Hoàn thiện hoạt động quản trị tài chính tại bệnh viện Chợ Rẫy

i ii BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP.HCM TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP.HCM - * - * TÔN VĂN TÀI TÔN VĂN TÀI HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH TẠI BỆNH VIỆN CHỢ RẪY TÀI CHÍNH TẠI BỆNH VIỆN CHỢ RẪY LUẬN VĂN THẠC SỸ Chuyên ngành : Quản trị kinh doanh LUẬN VĂN THẠC SỸ Mã số ngành : 60340102 Chuyên ngành : Quản trị kinh doanh Mã số ngành : 60340102 HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS TRƯƠNG QUANG DŨNG TP HỒ CHÍ MINH – Tháng 12 năm 2013 TP HỒ CHÍ MINH – THÁNG 12 NĂM 2013 i ii CÔNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP.HCM TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc PHÒNGQLKH–ĐTSĐH TP.HCM, ngày tháng năm 2013 Cán hướng dẫn khoa học: TS.Trương Quang Dũng NHIỆM VỤ LUẬN VĂN THẠC SĨ (Ghi rõ họ, tên, họchàm, học vị chữ ký) Họ tên học viên: Tôn Văn Tài Giới tính: Nam Ngày,tháng,năm sinh: 28/11/1973 Nơi sinh: TP.Hồ Chí Minh Chuyên ngành:Quản trị kinh doanh MSHV: 1241820081 I-TÊN ĐỀ TÀI: Luận văn Thạc sĩ bảo vệ Trường Đại học Công nghệ TP.HCM ngày 22 Hoàn thiện hoạt động quản trị tài bệnh viện Chợ Rẫy tháng 01 năm 2014 II-NHIỆM VỤ VÀ NỘI DUNG Thành phần Hội đồng đánh giá Luận văn Thạc sĩ gồm: (Ghi rõ họ, tên, học hàm, học vị Hội đồng chấm bảo vệ Luận văn Thạc sĩ) 1) Hệ thống cở sở lý luận tài quản trị tài bệnh viện 2) Phân tích thực trạng quản trị tài Bệnh viện Chợ Rẫy 3) Phân tích chủ trương xã hội hoá hoạt động y tế Nhà nước, định PGS.TS Nguyễn Phú Tụ - Chủ tịch hội đồng TS Lê Quang Hùng - Cán nhận xét hướng phát triển Bệnh viện Chợ Rẫy đề giải pháp để hoàn thiện TS Mai Thanh Loan - Cán nhận xét hoạt động quản trị tài Bệnh viện Chợ Rẫy PGS.TS Bùi Lê Hà - Ủy viên III-NGÀY GIAO NHIỆM VỤ: 24/06/2013 IV-NGÀY HOÀN THÀNH NHIỆM VỤ: 24/12/2013 TS Lại Tiến Dĩnh - Thư ký Xác nhận Chủ tịch Hội đồng đánh giá Luận văn Khoa quản lý chuyên ngành sau Luận văn sửa chữa (nếu có) Chủ tịch Hội đồng đánh giá LV Khoa quản lý chuyên ngành V-CÁN BỘ HƯỚNG DẪN: TS TRƯƠNG QUANG DŨNG CÁN BỘ HƯỚNG DẪN KHOA QUẢN LÝ CHUYÊN NGÀNH i ii LỜI CAM ĐOAN LỜI CÁM ƠN Luận văn thực Trường Đại học công nghệ Tp.Hồ Chí Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu Luận văn trung thực chưa công bố công trình khác Minh Trong trình hoàn thành luận văn này, nhận nhiều động viên, giúp đỡ nhiều cá nhân tập thể Trước hết, xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Tiến sĩ Trương Quang Dũng, người hướng dẫn thực luận văn từ lúc định hình Tôi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực Luận văn cảm ơn thông tin trích dẫn Luận văn rõ nguồn gốc nghiên cứu ban đầu lúc hoàn chỉnh luận văn Xin gửi lời cám ơn chân thành tới Ban Giám hiệu, Phòng Đào tạo sau đại học, Quý thầy cô giáo Trường Đại học công nghệ Tp.Hồ Chí Minh tạo điều kiện TP Hồ Chí Minh, ngày tháng Học viên thực Luận văn năm 2013 cho trình học tập nghiên cứu Xin cám ơn Lãnh đạo Bệnh viện Chợ Rẫy tạo điều kiện thuận lợi cho trình quan sát, thu thập liệu, khảo sát phân tích thực trạng đề xuất chiến lược, giải pháp quản trị tài cho bệnh viện Cuối xin gửi lời cám ơn đến gia đình, bạn bè, đồng nghiệp, người đồng hành trình học tập thực đề tài nghiên cứu Tác giả Luận văn: Tôn Văn Tài iii iv 3.3 Một số kiến nghị TÓM TẮT 3.4 Tóm tắt chương GIỚI THIỆU Quản trị tài bệnh viện công lập vấn đề quan trọng hoạt động bệnh viện nên đề tài “Hoàn thiện hoạt động quản trị tài KẾT QUẢ VÀ THẢO LUẬN bệnh viện Chợ Rẫy” vấn đề có ý nghĩa thực tiễn cho Bệnh viện Chợ Thứ nhất, hệ thống cở sở lý luận tài quản trị tài bệnh Rẫy Mục tiêu nghiên cứu đề tài đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hoạt viện, đặc biệt vấn đề liên quan đến nội dung quản lý tài doanh nghiệp động quản trị tài Bệnh viện Chợ Rẫy như: Hoạch định tài chính, kiểm tra tài chính, quản lý vốn luân chuyển phân tích tài Thứ hai, phân tích thực trạng quản trị tài Bệnh viện Chợ Rẫy qua NỘI DUNG Ngoài phần mở đầu, kết luận, phụ lục tài liệu tham khảo, luận văn tổ chức thành chương mục sau: Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị tài bệnh viện việc khái quát Bệnh viện phân tích, đánh giá công tác quản lý tài Qua phân tích rút điểm mạnh điểm yếu công tác quản lý tài 1.1 Khái quát bệnh viện Thứ ba, phân tích chủ trương xã hội hoá hoạt động y tế Nhà nước, 1.2 Tài tổ chức định hướng phát triển Bệnh viện Chợ Rẫy đề nhóm giải pháp để nâng 1.3 Cơ chế chế tài bệnh viện công lập cao hoạt động quản trị tài Bệnh viện Chợ Rẫy là: 1) Nâng cao điều kiện 1.4 Quản trị tài môi trường làm việc Hoàn thiện công tác hoạch định tài chính; 2) Đẩy 1.5 Tóm tắt chương mạnh nguồn vốn xã hội hóa vào công tác đảm bảo khám chữa bệnh Bệnh viện; Chương 2: Thực trạng quản trị hoạt động tài Bệnh viện Chợ 3) Nâng cao hiệu đầu tư trang thiết bị sử dụng vật tư dịch vụ kỹ thuật y tế Bệnh viện; 4) Xây dựng nguồn lực cho công tác quản trị phân tích tài Rẫy 2.1 Giới thiệu tổng quan Bệnh viện Chợ Rẫy chính; 5) Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin quản lý tài Bệnh 2.2 Công tác quản lý tài Bệnh viện Chợ Rẫy viện; 6) Củng cố mối quan hệ nội Bệnh viện 2.3 Đánh giá công tác quản lý tài Bệnh viện Chợ Rẫy 2.4 Tóm tắt chương Chương 3: Giải pháp kiến nghị hoàn thiện hoạt động quản trị tài Bệnh viện Chợ Rẫy 3.1 Chủ trương xã hội hoá hoạt động y tế Nhà nước định hướng phát triển Bệnh viện Chợ Rẫy 3.2 Các giải pháp nâng cao hoạt động quản trị tài Bệnh viện Chợ Rẫy KẾT LUẬN Hoàn thiện hoạt động quản trị tài Bệnh viện Chợ Rẫy vấn đề cần thiết Bằng phương pháp nghiên cứu khoa học, luận văn hệ thống sở lý luận quản trị tài bệnh viện, phân tích thực trạng yếu tố ảnh hưởng để đề giải pháp hoàn thiện quản trị tài Bệnh viện Chợ Rẫy v ABSTRACT vi 3.2 The solutions improve the financial management activities at Cho Ray Hospital 3.3 Some suggestions INTRODUCTION 3.4 Summary of Chapter Hospital administrator in a public hospitalist now an important issue in the operation of the hospital should be titled "Improving financial management FINDINGS AND DISCUSSION activities at Cho Ray Hospital "is a matter of real significance farewell to Cho Ray First, the theoretical basis of the system of finance and financial Hospital The goal of this project is to study and propose solutions to improve management in hospitals, especially issues related to the content of corporate operations administrator at Cho Ray Hospital charges financial management including financial planning, financial control, working capital management and financial analysis CONTENT Besides the introduction, conclusion, appendices and references, essays are organized into three chapters and the following items: Chapter : Rationale for financial management in hospitals Second, analysis of the current status of financial management at Cho Ray Hospital by Hospital overview and analysis , assessment of financial management Through analysis has drawn and strengths weaknesses in financial management Third, social policy analysis of the medical activities of the State in the 1.1 Overview of hospital development orientation of Cho Ray Hospital and proposed solutions to improve 1.2 