Luận văn nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án cho vay tại chi nhánh ngân hàng NHNoPTNT (agribank) tam trinh

LỜI NÓI ĐẦU Ngày 7/11/2006 Việt Nam thức trở thành thành viên th ứ 150 củaTổ chức thương mại gới WTO Điều cánh cửa để mở hội cho kinh tế nói chung thời thu ận l ợi cho nh ững doanh nghiệp nói riêng, đồng thời kiện tạo thách thức khó khắn không nhỏ cho doanh nghiệp tham gia kinh t ế Những hội kinh tế mở cửa, doanh nghiệp cạnh tranh lành mạnh, nguồn vốn đầu tư nước đổ vào Việt Nam nhiều chế thông thoáng theo kinh tế thị tr ường M ột khó khăn mà gặp phải tình trạng thiếu vốn đầu tư, huy động nguồn vốn đầu tư Có thể nói sau nhập WTO nguồn vốn ngoại đổ vào Việt Nam lớn, nhà đầu t th rõ Việt Nam điểm đến cho đầu tư Tuy nhiên hiệu qu ả s dụng nguồn vốn vấn đề quan trọng, vấn đề đề tài tranh luận, nghiên cứu nhà kinh tế, tổ chức kinh tế nước Nguồn vốn điều kiện thiếu để m ột doanh nghiệp thành lập tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh, đặc biệt dự án có quy mô lớn, chủ đầu tư cần phải tìm kiếm nguồn t ài từ bên Việc thu hút nguồn tài trợ cho dự án thông qua nhiều đường khác Có thể nói vay vốn ngân hàng nguồn quan trọng không doanh nghiệp mà to àn b ộ kinh tế quốc dân, hoạt động phát triển doanh nghiệp gắn liền với dịch vụ tài ngân hàng thương m ại cung cấp, có việc cung ứng nguồn vốn Do trình th ực tài trợ dự án Ngân hàng thương mại đặt tính hiệu quả, an toàn, có tính xã hội lên hàng đầu Để tìm kiếm sử dụng nguồn vốn hiệu câu hỏi không nhà đầu tư mà đặt toán giải vốn Ngân hàng thương mại Công tác thẩm định bước trình giải toán trên.Với lý với hướng dẫn th ầy cô anh chị phòng thẩm định Ngân hàng nông nghiệp phát triển chi nhánh Tam Trinh, em lựa chọn đề tài: “ Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án cho vay Chi nhánh NHNN & PTNT Tam Trinh” Em biết thực đề tài cẩn phải có nhiều thời gian, kinh nghiệm nghiên cứu Vì vậy, phương pháp nghiên cứu em sử dụng đơn giản quen thuộc Các lý thuyết thẩm định tổng hợp sau áp dụng phân tích đánh giá vào hoạt động thẩm định thực tiễn Ngân hàng Toàn nội dung chuyên đề gồm phần: Chương 1: Lý thuyết thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động thẩm định tài d ự án cho vay Chi Nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát tri ển nông thôn Tam Trinh Chương 3: Một số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao ch ất lượng hoạt động thẩm định dự án đầu tư Chi Nhánh Ngân hàng NN & PTNT Tam Trinh Ngoài nỗ lực cuả cá nhân, chuyên đề hoàn thành với giúp đỡ, đóng góp nhiều người Em xin trân tr ọng cảm ơn th ầy giáo PGS.TS Lê Đức Lữ nhiều thầy cô giáo khác kiến thức em nhận giảng đường lời dạy bổ ích cho viết Em xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành toàn thể cán phòng Thẩm định dự án Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt nam chi nhánh Tam Trinh Những tài liệu tham khảo điều kiện thuận lợi cho việc ti ếp cận, học hỏi công việc mà em nhận từ cán thẩm định Ngân Hàng giúp đỡ em nhiều việc hoàn thành chuyên đề thực t ập Sinh viên: NGUYỄN XUÂN QUẢNG Chương LÝ THUYẾT VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HANG THƯƠNG MẠI 1.1 Thẩm định dự án đầu tư 1.1.1 Dự án đầu tư: Đầu tư theo cách hiểu đơn giản việc đánh đổi lợi ích để đạt lợi ích lớn tương lai Các ngân hàng trường hợp muốn hoạt động phát tri ển vi ệc đầu t trình sử dụng vốn, huy động vốn ngân hàng Nhắm m ục đích cuối tối đa hóa lợi nhuận, tạo niềm tin chỗ dựa v ững ch ắc cho tổ chức kinh tế, xã hội để thực dự án Đầu tư hoạt động quan trọng tổ chức kinh tế Đó hoạt động bỏ vốn với hy vọng đạt lợi ích tài chính, kinh tế xã hội tương lai Ngày nhằm t ối đa hóa hi ệu qu ả đầu tư, hoạt động đầu tư thực theo dự án Dự án tập hợp đề xuất có liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng cải tạo sở vật chất định nhằm đạt tăng trưởng số lượng dùy trì, cải tiến, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ khoảng thời gian xác định Với quan điểm khác có khái niệm khác dự án Song, cách tổng quát nhất, dự án hiểu tập hợp hoạt động đặc thù liên kết chặt chẽ phụ thuộc lẫn nhằm đạt tương lai ý tưởng đặt (mục tiêu định) với nguồn lực thời gian xác định Dự án có vai trò quan trọng chủ đầu t ư, nh qu ản lý tác động trực tiếp tới tiến trình phát triển kinh tế xã hội N ếu dự ánm kinh tế khó nắm bắt hội phát tri ển Nh ững công trình kỷ nhân loại giới minh ch ứng tầm quan trọng dự án Dự án quan trọng để định bỏ vốn đầu tư, xây dựng kế hoạch đầu tư theo dõi trình thực đầu tư Dự án để tổ chức tài đưa định tài trợ, quan chức nhà nước phê duyệt cấp giấy phép đầu tư Dự án coi công cụ quan trọng quản lý vốn, vật t ư, lao động trình thực đầu tư Do hiểu đặc điểm dự án yếu tố định s ự thành công dự án 1.1.2 Thẩm định dự án đầu tư 1.1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án Dự án dù chuẩn bị kỹ lưỡng đến đâu thể tính chủ quan nhà phân tích lập dự án, khiếm khuyết, lệch lạc tồn trình dự án lẽ đương nhiên Để khẳng định m ột cách chắn mức độ hợp lý hiệu quả, tính khả thi dự án định đầu tư thực dự án, cần phải xem xét, kiểm tra lại dự án cách độc lập với trình chuẩn bị, soản thảo dự án hay nói cách khác cần thẩm định dự án Vậy thẩm định dự án rà soát , kiểm tra lại cách khoa h ọc, khách quan toàn diện nội dung dự án liên quan đến dự án nhằm khẳng định tính hiệu tính khả thi dự án trước định đầu tư Trong trình thẩm định dự án, nhiều phải tính toán kỹ, phân tích lại dự án 1.1.2.2 Nội dung thẩm định dự án Nội dung thẩm định dự án thường bao gồm: Thẩm định kỹ thuật, thẩm định kinh tế xã hội thẩm định tài 1.1.2.2.1 Thẩm định kỹ thuật - Thẩm định cần thiết dự án: xác định mức độ cấp thiết dự án doanh nghiệp, ngành kinh tế; xem xét phù hợp dự án với quy hoạch phát triển nghành, lãnh thổ, quy hoạch xây dựng đô thị, phát triển nông thôn - Thẩm định quy mô dự án: thẩm định m ức độ phù hợp gi ữa quy mô dự án, công suất sử dụng với khả chấp nhận sản phẩm th ị trường, viứu khả đáp ứng vốn, khả cung ứng nguyên vật liệu, máy móc thiết bị khả quản lý dự án nhà quản lý - Thẩm định nguồn nguyên liệu yếu tố đầu vào khác: theo năm dự kiến hoạt động dự án, kiểm tra việc tính toán nhu cầu nguyên v ật liệu chủ yếu, điện, nước, vật liệu phụ sở định m ức kinh tế k ỹ thuật phù hợp với công nghệ, máy móc thiết bị Đối với nguyên liệu nh ập hay nguyên liệu có tính thời vụ, cần xem lại mức dự trữ đủ cho dự án vận hành Đối với dự án khai thác tài nguyên, khoáng sản, phải thẩm định số liệu điều tra, khảo sát trữ lượng - Thẩm định công nghệ trang thiết bị: xác định rõ lựa chọn công nghệ, máy móc thiết bị, mức độ đảm bảo chuyển giao công nghệ, lắp đặt, bảo hành, chạy thử, phụ tùng thay thế, đặc biệt lưu ý kiểm soát giá trang thiết bị, chương trình đào tạo quản lý người - Thẩm định phương án địa điểm xây dựng: kiểm tra mức dộ thuận tiện nguồn nguyên liệu, hệ thống giao thông, sở hạ tầng, diện tích đất sử dụng, mức độ đảm bảo vệ sinh môi trường sinh thái, phương án xử lý chất thải, phòng chống cháy nổ, an toàn lao động, m ức độ đền bù giải phóng mặt bằng, kế hoạch tái định cư - Thẩm định phương án kiến trúc: mức độ đáp ứng tiêu chuẩn kỹ thuật, độ bền vững, việc áp dụng quy chuẩn xây dựng, tiêu chuẩn xây dựng Ngoài nội dung trên, cần thẩm định phương diện tỏ chức quản lý dự án, tư cách pháp nhân chủ đầu tư 1.1.2.2.2 Thẩm định kinh tế dự án Thẩm định kinh tế nội dung quan trọng thẩm định dự án nhằm đánh giá lại hiệu dự án giác độ toàn kinh tế Nôi dung thường đặc biệt trọng dự án tài trợ vốn Nhà nước Mặc dù vậy, thẩm định lợi ích chi phí hay thẩm định tài dự án cần đề cập Thẩm định kinh tế nhằm rà soát lại mục tiêu dự án, tác động dự án tới môi trường tới nhóm đối tượng khác xã hội, tính hợp lý tối ưu dự án, mức độ ảnh hưởng ngân sách dự án Trong thẩm định kinh tế dự án, cần thẩm định việc xác định giá trị kinh tế hàng hóa dịch vụ mà