Mình thấy một số bạn cảm thấy lo lắng việc lập báo cáo tài chính cuối năm. Mình biên tập lại tài liệu hướng dẫn lập báo cáo tài chính gửi các bạn tham khảo. Tài liệu này được biên tập từ tài liệu của tác giả Nguyễn Ngọc Huy (MBA) trình bày tại hội thảo do CLB Webketoan tổ chức 122010.
Trang 1Doanh nghiép: HOA SEN GROUP Mã chứng khốn: H§G Địa chỉ: 9 Đại Lộ Thống Nhat - KCN Séng Than Il - BD Mã số thuế: 3700381324 Tel: 083.9990111 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I NIÊN ĐỘ 2016 Từ 01 - 10 - 2015 đến 31 - 12 - 2015 (Báo cáo hợp nhất)
Bảng cân đối kế tốn
Kết quả hoạt động kinh doanh Lưu chuyến tiền tệ
Thuyết minh báo cáo tài chính
Mẫu số B01 - DN Mau sé B02 - DN
Mẫu số B03 - DN
Trang 2CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOA SEN Mẫu số B01 ~ DN
BCTC hợp nhất ‘on in to Ping ex) 208 01477 BÍ Mại
BANG CAN DOI KE TOAN BE) Quy I nign độ 2015 - 2016 'Từ ngày 01-10-2015 đến 31-12-2015 Dut VNĐ - 3 8 Số cuối kỳ Số đầu su TAISAN Mais TM (31-12-2015) (01-10-2015)
A TALSAN NGAN HAN 100 4.317/850/822.429 — 5.169.208246.810
1 Tiên và các khoản tương dương tiền no Va 230.495.507.758 276.693.474.303
1 Tin 1" 227.551.985.883 276,553.47)
2 Các khoản tương đương tiền 112 L8 140,000,000
niu tw i chinh ngắn hạn 120 2 5
1 Chứng khốn kinh doanh li
DP giảm giá chứng khoản kinh doanh (*) 12 s
Đầu tự nắm giữ đến nuảy dio hạn 13 -
IỊ — Cáckhoản phải thu ngắn hạn 130 1.038,307.027.609 211.914/081/263 1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng Blo V3 684.791.595.447 463.585.455.917 2 "Trả trước cho người bản ngắn hạn 32 207,834,920.686 167.828,872.721
3 Phải thủ nội bộ ngắn hạn 13 “ *
4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng XD 134 ặ
5 “Cúc khoản phải thụ khác 136 Văn 150,660,705 895 45.539/853/044 6 DP các khoản phải thụ khĩ đồi (*) (4980.144.419) (4980.144.419)
7 Tai san thidu ha xử lý ng - -
Iv Hang tin kho 0 OVS 2.445.629,107,828 _3.543.824.680.642
1 Hang tồn kho HH 2458697942257 3.856.893.515/174
2 Dự phịng giảm giá hàng tổa kho (*) 149 (1368834432) (14068834433)
v Tài sản ngắn hạn khác 180, 603.419.129.237 576.716.054.302
1 Chi phí trả trước ngắn hạn BỊ VAO 69.281.954.990 1771.061.388 2 Thuê GTGT dược khẩu trừ 152 534.197.174.207 505.938.992.914
3 “Thuế và các khoản khác phái thu Nhà nước 193 : >
4 Tai san ngắn hạn khác iss Val # “
® TÀISÁNDÀIHẠN 200 4.488.612.300.863
1 Cée khoản phải thu đài hạn 210 28.882.607.463 28.585.549.901 1 Phải thủ đài hạn của khách hãng mm"
2 Trả trước cho người bán dài hạn 212 ì "Vấn kinh doanh ở dơn vị trực thuộc 33 4 Phải thu dài hạn nội bộ 34
5 Phải thu dài hạn khác 3iA Vatb 28.582.601.463 6 Dự phịng phải thủ đải hạn khỏ đời (*) 217
w"— Tàisản cố định 220 3.829,343.955.082 3.923.344.582.750
1 Tai sản cổ định hữu hình "mm
- Nghiên giá 222 5.270.920.459.630 —S.246.748.844.926
- Giá trị hao mơn luỹ lễ (1) 3 (1.957.979,698.959) _(1,843.714.932.099), 2 Tài sản cĩ dinh thuế tải chính 224V 221.201.230.050 225.651.722.50 Nguyên giá 335 289.609.132.142 283.930.508,092 = Giá trị hao mơn luỹ Rễ (9) 226 (68407902492) (58278.285.391 3 Tài sản cổ định vơ hình Ve 295.201.964.331 294.658.947.373 tuyên giả 228 322.177.211.046 320.750.579.776 29 (26.975.246.715) (26091632408)
= Giá trị hao mon bs ke
ch rồi ei blo edo tt eink
Trang 3CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOA SEN BCTC hợp nhất BẰNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN Quý T niên độ 2015 - 2016 Từ ngày 01-10-2015 đến 31-12-2015 Mẫu số BO1~ DN (lan lành tạo Thơng tr 30001 2 Ngọ Địt, LND, Số cuối kỳ Số đầu kỳ
sit TATSAN Maso TM 1-12-2015) (01-10-2015)
Wl Bat déng san dau tw 230 - ¥
- Nghyên giá 2
~ Giá trị lao mịn luỹ Kế (*) 232
IV Tai san dở dang đài hạn 0 v6 417.300.699.291 111.013.797.983 1 Chỉ phí sản xuất, kinh doanh dở dang diihan 24)
2 Chỉ phí xây dựng cơ bán dỡ dang 2 417.300.699.791 111.013.797.983, y Các khoản đầu tư tài chỉnh dài hạn 2580 — V2 38.382.640.301 38.352.640.301
' Đầu tự vào cơng ty con 251 ¥
2 Đầu tư vào cơng ty liên kế, liên doanh 252 33.985.640.301 33.985.640.301 ì ĐỀ tt gõp vấn vào Bồn Kháê Sử 4.367.000.000 4.367.000.000
4 Dụ phịng giảm giá đầu tư dải hạn (*) 254
5 Đầu tư năm giữ đến ngày đáo hạn 259
vị —_ Tài sẵn dài hạn khác 260 175.032.398.256 170.109.201.418
1 Chỉ phí trả trước dài hạn 261 VAU 115.561.904.412 110.638.707.574
Trang 4CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOA SEN BCTC hgp nhất BANG CAN BOI KE TOAN Quý L niên độ 2015 - 2016 Từ ngày 01-10-2015 đến 31-12-2015 Mẫu số B01 ~ DN “đi hành theo Thơng cu 2812201 0 Ngân Dut VND ý ¿ Số cuỗi kỳ: đầu kỳ STT NGUON VON Masé TM Bt as Gens € NỢPHẢITRẢ 300 5.592.583.048.489 6.579/891,553.340 1 Nongin han 310 4.3304840.641862 — 5.554945.442317 1 Phải trả người bản ngắn hạn 3H VM2 736.327,899.912 626.270.248.080) 2 Người mua trả tiền trước ngắn han 312 63.966,]88,632 134,061./42/054
3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 313 va 76.906.100.038 71.263.611.331
4 Phải trả người lao động 3H 44.593.351.234 40.673.027.547 5 Chỉ phí phải trả ngắn hạn 31S VA4 394484/221,357 104,040,657,497 6 Phải trả nội bộ ngắn hạn 16 a # 7 Phải trả ngắn hạn khác 319 WIS 22.059.760.720 48.854.120.155 8 'Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 3380 VI 3.289,614,354.373 4,5214419.411.847 9 Dự phịng phải trả ngắn hạn 331 tú Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 1.888.763.606 8.362.623 606 "Họ Ngdài hạn 330 1.261.742.406.627 974,946,111,023
' Phải trả người bán dải hạn 331
2 Phải trả nội bộ dai han 335
3 Phải trả dai hạn khác 337
4 Vay và nợ thuê tải chính dài hạn 338 VAL 1.256.490.516.627 '969,894,221/023 5 “Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 341
6 Dự phịng phải trả dải hạn M2 VAG 5.051.890.000 5,051,890.000
D VỐN CHỦ SỞHỮU 400 3.213.880.074.803 2.910.722.465.523
1 Vốn chủsở hữu ""
1 Yon gop của chủ sở hữu a Yas 1.310.270.670.000 1,007.907,900.000
- Cơ phiếu phổ thơng cỏ quyển biểu quyết sta 1.310.270.670.000 1,007,907.900,000
= C6 phigu uu da 4iIb
2 Thăng dư vốn cơ phẩn 42 vas 951.571.933.521 487.290.470.363,
3 Vốn khác của chủ sở hữu 44 :
ip Cỏ phiểu quỹ (*) 415 VIIR « (52.113.695.510)
8 Quỹ đầu tư phát triển aig vas 8.525.313.060 8.525.313.060
6 Quy khác thuộc vốn chủ sở hữu 430 VMB 6.156.613.369 6.605.155.369
7 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phổi ar vas 1.337.355.544.853 1.452,507.322.241
~ LNST chưa PP lũy kế đến cuỗi kỳ trước 42la 1,150.144 241 799.632.780.434
Trang 5CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOA SEN
BCTC hgp nhat (tin hành theo Thơng tư số 200/3014/1151C Ney Mẫu số l 02 ~ DN l4 cụt Bộ Tài Chính) KET QUA HOAT DONG KINH DOANH Quy I nién 44 2015 - 2016 Từ ngày 01-10-2015 đến 31-12-2015 Đụ: [ND
srr SHPmÊU MA TIM gutwts- sans ovtatessiaai
1, Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ " 3.918.905,559,644 4.419.677.630.441 2 Cae khodn giảm trừ doanh thu 0 VớI 5.154.152.177 5.003.361.572