Financial institutions the financial management activities of Cho Ray Hospital are: 1) improve conditions 1.3 Financing mechanism of public hospitals and working environment in t the Perfection of financial planning; 2) Promote 1.4 Financial management social capital goods in the assurance of hospital medical care; 3) Advanced 1.5 Summary of Chapter investment performance of equipment and materials used medical technical services Chapter : Current status of financial management activities at Cho Ray of Hospital; 4) Develop resources for governance and financial analysis; 5) Promote Hospital 2.1 Overview of Cho Ray Hospital the application of information technology in the financial management of hospitals; 6) Strengthen relationships within the Hospital 2.2 Financial management at Cho Ray Hospital 2.3 Assessment of financial management at Cho Ray Hospital 2.4 Summary of Chapter Chapter : Solutions and Recommendations improve financial management activities in Cho Ray Hospital 3.1 Socialization of the activities of state health and development orientation of Cho Ray Hospital CONCLUSION Improving financial management activities at Cho Ray Hospital is essential problem By the method of scientific research, essays rationale system of financial management in hospitals, analyze the situation and factors that influence to propose a complete solution administrator in charge Cho Ray hospital vii MỤC LỤC viii CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH TẠI BỆNH VIỆN CHỢ RẪY 30 LỜI CÁM ƠN II 2.1 Giới thiệu tổng quan Bệnh viện Chợ Rẫy 30 TÓM TẮT III 2.1.1.Quá trình hình thành phát triển 30 MỤC LỤC VII 2.1.2.Quá trình hoạt động 31 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT X 2.1.3.Chức năng, nhiệm vụ 32 DANH MỤC CÁC BẢNG XI 2.1.4.Cơ cấu tổ chức 33 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ XII 2.1.5.Các nguồn lực 34 MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH TRONG BỆNH 2.1.6.Tình hình hoạt động 36 2.2 Công tác quản lý tài Bệnh viện Chợ Rẫy 38 VIỆN 2.2.1.Công tác hoạch định thu viện phí bệnh viện 38 1.1 Khái quát bệnh viện 2.2.2.Công tác kiểm tra thu viện phí 39 1.1.1.Khái niệm 2.2.3.Quản lý thu – chi 41 1.1.2.Phân loại 2.2.4.Phân tích tài 43 1.2 Tổng quan Tài doanh nghiệp 2.3 Đánh giá công tác quản lý tài Bệnh viện Chợ Rẫy 46 1.2.1 Khái niệm 3.3.1 Điểm mạnh 47 1.2.2.Chức tài tổ chức 3.3.2 Điểm yếu 48 1.3 Cơ chế chế tài bệnh viện công lập 2.4 Tóm tắt chương 50 1.3.1 Cơ chế tài chi đầu tư phát triển CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT 1.3.2 Cơ chế tài kinh phí chi hoạt động thường xuyên ĐỘNG QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH TẠI BỆNH VIỆN CHỢ RẪY 52 không thường xuyên 1.4 Quản trị tài 10 1.4.1.Khái niệm quản trị tài 10 3.1 Chủ trương xã hội hoá hoạt động y tế Nhà nước định hướng phát triển Bệnh viện Chợ Rẫy 52 3.1.1.Phương hướng chủ trương xã hội hoá hoạt động y tế 1.4.2.Mục tiêu quản lý tài 12 Nhà nước 52 1.4.3.Vai trò quản trị tài 12 3.1.2.Định hướng phát triển Bệnh viện Chợ Rẫy 54 1.4.4.Nguyên tắc quản lý tài 14 3.2 Các giải pháp nâng cao hoạt động quản trị tài Bệnh viện Chợ 1.4.5.Những nhân tố chủ yếu ảnh hưởng tới quản trị tài 16 Rẫy 56 1.4.6.Nội dung quản lý tài 18 3.2.1.Hoàn thiện công tác hoạch định tài 56 1.5 Tóm tắt chương 28 ix x 3.2.2.Đẩy mạnh nguồn vốn xã hội hóa vào công tác đảm bảo khám chữa DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT bệnh Bệnh viện 58 3.2.3.Nâng cao hiệu đầu tư trang thiết bị sử dụng vật tư dịch vụ kỹ thuật y tế Bệnh viện 59 BHXH Bảo hiểm xã hội 3.2.4.Xây dựng nguồn lực cho công tác quản trị phân tích tài 60 BHYT Bảo hiểm y tế 3.2.5 Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin quản trị tài DN Doanh nghiệp Bệnh viện 62 DVYT Dịch vụ y tế 3.2.6.Củng cố mối quan hệ nội Bệnh viện 63 GTGT Giá trị gia tăng 3.3 Một số kiến nghị 64 NGO Phi phủ nước 3.3.1.Đối với Nhà nước Bộ y tế 64 ODA Vốn hỗ trợ phát triển thức 3.3.2.Đối với Bộ Tài 65 TNDN Thu nhập doanh nghiệp 3.4 Tóm tắt chương 66 TP Thành phố KẾT LUẬN 67 TSCĐ Tài sản cố định TÀI LIỆU THAM KHẢO 68 UBND Ủy ban nhân dân PHỤ LỤC 69 xi xii DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ Hình 1.1: Sơ đồ phân tích tài bệnh viện 25 Bảng 2.1: Cơ cấu lao động 34 Bảng 2.2: Vốn tài sản 2010-2012 36 Bảng 2.3: Kết khám chữa bệnh năm 2010-2012 37 Bảng 2.4: Nguồn thu bệnh viện Chợ Rẫy 2010-2012 42 Bảng 2.5: Các khoản chi Bệnh viện Chợ Rẫy 2010-2012 44 Bảng 2.6: Hiệu hoạt động trích lập quỹ 2010-2012 45 Bảng 2.7: Các tỷ số hiệu hoạt động 2010-2012 45 Bảng 2.8: Các tỷ số đòn bẩy tài 2010-2012 45 Bảng 2.9: Các tỷ số sinh lợi doanh thu 2010-2012 45 Bảng 2.10: Các tỷ số sinh lợi tổng tài sản 2010-2012 457 Hình 2.1: Cơ cầu tổ chức bệnh viện Chợ Rẫy 33 MỞ ĐẦU y tế phát sinh nhiều mối quan hệ tài phức tạp đòi hỏi công việc quản trị tài cần Bệnh viện đặc biệt trọng Từ bệnh viện công lập Nhà nước cấp kinh phí chuyển sang bệnh viện tự chủ kinh phí Tính cấp thiết đề tài Bệnh viện Chợ Rẫy bệnh viện lớn, bệnh viện hạng đặc biệt, hoạt động, Bệnh viện tránh khỏi khó khăn, lúng túng công tác quản lý điều hành tài Nhằm khắc phục tình trạng đồng thời bệnh viện tuyến cuối phụ trách tỉnh phía nam từ Đà nẵng đến Cà mau Hàng giúp Bệnh viện quản trị tài cách hoàn thiện nhất, mang lại hiệu hoạt ngày có 4.000 bệnh nhân khám bệnh ngoại trú, 2.500 bệnh nhân động cao tác giả chọn đề tài “Hoàn thiện hoạt động quản trị tài điều trị nội trú Với doanh thu hàng năm 2.000 tỷ đồng Bệnh viện sớm chủ Bệnh viện Chợ Rẫy” động thực đổi chế quản lý tài để tạo nguồn vốn đầu tư Trang thiết bị y tế, nghiên cứu khoa học nâng cao chất lương điều trị Từ năm 2006 đến 2008: Mục đích nghiên cứu đề tài Bệnh viện thực tự chủ phần kinh phí hoạt động thường xuyên, đến năm Mục đích đề tài thông qua phân tích thực trạng quản trị tài để đề 2009 bệnh viện mạnh dạn thực tự chủ toàn kinh phí hoạt động thường xuất giải pháp nâng cao hoạt động quản trị tài Bệnh viện Chợ Rẫy xuyên, đến bệnh viện thực tự chủ toàn kinh phí hoạt động nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển giai đoạn tới Để thực mục tiêu này, thường xuyên miền Nam luận văn có nhiệm vụ sau: Sau năm thực theo chế quản lý tài mới, Bệnh viện Chợ - Hệ thống cở sở lý luận tài quản trị tài bệnh viện Rẫy có số thành tựu, nâng cao chất lượng điều trị, nhiên Quản rị - Phân tích thực trạng hoạt động quản trị tài Bệnh viện Chợ Rẫy tài số điều bất cập, không đạt mục tiêu đề chưa - Phân tích yếu tố ảnh hưởng đề giải pháp nhằm hoàn thiện tạo nguồn kinh phí để đầu tư sở hạ tầng, trang thiết bị y tế, thực xã hội hoạt động quản trị tài Bệnh viện Chợ Rẫy kiến nghị với cấp hóa chưa cao, chưa cải thiện đời sống cán công chức viên chức ngành y tế Có hàng loạt Thông tư hướng dẫn đời nhằm để điều chỉnh thực Nghị định Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động tài quản trị tài bệnh 43/2006/NĐ-CP nhằm hoàn thiện chế quản lý tài ngành y tế, nhiên chưa nói đến vấn đề Quản trị tài sở y tế công lập Điều đòi hỏi cần thiết phải có mô hình quản trị tài hoàn chỉnh để giải viện Phạm vi nghiên cứu: Tại Bệnh viện Chợ Rẫy vấn đề tài Bệnh viện Nền y tế Việt nam phát triển, nhiều tiến khoa