dự án đem lại thông qua điều chỉnh giá thị trường, tức giá phản ánh giá trị thực hàng hóa dịch vụ (Chi phí lợi ích dự án kinh tế); c s đánh giá đóng góp dự án đem lại cho kinh tế quốc dân Thông thường, đóng góp quan trọng dự án cho kinh tế xem xét thông qua gia tăng thu nhập quốc dân (đóng góp vào mục tiêu tăng trưởng kinh tế) Đánh giá tác động dự án t ới s ự gia t ăng thu nhập quốc dân dựa tiêu chuẩn hiểu như: Giá trị ròng, tủ lệ nội hoàn, tỷ lệ lợi ích/chi phí Tuy nhiên, phân tích thẩm định kinh tế dự án theo tiêu chuẩn hiệu quả, đặc trưng quan trọng phải xác định lợi ích chi phí kinh tế chi phí hội kinh tế Ngoài việc đánh giá tác động trên, cần đánh giá tác động dự án kinh tế, xã hội, môi tr ường nh gi ải việc làm, cải thiện cán cân kinh tế, cải thiện môi trường sinh thái, cải thiện đời sống, sức khỏe nhân dân 1.2 Thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại Là nội dung lớn quan trọng thẩm định dự án B ởi tr ước sau trình thẩm định tài định đến dự án (chủ đầu tư) có đủ lực tài để thực dự án Do trước phê duyệt tài trợ dự án hay cấp khoản vay cho d ự án n đó, cán b ộ tịn dụng phòng chức thẩm định tín dụng cần phải làm m ột việc vô quan trọng Đó thẩm định tài dự án 1.2.1 Khái niệm thẩm định tài dự án Thẩm định tài dự án rà soát, đánh giá cách khoa học toàn diện khía cạnh tài dự án giác độ nhà đầu tư; Doanh nghiệp, tổ chức kinh tế khác, cá nhân Thẩm định tài nội dung quan trọng thẩm định dự án Cùng với thẩm định kinh tế, thẩm định tài giúp nhà đầu tư chung, ngân hàng riêng có thông tin cần thiết để đưa định đầu tư đắn Nội dung thẩm định tài dự án - Xác định tổng dự toán vốn đầu tư nguồn tài trợ phương thức tài trợ dự án Cụ thể: Xác định vônd đầu tư vào tầi s ản cố định, vốn đầu tư vào tài sản lưu động, cách thức huy động vốn (Vốn chủ sở hưu, vạy nợ, thuê tài sản tài chính) từ nguồn khác nhau, lựa chọn phương thức tài trợ dự án có lợi - Xác định chi phí lợi ích dự án, từ đó, xác định dòng tiền d ự án Những chi phí trực tiếp liên quan đến dự án th ường bao g ồm: Chi phí nguyên vật liệu, chi phí thuê máy móc thiết bị, chi phí lao động, mua b ản quyền, sở hữu Lợi ích dự án, tùy theo trường hợp cụ thể, mức gia tăng doanh thu, cải tiến chất lượng sản phẩm, giảm chi phí, giảm mức thua lỗ - Dự tính lãi suất chiết khấu: Tùy theo quan điểm khác nhau, cách dự tính lãi suất khác Song, thực chất dự tính lãi suất mong đợi dự án đem lại cho nhà đầu tư, chủ đầu tư, ngân hàng - Xác định tiêu chuẩn đánh giá hiệu tài dự án: Giá trị ròng (NPV), Tỷ lệ nội hoàn (IRR), Tỷ lệ nội hoàn có điều chỉnh (MIRR), Chỉ số doanh lợi (PI), Thời gian hoàn vốn (PP) - Đánh giá rủi ro dự án: đánh giá khả xay m ột bi ến cố không chắn chắn giai đoạn dự án Rủi ro luôn tiềm ẩn Do đánh giá mức độ rủi ro tạo điều kiện thực dự án định 1.2.2 Quy trình thẩm định tài dự án Ngân hàng th ương mại Trước phê duyệt khoản vay, cán thẩm định cần phải thẩm định kỹ hồ sơ dự án, khoán vay mà khách hàng gửi đến theo trình tự sau 1.2.2.1 Thẩm định tư cách pháp lý Thẩm định tư cách pháp lý khách hàng vay vốn việc xem xét lực pháp luật lực hành vi họ Mục đích nội dung việc thẩm định vày nhằm khẳng định điều kiện thứ quy định điều 7(điều kiện vay vốn) là: “Khách hàng vay vốn phải có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân s ự theo quy định vủa pháp luật Để tiến hành thẩm định tư cách pháp lý khách hang, Ngân hàng xem giấy tờ sau: - Quyết định thành lập giấy phép thành lập - Đăng ký kinh doanh -Điều lệ Cấp có thẩm quyền định thành lập cấp phê duyệt điều lệ - Quyết định bổ nhiệm tổng giám đốc, giám đốc - Quyết định bổ nhiệm kế toán trưởng - Biên giao vốn, biên góp vốn Kết thúc bước thẩm định này, cán thẩm định phải rút nhận xét tư cách pháp nhân người đại diện hợp pháp khách hàng Sau cán thẩm định tiếp tục xét đến khả tài khách hàng 1.2.2.2 Thẩm định khả tài khách hàng Xác định khả tài khách hàng m ột khâu quan tr ọng quy trình thẩm định