3 DT thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 v22 3.913.151.406.867 4.414.614.262,869)
4 Giá vốn hàng bản - 3.263.921.415.914 3.924.869,728,668
5 - Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 649.229.990.953 489.804.534.201
6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 vad 12.916.855.534 456.181.878
7 Chỉ phí tài chính 2 v.25 61.442.735.622 30.400.115.789
Trang đĩ: Chỉ phí lãi tay 3 34.130 996,235 48.271.178.793
8 Chi phi ban hàng 2S V28 219,041.601,788 186.781.792.768
9 Chi phi quan ly doanh nghigp 26 V28 130.662.129.304 95.862.843.894
10, Lợi nhuận thuần từ hoạt động kính doanh 30 251.060.379.773 157.218.963.628,
11 Thu nhập khác 31 v.26 10.312.549.262 15.542.270, 129
12 Chỉphí khác 3 VAT 1.244.092.225 9.311.855.035
13 Loi nhuận khác 40 9.068.157.037 6.230.415.094
14 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 50 260,128.836.810 163.446.378.722
15 Chi phi thué TNDN hiện hành sl V29 72.917 814.198 38.367.214.961
16 Chi phi thuế TNDN hỗn lại 52 v.30 < =
17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 187.210.992.612 125.079.163.761
18, Lai co bin trén e6 phiếu T0
19._ Lãi suy niềm trên cĩ phiếu 1
Ngày 03 thắng 02 năm 2016
Người lập biển Ké toan trưởng Tổng Giám đốc
Trang 6
CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOA SEN
BCTC hợp nhất
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE (Theo phương pháp gián tiếp)
Quy I niên độ 2015 - 2016
Từ ngày 01-10-2015 đến 31-12-2015
Mẫu số B 03 - DN
(Ben lành theo Thang tư số 200/2014/TT+BT Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài Chín) vt: Nt) y Kỳ trước Chỉ tiêu MS TM (01/10/2015- (01/10/2014- 31/12/2015) 31/12/2014)
1 LƯU CHUYÊN TIÊN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
1 lợi nhuận trước thuế ot 260.128.836.810 163.446.378.722
2 Bidu chinh cho ec khodn
- Khẩu bao TSCD và BIDSDT 0 129.931.224.509 112.492.966.208
= Cie khoan dy phing 03 - -
= Lai 16 C1LTG hbi doa do dank giả lại các khoản mục tiên 0H
Tổ cỡ gắt ngoại tế ` ki
- Lái lỗ ừ hoại động dẫu tư os (338.821.582) 14.021.590 664
= Chi phi vay 06 54,130.996.235 45.271.178.793
3 Loi nhuận từ HDKD trước thay d ~ Tăng, giảm sắc khoản phải thụ a8 0g 429152829241) 443.862.229.972 (282000816021) 395.232.112.883 - Tầng, giảm hàng tổn kho rà 1.098,195.572.817 1.446.995.553.716 - lãng, giảm các khoan phải trả u 265943879 (1.522.294.548.534)
2z Hạ cội phí trả tước la (3.428.090.440) (5122017890)
- liền lãi vay đã trả ul (58594.948.310) (48.189.133,054)
= Vnué thu nhập doanh nghiệp đã nộp is (84.861.530.683) (11053.851.141) ~ liền thụ khác tí hoại động kinh doanh 16
~ iên chỉ khỏe từ hoại động kinh doanh 7 (932.402.000) (02349581773) iu chuyln tiền thuẫn từ hoạt động hành doanl: 20 1.124,381.995.694 (221.802.317.616) AI LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOAT DONG DAL TU
1 Tiền chỉ đỄ mùa sắm, XD TSCD và các TS dài hạn khác 2 (336285208830) (320.956,198.999) 2 Tim thu Gr TL phượng in TSC va ede 1S dãi bạn khác 2 406.586.316 6.612.889.632 3L Tiền chỉ cho vay, mua cơng cụ nợ của các đơn vị khác 2
4L Tiền thụ hỗi cho vay, bán lại các cơng cụ nợ của các DV khác 24
3- Tiền chỉ đâu tư gớp vỗn vào đơn vị khi 35 - (7.495.846 S00) 6, Tiền thụ bồi đầu tự gĩp vỗn vào đơn vị khác +6 -
2 Liền thú li cho vay, cổ ức và lợi nhuận được chia + 168.575.507 41260440 kim chuyên tiền tHuền từ hoại động đầu te 30 (336.210.046.9 (321.421.925.527) I LUU CHUYEN TIEN TY HOAT DONG TAI CHINIT
1 Tiền thụ từ phát hành cổ phiếu nhân vốn gốp của chủ sở hữu — 31 116.395 667.397 z
2 Tidn chi ta vin gép cho oie chi sir hit, mua i CP eiia DN 32 (508.729) :
3 Tiểu tụ từ đi vay 3 2.010.173.947.086 3/605259/762486
4 Tian ra no be vay a4 2.978.569.206.481) —(3,185.963.926.313) 5 Tigm tnt ny abe te tai chinh 3 (13.592.126.565) (7662.138973) 6 Cơ tặc, lợi nhuận đãtrãchơ chủ sở hữu 36 (7.688.000) (39.648.000) Lm chuyễn thần thuần từ hoạt động tài chính 0 (834.369.915.252) 391.594.052.200 Lưu chuyển tiền (huần trong kỳ (S0=30+30140) 50 (46.197.966.548) (61.630.190.943)
Tiên và tương đương tiền đầu kỳ o 276.693.474.303 155.963.095.793 ‘Anti hung, cla thay dit gid h6i đối quy dội ngoại ol :
Trang 7CƠNG TY CO PHAN TAP DO
BANG THUYET MINH BAO CAO TAT CHIN: \ HOA SEN Mẫu số B 09~ DN 22/12/2014 của Bộ Tải Chính) Quý T niên độ 2015 - 2016 v 01-10-2015 đến 31-12-2015 (Thế hiện hằng đồng Liệt Nam, ngoại trừ dược ghi chủi bằng đơng tiên khác) Từ ngày (Ban hành theo Thơng ự số 208/2014/TT-BTC Ngày ĐẶC DIEM HOAT D 1- Hình thức sở hữu vốn
Cơng ty Cổ phần Tập Dồn Hoa Sen thành lập theo Giấy chứng nhận đãng ký kinh doanh số 3700381324 Đăng ký lần dầu ngày 08/08/2001 vị Trụs và nhà xưởng s G CỦA DOANH NGHIỆP
điều chinh gần đây nhất ngày 18 tháng 12 năm 2015 thị xã Dĩ Án, tinh Binh Duong Co cấu vốn điều lệ Lĩnh vị Số lượng cỗ phiếu e kinh doanh điều lệ 1.310270,670.000 VNĐ 131.027.067 cỗ phiếu
Sản xuất cơng nghiệp và thương mại
Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thơng thường: 3Š ngà Ngành nghé kin
doanh
Mục tiêu và phạm vi hoạt động kinh doanh Cơng ty là :
Sản xuất tắm lợp bằng thép mạ kẽm, hợp kim nhơm kẽm, mạ kẽm phủ sơn và mạ các loại hợp kim khác Sản xuất xà gỗ thép, xà gồ mạ kẽm Sản xuất ống thép đen, ống thép mạ kẽm, Ống thép mạ các loại hợp kim khác San x lưới thép mạ, dây thép mạ kẽm, dây thép các loại Sản xuất tâm trần PVC
Sản xuất các loại vật liệu xây dựng
Mua bán vật liệu xây dựng, tư liệu sản xuất và hàng tiêu dùng,
Dịch vụ cho thuê kho và vận tải hàng hĩa Xây dựng cơng nghiệp và dân dụng
Sân xuất thép cán nguội đạng cuộn Cho thuê máy mí hi trúc doanh nghiệp Đanh sách cơng ty con: Dến thời điểm hiện tại C¡ và đỗ đùng hữu hình khác g ty cĩ 8 Cơng ty con
CƠNG TY TNHH MTV TON HOA SEN
9 Dai 16 Thdng Nhét, KEN Sĩng Thần II, P Dĩ An, thị xã Dĩ An, tình Binh Dương, Việt Nam
CƠNG TY TNHH MTV VẬN TÀI VÀ CƠ KHÍ HOA SEN
9 Đại lộ Thơng Nhất, KƠN Sĩng Thần II, P, Di An, thi xa Dĩ An, tính Bình Dương, Việt Nam Địa chỉ Địa chỉ: CƠNG TY TNHH MTV VẶT LIỆU XÂY DỰ Địa chỉ CƠNG Dịa chỉ CƠNG Địa chỉ CƠNG Địa chỉ CƠNG Địa chí Khu Cơng TY TNHII MTV HOA SEN Bil LO ALL va 116.2 & Khu Cong Lơ CN 1-8 Khu cong nghigp Pong Hé NG HOA SEN nghiệp Phú Mỹ , Thị trấn Phủ Mỹ, H-Tân Thành, tính Bà Rịa - Vũng Tau, Việt Nam H ĐỊNH Nghiệp Nhơn Hịa, P Nhơn Hịn, Tx, An Nhơn, tình Bình Định, Khu
TY TNHH MTV HOA SEN NAM CẮM NGHỆ AN
Nehigp Nam Cắm, Xã Nghị Xá, Huyện Nghỉ Lộc, Tỉnh Nghệ Án, Việt Nam TY TNHH MTV HOA SEN NGHE AN X Quynh Lap, TX Hoang Mai, Tinh Nghé An
TY TNHH MTV HOA SEN HA NAM
Khu Cơng nghiệp Đồng Văn II, xã Yên Bắc, huyện Duy Tiên, tính Hà Nam
Page |
ản xuất đặt tại số 9, đại lộ Thống Nhất, khu cơng nghiệp Sĩng Thần II, Phường Dĩ An
Trang 8CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOA SEN Mẫu số B 09 ~ DN
\G THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/11-IYLC Ngày 32/12/2014 của Bộ Tài Chinh) Quý I niên độ 2015 - 2016 2015 đến 31-12-2015 Nầm, ngoại trừ được ghủ chủ bằng đằng tiên khác)