Phương pháp nghiên cứu học kỹ thuật áp dụng, song song chất lượng dịch vụ y tế (DVYT) đòi hỏi Đề tài sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính với nguồn số liệu thứ cấp phải đáp ứng ngày cao cho người dân, viện phí nhiều bất chủ yếu, thu thập từ nghiên cứu trước tài liệu tài tổ cập, đơn giá dịch vụ kỹ thuật y tế chưa tính tính đủ, quản lý kinh tế y chức, báo cáo tổng cục thống kê, báo cáo Cục Quản lý khám chữa tế bệnh viện công xem nhẹ trước Nhà nước bao cấp, kinh tế bệnh, báo cáo tài chính, báo cáo kết thu viện phí Bệnh viện Chợ Rẫy Ngoài có liệu sơ cấp thu thập từ quan sát thực tiễn Các liệu sau thu Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH thập phân tích phương pháp như: thống kê, mô tả, so sánh tổng TRONG BỆNH VIỆN hợp, khái quát hóa… Ý nghĩa thực tiễn đề tài 1.1 Khái quát bệnh viện Đề tài giúp cho Bệnh viện Chợ Rẫy có nhìn rõ tình hình quản trị tài mình; từ đưa định tài hợp lý, phù hợp với tình 1.1.1 Khái niệm hình bệnh viện, đến đảm bảo định tài thực phù Bệnh viện – Cơ sở khám chữa bệnh sở cố định lưu động, có hợp với mục tiêu hoạt động tài bệnh viện mục tiêu phát triển định thành lập quan nhà nước có thẩm quyền sở khám bệnh, chữa chung kinh tế y tế bệnh viện bệnh Nhà nước thành lập giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh giấy phép đầu tư theo quy định pháp luật sở khám bệnh, chữa bệnh khác Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, phụ lục danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm 10 bảng, hình tổ chức thành chương sau: Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị tài bệnh viện Chương 2: Thực trạng hoạt động quản trị tài Bệnh viện Chợ Rẫy Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị tài Bệnh viện Chợ Rẫy Bệnh viện có tư cách pháp nhân, dấu, tài khoản tổ chức máy kế toán theo quy định pháp luật kế toán để thực nhiệm vụ cung cấp dịch vụ công phục vụ quản lý nhà nước lĩnh vực chuyên môn y tế khám bệnh, chữa bệnh 1.1.2 Phân loại Các bệnh viện Việt Nam bao gồm: Bệnh viện công lập, Bệnh viện liên doanh liên kết bệnh viện công lập Trong giai đoạn xã hội hóa nay, Nhà nước phát triển ngành y tế, cải cách tài bệnh viện công lập Các bệnh viện công lập chia làm nhóm sau: - Nhóm 1: Đơn vị có nguồn thu nghiệp tự bảo đảm toàn kinh phí hoạt động thường xuyên kinh phí đầu tư phát triển; - Nhóm 2: Đơn vị có nguồn thu nghiệp tự bảo đảm toàn kinh phí hoạt động thường xuyên; - Nhóm 3: Đơn vị có nguồn thu nghiệp tự bảo đảm phần kinh phí hoạt động thường xuyên; 45 46 2.2.4.3 Phân tích tỷ số đòn bẩy tài Bảng 2.6: Hiệu hoạt động trích lập quỹ 2010-2012 ĐVT: 1.000 đồng Số TT 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 Chỉ tiêu Tổng thu thường xuyên Tổng chi thường xuyên Chênh lệch thu chi Trích lập quỹ Quỹ phát triển hoạt động nghiệp (25%) Quỹ thu nhập tăng thêm Quỹ khen thưởng Quỹ phúc lợi Quỹ dự phòng thu nhập Năm 2010 Năm 2011 1.822.052.938 1.630.000.464 192.052.475 192.052.475 2.096.926.900 1.876.225.283 220.701.617 220.701.617 2.299.107.359 2.095.404.139 203.703.221 203.703.221 48.013.119 55.175.404 50.925.805 100.067.049 1.948.581 22.308.900 19.714.825 Năm 2012 90.604.862 36.139.722 21.174.494 17.607.135 126.771.922 5.463.866 9.111.710 11.429.918 Tỷ số nợ tài sản bệnh viện năm 2012 thấp so với năm 2010 2% tăng so với năm 2010 10% (xem bảng 2.8) Trung bình 43 năm bệnh viện có tỷ số nợ cao (trên 50%), cho thấy nguồn vốn vay cao, khả độc lập tài không cao Bảng 2.8 : Tỷ số nợ tài sản 2010-2012 Đơn vị : Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Tổng nợ 370.660 321.475 494.376 Tổng tài sản 652.519 719.625 903.862 56% 44% Tỷ số nợ tài sản Nguồn: Bệnh viện Chợ Rẫy 2.2.4.2 Phân tích tỷ số hiệu hoạt động Ghi 54% Nguồn: Bệnh viện Chợ Rẫy 2.2.4.3 Phân tích tỷ số Nhóm tỷ số sinh lợi Tỷ số chênh lệch thu chi thu thường xuyên Bệnh viện Chợ Rẫy Tỷ số sinh lợi doanh thu bệnh viện năm 2013 9% (xem bảng 2.9), năm 2010 2011 10,5%, năm 2012 giảm xuống 8,9% Trung bình năm có nghĩa 100 đồng doanh thu tạo đồng lợi nhuận, tỷ số thấp 2010-2012 9,9% Số liệu tương tự tỷ số chênh lệch thu chi chi kỳ hai năm trước (11% năm 2010 11% năm 2011) Điều cho thấy thường xuyên Bệnh viện Chợ Rẫy 11,8%; 9,7% 11% (xem Bảng khoản chi phí bệnh viện tăng 2.7) Bảng 2.9: Tỷ số sinh lợi doanh thu 2010-2012 Bảng 2.7: Các tỷ số hiệu hoạt động 2010-2012 Đơn vị : Triệu đồng ĐVT: triệu đồng Số Chỉ tiêu TT Tổng thu thường xuyên Tổng chi thường xuyên Chênh lệch thu chi Các tỷ số hiệu Chênh lệc thu chi/ thu thường xuyên Chênh lệch thu chi/ chi thường xuyên Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Tổng Chỉ tiêu Chênh lệch thu chi Tổng doanh thu 1.822.053 2.096.927 2.299.107 6.218.087 1.630.000 1.876.225 2.095.404 5.601.630 192.053 220.702 203.703 616.457 Tỷ số sinh lợi doanh thu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 192.052 220.701 203.703 1.822.052 2.096.926 2.299.107 11% 11% 11% Ghi Nguồn: Bệnh viện Chợ Rẫy 10,5% 10,5% 8,9% 9,9% Tỷ số lợi nhuận ròng tài sản bệnh viện năm 2012 23% giảm 7% so với kỳ năm trước chênh lệch thu chi giảm đáng kể (xem bảng 11,8% 11,8% 9,7% 11,0% Nguồn: Bệnh viện Chợ Rẫy 2.9) Tỷ số cho thấy bệnh viện quản lý sử dụng tài sản nhằm tạo thu nhập 47 48 không hiệu quả, đặc biệt việc sử dụng Trang thiết bị y tế phân tích phía hiệu hoạt động tương đối cao (chênh lệch thu chi thu thường xuyên trung bình khoảng 10% chênh lệch thu chi chi thường xuyên khoảng 11%) Kết cho thấy Bệnh viện Chợ Rẫy đảm bảo tự chủ hoạt động hoạt động tài Bảng 2.10: Tỷ số sinh lợi tổng tài sản 2010-2012 Đơn vị : Triệu đồng Chỉ tiêu chính, đời sống người lao động ngày cải thiện Đây điểm mạnh quan trọng Bệnh viện Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch thu chi 192.052 220.701 203.703 3) Công tác kiểm tra, phân tích tài thực thường xuyên, đầy đủ Tổng tài sản 652.519 719.625 903.862 Công việc tác kiểm tra tài Bệnh viện tiến hành thường kỳ, 29% 31% 23% Tỷ số sinh lợi tổng tài sản Ghi Nguồn: Bệnh viện Chợ Rẫy theo nguyên tắc cách thức thống Từ giúp Bệnh viện kịp thời phát sai lệch, hội thách thức khó khăn hoạt động quản lý tài để kịp thời đưa định hữu hiệu nhằm giải khó khăn giải pháp để phân phối nguồn tài Bệnh viện cách có hiệu 2.3 Đánh giá công tác quản lý tài Bệnh viện Chợ Rẫy 3.3.1 Điểm mạnh 1) Có đội ngũ y bác sỹ giỏi, đội ngũ lãnh đạo nhiệt tình có lực Với đội ngũ bác sỹ, điều dưỡng, dược sỹ kỹ thuật viên chiếm khoảng 76%, cấu lao động Bệnh viện hợp lý Trong đó, lực lượng lao động Bệnh viện đạt 15%, đại học cao đẳng 20% cho thấy lực lượng lao dộng Bệnh viện có trình độ cao Thực tế cho thấy đội ngũ y bác sỹ Bệnh viện đứng đầu bệnh viện phía nam Đội ngũ lãnh đạo có kinh nghiệm Bên cạnh đó, công tác phân tích tài thực hàng năm qua đầy đủ tiêu tình hình tài chính, tình hình hoạt động vốn đặc biệt qua tỷ số tài để từ đánh giá tình hình tài Bệnh viện 4) Bệnh viện vận dụng phương pháp phân tích tài phù hợp Việc phân tích tài chính, báo cáo tài tỷ số tài Bệnh viện thực đồng thời hai phương pháp phân tích ngang phân tích dọc báo cáo tài Phân tích ngang nhằm so sánh để xác định giá trị tỷ số tài kỳ Phân tích dọc so sánh kỳ với kỳ trước để thấy thay đổi xu hướng khoản mục lâu năm