liên quan trực tiếp đến khả thu h ồi v ốn đầu tư, phương án huy động vốn, phương án trả nợ Ngoài cán thẩm định dựa vào báo cáo tài đánh giá tình hình tài thời điểm vay vốn năm tài gần Để thực bước này, cán tín dụng hay cán thẩm định cần dựa vào thông tin sau - Báo cáo tài thời điểm gần năm liền kề với th ời điểm vay vốn - Báo cáo hàng hóa tồn kho - Báo cáo tình hình tài công ty Cán thẩm định dụng nhiều phương pháp chủ yếu phương pháp so sánh số tuyệt đối số tương đối để đưa kết luận phần toàn diện khả tài khách hàng nhằm đưa định cuối có tài trợ dự án, có cho vay hay không Quá trình cán thẩm định sử dụng thông tin v ề nguồn vốn chủ sở hữu, xác định dòng tiền dự án dựa báo cáo t ài (Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết kinh doanh, báo cáo l ưu chuyển tiền tệ) hệ số tài Kết thúc bước thẩm đinh cán thẩm điịnh phải nhận xét lực tài khách hàng, chủ đầu tư đến thời điểm vay vốn, tài trợ dự án 1.2.2.3 Thẩm định dự án đề nghị vay vốn lưu động Hồ sơ Cán thẩm định vào hồ sơ khách hàng có nhu cầu vay vốn, chủ đầu tư gửi tới NH để phân tích đưa nhận xét nhu cầu vay vốn - Nhận xét tính hợp pháp, hợp lệ, khả thi k ế hoạch s ản xu ất kinh doanh doanh nghiệp, tính khả thi dự án chủ đầu tư từ đưa hạn mức tín dụng, tính toán nhu cầu cho vay, tài trợ - Nhận xét hợp đồng khách hàng vay vốn với ng ười cung ứng nguyên vật liệu, chủ đầu tư với bên tham gia dự án *Xác định khả thực dự án, nhu cầu vốn vay khả trả nợ phương thức trả nợ - Tính hợp pháp hay không hợp pháp doanh nghiệp dựa s lực sản xuất kinh doanh, công nghệ công suất máy móc thiết b ị thực tế - Thực tế cung cấp nguyên, nhiên vật liệu yếu tố đầu vào khác - Thực tế tiêu thụ sản phẩm nhân tố ảnh hưởng - Xác định vốn chủ, vốn lưu động tham gia vào sản xuất kinh doanh, triển khai dự án - Tính hợp lý vòng quay vốn lưu động kỳ kế hoạch (so sánh với kỳ trước) - Xác định tổng nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh khách hàng từ xác định nhu cầu vốn vay, tài trợ Tuy nhiên cần phải so sánh nhu cầu vay vốn với tài sản đảm b ảo n ợ vay khả nguồn vốn khách hàng để định mức vay cho phù hợp với quy định Ngân hàng Kết thúc bước thẩm định này, cán tín dụng, cán thẩm đinhhj phải rút nhận xét đưa đề xuất nhu cầu vay vốn khách hàng Trong phần nhận xét, cán thẩm định phải tóm t l ại to àn b ộ nội dung nhu cầu vay vốn, sách, ch ế độ nhà nước Phần đề xuất nói rõ đồng ý hay không đồng ý cho vay, với mức cho vay, thời hạn cho vay biện pháp bảo đảm tiền vay đề xuất có liên quan 1.2.2.4 Thẩm định tài sản đảm bảo nợ vay Tài sản làm đảm bảo nợ vay thựuc theo quy định hành Ngân hàng Hiện nay, việc thẩm định tài s ản đảm b ảo v ẫn gặp nhiều khó khăn cho cán tín dụng công tác cần ph ải có bi ện pháp khắc phục Trên quy trình thẩm định hồ sơ vay vốn khách hàng, thẩm định phần quan trọng đề giúp giám đốc, giám đốc đưa định đầu tư cách xác Quá trình thẩm định đòi hỏi phải có hiểu biết tận dụng cách toàn diện kiến thức kinh t ế, xã hội, trị nước, quốc tế Tùy theo điều kiện thực t ế t ừng địa phương, kế hoạch dự án, trực tiếp thẩm định dự án cụ thể, cán thẩm định cần xem xét vận dụng linh hoạt n ội dung thẩm định nhằm đạt hiệu cao 1.2.3 Nội dung thẩm định tài dự án Ngân hàng thương mại 1.2.3.1 Tài liệu dùng để xét duyệt Trước hết thông tin thu thập từ nguồn khác Có thể dựa vào giấy đề nghị vay vốn, kế hoạch kinh doanh Bên cạnh đó, để tiến hành vay tiền khách hàng phải gửi tài liệu đến để Ngân hàng xét duyệt Bộ hồ sơ bao gồm: 10 - Vốn tự có huy động: 55.876.440.000 đồng - Vốn vay Ngân hàng: 49.000.000.000 đồng 3.4 Đánh giá cấu tổng mức nguồn vốn đầu tư: - Vốn tự có huy động/ Tổng vốn đầu tư: 53,3% - Vốn vay Ngân hàng/ Tổng vốn đầu tư: 46,7% 3.5 Kế hoạch phát tiền vay: - Số tiền vay 49.000.000.000 đồng Tiền vay giải ngân theo tiến độ trả tiền cho Công ty cổ phần Sông Đà – Thăng Long - Thời gian giải ngân: 17 tháng 3.6 Kế hoạch thu nợ gốc + lãi - Thu lãi: hàng