CƠNG TY TNHII MTV HOA SEN NHƠN HỘI - BÌNH ĐỊNH
Địa chỉ 'Thơn Hội Sơn, Xã Nhơn Hội, Thành phổ Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định, Việt Nam
Danh sách các cơng t ng ty cĩ 1 cơng ty liên
- CONG TY CO PHAN TIEP VAN VA CANG QUỐC TẾ HOA SEN - GENADEPT
Dia chi; Khu cơng nghiệp Phủ Mỹ], thị trấn Phú Mỹ, Huyện Tân Thành, tính Bã Rịa - Vũng Tâu Danh sách chỉ nhánh: Hiện tại Cơng ty cĩ 190 chỉ nh 1 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Quảng Nam Chỉ nhánh Cơng
y CP Tap Doan Hoa Sen tai Tring Bang, 3 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tap Doan Hoa Sen tai Dak Lak 4 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Doan Hoa Sen tai Kontum
Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Cam Ranh 6 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn [loa Sen tai Chon Thanh
Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Diễn Khánh
8 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tap Doan Hoa Sen tai Bong Sơn
9 Chi nhénh Céng ty CP Tap Doan Hoa Sen tai Tan Thanh
10, Chinhanh Ci g
11 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tap Doan Hoa Sen tai Phan Rang ng ty CP Tap Đồn Hoa Sen tại Da
12 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Tuy Phước 13 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Cân Thơ 14 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại An Khê
15 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại II:
16 Chỉ nhánh Cơng ty CP TT:
17 Chỉnhánh Cơng ty CP
18 Chi nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại An Biên
Doan Hoa Sen tai Gia Nghia
Đồn Hoa Sen tại Phú Tân
19, Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Pleiku 20 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Buơn Hỗ
21 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Nghệ An
Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Tuy An 23 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Dồn Hoa Sen tại Trả Vinh 24, Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Phụng Hiệp 25 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Dồn Hoa Sen tại thị xã Vĩnh Long 26 Chỉ nhánh Cơng ty
Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Phan Rí 28 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Dồn Hoa Sen tại Vĩnh Thuận
CP Tap Đồn Hoa Sen tại Tuy Hịa
29 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Long Xuyên
Trang 9CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOA Miu sé B 09— DN
BANG THUYVET MINH BAO CAO TAI CHING (Bàn hành theo Thơng tư sổ 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2011 sn Bộ Tải Chnh) Quý Ï niên độ 2015 - 2016 "Từ ngày 01-10-2015 đến 31-12-2015 Việt Nam, ngoại trừ được ghỉ chủ bằng đồng tiền khác)
30 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Cái Bè
31 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Bà Rịa - Vũng Tàu 32 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại CA Mau
33 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Vũng Liêm 34 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại [Hồng Ngự
35 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Dồn Hoa Sen tại Châu Thành- Dồng Tháp 36 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Vị Thanh
37 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Cao Lãnh 38 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Dồn Hoa Sen tại Sĩc Trăng
39 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Rạch Giá - Kiên Giang
40 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Dồn Hoa Sen tại Quảng Ngãi
41 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Dức Linh - Bình Thuận 42 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Dồn Hoa Sen tại Thủ Thừa - Long An 43 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Dồn Hoa Sen tại Châu Đốc
Doan Hoa Sen tai Binh Minh - Vinh Long
Doan Hoa Sen tai Bén Tre 44 Chỉ nhánh Cơng ty CP 45 Chỉ nhánh Cơng ty CP 46 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Bình Chánh 47 Chỉ nhánh C( }P Tập Đồn loa Sen tại Thù Dầu Một 48 Chỉ nhánh Cơng ty ng tý
ˆP Tập Đồn Hoa Sen tại Năm Căn 49 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Bạc Liêu
y CP Tập Đồn Hoa Sen tại Thống Nhất
51 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Dồn Hoa Sen tại Quận 9 52 Chí nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Phù Cát 53 _ Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Phù Mỹ 50 Chỉ nhánh Cơng,
54 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Tân Thành 55, Chỉ nhánh Cơng ty CP Tap Doan Hoa Sen tại Kiên Lương $6 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tap Doan Hoa Sen tại Hà Tĩnh 5 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Dồn Hoa Sen tại Huế 58 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tap Doan Hoa Sen tại Chợ Mới 39 Chỉ nhánh Cơng ty C|
'Tập Dồn Hoa Sen tại Định Quán - Đồng Nai
60 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Thốt Nốt
6L Chỉ nhánh C¡ 'Tập Dồn Hoa Sen tại Trị Tơn - An Giang,
62 Chinhánh
ập Đồn Hoa Sen tại Sơn La
Trang 101AN TAP DOAN HOA SEN Miu sé B09 — DN
BANG THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (Ban hành theo Thang tu s8 200/2014/TT-BTC Neay 22/12/2013 của Bộ Tài Chnh]
lý I niên độ 2015 - 2016
‘Tir ngay 01-10-2015 den 31-12-2015
Nam, ngoai trừ đươc ghỉ chủ bằng đồng tiên khác) CONG TY CO
64 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Gị Dầu - Tây Ninh 65 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tap Doan Toa Sen tai Chau Thanh - Bến Tre 66 Chi nhanh Céng ty CP Tập Dồn Hoa Sen tại Bến Cát - Bình Dương
67 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Krơng Pak - DakLak 68 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tap Doan Hoa Sen tai Ham Tan
69 Chi nhanh Céng ty CP Tập Đồn loa Sen tại Xuyên Mộc 70 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Dồn Hoa Sen tại Thanh Hĩa
ˆP Tap Doan Hoa Sen tai Vinh Thanh Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Earka Chỉ nhánh C¿
71 Chỉ nhánh Cơng ty
ng ty CP Tap Doan Toa Sen tại Dakmil 74 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Dồn Hoa Sen tại Phan Thiết 75 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Ninh Bình
76 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Cái Răng - Cần Thơ
77 Chỉ nhánh Số 02 Cơng ty CP Tập Dồn Hoa Sen tại Thốt Nĩt - TP Cần Thơ
78 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tap Doan Hoa Sen tại Châu Thành - Tiền Giang 79 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Dồn Hoa Sen tại Hịa Bình 80 Chỉ nhánh Cơng ty CP 81 Chínhánh C¡ Long - Bình Phước Tập Đồn Hoa Sen tại Phú Giáo
82 Chỉ nhánh C¡ }P Tập Đồn Hoa Sen tại Quảng Ninh
83 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Dồn Jloa Sen tại Sơn Hịa - Phú Yên 84 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Yên Bái