hoạt động bệnh viện, theo sát quản lý công tác quản lý tài đồng thời với số lượng người khám chữa bệnh lớn Đội ngũ lãnh đạo nhiệt tình có lực quản lý điều hành tốt Đây điểm mạnh quan trọng Bệnh viện Chợ Rẫy 2) Bệnh viện đảm bảo tự chủ hoạt động hoạt động tài chính, đời sống người lao động ngày cải thiện Kết hoạt động thu chi tài năm 2010-2012 cho thấy hàng năm 3.3.2 Điểm yếu 1) Công tác hoạch định chưa chưa trọng Mặc dù kế hoạch tài phù hợp mục tiêu Bệnh viện chưa vạch rõ, công tác tổ chức thực lẻ tẻ, rời rạc mang tính hình thức, tự phát, chưa thực phát huy tác dụng việc định quản lý tài Bệnh viện Chợ Rẫy tự chủ hoạt động chi thường xuyên, chênh lệch thu- bệnh viện Việc phân tích dừng lại việc phân tích thực trạng, chi hàng năm vào khoảng 200 tỷ đồng để trích quỹ theo quy định Các tỷ số qua chưa nêu giải pháp định hướng cho công tác quản lý 49 tài Bệnh viện, việc phân tích chưa rõ ràng phục vụ cho đối tượng sử dụng thông tin 2) Chưa huy động có hiệu nguồn vốn xã hội hóa vào công tác đảm bảo khám chữa bệnh Bệnh viện 50 5) Mối quan hệ nội ứng dụng công nghệ thông tin quản trị tài thấp Sự phối hợp phòng ban chức để cung cấp thông tin phục vụ cho việc phân tích tài chưa thật chặt chẽ, nên thông tin chủ yếu lấy từ Kết đầu tư mua sắm TSCĐ năm 2010-2012 Bệnh viện Chợ Rẫy số liệu báo cáo tài chính, dẫn đến không đầy đủ, thiếu tính thuyết phục 41 tỷ đồng so với 5.687 tỷ đồng khoản chi chiếm khoảng 0,7% % tổng việc phân tích Công tác dự báo hạn chế làm cung ứng vật tư dịch vụ kỹ khoảng chi Bệnh viện Điều cho thấy với bệnh viện trung ương thuật y tế Bệnh viện thấp Hệ thống nội qui, quy chế điều hành hoạt động Bệnh viện Chợ Rẫy khoản chi đầu tư để đổi nâng cao thiết bị khám quản lý tài thực không chặt chẽ, không xem chữ bệnh Một mặt nguồn vốn Nhà nước đầu tư hạn chế, vấn xét, cập nhật theo giai đoạn đề cho thấy Bệnh viện Chợ Rẫy chưa đẩy mạnh việc tiếp cận nguồn lực Mặc dù thời gian qua Bệm viện Chợ Rẫy ứng dụng công nghệ thông xã hội cho việc đầu tư đảm bảo khám chữa bệnh Bệnh viện theo chủ tin (CNTT) việc khám chữa bệnh từ xa, quản lý bệnh viện, dự báo dịch bệnh, trương Nhà nước quản lý trang thiết bị y tế, dược phẩm, đào tạo, khoa học công nghệ chuyển giao 3) Hiệu đầu tư trang thiết bị sử dụng vật tư dịch vụ kỹ thuật y tế kỹ thuật, đánh giá chung cho thấy việc ứng dụng CNTT công tác quản trị tài thấp, cần phải cải thiện để ngâng cao hiệu Bệnh viện thấp Kết phân tích tài Bệnh viện Chợ Rẫy cho thấy hiệu đầu tư trang thiết bị sử dụng vật tư dịch vụ kỹ thuật y tế Bệnh viện thấp 2.4 Tóm tắt chương Việc cung ứng sử dụng vật tư dịch vụ kỹ thuật y tế Bệnh viện nhiều Trong chương 2, tác giả giới thiệu Tổng quan Bệnh viện Chợ Rẫy qua khó khăn dẫn đến nhiều vật tư tồn kho cao nhiều vật tư không cung việc giới thiệu tổng quan Bệnh viện như: Quá trình hình thành phát triển, ứng kịp thời Trong thời gian tới Bệnh viện Chợ Rẫy cần phải cải thiện vấn chức năng, nhiệm vụ, cấu tổ chức, nguồn lực tình hình hoạt động năm đề 4) Chưa có phận chuyên môn cho phân tích tài Việc đầu tư sở vật chất, thời gian đội ngũ nhân cho công tác phân tích tài chưa cao Các nhà quản lý Bệnh viện chưa sử dụng kết phân tích tài công cụ thực hữu hiệu cho công tác quản lý tài Công tác phân tích tài thực chưa coi trọng mức bệnh viện Chưa có phận chuyên môn cho công tác quản lý tài chính, hầu hết công tác phân tích tài Kế toán trưởng, chưa có ban phân tích riêng để quy định quyền hạn, trách nhiệm 2010-2012; đồng thời phân tích, đánh giá công tác quản lý tài Bệnh viện Chợ Rẫy như: Công tác hoạch định thu viện phí bệnh viện, công tác kiểm tra thu viện phí, quản lý thu – chi phân tích tài Qua thấy điểm mạnh cần phát huy công tác quản lý tài là: 1) Có đội ngũ y bác sỹ giỏi, đội ngũ lãnh đạo nhiệt tình có lực, 2) Bệnh viện đảm bảo tự chủ hoạt động hoạt động tài chính, đời sống người lao động ngày cải thiện, 3) Hiệu đầu tư trang thiết bị sử dụng vật tư dịch vụ kỹ thuật y tế Bệnh viện thấp, 4) Bệnh viện vận dụng phương pháp phân tích tài phù hợp Tuy nhiên số tồn công tác quản lý tài như: 1) Công tác hoạch định chưa chưa trọng, 2) Chưa huy động có hiệu nguồn vốn 51 52 xã hội hóa vào công đảm bảo khám chữa bệnh Bệnh viện, 4) Chưa có phận Chương 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN chuyên môn cho phân tích tài chính, 5) Mối quan hệ nội ứng dụng công nghệ THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH TẠI thông tin quản trị tài thấp Những điểm mạnh điểm yếu BỆNH VIỆN CHỢ RẪY công tác quản lý tài Bệnh Chợ Rẫy sở quan trọng để đưa giải pháp hoàn thiện công tác quản lý tài chương 3.1 Chủ trương xã hội hoá hoạt động y tế Nhà nước định hướng phát triển Bệnh việnChợ Rẫy 3.1.1 Phương hướng chủ trương xã hội hoá hoạt động y tế Nhà nước 3.1.1.1 Phương phương xã hội hoá hoạt động y tế Nhà nước Việc chăm sóc bảo vệ sức khỏe nhu cầu thiết yếu người dân cộng đồng Ðây không nhiệm vụ riêng Ngành Y tế, mà trách nhiệm cấp uỷ Ðảng Chính quyền, đoàn thể quần chúng tổ chức xã hội Vì thực xã hội hóa công tác chăm sóc bảo vệ sức khỏe nhân dân cần thiết phù hợp với xu thời đại Nội dung xã hội hóa công tác chăm sóc bảo vệ sức khỏe người động viên tổ chức tốt tham gia tích cực chủ động người với tư cách cộng đồng tư cách cá nhân hai mặt hoạt động đóng góp; tăng cường phối hợp liên ngành củng cố vai trò nòng cốt Ngành Y tế Xã hội hóa bao gồm: đa dạng hóa hình thức cung cấp dịch vụ chăm sóc sức khỏe (Nhà nước, tập thể, dân lập, tư nhân ) y tế Nhà nước có vai trò chủ đạo, cho phép nhiều lực lượng có hiểu biết kinh nghiệm nghề nghiệp tham gia dịch vụ chăm sóc sức khỏe quản lý Nhà nước nhằm cung ứng dịch vụ ngày thuận tiện cho người dân giảm bớt sức ép ngân sách cho Nhà nước Khuyến khích tổ chức, cá nhân nước thành lập phòng khám, chữa bệnh nhân đạo Mở rộng dịch vụ chăm sóc sức khỏe 53 nhà, nhà thuốc tư nhân, quầy thuốc, tủ thuốc trạm y tế xã phục vụ sức khỏe cộng đồng Vận động nhân dân tự giác tham gia hoạt động chăm sóc sức khỏe: phong trào vệ sinh, rèn luyện thân thể, phòng bệnh, phòng dịch, bảo vệ môi trường, 54 - Các cấp quyền đạo thực vận động "Nâng cao chất lượng công trình vệ sinh gia đình, phòng chống dịch chủ động", xây dựng vườn thuốc nam gia đình thành phong trào rộng rãi sở - Nâng cao chất lượng mạng lưới y tế sở, trước hết đào tạo đủ y tá phòng chống tệ nạn xã hội, xây dựng nếp sống văn minh, lành mạnh; tăng thôn bản, nữ hộ sinh dược tá xã; có sách động viên bác sĩ, y sĩ, dược sĩ cường sử dụng y học cổ truyền dân tộc, nuôi, trồng loại cây, làm thuốc công tác sở y tế xã Nhân dân tham gia đóng góp chi trả cho dịch vụ chăm sóc sức khỏe thông qua chế độ viện phí, tham gia BHYT tự nguyện 3.1.1.2 Một số chủ trương, biện pháp để thực xã hội hóa hoạt động y tế - Ða dạng hóa loại hình sở sức khỏe: Cho phép thành lập bệnh viện bán công, bệnh viện tư, bệnh viện liên doanh 100% vốn nước ngoài, xí nghiệp dược phẩm tư nhân cổ phần Thực tốt công tác quản lý Nhà nước nhà thuốc tư nhân, phòng khám bệnh chẩn trị tư nhân, kể 3.1.2 Định hướng phát triển Bệnh viện Chợ Rẫy Đại hội Đảng Bệnh viện Chợ Rẫy xác định mục tiêu, phương hướng nhiệm kỳ 2010-2015 sau: - Quán triệt sâu sắc đường lối Đảng xây dựng Y tế xã hội