tháng từ nguồn dự phòng để trả lãi ngân h àng công ty - Trả nợ gốc theo tiến độ bán hộ, thời gian trả nợ tối đa 12 tháng cho lần nhận nợ d Xem xét tính hiệu dự án - Doanh thu dự kiến: Giá bán dự kiến bình quân 8.000.000/m (đã bao gồm VAT) x 15.560m2 = 124.480.000.000 - Tổng chi phí: 107.521.640.000 đồng + Giá vốn hàng bán: 98.028.000.000 đồng + Chi phí quản lý bán hàng (2%/GVHB): 1.976.560.000 đồng + Chi phí quản lý (1%/GVHB): 988.280.000 đồng + Chi phí lãi vay Ngân hàng: 3.883.600.000 đồng + VAT phải nộp: 2.645.200.000 đồng - Lợi nhuận trước thuế: 16.958.360.000 đồng * Trương hợp giá vốn điều chỉnh giảm 300.000 đồng/m lợi nhuận tăng thêm là: 16.958.360.000 + 300.000 đồng/m x 15.560m2 – (300.000 đồng/m2 x 15.560m2 x 10%) = 21.159.560.000 đồng e Thẩm định yếu tố đầu vào 58 - Đầu vào đảm bảo hợp đồng kinh tế số 68/H ĐQT ngày 10/8/2007 v/v mua bán hộ tòa nhà cao tầng chung cư CT5 – (A+B) Dự án khu nhà Văn Khê, Hà Đông, Hà Tây - Tòa nhà xây dựng công ty cổ phần Sông Đà – Thăng Long chủ đầu tư xây dựng dự án nhà khu Văn Khê – Hà Đông – Hà Tây cấp có thẩm quyền cho phép thực dự án, với tổng diện tích đất giao thực dự án 239.675,3m2 đó: + Xây dựng biệt thự 94 với diện tích sàn là: 25.392m2 + Xây dựng hộ liên kề với diện tích sàn: 197.366m2 + Xây dựng 05 khối nàh chung cư diện tích sàn: 101.474m2 Công ty CP Sông Đà – Thăng Long đơn vị có uy tín tri ển khai xây dựng nhiều dự án lớn, công trình đánh giá đảm bảo ch ất lượng kỹ thuật f Thẩm định thị trường tính khả thi dự án Theo tính toán nhà chuyên gia kinh doanh thị trường bất động sản dự tính có nhiều biến động, chiều hướng tăng trở lại so với năm trước sách Nhà nước có nhiều thông thoáng, cho ng ười nước mua nhà, người mua nhà cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất quyền sử dụng đất sở hữu nhà, chuyển nhượng Hai tòa nhà 5A 5B năm trục đường Láng Hạ kéo dài, thuận tiện cho việc lại tới trung tâm thành phố, giá bán d ự kiên tri ệu đồng/m2 phù hợp với đời sống cán công nhân viên Đảm bảo tiền vay - Hình thức đảm bảo tiền vay: Có tài sản đảm bảo - Phương thức: chấo tài sản hình thành từ vốn vay toàn dự án đầu tư công trình tòa nhà 5A 5B trị giá 98.028.000.000 đồng Đánh giá, đề nghị a Đánh giá 59 - Về tư cách pháp nhân: Công ty có đủ tư cách phap nhân theo lu ật định - Về lực tài chính: Công ty có khả tài để thực dự án - Dự án đảm bảo khả trả nợ gốc lãi tiền vay Ngân hàng theo quy định - Công ty xếp loại A nhiều năm theo quy định phân loại khách hàng Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam - Dự án đầu tư: Mang tính khả thi cao, đầu tư đối tượng, chủ trưong Đảng Nhà nước văn quy định Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam - Cho vay có tài sản đảm bảo b Đề xuất Qua trình thẩm đinh dự án vay vốn Công ty cổ phân Đầu tư Xây dựng Ba Đình, đề xuất lãnh đạo cho vay với nội dung sau: - Số tiền cho vay: + Mức dư nợ cho vayc ao nhất: 34.300.000.000 đồng + Doanh số cho vay cao nhất: 49.000.000.000 đồng + Phương thức cho vay: Theo dự án + THời hạn cho vay tối đa: 12 tháng +Thời gian dải ngân: 17 tháng + Lãi suất cho vay: 095%/ tháng + Phương thức trả lãi: Hàng tháng + Trả gốc: Theo tiến độ đặt tiền mua nhà khách hàng + Hình thức đảm bảo: Có đảm bảo tài sản CBTD Đỗ Thị Quý Hà Ý kiến Trưởng phòng Kinh Doanh Tôi Nguyễn Đức Quân – Chịu trách nhiện tái thẩm định kiểm soát vay 60 Sau kiểm tra điều kiện, dự án vay vốn khách hàng tờ trình CBTD, thấy khách hàng đảm bảo đầy đủ điều kiện vay vốn theo quy định, dự án khả thi Tôi xin chịu trách nhiệm việc kiểm soát trước Ban Giám đốc, v ậy kính trình ban giám đốc xem xét định cho vay theo nội dung sau: - Số tiền cho vay: + Mức dư nợ cho vay cao nhất: 34.300.000.000 đồng + Doanh số cho vay cao 49.000.000.000 + Phương thức cho vay: Theo dự án + THời hạn cho vay tối đa: 12 tháng +Thời gian dải ngân: 17 tháng + Lãi suất cho vay: 095%/ tháng + Phương thức trả lãi: Hàng tháng + Trả gốc: Theo tiến