85 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen - Nhà Máy Tơn Hoa Sen Phú Mỹ 86 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Dồn Hoa Sen tai Ham Thuận Nam - Binh Thuận 87 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Phú Thọ
$8 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Hà Nam
89 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Ngọc Hồi 90 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tai Bim Son
91, Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại [lưng Yên
93 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Nam Dịnh
93 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Doan Hoa Sen tai Quang Binh
94 Chỉ nhánh C¡
95, Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Cư lút
ng ty CP Tập Doan Hoa Sen tại Quảng Trị
96 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Hải Phịng, 97 Chỉ nhánh Cơng ty CP ‘Tap Doan Hoa Sen tai Thai Binh
Trang 11CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOA SEN Mau sé B09 DN
BANG THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (Ban hành theo Thơng tự số 20/20 1421-IYTC Ngày 22/12/2011 của Bộ Tài Chính) Quy I niên độ 2015 - 2016 'Từ ngày 01-10-2015 đến 31-12-2015 (Thẻ hiện bằng đẳng Việt Nam, ngoại trừ đươc ghỉ chú bằng đồng tiên khác)
98 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tap Doan Hoa Sen tại Chư Sẽ - Gia Lai 99 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Vĩnh Phúc 100 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Dồn Hoa Sen tại Bắc Kạn 101 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Diễn Châu 102 Chi nhánh Cơng ty CP Tập Dồn Hoa Sen tại Hà Giang,
103 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Mỹ Hịa - An Giang 104, Chỉ nhánh Cơng ty CỊ
105 Chỉ nhánh Cơng ty C
106 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Trảng Bom - Đồng Nai
“Tập Dồn Hoa Sen tại Bến Lức - Long An
lập Doan Hoa Sen tại Thái Nguyên
107 Chi nhanh Ci ng ty CP Tập Dồn Hoa Sen tại Tây Ninh
108 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Bắc Giang
109 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Bình Đại - Bến Tre 110 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Dồn Hoa Sen tại Thuận An - Bình Dương
111 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Dĩ An - Binh Dương 112 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Dồn Hoa Sen tai Tan C 113 Chỉ nhánh Cơng ty CP 114 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Chương Mỹ - Hà Nội 115, Chỉ nhánh Cơng ty CP Ta g ty CP Tập Dồn Hoa Sen tai Bình Long iu - Tay Ninh Doan Hoa Sen tai Long Bién - Ha Noi Doan Hoa Sen tai Bà Rịa 116 Chinhanh C
117 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Phúc Thọ - Hà Nội 118 Chỉ nhánh Cơng ty CP Ap Doan Hoa Sen tại Thường Tin - Hà Nội 119 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Dồn Hoa Sen tại Vĩnh Châu - Sĩc Trăng 120 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Mộc Châu - Sơn La
121 Chi nhanh Cong ty CP Tập Doan Hoa Sen tại Ea ITeo - Đắk Lắk
122 Chi nhanh Céng ty CP Tap Doan Hoa Sen tai Hon Dat - Kiên Giang 123 Chi nhinh Cong ty CP Tp Doan Hoa Sen tai 6 Man - Can Tho 124 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Tây Sơn - Bình Định
125 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Bắc Ninh
126 Chỉ nhánh Cơng Ty CP Tập Đồn Hoa Sen Tại Đắk Đoa - Gia Lai 127 Chỉ nhánh Cơng Ty CP Tập Doan Hoa Sen Tai Kiến An - Hải Phịng, 128 Chi nhánh Cơng Ty CP Tập Đồn Hoa Sen Tại Lai Châu
Trang 12CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOA SEN Mẫu số B 09~ DN
BẢNG THUYÉT MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (Ban hanb theo Thơng tr số 20022014/-IYEC Ngày 2/12/2014 của Bộ Tài Chỉnh), Quý I niên độ 2015 - 2016 'Từ ngày 01-10-2015 đến 31-12-2015 ìng đằng Việt Nam, ngoại trừ được ghỉ chủ ig đẳng tiên khác)
132 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tap Đồn Hoa Sen tại Dầu Tiếng - Bình Dương
133 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Dồn Hoa Sen tại Hải Dương
134 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen lại Mĩng Cái - Quảng Ninh 135 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Kỳ Ảnh - Ha Tình
136 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Tân Long - Hậu Giang
137 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn loa Sen tại Cư M'Gar - Dak Li 138 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Tiểu Cần - Trả Vĩnh 139 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa $
140 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Dồn Iloa Sen tại Pha Q
141 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Dồn Hoa Sen tại Cái Nước - Cả Mau 142 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Tân Biên - Tây Ninh 143 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Dồn Hoa Sen tai Mộ Dức - Quảng Ngãi 144 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Ninh Hịa - Khánh Hịa 145 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Cư Kuin - Dak Lak 146 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Iloa Sen tại Yên Khánh - Ninh Bình 147 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Hải Hậu - Nam Định 148 Chỉ nhánh Cơng ty CP Ti
149 Chỉ nhánhC 150, Chỉnhánh
151 Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Kim Động - Hưng Yên
en tại Mai Sơn - Sơn La - Kiên Giang Đồn Hoa Sen tại Dương Kinh - Hải Phịng
ng ty CP Tập Dồn Loa Sen tại Chí Linh - Hải Dương ng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Long Hỗ - Vĩnh Long,
Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Hồng Dân - Bạc Liêu Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Đồn Hoa
Chỉ nhánh Cơng ty CP Tập Dồn Hoa Sen tại Thanh Miện - Hải Dương Sen tại Vĩnh Lợi - Bạc Liêu
Chỉ nhánh Cơng Ty CP Tập Đồn Hoa Sen t Lue Ngan - Bie Giang,
Chi nhanh Céng ‘Ty CP Tép Doan Hoa Sen tai Yên Dịnh - Thanh Hĩa 157 Chỉ nhánh Cơng Ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Thái Hịa - Nghệ An 158 - Chỉ Nhánh Cơng Ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại An Nhon - Binh Dinh 159 Chỉ Nhánh Số 2 Cơng Ty CP Tập Doản Hoa Sen tai Hon Dat - Kiên Giang,
160 Chỉ Nhánh Cơng Ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Hưng Nguyên - Nghệ An 161 Chỉ NhánhC ng Ty CP' ng Ty CP lập Dồn Hoa Sen tại Thọ Xuân - Thanh Hĩa 162 Chỉ Nhánh
ập Đồn Hoa Sen tại Hồng Mai - Nghệ An 163 Chỉ Nhánh Cơng Ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Bát Xát - Lào Cai
164 Chỉ Nhánh Cơng Ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Nơng, Thanh Hĩa
165 Chỉ Nhánh Cơng Ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Triệu Sơn - Thanh Hỏa
Trang 13CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOA SEI
BANG THUYET MINH BAO CAO TAI CHIN Mau s6 B09 — D: (Bạn hành theo Thơng tư sổ 200/2014/TT-BTC Ngày 32/12/2011 của Bộ Tài Chính) Quý T niên độ 2015 - 2016 'Từ ngày 01-10-2015 đến 31-12-2015 (Thể hiện bằng ding Vi Nam, ngoại trừ được ghủ chú bằng đẳng tiễn khác) IL 166 Chỉ Nhánh Cơng Ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Bù Dốp - Bình Phước 167 168 170 182 183