chủ nghĩa Phát triển toàn diện công tác khám chữa bệnh, nghiên cứu khoa học, đào tạo, đạo tuyến; tăng cường hợp tác quốc tế, xứng tầm bệnh viện hạng Đặc biệt, Trung tâm Y tế chuyên sâu tuyến sau tỉnh phía Nam sở chữa trị theo y học cổ truyền - Sửa đổi chế độ thu viện phí sở y tế công cho phù hợp với tình hình kinh tế, xã hội nguyên tắc giá viện phí tính gần đủ chi phí trực tiếp phục vụ người bệnh, song thực bước để nhân dân chấp - DVYT - nhận Sửa đổi chế độ BHYT cho phù hợp với giá viện phí, xóa bỏ phân biệt chế độ điều trị người nộp viện phí người đóng BHYT Ða dạng hóa mức đóng góp quy định chi từ quỹ BHYT tương ứng với mức thời gian đóng góp Thực chế chi trả thích hợp, tránh tình trạng lạm dụng thẻ BHYT Nâng cao chất lượng khám chữa bệnh để thu hút đông đảo nhân dân tham gia BHYT - Tổ chức tốt việc khám chữa bệnh cho người nghèo Chính phủ tài trợ phần, đồng thời khuyến khích Hội chữ thập đỏ, Hội từ thiện, tổ chức quần chúng, tổ chức kinh tế Nhà nước tư nhân đóng góp để xây dựng quỹ bảo trợ giúp người nghèo khám, chữa bệnh, mua BHYT cho gia đình có công với nước cho người nghèo Không ngừng nâng cao trình độ chuyên môn kỹ thuật phong cách giao tiếp làm hài lòng khách, đáp ứng nhu cầu ngày cao người dân cung ứng Nâng cao hiệu thực “Bệnh viện tự chủ, tự chịu trách nhiệm thực nhiệm vụ, tổ chức máy, biên chế tài đơn vị nghiệp công lập”, theo Nghị định 43/2006/NĐ-CP Nâng cao chất lượng hoạt động bệnh viện, nâng cao đời sống cán bộ, viên chức, người lao động - Phát huy vai trò chủ đạo bệnh viện nhà nước chế kinh tế thị trường; cung cấp cho tầng lớp người dân dịch vụ chăm sóc-bảo vệ-nâng cao sức khoẻ ngày có chất lượng Để thực thắng lợi Nghị quyết, Đại hội Đảng Bệnh viện Chợ Rẫy đưa số giải pháp chủ yếu: 55 - Đảng sinh hoạt chế độ, nguyên tắc, bảo đảm hiệu công tác lãnh đạo Giữ vững nề nếp xây dựng Nghị hàng quý, thực tiễn, khả thi Thực 56 sách phù hợp Tạo điều kiện xây dựng tập thể đoàn kết, thân ái, gắn bó với công việc, với quan tốt quy chế làm việc Đảng - Chính quyền - Đoàn thể theo quy định TW, phù hợp với thực tế đơn vị Tăng cường thực dân chủ sở, tăng cường 3.2 Các giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị tài Bệnh viện đoàn kết nội Chợ Rẫy - Đẩy mạnh vận động “Học tập làm theo gương đạo đức Hồ Chí Minh” Nâng cao phẩm chất đạo đức cách mạng y đức người thầy thuốc 3.2.1 Hoàn thiện công tác hoạch định tài Công tác hoạch định tài Bệnh viện bao gồm kế hoạch tài XHCN, hết lòng phục vụ người bệnh, không tiêu cực khám chữa bệnh, đảng viên gương mẫu, đầu Xây dựng đội ngũ cán lãnh đạo quản lý cấp có tài có đạo đức sáng, không quan liêu, tham ô, tham nhũng, lãng phí - Chú trọng tuyên truyền giáo dục lý tưởng cách mạng, truyền thống dân ngắn hạn kế hoạch tài dài hạn Các kế hoạch tài cho hoạt động tài Bệnh việnvà để đánh giá xem hoạt động tài Bệnh viện có hiệu không 3.2.1.1 Đối với kế hoạch tài ngắn hạn Để lập kế hoạch tài ngắn hạn có hiệu quả, nhà quản lý tộc, truyền thống bệnh viện Qua củng cố lòng yêu nước, tình cảm gắn bó với bệnh viện tình đoàn kết thân tập thể Chợ Rẫy - Có biện pháp khuyến khích, nhân rộng nhân tố tích cực, kịp thời đấu tranh mạnh mẽ uốn nắn tư tưởng sai lệch Tạo đồng thuận cao toàn Đảng bộ, toàn quan để thực tốt chủ trương, sách Đảng Nhà nước, nhiệm vụ trị bệnh viện - Làm tốt công tác kiểm tra, giám sát, có sơ kết, tổng kết rút kinh nghiệm Thực đấu tranh phê bình, tự phê bình nghiêm túc thường xuyên Nâng cao vai trò, trách nhiệm cá nhân lãnh đạo quản lý theo quy chế pháp luật - Thực tốt công tác quản lý, bồi dưỡng, đào tạo, bổ nhiệm cán Chú Bệnh viện cần thực theo bước sau: - Xác định mục tiêu cá nhân ảnh hưởng mục tiêu cá nhân đến mục đích tài Bệnh viện để điều chỉnh mục tiêu cá nhân cho phù hợp với mục đích tài Bệnh viện - Thiết lập mục tiêu tăng trưởng, mục tiêu tự chủ hướng mở rộng phát triển Bệnh viện Những mục tiêu phải thể số cụ thể - Tăng cường công tác tuyên truyền rộng rãi đến toàn thể cán viên chức bệnh viện thực tốt việc thu viện phí nhằm đạt hiệu cao, giảm thất thoát - Trong trình lập kế hoạch, nhà quản lý Bệnh viện nên tập trung vào trọng xây dựng đội ngũ cán đầu đàn có tầm vóc chuyên môn, có uy tín cao Làm điểm mạnh, điểm yếu Bệnh viện yếu tố thuốc môi trường vĩ mô vi tốt công tác quy hoạch, chăm lo xây dựng lực lượng trẻ có tài, có đức để kế thừa mô ảnh hưởng đến việc đạt mục tiêu đề trước mắt lâu dài Quan tâm biện pháp thu hút, gìn giữ phát triển nhân tài - Quan tâm nâng cao đời sống tinh thần, vật chất người lao động Nắm bắt kịp thời ý kiến, nguyện vọng đáng người lao động để có chủ trương, - Tăng cường giám sát công tác điều trị người bệnh, lập phát đồ điều trị, định sử dụng thuốc hợp lý, giảm chi phí điều trị 57 - Bệnh viện phải ý đến nhu cầu tài chính, nhân lực nhu cầu vật chất hạ tầng cần thiết để hoàn thành kế hoạch tài cách đưa 58 tiêu rõ ràng, phân công công việc trách nhiệm cụ thể đến phận, tiến hành kiểm tra thường xuyên công tác triển khai phương án thực mục tiêu dự báo doanh số, chi phí cho khoảng thời gian từ đến năm Mục tiêu tài phương án thực mục tiêu không xây Trau dồi phương pháp điều hành Bệnh viện, nắm bắt hội thị dựng thực cách độc lập mà phải xây dựng dựa mối quan hệ mật trường phát triển sản phẩm để tìm biện pháp tụt để nâng cao thiết với mục tiêu quản lý khác thống với mục tiêu chung Bệnh suất hiệu hoạt động Bệnh viện viện Đảm bảo việc thực mục tiêu quản lý tài không ảnh hưởng đến - - Cập nhật kế hoạch tài thông qua báo cáo tài Bệnh viện Thường xuyên so sánh kết tài Bệnh viện thu với số mục tiêu quản lý khác mà tác động tương hỗ việc hướng tới mục tiêu tối cao Bệnh viện liệu hoạt động Bệnh viện ngành để biết vị trí Bệnh viện ngành 3.2.2 Đẩy mạnh nguồn vốn xã hội hóa vào công tác đảm bảo khám chữa 3.2.1.2 Đối với kế hoạch tài dài hạn bệnh Bệnh viện Kế hoạch tài dài hạn Bệnh viện thường mang tính chiến lược Ngoài nguồn vốn Nhà nước đầu tư, Bệnh viện Chợ Rẫy cần đẩy mạnh việc liên quan đến việc lập mục tiêu tăng trưởng doanh thu lợi nhuận vòng tiếp cận nguồn lực xã hội cho việc đảm bảo khám chữa bệnh Bệnh viện từ đến năm Vấn đề đặt làm dự đoán hết biến Cụ thể: động xảy với Bệnh viện vòng năm tới Để làm điều nhà quản lý Bệnh viện cần tiến hành sau: Xác lập tốc độ tăng trưởng mong muốn mà Bệnh viện đạt Tính toán mức vốn cần thiết để trang trải khoản tồn kho, trang thiết bị, nhà xưởng nhu cầu nhân cần thiết Các nhà quản lý phải dự tính xác kịp thời - Vận động người tham gia chăm sóc bảo vệ sức khoẻ cho thân, gia đình cộng đồng Khuyến khích cá nhân, tổ chức nước nước hoạt động từ thiện, cung cấp, hỗ trợ thiết bị y tế hỗ trợ khám chữa bệnh - Mở rộng diện sở y tế đăng ký khám chữa bệnh theo BHYT Có nhu cầu vốn để có kế hoạch thu hút vốn bên trường hợp ngân quỹ từ lợi sách ưu đãi đối tượng sách, trẻ em tuổi, trợ giúp nhuận không chia không đủ đáp ứng Để xác định xác nhu cầu Bệnh người nghèo, đồng bào dân tộc người, vùng khó khăn viện tương lai, nhà quản lý sử dụng báo cáo thu nhập chiếu lệ vòng từ đến năm Trong công tác hoạch định tài chính, Bệnh viện cần xây dựng mục tiêu tài rõ ràng, cụ thể đảm bảo tính khả thi dựa việc phân tích kỹ lưỡng tiêu tài tình hình hoạt động bệnh viện Trên sở