độ đặt tiền mua nhà khách hàng + Hình thức đảm bảo: Có đảm bảo tài sản TP KINH DOANH Phê duyệt giám đốc Sau khu xem xét hồ sơ xin vay khách hàng, báo cáo thẩm định cho vay CBTD lãnh đạo phòng kinh doanh, đồng ý duyệt cho vay: - Số tiền cho vay: + Mức dư nợ cho vay cao nhất: 34.300.000.000 đồng + Doanh số cho vay cao 49.000.000.000 + Phương thức cho vay: Theo dự án + THời hạn cho vay tối đa: 12 tháng +Thời gian dải ngân: 17 tháng + Lãi suất cho vay: 095%/ tháng + Phương thức trả lãi: Hàng tháng + Trả gốc: Theo tiến độ đặt tiền mua nhà khách hàng 61 + Hình thức đảm bảo: Có đảm bảo tài sản GIÁM ĐỐC 62 Chương GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP TAM TRINH Với tầm quan trọng đặc biệt hoạt động thẩm định tài dự án, Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam chi nhánh Tam Trinh đặt yêu cầu cấp thiết: nên đổi mới, củng cố nâng cao chất l ượng ho ạt động thường xuyên cho máy hoạt động tốt Nghĩa cho vay dự án hoạt động chủ yếu đem lại nguồn lợi nhuận uy tín lợi cho ngân hàng, mà điều phụ thuộc định bở công tác thẩm định dự án đầu tư, thẩm định tài đóng vai trò then chốt Thông qua việc học hỏi kinh nghiệm cán nhận viên Ngân hàng, xem xét hồ sơ dự án NH, đọc tài liệu tham khảo, đồng th ời vào viết em xin đề nghị số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Trên thực t ế ý kiến em đưa có qua tham khảo sách nên suy luận mang tính lý thuyết chưa sát với thực t ế ho ạt động Ngân hàng 3.1 Khai thác sử dụng thông tin trình thẩm định tránh tình tr ạng thông tin chiều Cơ sở trình thẩm định nguồn thông tin, số liệu dự án đơn vị xin vay vốn cung cấp Do đó, quan trọng v ảnh hưởng lớn tới công tác thẩm định, tính xác hiệu dự án Tuy nhiên số liệu chưa hẳn xác, để khắc phục ểm ngân hàng phải tự tìm kiếm, khai thác thông tin phương pháp sau 3.1.1 Điều tra trực tiếp doanh nghiệp vay vốn Việc điều tra trực tiếp doanh nghiệp vay vốn để tìm kiếm thông tin từ phía khách hàng Đây công việc quan trọng để xác định thông tin mà khách hàng cung cấp có trung thực hay không, nh ất quán hay không 63 3.1.2 Thu thập thông tin từ bên Ngoài thông tin khách hàng cung cấp, cán thẩm định cần thu thập thông tin cần thiết từ nguồn bên Điều tra thông tin từ đơn vị có tham gia quan hệ tín dụng với doanh nghiệp, quan thuế, khách hàng doanh nghiệp, thị trường tiêu thụ, nhà cung cấp Đây việ làm thiết thực nguồn thông tin bên ngo ài phong phú góp phần vào công tác thẩm định tốt 3.2 Thẩm định quyền sở hữu tài sản chấp Quá trình thẩm định quyền sở hữu tài sảm đảm bảo cho khoản vay cần ý + Ngân hàng cần nắm giữ giấy tờ gốc chứng nhận quyền s h ữu hợp pháp cảu tài sản chấp Trường hợp tài sản chấp thuộc quyền sở hữu người khác phải đồng ý văn đồng sở hữu + Tài sản chấp phải có đầy đủ tính pháp lý chứng minh sở hữu hợp pháp người vay + Tài sản chấp không thuộc diện tranh chấp, mua bán, cầm cố chấp tổ chức tín dụng khác + Cán thẩm định cần kiểm tra chất lượng, tình trạng tài sản chấp Căn vào cung cầu tài sản chấp thị trường 3.3 Nâng cao trình độ lực đội ngũ cán làm công tác thẩm định tài dự án Có thể khẳng định trình độ lực cán thẩm định m ột yếu tốt quan trọng ảnh hưởng tới chất l ượng thẩm định dự án đầu tư Vì Ngân hàng thương mại việc không nhừng nâng cao lực đội ngũ cán làm công tác thẩm định chất lượng số lượng công việc cấp bách mang tính liên tục để đáp ứng đòi hỏi ngày cao khó khắn công việc Để hoành thành nhiệm vụ mình, cán thẩm định khônng phải nâng cao trình độ kiến thức chuyên môn mà đòi 64 hỏi phải nâng cao đạo đức nghề nghiệp Để nâng cao lực đội ngũ cán làm công tác thẩm định ngân hàng thương mại phải có phương hướng đào tạo, xem xét lại lực, bồi dưỡng cán Ngoài quan tâm, đánh giá mức, có sách đãi ngộ hợp lý, động viên kịp thời vật chất tinh thần góp phần làm cho đội ngũ nhân viên làm công tác thẩm định gắn bó với nghề hơn, có tinh thần trách nhiệm vươn lên đỗi với nhân Ngo ài vi ệc thu hút chuyên gia giỏi , cố vấn hợp tác đề nâng cao chất l ượng th ẩm định bước ngân hàng thương mại 3.4 Giải pháp nội dung thẩm định cần hoàn thiện Ngân hàng cần tiến hành rà soát kiểm tra lại toàn khâu trình thẩm định nhằm tìm thiếu sót, bất hợp lý cần để b ổ xung khắc phục cho phù hợp Học hỏi áp dụng phương pháp tính toán đại áp dụng giới Các phương pháp nghiên cứu trình bày cách phổ biến tài li ệu khác Vấn đề áp dụng để hợp lý với thực tế Việt Nam tình trạng hoạt động Ngân hàng *Về nguồn vốn đầu tư Các cán thẩm định nên tích cực tìm hiểu lưu trữ thông tin DAĐT điển hình nước để làm sở kiểm tra thẩm định nguồn vốn xây dựng vốn mua thiết bị, chi phí liên quan tránh việc tính thừa hay thiếu nguồn vốn đầu tư Ngoài việc áp dụng nghiêm ngặt quy định phân tích ngu ồn vốn, chi nhánh cần tìm hiểu thêm để hoàn thiện quy trình phân tích nguồn vốn sử dụng nguồn vốn tài trợ dự án Phải nhận thức được, dự án thực có hiệu tài chính, trả nợ, vấn đề thời gian thực dự án cần quan tâm Bởi doanh nghiệp cần có vòng quay tiền nhanh, Ngân hàng để đảm bảo thực kế hoạch kinh doanh múc tiêu vừa không để nợ dài thành nợ xấu ứ đọng vốn chỗ Chính mà thời gian thực dự án v ừa có hi ệu 65 tài mà thời gian thực không dài cần quan tâm *Về việc tính toán sử dụng tiêu tài Các tiêu NPV, IRR, PP, BP cần phải tính toán cẩn th ận, xác phản ánh hiệu tài dự án Việc sử dụng mức lãi suất chiết khấu hợp lý cần phải quan tâm, chi phí hội không việc thực dự án mà chi phí hội Ngân hàng N ếu ngu ồn v ốn đem tài trợ dự án có tính khả thi, có lãi, nh ưng xét thấy vi ệc đem nguồn vốn đầu tư vào hội khác đem lại nhiều lợi nhuận hơn, ngân hàng cần phải xem xét *Việc phân tích tài dự án hàng năm Nếu việc thực dự án có hiệu quả, doanh số h àng năm không đủ trả nợ Ngân hàng cần quan tâm đề nghị Hội sở hỗ trợ, đề nghị quan quản lý giúp đỡ miễn giảm thuế Phân tích dự án có hiệu quả, kết tài hàng năm rõ ràng toán n ợ gốc v lãi dự án không rõ ràng kết tài để đánh giá tài sản, tính toán lại NPV, IRR, PP để xem xét khả thu hồi vốn Trong phân tích tài ngắn hạn, ngân hàng cần ph ải quan tâm đến việc xây dựng kế hoạch dự tính, hoàn thiện quy trình thẩm định yêu cầu khả đáp ứng vốn lưu động, nguồn vốn chủ, ngân quỹ, dự phòng để cân đối cho an toàn tránh rủi ro Các yêu tố tác động đến dự án cần phải dự tính hợp lý để tính toán luồng tiền dự án *Phân tích quản lý rủi ro Thẩm định tài dự án cho vay theo phương pháp đại đòi hỏi không quan tâm tới giá trị thời gian tiền mà m ột yếu t ố quan trọng phân tích hiệu tài tr ạng thái th ị tr ường biến động Phân tích nhân tố ảnh hưởng tới dự án để có biện pháp hợp lý can thiệp có rủi ro Ngoài việc áp dụng phương pháp đơn giản phân tích độ nhạy phân tích trương hợp Ngân hàng cần linh hoạt vi ệc áp dụng hoàn thiện phương pháp phân tích rủi ro Từ việc phân tích 66 xác định giá trị NPV, IRR cho giá tr ị b ản thay đổi nh nguyên vật liệu, giá bán, sản lượng Từ cán thẩm định đưa tình xấu tốt xảy Từ ước l ượng rủi ro chủ yếu dự án, loại bỏ dự án có rủi ro cao lập biện pháp dự phòng thực dự án 3.5 Thiết lập hệ thống thu thập thông tin cần thiết liên quan đến th ẩm định dự án đầu tư Hiện nước ta chưa có quan thức t h ợp thông tin kinh tế, đánh giá xếp hạng doanh nghiệp hay lưu tr ữ thông tin doanh nghiệp Trong nước khu v ực nh giới họ đồng khâu, quan chuyên môn đánh giá xếp hạng doanh nghiệp, lưu trữ thông tin Đây bước cần thi ết Ngân hàng tương lai muốn bắt k ịp xu th ế phát tri ển c nước sau hội nhập WTO Vấn đề đặt cần phải thu thập thông tin nào, phân loại sử lí đánh giá thông tin để có thông tin cần thiết tính đắn Một hướng giải sử dụng phần mềm vi tính, ứng dụng khoa học vi tính vào phân tích thông tin cần thiết vô quan Chính m việc đầu tư vào nâng cấp sở hạ tầng, máy móc trang thiết bị cần thiết cho nghiệp vụ vô quan trọng 3.6 Giải pháp công tác tổ chức điều hành Việc tổ chức điều hành hoạt động thẩm định chi nhánh cần theo dõi đánh giá thường xuyên