184 Chỉ Nhánh Cơng Ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Ba
185 Chỉ Nhánh Cơng Ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Bồ Trạch - Quả „_ Chỉ Nhánh Cơng Ty CP
Chỉ Nhánh Cơng Ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Cẩm Thủy - Thanh Hĩa
+ Chi Nhánh Cong Ty CP Tap Doan Hoa Sen tại Long My - Tau Giang
169
Chỉ Nhánh Cơng Ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Điện Biên
- _ Chỉ Nhánh Cơng Ty CP Tập Dồn Hoa Sen tai Krong Ana - Dak Lak
Đồn Hoa Sen tại Tịnh Biên - An Giang
Chỉ Nhánh Cơng Ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Độ Lương - Nghệ An
„ _ Chỉ Nhánh Cơng Ty CP Tập Dồn Hoa Sen tại Đơng Triểu - Quảng Ninh
Chỉ Nhánh Số 2 Cơng Ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Yên Khánh - Ninh Bình
„ _ Chỉ Nhánh Cơng Ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Triệu Phong - Quảng Trị „ _ Chỉ Nhánh Cơng Ty CP Tập Dồn Hoa Sen tại Dương Minh Châu - Tây Ninh „ _ Chỉ Nhánh Cơng Ty CP Tập Dồn Hoa Sen tai Huong Khé - Ha Tĩnh
Chỉ Nhánh Số 2 Cơng Ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Gị Dâu - Tây Ninh
Chỉ Nhánh Cơng Ty CP Tập Dộn Hoa Sen tại Tĩnh Gia - Thanh Hĩa
„ _ Chỉ Nhánh Cơng Ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Yên Thành - Nghệ An
Chi Nhánh Cơng Ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Tân Kỷ - Nghệ An „_ Chỉ Nhánh Cơng Ty CP Tập Doan Hoa Sen tại Thới Bình - Cả Mau „_ Chỉ Nhánh Cơng Ty CP Tập Dồn Hoa Sen tại Bình Lục - Hà Nam
~ Quảng Bình ng Binh
186 Chỉ Nhánh Cơng Ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Chur Prong - Gia Lai
187 = Chi Nhinh Céng Ty CP Tap Doan Hoa Sen tại Tứ Kỳ - Hải Dương
188 Chỉ Nhánh Cơng Ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Đức Thọ - Hà Tĩnh 189, Chỉ Nhánh Cơng Ty CP Tập Đồn Hoa Sen tại Nam Trực - Nam Định 190 _ Chỉ Nhánh Cơng Ty CP Tập Dồn Hoa Sen tai Hưng Hà - Thái Binh
KỲ KẾ TỐN, ĐƠN VỊ TIỀN TẾ SỬ DỤNG TRONG KẺ TỐN
K
1- Kỳ kế tốn năm
ế tốn năm bắt đầu từ ngày 01 tháng 10 và kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm sau 2- Đơn vị tiền tệ sử đụng trong kế tốn
Đơn vị tiền tệ được sử dụng trong số kế tốn là đồng Việt Nam (VNĐ) IIL CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TỐN ÁP DỤNG
1- Chế độ kế tốn áp dụng
Cơng ty áp dụng Hệ thống kế tốn Việt Nam
2- Tuyên bố về tuân thú Chuẩn mực kế tốn và Chế độ kế tốn
Trang 14CONG TY CO PHAN
BANG THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH than
TAP DOAN HOA SEN Mau sé B 09 - DN
hành theo Thang ar s6 200/20L4/T1-BTC Nedy 32/12/2014 của Bộ Tài Chính} Quý I niên độ 2015 - 2016 Từ ng: (Thẻ hiệ v 01-10-2015 đến 31-12-2015 in hing ding Việt Nam, ngoại tr vợc ghi chủ bằng đẳng tiền khác) ban hành bởi Bộ Tài Chính như sau : sách kế tốn được ghi chép theo hệ thống kế tốn Việt Nam và các chuẩn mực kế tốn Việt Nam
Quyết định số 149/200QĐ-BTC ngày 31/12/2001 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về việc ban
hành và cơng bố 4 chuẩn mực kế tốn dot 1
Quyết dịnh số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về việc ban
hành và cơng bố 6 chuẩn mực kế tốn dợt 2
Quyết dịnh số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30/12/2003 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về việc ban hành và cơng bố 6 chuẩn mực kế tốn đợt 3
Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15/12/2005 của Bộ trường Bộ Tài chính về việc ban hành
và cơng bố 6 chuẩn mực kế tốn đợt 4
Quyết dịnh số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28/12/2005 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về việc ban hành và cơng bố 4 chuẩn mực kế tốn dợt 5
Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về việc ban hành Chế độ kế tốn doanh nghiệp 3- Hình thức kế tốn áp dụng Tình thức số sách kế tốn: chứng từ ghí số IV CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG 1- Nguyên tắc ghỉ nhận c: e khoản tương đương tiền c khốn tiền và ¢:
Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiển mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển, các khốn đầu tư ngắn hạn cĩ thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn khơng quá 3 tháng cĩ khả nãng chuyên đổi dé đảng thành một lượng tiền xác định và khơng cĩ nhiều rủi ro trong chuyển đồi thành tiền kể từ ngây
mua khoản đầu tư đĩ tại thời điểm báo cáo
Đồng Việt Nam (VND) dược sử dụng làm tiễn tệ hạch tốn dé lập các báo cáo tài chính Các đồng tiền
khác phát sinh được ghi theo nguyên tệ và quy đổi ra đồng Việt Nam theo ty giá giao dịch của nghiệp vụ kinh tế phát sinh, hoặc tỷ giá mua bán thực tế bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà
nước Việt Nam cơng bố tại thời điểm phát sinh nghiệp vu kinh tế 2- Nguyên tắc ghỉ nhận hàng tồn kho
Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Giá trị hàng tồn kho được thể hiện theo giá gốc, trường hợp giá trị thuần cĩ thể thực hiện được thấp hơn giá gốc thì thể hiện theo giá trị thuần cĩ thê thực hiện dược
Phương pháp xác định giá tị hàng tổn kho cuối kỷ: Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương,
pháp bình quân gia quyền
Phương pháp hạch tốn hàng tồn kho: phương pháp kê khai thường xuyên 3- Nguyên tắc ghỉ nhận và khấu hao tài sản cố định
Nguyên tắc phi nhận tài sản cổ định hữu hình và tà ịnh vơ hình
Nguyên giá của một tải sản cỗ định bao gồm giá mua và các khoản chỉ phí liên quan trực tiếp đến
việc đưa tải sản đĩ vào sứ dụng
Các tài sản được ghỉ nhận là tài sản cố định hữu hình phải thỏa mãn đồng thời tất cả bến (4) tiêu chuẩn ghi nhận sau:
(a) Chắc chắn thu dược lợi ích kinh tế trong tương lai từ việc sử dụng tài sản đĩ;
Trang 15CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOA SEN Mẫu số B 09— DN BẢN Quý G THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Caner 8 2m00 T-RTC Ngày 33/12/2014 của Bộ Tài Chính) 1 niên độ 2015 - 2016 'Từ ngày 01-10-2015 đến 31-12-2015 (Tế hiện bằng đồng Việt Na, ngoại trừ đươc gh chỉ bằng đồng tiền kháo) 4- Nguyên tắc ghỉ nhị
(b) Nguyên giá tài sản phải được xác định một cách đáng tin cậy; (e) Thời gian sử dụng ước tỉnh trên | nam;
(d) Cĩ đủ tiêu chuẩn giá trị theo quy định hiện hành
Các tài sản được ghỉ nhận là tài sản cố định vơ hình phải thỏa mãn đồng thời
« Định nghĩa về tài sản cố định vơ hình v:
« Bến (4) tiêu chuẩn ghi nhận của tài sản cổ dịnh hữu hình
Phương pháp khâu hao tài sản cố định (hữu hình, vơ hình vả thuê tài chính)
Khấu hao tài sản cố dịnh được tính trừ vào nguyên gía theo phương pháp đường thắng trong suốt
thời gian hữu dụng dự tính của tài sản, tỉ lệ khấu hao phù hợp với thơng tư 45/2013/TT-BTC ngày 25/4/2013 Thời gian khấu hao bình quân ước tính theo nhĩm tài sản như sau