mục tiêu xây dựng, Bệnh viện cần tiến hành xây dựng phương án thực mục - Chuyển số phận sang hoạt động theo chế cung ứng dịch vụ nhằm tạo điều kiện phát triển, nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ tăng hiệu đầu tư nhà nước cho phúc lợi xã hội Hoạt động tài sở hoạt động theo chế cung ứng dịch vụ phải công khai kiểm toán Chênh lệch thu chi phải chủ yếu dùng để đầu tư phát triển sở - Hoàn thiện quy định mô hình, quy chế hoạt động phận theo hướng: quy định rõ trách nhiệm, mục tiêu hoạt động, nội dung, chất lượng dịch 59 60 vụ, sản phẩm, chế độ sở hữu chế hoạt động; quy định chế độ tài trách nhiệm thực sách nghĩa vụ xã hội tổ chức hoạt động theo - chế phi lợi nhuận áp dụng chế doanh nghiệp sở hoạt động theo chế lợi nhuận - Hoàn thiện ban hành quy chế hoạt động loại quỹ; thể chế hoá vai trò chức tổ chức xã hội, doanh nghiệp tham gia vào trình xã hội hoá Thực lồng ghép chương trình, dự án, nguồn viện trợ tổ chức quốc tế, quốc gia tổ chức phi phủ - Xây dựng chế thu hồi vốn để trì hoạt động tái đầu tư trang thiết - Dành kinh phí hợp lý cho công tác kiểm chuẩn, bảo dưỡng sửa chữa bị y tế trang thiết bị y tế hàng năm - Hợp tác với thành phần kinh tế tham gia hoạt động kinh doanh Đơn giản thủ tục hành việc thành lập sở trang thiết bị y tế theo quy định Nhà nước hướng dẫn Bộ y tế Mở rộng công lập sở quy định chặt chẽ, hướng dẫn chi tiết điều kiện thành lập, điều hợp tác với tập đoàn sản xuất trang thiết bị y tế có uy tín giới việc kiện hành nghề chế hậu kiểm Quy định điều kiện, thủ tục chuyển từ loại hình chuyển giao công nghệ - công lập sang loại hình công lập - Hợp tác, liên kết với địa phương, doanh nghiệp, cá nhân việc xây dựng sở vật chất để đầu tư phát triển sở vật chất hoàn trả theo thoả thuận - Khuyến khích nhà khoa học, sở khoa học công nghệ ngành tham gia nghiên cứu chế tạo, khai thác sử dụng thực dịch vụ kỹ thuật trang thiết bị y tế cho Bệnh viện Tiếp tục phát triển loại quỹ khám, chữa bệnh cho người nghèo, quỹ phát triển văn hoá, quỹ khuyến học, quỹ hỗ trợ học nghề nguyên tắc: công khai, minh bạch quản lý theo quy định pháp luật 3.2.3.2 Nâng cao hiệu sử dụng vật tư dịch vụ kỹ thuật y tế Bệnh viện Bệnh viện Chợ Rẫy cần đánh giá thực trạng, khó khăn, thuận lợi học kinh nghiệm công tác quản lý vật tư, trang thiết bị y tế, công 3.2.3 Nâng cao hiệu đầu tư trang thiết bị sử dụng vật tư dịch vụ kỹ thuật y tế Bệnh viện tác quản lý sử dụng vật tư y tế Bệnh viện từ phân loại trang thiết bị vật tư y tế cách hợp lý để có biện pháp quản lý phù hợp Bệnh viện cần phải nghiên cứu thực tế kinh nghiệm quản lý vật tư y tế bệnh viện 3.2.3.1 Huy động vốn đầu tư trang thiết bị y tế Bệnh viện số quốc gia giới để vận dụng phù hợp Bệnh viện Trang thiết bị y tế lĩnh vực chuyên dụng đắt tiền đòi hỏi nhiều yêu cầu khắt khe kỹ thuật cao, xác, an toàn ổn định Nhu cầu kinh phí để trang bị trì hoạt động liên tục trang thiết bị có lớn Vì Bệnh viện Chợ Rẫy cần tập trung vào vấn đề sau: 3.2.4 Xây dựng nguồn lực cho công tác quản trị phân tích tài Hiện tại, công tác phân tích tài công ty chưa xem trọng, chưa có đội ngũ chuyên viên, công việc có kế toán trưởng thực Do dó đào Kết hợp nguồn vốn bao gồm nguồn ngân sách Nhà nước, dự án tạo đội ngũ cán chuyên trách chuyên viên phân tích tài yêu cầu cần ODA, vốn vay ưu đãi thực xã hội hoá công tác đầu tư trang thiết bị y thiết Bệnh viện Chợ Rẫy Những tiêu chuẩn người làm công tác tế phân tích là: - - Am hiểu chuyên môn tài chính, kế toán 61 62 - Được đào tạo kỹ thuật phân tích 3.2.5 Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin quản lý tài - Có kiến thức hoạt động bệnh viện môi trường hoạt động Bệnh viện Ứng dụng phát triển công ghệ thông tin (CNTT) công tácquản lý ngành kiến thức pháp luật, tình hình kinh tế nước Đây yêu cầu đặt công tác tuyển dụng nhân đào Bệnh viện nói chung công tác quản trị tài Bệnh viện nói riêng có tạo đội ngũ cán Bệnh viện Ngoài ra, Bệnh viện mời số chuyên vai trò quan trọng hoạt động Bệnh viện Chợ Rẫy Những năm qua, việc gia phân tích Bệnh viện tư vấn đào tạo chuyên môn kinh nghiệm phân ứng dụng phát triển CNTT Bệnh viện Chợ Rẫy đạt nhiều thành tựu như: tích Hàng năm, Bệnh viện cần phải tổ chức bồi dưỡng nghiệp vụ cập nhật Khám chữa bệnh từ xa, quản lý bệnh viện, dự báo dịch bệnh, quản lý trang thiết bị y thông tin kinh tế, xã hội cần thiết phục vụ cho việc phân tích tế, dược phẩm, đào tạo, khoa học công nghệ chuyển giao kỹ thuật Bên cạnh đó, Bệnh viện cần ý tổ chức tốt công tác phân tích Thực chủ trương Đảng Nhà nước Chỉ thị số 02/CT-BYT ngày cách thành lập Ban Phân tích gồm chuyên viên phân tích Quy định cụ thể chức 25 tháng 02 năm 2009 Bộ trưởng Bộ y tế việc đẩy mạnh ứng dụng phát năng, quyền trách nhiệm Ban thành viên Ban Ban triển công nghệ thông tin ngành y tế, thời gian tới Bệnh viện Chợ Rẫy phân tích nên trực thuộc Ban Giám đốc có cấu sau: cần tiếp tục thực vấn đề sau: - Trưởng Ban phân tích: Là người đứng đầu chịu trách nhiệm trước Ban Giám đốc toàn công tác phân tích tài Bệnh viện Hiện nay, - Coi việc ứng dụng phát triển CNTT ưu tiên để đầu tư phát triển Bệnh viện Giám đốc Bệnh viện giao cho rưởng khoa phòng, đơn Bệnh viện, trưởng Ban phân tích nên Kế toán trưởng, người nắm rõ vị người chịu trách nhiệm việc triển khai CNTT đơn vị phụ quy định, quy chế Bệnh viện quản lý tài người nắm rõ trách Trên sở định hướng chiến lược Bệnh viện, đơn vị cần xây dựng kế diễn biến tài Bệnh viện hoạch, lộ trình tổ chức thực việc ứng dụng phát triển CTNTT quản lý, - Các thành viên khác Ban phân tích lấy từ đội ngũ nhân viên kế toán nay, phải tập huấn, đào tạo công tác phân tích báo cáo tài điều hành, cải cách thủ tục hành chính, đặc biệt quản lý tài Bệnh viện - Trên sở tổ chức nhân trên, Trưởng Ban phân tích có trách nhiệm triển khai công tác phân tích, tổng hợp kết phân tích từ thành viên Tổ chức phận chuyên trách, bố trí nhân lực phù hợp để triển khai việc ứng dụng CNTT Bệnh viện - Hàng năm vào khả ngân sách Nhà nước, nguồn thu Ban viết báo cáo phân tích Ban lãnh đạo người sử dụng thông tin nguồn vốn hợp pháp khác để ưu tiên dành kinh phí cho dự án, kế hoạch ứng phân tích để đưa định quản lý tài định dụng CNTT Đảm bảo dành tối thiểu 1% nguồn kinh phí Bệnh viện để chi thông tin phân tích phép công bố rộng rãi bên ngoài, thông tin cho việc ứng dụng phát triển CNTT cung cấp cho nhà lãnh đạo Bệnh viện - Có kế hoạch đầu tư xây dựng hạ tầng sở CNTT, truyền thông bao gồm mạng máy tính, thiết bị ngoại vi, phần mềm hệ thống quy trình thông tin để đảm 63 cho việc trao đổi thông tin thông suốt, an toàn, bảo vệ bí mật theo quy định Nhà 64 - Tổ chức máy kế toán hoạt động cách khoa học, phận phối hợp chặt chẽ với nhau, đảm bảo cung cấp thông tin xác, kịp thời Trên sở nước Tổ chức triển khai hoàn thiện phần mềm báo cáo thống kê bệnh đó, Bệnh viện rút ngắn thời gian hoàn thành báo cáo tài chính, tạo điều viện phần mềm ứng dụng khác để thuận tiện việc quản lý, điều hành, kiện cung cấp sớm số liệu cho công tác phân tích Bên cạnh đó, Bệnh viện nên thực tác nghiệp, thu thập, xử lý, lưu trữ trao đổi thông tin ngành việc kiểm tra, kiểm toán nội định kỳ Điều giúp Bệnh viện phát - - Phát huy trang thông tin điện tử (website) Internet với thông tin cập nhật, tin cậy cao để phục vụ nhân dân, doanh nghiệp tổ chức khác có liên quan Tăng cường ứng dụng CNTT việc cung ứng dịch vụ khám, chữa sai sót, nhầm lẫn, góp phần nâng cao tính xác, khách quan thông tin kế toán, tránh định hướng sai lệch cho công tác phân tích tài - Để phối hợp hoạt động phận diễn hiệu Bệnh viện bệnh, cấp phép hoạt động y tế qua mạng, phục vụ tốt cho nhân dân doanh cần cải thiện hệ thống thông tin Bệnh viện trang bị thêm máy móc nghiệp thiết bị đại, đảm bảo cho hoạt động phân tích tài chính xác, truyền tải thông tin kịp thời tới phận định 3.2.6 Củng cố mối quan hệ nội Bệnh viện Mối quan hệ nội Bệnh viện có tác động trực tiếp lên tình hình hoạt động Bệnh viện Nó đem lại sức mạnh rõ ràng cho Bệnh viện Vì Bệnh viện Chợ Rẫy cần tiếp tục thực vấn đề sau: - Cải thiện sách đãi ngộ người lao động thông qua chế độ lương, thưởng có tính chất động viên, khích lệ cán công nhân viên tích cực đóng góp cho Bệnh viện Sức mạnh nội yếu tố có vai trò quết định đến hoạt động Bệnh viện, Bệnh viện có sức mạnh nội tại, đồng lòng 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với Nhà nước Bộ y tế - Hoàn thiện chế, sách quy chế tổ chức hoạt động; hoạt động liên doanh, liên kết, dịch vụ; tổ chức máy; kế hoạch tuyển dụng quản lý, sử dụng công chức, viên chức… bệnh viện công lập - Hoàn thiện chế, sách hoạt động tài chế tài vừa thể khả quản lý nhà quản lý, vừa điều kiện để phát triển Bệnh chi đầu tư phát triển; chế tài kinh phí chi hoạt động viện tổ chức gồm phận, phân hệ Vì muốn hoạt động Bệnh thường xuyên không thường xuyên; quy định giá dịch vụ khám bệnh, chữa viện diễn trôi chảy có hiệu hoạt động phận, phân hệ bệnh; Chi trả tiền lương, tiền công chi trả thu nhập tăng thêm phải thống với thúc đẩy phát triển Để hoạt động quản lý tài - Đẩy nhanh tiến độ phát triển nâng cao chất lượng BHYT; củng cố Bệnh viện hiệu Bệnh viện cần đảm bảo phối hợp đồng bộ, mở rộng BHYT bắt buộc theo hướng đa dạng hoá loại hình BHYT đáp ứng nhu nhanh xác phận phân tích tài với phận định Kết cầu nhân dân; phát triển mạnh BHYT cộng đồng dựa chủ yếu vào đóng góp phận phân tích tài cho phận định Nếu phân người tham gia bảo hiểm, có trợ giúp Nhà nước nguồn tài trợ tích tài chính xác phận định định khác; khuyến khích loại hình BHYT tự nguyện Tiến tới BHYT toàn dân đắn từ thực tốt định để hoàn thành mục tiêu đề - Đổi chế độ viện phí sở bước tính đúng, tính đủ chi phí trực tiếp phục vụ bệnh nhân Từng bước chuyển đổi việc cấp kinh phí hoạt động 65 66 thường xuyên cho sở khám chữa bệnh sang cấp trực tiếp cho đối tượng thụ hoạt động Bệnh viện nói chung hoạt động quản lý tài Bệnh hưởng DVYT Nhà nước cung cấp thông qua hình thức BHYT viện nói riêng cần nhận hỗ trợ từ Bộ Tài Quản lý thống sở công lập công lập; tạo điều Bộ Tài cần cải tiến công tác kế toán để giúp cho Bệnh viện thực kiện thuận lợi để sở phát triển ổn định, lâu dài; bảo đảm lợi ích phản ánh nghiệp vụ kế toán phát sinh cách xác, tiến hành - cá nhân, tập thể toàn xã hội; phân cấp quản lý, gắn quyền hạn với trách hạch toán quy trình Bên cạnh đó, Bộ Tài cần thường xuyên tiến nhiệm cấp, tập thể cá nhân người đứng đầu quan hành hành kiểm tra, kiểm toán công tác hạch toán Bệnh viện để phản ánh nhà nước cấp; gắn phân cấp nhiệm vụ với phân cấp quản lý tài chính, tổ chức xác trách nhiệm nghĩa vụ đơn vị với Nhà nước, khuyến khích Bệnh nhân bảo đảm điều kiện vật chất khác viện thực đầy đủ nghĩa vụ mình, từ góp phần đảm bảo nguồn - Tách bạch quản lý nhà nước khỏi việc điều hành công việc thường xuyên thu cho ngân sách Nhà nước sở Một mặt trao cho sở đầy đủ quyền tự chủ trách nhiệm; mặt khác bảo đảm quyền sở hữu vai trò đại diện chủ sở hữu sở công lập công lập - Hoàn thiện việc phân cấp quản lý, tăng quyền chủ động trách nhiệm 3.4 Tóm tắt chương Từ kết phân tích thực trạng quản trị tài Bệnh viện Chợ Rẫyở Chương 2, Chương luận văn phân tích chủ trương xã hội hoá hoạt động y địa phương Các địa phuơng vào chế, sách chung, tế Nhà nước định hướng phát triển Bệnh viện Chợ Rẫy để đưa định chế, sách cụ thể cho địa phương, xây dựng quy hoạch phát triển xã giải pháp cho Bệnh viện Chợ Rẫy kiến nghị với Nhà nước, Bộ y tế, Bộ tài hội hóa lĩnh vực giáo dục, y tế, văn hóa, thể dục thể thao địa nhằm nâng cao hoạt động quản trị tài Bệnh viện Chợ Rẫy Theo có bàn Cấp quận, huyện có quyền cấp phép thành lập sở quận, huyện quản nhóm giải pháp là: 1) Nâng cao điều kiện môi trường làm việc Công tác Hoàn thiện công tác hoạch định tài chính; 2) Đẩy mạnh nguồn vốn xã hội hóa vào lý - Đẩy mạnh công tác tra, kiểm tra Quy định chế độ trách nhiệm tra, kiểm tra, xử lý vi phạm cấp, đồng thời, phát huy dân chủ sở để giám sát công việc quản lý cấp - Phát huy vai trò giám sát Hội nghề nghiệp chất lượng hoạt động sở, tư cách hành nghề cá nhân Khen thưởng kịp thời cá nhân, quan, tổ chức làm tốt công tác xã hội hoá 3.3.2 Đối với Bộ Tài Các định Bộ Tài có ý nghĩa quan trọng có mức độ ảnh hưởng lớn đến hoạt động quản lý tài Bệnh viện Chợ Rẫy Do đó, công tác đảm bảo khám chữa bệnh Bệnh viện; 3) Nâng cao hiệu đầu tư trang thiết bị sử dụng vật tư dịch vụ kỹ thuật y tế Bệnh viện; 4) Xây dựng nguồn lực cho công tác quản trị phân tích tài chính; 5) Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin quản lý tài Bệnh viện; 6) Củng cố mối quan hệ nội Bệnh viện 67 68 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO Quản lý tài doanh nghiệp không vấn đề vô quan trọng Tiếng Việt: hoạt động doanh nghiệp mà bệnh viện Nó đóng vai trò Bệnh viện Chợ Rẫy “Báo cáo kết hoạt động năm 2010, 2011, 2012” đảm bảo hoạt động bệnh viện Vì đề tài “Hoàn thiện hoạt động quản trị tài Bệnh viện Chợ Rẫy “Báo cáo tài năm 2010, 2011, 2012” Bệnh viện Chợ Rẫy” mang tính thực tiễn cao Bằng phương pháp Bùi Hữu Phước (2009) “Tài doanh nghiệp”, Nhà xuất thống kê nghiên cứu khoa học, luận văn thực kết chủ yếu sau đây: Chỉ thị số 02/CT-BYT ngày 25 tháng 02 năm 2009 Bộ trưởng Bộ y tế vềviệc đẩy mạnh ứng dụng phát triển công nghệ thông tin ngành y tế Thứ nhất, hệ thống cở sở lý luận tài quản trị tài bệnh viện, đặc biệt vấn đề liên quan đến nội dung quản lý tài doanh nghiệp như: Hoạch định tài chính, kiểm tra tài chính, quản lý vốn luân chuyển phân tích tài Thứ hai, phân tích thực trạng quản trị tài Bệnh viện Chợ Rẫy qua việc khái quát Bệnh viện phân tích, đánh giá công tác quản lý tài Qua phân tích rút điểm mạnh điểm yếu công tác quản lý tài Dương Thị Bình Minh - Sử Đình Thành (2004) “Lý thuyết tài tiền tệ” Nhà xuất Thống kê Nghị định: 85/2012/NĐ-CP 15 tháng 10 năm 2012 Chính phủ chế hoạt động, tài đơn vị nghiệp y tế công lập giá dịch vụ khám bệnh, chữa bệnh sở khám bệnh, chữa bệnh công lập Nghị Chính phủ phương hướng chủ trương xã hội hoá hoạt động giáo dục, y tế, văn hoá Nghị Đại hội Đại biểu Đảng Bệnh viện Chợ Rẫy khóa XIII (2010- Thứ ba, phân tích chủ trương xã hội hoá hoạt động y tế Nhà nước, định hướng phát triển Bệnh viện Chợ Rẫy đề nhóm giải pháp để hoàn thiện hoạt động quản trị tài Bệnh viện Chợ Rẫy là: 1) Nâng cao điều kiện 2015) Nguyễn Đăng Đờn (2004) “Tiền tệ - Ngân hàng”, Nhà xuất Đại học Quốc gia TPHCM môi trường làm việc Công tác Hoàn thiện công tác hoạch