp nhận thẻ khoảng 12.000 Song, số lượng thẻ phát hành và tỷ trọng thanh toán qua thẻ không cao so với tiềm năng và so với các nước khác Theo tính toán, thị trường Việt Nam sẽ có khoảng hơn 10 triệu người có khả năng sử dụng các loại thẻ thanh toán - trong khi hiện nay số lượng khách hàng sử dụng thẻ mới đạt tới con số 2 triệu Đây là cơ hội và cũng là... hiện dịch vụ thanh toán quốc tế khi được NHNN cho phép Thực hiện dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng hàng tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ và tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng trong nước Tham gia các hệ thống thanh toán quốc tế khi được NHNN cho phép Các hoạt động khác -Dùng Vốn điều lệ và quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần của doanh nghiệp và của các tổ chức tín dụng khác theo... nhân tuỳ - theo tính chất và khả năng nguồn vốn; Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và giấy tờ có giá; Hùn vốn và liên doanh theo pháp luật hiện hành; Làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng; Thực hiện kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc và thanh toán quốc tế, huy động các loại vốn từ nước ngoài và các dịch vụ ngân hàng khác trong quan hệ với nước ngoài khi được Ngân hàng Nhà nước cho phép 3.3.Các tổ... trường hợp bên đi thuê không còn khả năng chi trả, lúc đó nhà cung cấp tín dụng sẽ tự đảm bảo mình bằng hai cách: Nhà cung cấp tín dụng sẽ có quyền ưu tiên nắm giữ tài sản cho đến khi nhận hết các khoản thanh toán nợ gốc và lãi vay Trong trường hợp xảy ra rủi ro, tiền thuê tài sản sẽ được bên đi thuê trả trực tiếp cho nhà cung cấp tín dụng, mà không qua trung gian là bên cho thuê 2.4 Tín dụng tiêu dùng... ích mới là rất thuận lợi động thời là hình thức để tăng cường quảng bá hình ảnh của ngân hàng đến với khách hàng 2.4.3 Một số phương pháp cho vay tiêu dùng 2.4.3.1 Phương pháp hệ thống điểm (Score system) Là tập hợp các tiêu thức khác nhau liên quan đến từng đối tượng khách hàng Mỗi tiêu thức ứng với một điểm số nhất định, tùy theo từng tiêu thức và tầm quan trọng của hệ thống các tiêu thức Tuy nhiên... nhà ở đã có rất nhiều ngân hàng triển khai thực hiện như Ngân hàng AgriBank, Ngân hàng Phát triển Nhà Đồng bằng Sông Cửu Long (MHB), Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB), Ngân hàng SacomBank, Ngân TechcomBank… 13 TIỂU LUẬN TÀI CHÍNH TIÊN TỆ Tuy nhiên, các khoản cho vay đó trong thời gian vừa qua chủ yếu là tổ chức tín dụng của nhà nước chiếm tỷ trọng lớn, riêng AgriBank đã chiếm khảng 86% các khoản