« Nhà xưởng, vật kiến trúc 06 - 40 năm « Máy mĩc thiết bị 06 - 12 năm 06 - 10 năm 03 - 05 năm Phương tiện vận Dụng cụ quản lý *TSCD hữu hình khác 03 - 05 năm * Quyền sử dụng đất 07 - 48 năm * Phần mềm kế tốn, quản lý 3 năm và vốn hĩa các khoản chỉ phí khác Nguyên tắc vốn hố các khoản chỉ phí khác Chỉ phí trả trước dài hạn được vẫn hĩa để phân bổ dẫn vào chỉ phí sản xuất kinh doanh bao gồm: chỉ ˆ
phí trả trước về thuê nhà xưởng, nhà kho văn phịng cho một năm tải chính hoặc một chu kỷ kinh
doanh; chỉ phí trả trước về thuê dịch vụ cung cấp cho hoạt động kinh doanh của một năm tải chính hoặc một chu kỳ kinh doanh; chỉ phí mua các loại bảo hiểm (bảo hiểm cháy, nổ, bảo hiểm trách
nhiệm đân sự chủ phương tiện vận tải, bảo hiểm thân xe ) và các loại lệ phí mua và trả một lần trong năm; cơng cụ, dụng cụ tbuộc tải sản lưu động xuất dùng một lần với giá trị lớn và cơng thời cụ, dụng cụ cĩ thời gian sử dụng trên một năm
~ Phương pháp phân bổ chỉ phí trả trước
Các khoản phải trả được trình bảy trong báo cáo t
Phương pháp phân bỏ chỉ phí trả trước theo phương pháp dường thẳng Nguyên tắc ghi nhận chỉ phí phải trả
chính là các khoản chỉ phí hoạt động sản xuất kinh
doanh trong kỳ chưa phát sinh
6- Nguyên tắc ghi nhận vốn chú sở hữu
Nguyên tắc ghi nhận vốn dầu tư của chủ sở hữu
Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghỉ nhận theo số vốn thực gĩp của chủ sử hữu Nguyên tắc ghi nhận chênh lệch tỷ giá
4 phat sinh đo việc chuyển dỗi ngoại tệ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lạ
năm của các khoản mục tiền (tiền, các khoản nợ phải thu và các khoản nợ phải trả) cĩ gốc ngoại tệ
Trang 16Mẫu số B 09~ DN
(Ban han theo Thơng lư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/13/2014 của Bộ Tài Chính)
CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOA SEN
BANG THUYET MINH BAO CAO TAI CHIN Quy I nién độ 2015 - 2016 Từ ngày 01-10-2015 đến 31-12-2015 (Thể hiện bằng dũng Việt Nam, ngoại trừ được ghỉ chủ bằng đồng tiễn khác)
Nguyên tắc phi nhận doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Doanh thu bán hàng dược ghi nhận khi đồng thời thoả mãn tất cả năm diều kiện sau:
(a) Doanh nghiệp đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liên với quyền sở hữu sản phẩm
hoặc hàng hố cho người mua;
(b) _ Doanh nghiệp khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hĩa như người sở hữu hàng bĩa hoặc
quyền kiểm sốt hàng hĩa:
() Doanh thu dược xác định tương đối chắc chắn;
(a) Doanh nghiệp đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao địch bán hàng (e) Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng
Nguyên tắc ghi nhận đoanh thu từ tiền lãi, tiền bản quyền, cơ tức và lợi nhuận được chia
Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức và lợi nhuận được chia của doanh nghiệp được ghi nhận khi thoả mãn đồng thời hai (2) diều kiện sau
(a) Cĩ khả năng thu dược lợi ích kinh tế từ giao dịch đĩ (b) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn:
-_ Nguyên tắc ghi nhận doanh thu từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức và lợi nhuận được chia
'Thu nhập khác được thể hiện trong bảo cáo tải chính bao gồm các khoản thu từ các hoạt dộng xây ra khơng thường xuyên, ngồi các hoạt động tạo ra doanh thu
+ Thụ về thanh lý TSCĐ, nhượng bán TSCD
«Thu tiền phạt khách hàng do vị phạm hợp dồng
« Các khoản thu khác
$- Nguyên tẮc và phương pháp ghi nhận chỉ phí tài chính
Các khoản chỉ phí lãi vay phát sinh cĩ liên quan đến các khoản vay đừng để dầu tư hoạt động kinh doanh trong kỳ được ghỉ nhận vào chỉ phí tải chính trên bảng kết quả hoạt động kinh doanh trừ khi
được vốn hố theo quy định của Chuẩn mực "Chỉ phí di vay"
Các khoản lỗ chênh lệch tỷ siá hồi đối phát sinh do việc chuyển đồi ngoại tệ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá do đánh giá lại số dư cuối năm của các khoản mục tiền (tiền, các khoản nợ phải thu và các khoản nợ phải trả) cĩ gốc ngoại tệ theo tỷ giá quy định được ghi nhận vào khoản mục chỉ phí tài chính
trên bảng kết quả hoạt dộng kinh doanh 9- Nguyên tắc ghi nhận phải thu thương mại
Khoản phải thu được trình bày trong báo cáo tai chính là các khoản phải thu thương mại từ khách các khoản cơng nợ khác bao gồm cả những khoản cơng nợ khĩ dỏi hàng
10- Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản phải trá thương mại và phải trá khác
Khoản phải trả được trình bay trong báo cáo tài chính là các khoản phải trả cho nhà cung cấp và các khoản cơng nợ phải trả khác
Cơng ty trích bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp như sau:
~ Bảo hiểm xã hội được trích trên tổng quỹ lương vào giá thành và chỉ phí là 18% và 8% trừ vào lương cán bộ cơng nhân viên
~_ Bảo hiểm y tế được trích trên tổng quỹ lương vào giá thành và chi phi la 3% va 1,5% trừ vào lương, cán bộ cơng nhân viên
~_ Bảo hiểm thất nghiệp được trích trên tổng quỹ lương vào giá thành và chỉ phí là 19 và 1% trừ vào lương cán bộ cơng nhân viên
Trang 17
CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOA SEN Mẫu số B 09~ DN
BANG THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH nh Hi vg túi ChUẦn, 5 Quý Í niên độ 2015 - 2016 os ngày 01-10-2015 dén 31-12-2015 (Thé hign bing ding Viet Nam, ngoai trừ đươc ghi chú bằng đồng tiễn háo} V- Théng tin bỗ sung cho các khoản mục trình bày trong Bảng cân đối kế tốn Chuối kỳ: kỳ 31122015 01/102015 ~ Tiên mặt 10357218.108 12.935/643.278
- Tiền gửi ngân bàng khơng kỷ hạn 217.194.267.775 263.617.831.025
- Tién dang chuyén
~ Các khoản tương dương tiền 2.943.521.875 140.000.000
Cộng 230.498.507.788 27660340203
2- Các khoản đầu tư tài chính: Đầu kỳ
31/12/2015 01/10/2015
+) Chứng khốn kinh doanh
b) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn - Ngắn hạn: 1 Tiền gửi cĩ kỳ hạn : 1 Trái phiéu + Các khoản đầu tư khác : Cong : - e) Dầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác ẻ Đầu kỳ 31/12/2015 01/10/201& ~ Đầu tư vào cơng ty liên Giayỗc — Duphịng Giảmjhoplý — Giágốc Dựphịng - Giámjhọplý doanh, liên kết
~CTy CP tiếp vận và cảng — 31985640301 _ — A945ØM0201- 33985640301 - — EAJES/UAN quốc tế Hoa Sen - Gemadept
- Đầu tư vào đơn vị khác tư Chứng khoản _ 4.367.000,000 * 43674100001 4.367.000.000 - 4.367.000.000 Y tổ Bán Việt 3- Phải thu khách hàng, Cuối kỳ Đầu kỷ 31120015 01/10/201% a) Ngắn hạn 489.918.081.323 162.253.669.867
- Khách hàng chiếm 10% trờ lên trên tổng phải thu -
- Các khoản phải thu khách hàng khác: 489.918.081.323 462.253.669.867
Trang 18CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOA SEN
BANG THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH
Quy I nién d6 2015 - 2016
Từ ngày 01-10-2015 đến 31-12-2015
Mẫu số B 09 ~ DN
(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoụi trữ được gỉ chú bằng đẳng tiên Khác)
(Bàn hành theo Thơng aư số 200/2015/TI-IYTC Ngày 22/12/2015 ella Bộ Tài Chính) b) Dài hạn - Cho mượn - Ký quỹ, ký cược dai han Cộng Hàng tần kho