định tài chính; 2) 10 Trần Ngọc Thơ - Nguyễn Thị Ngọc Trang - Phan Thị Bính Nguyệt - Nguyễn Thị Đẩy mạnh nguồn vốn xã hội hóa vào công tác đảm bảo khám chữa bệnh Bệnh Liên Hoa - Nguyễn Thị Uyên Uyên (2003) “Tài doanh nghiệp đại”, viện; 3) Nâng cao hiệu đầu tư trang thiết bị sử dụng vật tư dịch vụ kỹ thuật y tế Bệnh viện; 4) Xây dựng nguồn lực cho công tác quản trị phân tích tài chính; 5) Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin quản lý tài Bệnh viện; 6) Củng cố mối quan hệ nội Bệnh viện Nhà xuất Thống Kê 11 Vũ Duy Hào - Đàm Văn Huệ ( 2009) “Quản Trị Tài Chính Doanh Nghiệp”, Nhà xuất Giao Thông Vận Tải Trang Web: 12 http://www.choray.org.vn/ 13 http://www.gso.gov.vn/ 14 http://www.taichinhvietnam.com/vietnamfinancial/ 15 http://www.vienkinhte.hochiminhcity.gov.vn 69 70 PHỤ LỤC BÁO CÁO KẾT QUẢ TÀI CHÍNH NĂM 2010 – 2012 SỐ LIỆU CHI TIẾT VỀ BẢNG CÂN ĐỐI TÀI SẢN 2010-2012 Tình hình thu STT Nội dung Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Tài Sản Tài sản ngắn hạn Năm 2011 Năm 2012 I Thu không thường xuyên Diễn giải 36.208.267.009 2010 19.329.670.866 111.046.212.205 Ngân sách nhà nước 36.208.267.009 18.758.992.388 17.443.989.765 570.678.478 93.602.222.440 1.822.052.938.214 2.096.926.900.371 2.299.107.359.460 Viện trợ II Thu thường xuyên Các khoản phải thu ngắn hạn 17.901.928.105 67.269.920.375 18.857.812.629 Ngân sách nhà nước 0 Hàng tồn kho 78.065.421.269 110.800.321.460 188.280.500.975 Viện trợ 0 0 Nguồn khác 92.569.513.057 147.091.515.278 130.640.485.354 246.747.413.899 242.595.999.177 458.788.817.632 Thu viện phí (A+B) 1.729.483.425.157 1.949.835.385.093 2.168.466.874.106 Tiền khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Tài sản ngắn hạn khác TỔNG TÀI SẢN NGẮN HẠN 150.780.064.525 64.525.757.342 251.650.504.028 0 Tài sản dài hạn Các khoản phải thu dài hạn Tài sản cố định 0 0 Các khoản đầu tư tài dài hạn 0 Lợi thương mại 0 405.772.187.250 477.029.988.332 445.073.420.383 TỔNG TÀI SẢN 652.519.601.149 719.625.987.509 903.862.238.015 Nợ Phải Trả Nợ dài hạn Tổng Nợ Tổng thu (I+II) : 960.366.409.721 1.047.627.961.175 1.044.459.722.325 769.117.015.436 902.207.423.918 1.124.007.151.781 1.858.261.205.223 2.116.256.571.237 2.410.153.571.665 73.900.000.000 122.873.491.600 122.413.334.600 TỔNG TÀI SẢN DÀI HẠN Nợ ngắn hạn - Viện phí BHYT 331.872.187.250 354.156.496.732 322.660.085.783 Bất động sản đầu tư Tổng tài sản dài hạn khác - Viện phí 0 312.434.005.180 277.578.056.292 461.729.866.181 58.226.624.284 43.897.416.400 32.646.919.044 370.660.629.464 321.475.472.692 494.376.785.225 Tình hình chi STT I CHỈ TIÊU Tổng chi không thường xuyên a- Chi toán cá nhân Chi Tiền lương ngạch bậc Phụ cấp lương Năm 2011 Năm 2012 36.208.267.009 2010 19.329.670.866 66.241.715.327 660.824.361 547.647.667 389.277.206 513.566.661 360.648.917 239.906.146 147.257.700 186.998.750 149.371.060 525.815.736 2.163.463.828 56.478.112.421 507.665.736 544.655.000 1.024.298.900 18.150.000 313.733.000 Nguồn Vốn Vốn chủ sở hữu Nguồn kinh phí quỹ khác Tổng Nguồn Vốn Lợi ích cổ đông thiểu số TỔNG NGUỒN VỐN 280.978.862.966 317.592.380.332 297.346.466.739 880.108.719 80.558.134.485 112.138.986.051 281.858.971.685 398.150.514.817 409.485.452.790 0 652.519.601.149 719.625.987.509 903.862.238.015 b- Chi nghiệp vụ ch/ môn Công tác phí Chi phí thuê mướn, tiền công Chi đoàn vào 30.900.000 196.183.000 Sữa chữa thường xuyên TSCĐ 465.075.828 6.435.241.759 Chi chuyên môn 840.000.000 48.791.488.762 71 c- Chi thường xuyên khác d- Chi mua sắm TSCĐ TSCĐ vô hình TSCĐ hữu hình II Tổng chi thường xuyên 72 35.021.626.912 16.618.559.371 9.374.325.700 460.157.000 35.021.626.912 16.158.402.371 9.374.325.700 1.630.000.463.602 1.876.225.282.969 2.095.404.138.727 142.843.849.877 173.862.496.290 226.424.773.040 69.024.959.289 81.795.880.110 103.275.680.776 1.730.076.090 2.023.627.631 1.705.854.731 Phụ cấp lương 45.480.179.822 60.251.602.704 Các khoản đóng góp Các khoản toán cá nhân khác 15.951.678.155 10.656.956.521 a- Chi toán cá nhân Chi Tiền lương ngạch bậc Tiền công b- Chi nghiệp vụ ch/môn Dịch vụ công cộng Cung ứng văn phòng Thông tin liên lạc Công tác phí 10 Chi phí thuê mướn, tiền công 11 Chi đoàn 12 Sữa chữa thường xuyên TSCĐ 13 Sữa chữa lớn TSCĐ 14 Chi chuyên môn 2010 Năm 2011 Năm 2012 1.858.261.205.223 2.096.926.900.371 2.299.107.359.460 Tổng chi thường xuyên 1.630.000.463.602 1.876.225.282.969 2.095.404.138.727 Chênh lệch thu chi Trích lập quỹ Quỹ phát triển hoạt động 4,1 nghiệp (25%) 4,2 Quỹ thu nhập tăng thêm 228.260.741.621 220.701.617.402 203.703.220.733 228.260.741.621 220.701.617.402 203.703.220.733 57.065.185.405 55.175.404.351 50.925.805.183 90.604.862.224 126.771.921.813 29.104.781.345 36.139.722.303 5.463.866.149 84.413.022.597 4,4 Quỹ phúc lợi 22.308.900.292 21.174.493.924 9.111.709.796 18.837.148.798 23.992.243.710 4,5 Quỹ dự phòng thu nhập 19.714.825.178 17.607.134.600 11.429.917.792 10.954.237.047 13.037.971.226 1.470.666.968.615 1.670.631.776.592 1.853.119.354.913 34.514.366.840 40.820.248.664 53.717.991.602 5.523.409.947 7.118.664.234 8.968.334.748 862.397.355 748.137.324 577.993.157 1.322.041.558 1.894.953.365 2.046.442.757 358.316.033 66.706.000 136.024.000 96.984.599 22.011.000 4.494.850.709 23.131.858.460 5.434.935.931 0 1.423.494.601.574 1.596.851.208.545 1.782.215.621.718 15 Chi khác Chi cho công tác tổ chức sở 16 đảng 1.394.265.660 Tổng chi (I+II) : CHỈ TIÊU Tổng thu thường xuyên 100.067.049.401 1.441.548.660 17 TSCĐ vô hình TSCĐ hữu hình dùng cho 18 chuyên môn STT 4,3 Quỹ khen thưởng c- Chi thường xuyên khác d- Chi mua sắm TSCĐ Kết hoạt động 1.117.881.084 1.068.670.084 868.603.481 881.176.481 47.283.000 49.211.000 -12.573.000 15.048.096.450 30.613.129.003 14.991.407.293 0 15.048.096.450 30.613.129.003 14.991.407.293 1.630.000.463.602 1.895.554.953.835 2.161.645.854.054 Tình hình sử dụng quỹ ST CHỈ TIÊU T Quỹ Phát triển hoạt động nghiệp - Năm trước mang sang - Trích lập năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 -123.249.283 652.142.165 39.098.892.932 57.215.180.405 55.175.404.351 50.925.805.183 - Thanh lý TSCĐ - Sử dụng năm (trả nợ vay kích cầu quí 3/2012) - Tồn Quỹ phát triển 166.890.750 47.785.835.605 16.765.854.584 21.545.718.824 9.306.095.517 39.061.691.932 68.645.870.041 Quỹ thu nhập tăng thêm - Năm trước mang sang - Trích lập năm - Sử dụng năm - Tồn Quỹ Dự phòng 100.067.049.40 100.067.049.40 0 126.771.921.81 126.771.921.81 90.604.862.224 90.604.862.224 Quỹ Khen thưởng - Năm trước mang sang -8.028.975.843 -44.701.751.653 -46.992.384.566 - Trích lập năm 29.104.781.345 36.139.722.303 5.463.866.149 73 - Sử dụng năm - Tồn Quỹ khen thưởng 38.223.243.498 38.430.355.216 48.495.332.420 -17.147.437.996 -46.992.384.566 -90.023.850.837 Quỹ Phúc lợi - Năm trước mang sang -7.262.741.047 - Trích lập năm (quí 3/2012) 22.308.900.292 21.174.493.924 9.111.709.796 - Sử dụng năm (quí 3/2012) 15.046.159.245 21.174.493.924 9.111.709.796 0 - Tồn Quỹ phúc lợi Quỹ Dự phòng - Năm trước mang sang 0 - Trích lập năm (quí 3/2012) 19.714.825.178 17.607.134.600 11.429.917.792 - Sử dụng năm (quí 3/2012) 19.714.825.178 17.607.134.600 11.429.917.792 - Tồn Quỹ Dự phòng 0