từ chi nhánh cấp hội s để đánh giá, rút kinh nghiệm tiến hành điều chỉnh hợp lý công tác, cho tổ chức hoạt động cách thống nhất, có hiệu Để đảm chi nhánh hoạt động tốt phục vụ chiến lược Hội sở suy cho đạt hiệu an toàn Vậy máy nhân phải tinh giản, cho gọn nhẹ, ph ải có s ự đồng nh ất toàn máy, lực cán phải không ngừng nâng cao, rèn luyện chuyên môn lần đạo đức để hạn chế rủi ro 67 Thường xuyên rà soát lại máy nhân sự, quy trình thẩm định chi nhánh nhằm phát vướng mắc tồn để giải Hàng năm đánh giá lại kết đạt được, tồn vướng mặc qua việc thẩm định dự án để đúc rút học kinh nghiệm, hoàn thiện khâu thẩm định dự án Xu phát triển đất nước cổ phần hóa tất doanh nghiệp nhà nước có khối Ngân hàng Chính mà Ngân hàng doanh nghiệp độc lập, kinh doanh tìm ki ếm hội đầu tư Nhưng chế quan liêu bao cấp còn, thuộc nh nước chế quản lý nhà nước đề cao mục tiêu xã hội mà bỏ qua hiệu tài cần phải cương khéo léo đề tính khách quan dự án Ngăn chặn tư tưởng NH quan tài chính, hành Nhà nước Ngoài cần có quan tâm mức lãnh đạo sở Quan tâm tới đời sống cán công nhận viên Thường xuyên tổ chức chương trình đào tạo nước để nâng cao nghiệp vụ chuyên môn cán thẩm định nói riêng cán Ngân hàng nói chung 68 KẾT LUẬN Thẩm định dự án đầu tư đề tài phức tạp, mảng lớn nghiệp vụ Ngân hàng thương mại Việc đánh giá, nghiên cứu đầu tư dự án đòi hỏi phải có lực chuyên môn cao, ph ải có khả đánh giá nhìn nhận nhiều kĩnh vực Vì tất nh ững em trình bày m ức độ đơn giản th ẩm định tài dự án đầu tư, phần nhỏ Thẩm định dự án Trong phạm vi đối tượng nghiên cứu lý thuyết lập luận th ẩm định dự án Trên sở đó, đánh giá vai trò quan trọng chất lượng thẩm định dự án nói chung thẩm định tài dự án nói riêng ho ạt động đầu tư Ngân hàng thương mại Từ đưa mặt chưa được, vấn đề cộm cần hoàn thiện thời gian tới Đây lĩnh vực cần thời gian nghiên cứu vai trò vô quan trọng liên quan đến sống Ngân hàng th ương m ại, th ẩm định cho vay dự án vừa đem lại nguồn lợi nhuận to l ớn nh ưng kèm v ới tiềm ẩn rủi ro, việc đầu tư nghiên cứu, tìm biện pháp nhắm nâng cao chất lượng thẩm định cần thiết Qua thời gian thực tế Ngân hàng với kiến thức hạn chế nên chuyên đề trình bày có thiếu sót, mong nh ận ý kiến đóng góp bảo thầy cô cán nghi ệp v ụ Chi nhánh NH Nông Nghiệp Tam Trinh để em nghiên c ứu tốt chuyên đề Một lần em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình thầy giáo PGS.TS Lê Đức Lữ toàn thể anh chị cán công tác t ại Ngân hàng NN&PTNN Việt Nam chi nhánh Tam Trinh Sinh viên thực Nguyễn Xuân Quảng 69 MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU .1 Chương LÝ THUYẾT VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HANG THƯƠNG MẠI 1.1 Thẩm định dự án đầu tư 1.2 Thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại 1.3 Nhân tố ảnh hưởng tới thẩm định tài dự án 35 Chương THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP TAM TRINH 37 2.1 Khái quát chi nhánh NHN0&PTNT Tam Trinh .37 2.2 Thực trạng thẩm định tài dự án cho vay chi nhánh 43 Chương GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP TAM TRINH .63 3.1 Khai thác sử dụng thông tin trình thẩm định tránh tình trạng thông tin chiều 63 3.2 Thẩm định quyền sở hữu tài sản chấp 64 3.3 Nâng cao trình độ lực đội ngũ cán làm công tác thẩm định tài dự án .64 3.4 Giải pháp nội dung thẩm định cần hoàn thiện 65 3.5 Thiết lập hệ thống thu thập thông tin cần thiết liên quan đến thẩm định dự án đầu tư 67 3.6 Giải pháp công tác tổ chức điều hành 67 KẾT LUẬN 69 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 72 70 71 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO * Thẩm định tài dự án – PGS.TS Lưu Thị Hương – NXB Tài * Tài Doanh Nghiệp – PGS.TS Lưu Thị Hương – NXB Thống kê * Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại – Lê Văn Tu – NXB Thống kê * Phương pháp lập dự án đầu tư – UBKH Nhà nước * Thời báo ngân hàng * Tạp chí thị trường tài tiền tệ * Các luận văn khóa trước 72