~ Hàng mua đang đi trên đường ~ Nguyên liệu, vật liệu ~ Cơng cụ, dụng cụ - Chỉ phí 8X, KD dở dang, Thành phẩm - Hãng hĩa Cộng giá gốc - Dự phơi - Giá trị thuần cĩ thể thực hiện được iam giá hàng tơn kho Cuối kỳ 31/12/2015 25.000,000,000 3.582,607.463 28.582.607.463 Đầu kỳ 91/10/2015 25.000.000.000, 3.585.549.001 28.585.549.901 Cuấi kỳ 31/12/2015 248.277.797.087 528.845.018.074 365.803.690.151 1.173.185,309,927 142.586, 165,858 (13.068 834.452)
‘ia hang tn kho
* Giá trị hồn nhập dự phịng giảm giá hàng tồn kho tror năm:
* Gid tri hàng tồn kho dùng để thế chấp cho các khoản nợ:
* Lý do trích thêm hoặc hồn nhập dự phịng giảm giá hàng tổn kho:
6- Tài sản dở dang đài hạn
Chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang
- Mua sắm
CPTD Hơn Sen
= Cly TNHH MTV Ton Hoa Sen = Cty VLXD Hoa Sen
~ Chy Hoa Sen Nam Cấm Nghệ Án - Cry Hoa Sen Binh Định An = €4y Hoa Sen Nại - Xây dựng cơ bản ty CPTD Hoa Sen ~ Cự TNHHI MTV Tên Hoa Sen
= Cly VEXD Hea Sen
Trang 19CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOA SEN Mẫu sé B 09—DN
BANG THUYET MINH BAO CAO TAL CHINH CE ae
Quy I nién a9 2015 - 2016 “ee Tir ngay 01-10-2015 dén 31-12-2015 (Phế hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trữ được ghi chú bằng đẳng tiền kháo) 7- Tăng, giảm t:
Khoản mục vài kim Máy mức lên và lũ covet SED BOW | iy cộng
tức | ĐI uyậndân| quặnjg | THỦEKH —
Nguyên giá TSCĐ hữu hình
Số dư đầu kỳ 911 170481868 | 353L i2sg si TH006914112| — 315163553201 | 334624g8iSM
* Mua trong kỳ - |[Assglsiads 9990100 * "2408
* Đầu tư XDCB hồn thành 491482 484 20910 63791536
* Tăng khác - - - -
* Chuyển sang BĐS dầu tư *
* Thanh lý, nhượng bản + | 480061139 ~ | 4889861138
* Giảm khác 2 5 5
Số dư cuối kỳ 77.968 | S94t 536393 |_ 312816800363 524021938 | 21586 a samszo.aso.a0 Giá trị hao mịn lũy kế
Số dư đầu kỳ 239/889.118.833 | L311 396510991 | 74 398.44E933 | —— 5.481.051 880 | 12379769470 | 18437149559
* Khẩu hao trong ky 15.s0x 209695 | 95.595,256327 |_ &331663427| — 7H150097| — 259472151 |118208463697
* Tăng khác -
* Chuyển sang BĐS đầu tư
* Thanh lý, nhượng bán "
* Giảm khác - 2 5
lố dư cuối kỳ 353.47.168.šI8 | L o2 308 640488 | 82.820.114.360 | —— 4235383927 13138971631 | 196738649555
Giá trị cịn lại của TSCĐ HH1
* Tại ngày dầu kỳ 2334813501149 | 3419494.90 l0 | 231,140 861307 | 9489611581] 9156255380
* Tại ngày cuối kỳ 719.883.109.450 | 2305619 66372 | 220.096,786,005 | 9613013307| - &397583636
* Giá trị cịn lại cuối kỳ của TSCĐ hữu hình dã dùng thế chấp, cầm cổ
* Aguyên giá TSCĐ cuối kỳ đã khẩu hao hết nhưng vẫn cịn sử dụng,
* Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ chờ thanh lì
* Các cam kết về việc mua, bản TSCD hữu hình cĩ giá trị lớn trong tương lai * Các thay đĩi khác về TSCD hữu hình
khoản vay:
Trang 20
CƠNG TY CO PHAN TAP DOAN HOA SE! Miu sé B09 - DN
BANG THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Ban hain i Thợ M700 106 Ngày
Quý I niên độ 2015 - 2016 Oe IES “Từ ngày 01-10-2015 đến 31-12-2015 (Thế hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ được phí chủ bằng đồng tién khác) 8- Tăng, giảm tài sản cố định thuê tài chính:
Khai 08 Mũ mĩc | quay, | dụngog SCPE | ủy uy thiết bị quan lý ˆ sĩ- |tài chính khác e
Nguyén git TSCD thué TC = z
6 dur dau ky 261 597.180 822 5 283.930.508.092
~ Thuê tải chính trong kỳ $678924.850 5.618.624.050
- Mua lại TSCP thuê tải chính :
Số dư cuối kỳ 369.216 104.872 | 30.313.327.370 = z 289.609.132.142
Gid tr] hao mon |
86 du dau ky 46200.917.691 |_ 3/168ET801 58.278,785,592
|- Khấu hao trong kỳ 9,604,967.573 | 534148997 10.129.116.500
- Mua lại TSCD thuê tải chính :
- Trả lại TSCD thuê tải chính :
Số dư cuối kỳ " s 68.407.902.092
Giá trị cơn lại của T a
- Tai ngay dau ky 207387 863.131 | 18.263.8 225.651.722.500
- Tai ngày cuối kỷ AIÈ/100511000.| By tt 221.201.230.050
- Tiền thuê phải sinh thêm dược ghi nhận là chỉ phi wong nam - Căn cú đề xác định tiền thuê phát sinh thêm
- Điều khoản gia hạn thuê hoặc quyÊn direc mua tai san
9- Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình:
ick iG Quyền sử HN Nhãn hiệu | Phẩnmềm | TSCĐ vơ #ing đăg
dung dat 3 hàng hố | máy vitinh | hình khác §
Nguyên giá TSCĐ vơ hình
Số dư đầu kỷ 314.992.384.995 41822441
* Mua trong kỹ 1436631210
* Thanh lý, nhượng bán -
* Giảm khác x »
Số dư cuối kỳ 220,358 980.65 - Lã1284081 - |smimaui
„ Giá trị hao mịn lũy kế Số dư đầu ky 2.310.153 352 171100681 36891612403 * Khấu hao trong kỳ 77401 063 6.213.209 883,014.12 - Thanh lý, nhượng bản : 3 - - Giảm khác - 5 Số dư cuối kỳ 25.187 551 415 - 36.935.346.315 * Tai ngay # E "`" * Tại ngày cuối kỳ 295171431 856 - - «| 25201968591
* Giá trị cơn lại cuối Kỷ của TRCH vơ hình dã dùng thể chap, c vùm c6 ede khoan vay
* Neuyén giá TSCĐ vơ hình đã khẩu hao hết nhưng vẫn cịn sử dụng
* Thuyết
mình số liêu và giai trình khác
Trang 21CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOA SEN Mẫu số B 09 — DN
BANG THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH {Ban toh Op Teamsters Ngày Quý T niên độ 2015 - 2016 Ti Từ ngày 01-10-2015 đến 31-12-2015 (thé hign bang déng Liệt Nai, ngoại Irừ đươc gi ch ing dng tiễn khác) 10- Chi phí trã trước Cuối kỳ Đầu kỳ 31/12/2015 01/102015 a) Ngắn hạn Chỉ phí quảng cáo 26.657.312.084 25.002.321.467 Chỉ phí thuê nhà xưởng 1.333.638.028 9.708.134.406 Chi phi cong ep đụng cụ 16.542, 174.856 20.121.636.138 Chỉ phí tư vấn 2.559,787.642 1.408.129.769 Chỉ phí bảo hiểm 1.666.856.604 1.987.968.179 “Chỉ phí sửa chữa 4341.651.988 2.974.211.934 Khác 9.980.532.888 9.573.693.505 Cong 69.281.054.990 7.061.388 cụ, dụng cụ 63.051.756.906 64635.313.493 Chỉ phí sửa chữa 16.237.390,848 19.177.548.198 Chỉ phí thuế nhà xưởng 5232.621.554 24,100.752.55 Khác 31040.135.104 2.735.092.132 Cộng 115.561.904.412 110.638.707.574 11- Vay và nợ thuê tài chính Cuối kỳ Trong kỳ Đầu 31/12/2015 Tang Giá 01/10/2015 a) Vay ngắn hạn, nợ đài hạn đến hạn trả Ngân hàng Ngoại Thương 1.109.643.061.862 221286728711 1.160528806269 2.045.485.215.920 Nam Ngan hang Cong Thuong 1394.696.626.329 953.058 671723 997.123.652.938 lá 58.761.607.544 Việt Nam
"Ngân hang A Chau 11941.503.000 - 3.980.501.000 932.004.000
Nalin hang ANZ, 108.531.994.977 201 592225 531 265,813.225.125 192.752.994.571 "Ngân hãng Bản Việt 14.751.570.000 - 4,919,190.000 19.676.760,000 n hàng Đầu tư và Phát 200.283.924.865 132281924865 173.390.160.898 241.390.160.898 n Việt Nam
Ngan hang HSBC 139.173.032.560 15990167314€ 97511.604.024 716.782.963.438 Ngan hang Quân Đội 84,188.904,594 72.688.901.591 70924354.365 82.421.354.365 Ngân hàng Nơng Nghiệp vả 149.568.000.000 25.550.000.000 28.776.000.000 182.794.000.000 Phat triển Nơng thơn
Ngân hàng Phát Triển 15,331.010.000 - —— 4434670000 17.774,680.000
Nea hang Standard 18.749,999.997 "` 181.630.447.127
Chartered
Cty Cho Thué Tai Chính 3127862814 1.142454516 — 661.802.766 2.641.211.064
Trang 22CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOA SEN BANG THUYET MINH BAO CAO T Quy I nién độ 2015 - 2016 Từ ngày (1-10-2015 đến 31-12-2015 (Phê hiện ing ding tt Nam, ngoại trữ được gh eb Mẫu số B 09 ~ DN (lân hành theo Thơng ự số 201/2015/TT-BTC Ngày 22/13/2015 của Bộ Tải Chính) ng đồng tiễn khác) Cuất ky b) Vay dai han 31/13/2015 Tang 'Trong kỳ Giảm 01/10/2015 Đầu kỳ Ngân hàng Ngoại Thương 2.826.977.144 Việt Nam Ngân bàng Cơng Thuong 791.646.398.898 Việt Nam A Chiu 38.989.586.000 Š?.776.840.000 61.120.000.000 in hans Ngân hàng Nơng Nghiệp và “Ngân hàng Phát Triển 30.407.169.155
“Ngân hang Standard 71.083.333.337
Cty Cho Thi ài Chính 1.022 Ngân Hãng ACH Cty Cho Thuê Tài Chính 90.159.141.152 Ngân Hàng VCB “ty Cho Thuê Tài Chính n Hàng Vietin 11.528.349.019 = 3546476, 192 96.373.453.336 270.822.432.456 - 520.823.966.442 - + 38.980.586.000 46.217.900/100 61.120.009.000 34.407.169.155 71.083.333.337 2.867.811.988 11.358.940.000 š 1.142.454.516 10.591.106 S60 3.960.216.2 83.537.650.846 - 945,000,000 49.919 Cộng 1.256.690,S16,627 94.146.962 969.894.221.023 Lich thành tốn thuê tài chính Ky nay Kỳ trước
Tơng khoả ens M vie “Trả tiền lãi ống khố 2
£ LƠNG ae Tra tien lãi h
tian tiga [ONS | Trả nợ gốc |_ ttốn tiền thug | Trảng gốc thuê TC thuê TC: Dưới 1 nã 48.466 97205 | 10.086 $S1.€H6 |39.%10431189 [36471408722 | 10419521234 460888033 Trừ 1-5 năm 117041 119652 | 1ù 300 89359 | l6 846212993 | 12179398375 | 3L389 585523 98804812753 Trên 5 nằm: * 12- Phải trả người bán Cuỗi kỳ Đầu kỳ 31/12/2015 012102015 a) Ngan han 732.125.426.493 626.132.304.095 - Đối tượng chiém 10% trờ lên trên tơng phải trả: 141.432.007.355 - BAOSTEEL SINGAPORE PTELTD 141.432.007.355 -
~ Phải tra cho các đối tượng khác:
b) Phải trả các bên liên quan Cộng
13-
huế và các khoản phải nộp Nhà nước
~ Thuế giá trị gia tăng hàng nhập khẩu
Trang 23
CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOA SEN
BANG THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH Quy I nién độ 2015 - 2016 'Từ ngày 01-10-2015 đến 31-12-2015 Mẫu số B 09— DN (Bán hành theo Thơng tư số 200/20| BTC Ngày 33/12/2015 của Hộ Tài Chính) (Thẻ hiện bằng động Việt Nam, ngoại trừ được ghỉ chú bằng đẳng tiên Ähác) - Chi phí điện ~ Chỉ phí lương tháng 13 ~ Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang - Chỉ phí lãi vay ~ Chỉ phi kiểm tốn - Chỉ phí khác Cộng 15- Các kho n ph ~ Tai sản thửa chờ xử lý - Bảo hiểm xã hội = Bao hiểm y tế
~ Bảo hiểm thất nghiệp
- Kinh phí cơng đồn
Trang 25CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOA SEN
BANG THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH Quý T niên độ 2015 - 2016 Từ ngày 01-10-2015 đến 31-12-2015 (Thẻ hiện bằng đẳng Việt Nam, ngoại mừ dươc gi chí Mẫu số B 09~ DN (Bán hành theo Thơng tư số 200/2015/TT-BTC Ngày 122015 của Bộ Tải Chính) ing dling tidn khác] b Chỉ tiết vẫn đầu tư của chủ sở hữu Tổng số thường - Vốn đầu tư của Nhà nước 13103067008 - Vên gĩp (cổ đồng, thành viên ) - Thăng dư vốn cổ phần 551.571.933.521 Nam nay Năm trước Vơncổ | Vốncổ phần thường | phan wu đãi Vốn cổ phin uu dai] Tene 8° 192290 1068 Cộng
* Giá trị trái phiêu đã chuyên thành cỗ phiểu trong nãm e- Các giao địch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối ed
tức, lợi nhuận
- Vốn dầu tư của chủ sở hữu
+ Von gĩp đầu năm
+ Vẫn gĩp tăng trong năm
+ Vấn gĩp giảm trong năm + Vốn gĩp cuối năm
- Cổ tức, lợi nhuận đã chia
19- Các khoăn mục ngồi Bảng Cân đối kế tốn Ngoại tệ các loại - Đẳng đơ la Mỹ - Dong Euro - Đồng đơ la Úc Cudi kỳ Đầu kỳ 31/12/2015 01/10/2015 1.007.907,900.000 1.007.907.900.000 302.362.770.000 310.270.670.000 302.362.770.000 1.007.907.900,000 144.469.647.000 Cuối kỳ Đầu kỳ 31/12/2015 01/10/2015 20114941 3.130.92761 228.87 228.42 306,85 306.85
Y- Thơng tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
20- Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ ~ Doanh thu bán thành phầm
- Doanh thu bán hàng hĩa ~ Doanh thư cung cấp dịch vụ 21- Các khoản giảm trừ doanh thu
- Chiết khẩu thương mại - Giảm gid hing ban - Hàng bán bị trả lại
- Thuế xuất khẩu
Trang 26
CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOA §
BANG THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Quy [ nién dé 2015 - 2016 Từ ngày 01-10-2015 đến 31-12-2015 Mẫu số l 09 ~ DN (Ban bảnh theo Thơng tự số 200/2015/TT-BTC Ngày 22/12/2015 cua Bộ Tài Chính) (Tha hin bing ding iệt Nam, ngoại trừ dược ghỉ chủ bằng đẳng tiễn khá) 23- Giá vấn hàng bán - Giá vốn hàng hĩa đã bán - Giá vốn thành phẩm đã bản - Dự phịng giảm giá hàng tồn kho Cộng 24- Doanh thụ tải chính
- Lãi tiên gửi, tiên cho vay tức, lợi nhuận được chỉa chếnh lệch tỷ giá 25- Chi phi tài chính ~ Lai vay ~ Chênh lệch tỷ giá ~ ĐP giảm giá CK kinh doanh và tơn thất đầu tư Cộng 26- Thu nhập khác - Thanh lý, nhượng bán TSCĐ ~ Thu nhập từ bán ph liệu ~ Các khoản khác Cộng 27- Chỉ phí khác - Giá trị cịn lại của TSC thanh lý - Các khoản khác: Cộng 28- Chỉ phí bán hàng và chỉ phí quản lý a) Chi phi ban hàng
Trang 27CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOA SEN
BANG THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH Quy I nién độ 2015 - 2016 01-10-2015 đến 31-12-2015 Tw ng: (hd hie Mẫu số B 09 - DN 31
in bang dong Việt Nam, ngoại trừ được ghi chủ bằng đồng tién khác)
(Ban hành theo Thơng tư số 200/2015/TI-BTC Ngày 2015 của Bộ Tài Chính) 8) Chỉ phí quản lý
Chỉ phí nhân viên quản lý
Chi phi dé ding van phịng
Chi phi khẩu hao TSCD Chỉ phí dịch vụ mua ngồi Chi phi bằng tiễn khác Cộng 29- Chi phí thué TNDN 30- Chỉ phí thuế TNDN hỗn lạ VI - Giao địch với các bên liên quan Các bên liên quan chủ yếu bao gồm c chủ chốt
4) Giao địch với các bên liên quan
Trong quý Ï niên độ 2015 - 2016, các giao dich sau đây được thực hiện với các bên liên quan: Í) Doanh thụ bán hàng và địch vụ ng ty TNHH Dau Tu va Du Lich Hoa Sen 1) Mua hàng hĩa và địch vụ Cơng ty TNHH Đầu Tư và Du Lịch Hoa Sen
iii) Ban tai san ed di
Cơng ly TNHH Bau Tu va Du Lich Hoa Sen iv) Cae giao dich khác
Cơng ty TNHH Đầu Tư va Du Lich Hoa Sen Bán khác Mua khác Trả lại hang mua Hàng bản bị trả lại
y) Các khoản chỉ các nhân sự quản lý chủ chất
Trang 28CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOA SEN Mau so B 09— DN
BANG THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH aa 50 Quy T nién độ 2015 - 2016 ` ` Từ ngày (1-10-2015 đến 31-12-2015 (Thể hiện bằn ding Vide Nam, ngogt trừ được ghỉ chú bằng đẳng tiền khác) ) Số dự cuỗi kỳ với các bên liên quan Cuối kỷ Đầu kỳ đ) Phái thu khách hàng, 31/12/2015 01/10/2015 Cơng Ty TNHH Dâu tư Và Du Lịch Hoa Sen 194873 1.331.786.050 Cuối kỳ: Đầu kỳ
ii) Trả trước cho người bán 31/122015 01/10/2015
Cơng Ty 'TNHH Đầu tư Và Du Lịch Hoa Sen 100.276.000 292.971
iii) Cée khoan phải thu khác 31/12/2015
Hồng Dức Huy (P.Tơng Giám đốc) - Ứng trước tiên mưa đắt _ 90.183.227.000,
iv) Phải trả người bán 3
Cơng ty TNHH Dâu Tự và Du lịch Hoa Sen 01/10/2015 137943/985 Cuỗi kỳ
Y) Người mua trả tiền trước 31/12/2018 01/10/2015
Céng ty TNHH Dau Tu va Du lich Hoa Sen 241:
Cuối kỳ Đầu kỳ
vi) Phai tra khác 31/12/2015 01/10/2015
DNTN kinh doanh BĐS Lương Sen 1.000.000.100 1.000.000.00I
VII- Những thơng tin khác