Báo cáo tài chính quý 4 năm 2009 - Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Y tế Domesco

2- Lĩnh vực kinh doanh: 3- Ngành nghề kinh doanh: Sản xuất, kinh doanh, xuất nhập khẩu thuốc, nguyên liệu, phụ liệu dùng làm thuốc cho người, các loại bao bì dược phẩm, thực phẩm, vật

Mẫu số B 01 - DN

(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)

Mã số

Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm

I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 22,821,815,791 32,635,944,465

III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 199,453,421,396 148,865,799,485

4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134

6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139 (6,257,477,684) (1,256,489,760)

2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149

3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 V.05

I Các khoản phải thu dài hạn 210

1 Phải thu dài hạn của khách hàng 211

2 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212

5 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219

A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150)

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009

Đơn vị tính: đồng

TÀI SẢN 1

B TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260)

2 3 4 5 1

IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 78,213,960,000 78,158,000,000

2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 73,570,200,000 69,000,000,000

TỔÅNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 270 708,681,531,754 612,928,612,485

NGUỒN VỐN

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.16 5,145,925,866 9,272,558,518

8 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318

9 Các khoản phải trả, phải nộp mgắn hạn khác 319 V.18 4,947,439,876 3,352,696,709

5 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21

5 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415

9 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419

A NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330)

B VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410+430)

2 3 4 5 1

TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400) 440 708,681,531,754 612,928,612,485

Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm

Đoàn Thị Quyên Phạm Ngọc Tuyền

3 Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược

4 Nợ khó đòi đã xử lý

5 Ngoại tệ các loại

6 Dự toán chi sự nghiệp, dự án

Ds Huỳnh Trung Chánh

Lập ngày 02 tháng 02 năm 2010

CHỈ TIÊU

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Người Lập Biểu Kế Toán Trưởng Tổng Giám Đố

1 Tài sản thuê ngoài

2 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công

Đơn vị tính : đñồng

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 334,064,092,954 264,258,510,899 1,071,895,125,105 941,224,745,266

Trong đó : Doanh thu hàng xuất khẩu 6,278,267,231 5,881,895,473 13,160,059,365 20,841,812,133

9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 31,524,373,137 23,565,806,130 93,711,285,119 76,631,092,830

10 Lợi nhuận thuần từ HĐKD [30={20 +(21-22)-(24+25)}] 30 26,785,757,652 17,595,244,630 102,965,607,337 74,330,286,771

11 Thu nhập khác 31 10,336,582 101,028,878 12,973,462,864 235,763,868

12 Chi phí khác 32 1,546,362 - 5,039,081,288 21,948,932

13 Lợi nhuận khác ( 40= 31 - 32 ) 40 8,790,220 101,028,878 7,934,381,576 213,814,936

14 Tổng lợi nhuận trước thuế ( 50 = 30 + 40 ) 50 26,794,547,872 17,696,273,508 110,899,988,913 74,544,101,707

15 Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 5,431,890,932 1,770,178,387 22,888,121,062 11,688,745,821

17 Lợi nhuận sau thuế TNDN( 60 = 50 -51 -52) 60 21,362,656,940 15,926,095,121 88,011,867,851 62,855,355,886

19 Lãi cơ bản trên cổ phiếu (**) 70

CTY CP XNK YTẾ DOMESCO CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

ĐỘC LÂP - TỰ DO - HẠNH PHÚC

Năm 2009 Năm 2008 I: Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

1 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác 01 1,068,234,161,395 935,541,952,504

2 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ 02 (834,427,500,167) (735,721,572,549)

3 Tiền chi trả cho người lao động 03 (76,548,364,092) (68,122,146,258)

5 Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (25,095,660,054) (6,047,866,901)

6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 28,843,861,238 48,428,738,927

7 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (96,056,770,744) (87,642,549,473)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 59,796,169,797 81,526,717,061

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài ha 21 (55,223,796,843) (73,546,798,604)

2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài h 22 7,780,696,786 13,090,909

3 Tiền chi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị 23 - 0

4 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị kha 24 - 0

5 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 (4,866,240,000) (69,341,278,377)

6 Tiều thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 15,691,049,910 8,978,535,000

7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 2,936,974,000 566,247,500

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (33,681,316,147) (133,330,203,572)

III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1 Tiều thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở h 31 20,000,000

2 Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu

của doanh nghiệp đã phát hành 32 (4,812,195,330) (10,925,191,085)

3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 140,633,475,028 92,357,545,565

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

QIV/2009

Luỹ kế từ đầu năm đến cuối quý này

5 Tiền chi trả nợ thuê tài chính 35 - 0

6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (27,001,298,000) (27,539,998,000)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (35,928,982,324) (7,560,546,085)

Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (20+30+40) 50 (9,814,128,674) (59,364,032,596)

Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 32,635,944,465 91,999,977,061 Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61

Tiền và tương đương tiền cuối kỳ(50+60+61) 70 22,821,815,791 32,635,944,465

Cao lãnh ngày 02 tháng 02 năm 2010

NGƯỜI LẬP BẢNG KẾ TOÁN TRƯỞNG TỔNG GIÁM ĐỐC

Đoàn Thị Quyên Phạm Ngọc Tuyền

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Quý 4/2009

I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp

1- Hình thức sở hữu vốn

Công Ty CP XNK YTế DOMESCO là Công ty Cổ phần được thành lập theo quyết định

số 144/QĐ.UB.TL ngày 27 tháng 11 năm 2003 của UBND Tỉnh Đồng Tháp

Giấy đăng ký kinh doanh số 1400460395 ngày 05 tháng 10 năm 2009 (Lần 24 )

Vốn điều lệ của Công Ty là 178.093.360.000 (Một trăm bảy mươi tám tỷ không trăm chín mươi ba triệu ba trăm sáu mươi ngàn đồng chẵn )

2- Lĩnh vực kinh doanh:

3- Ngành nghề kinh doanh:

Sản xuất, kinh doanh, xuất nhập khẩu thuốc, nguyên liệu, phụ liệu dùng làm thuốc cho người, các loại bao bì dược phẩm, thực phẩm, vật tư y tế, trang thiết bị, dụng cụ y tế ngành y, dược và các ngành KHKT khác, hoá chất xét nghiệm, hoá chất công nghiệp, trang thiết bị dụng cụ sử dụng cho các phòng thí nghiệm ( lý-hoá-sinh):Dịch vụ sửa chữa, bảo trì, bảo dưỡng và lắp đặt các thiết bị khoa học cho các nhà máy sản xuất, trường học, phòng thí nghiệm

Sản xuất ,kinh doanh,xuất nhập khẩu nước hoa,các loại mỹ phẩm từ nguồn nguyên liệu trong nước và nhập khẩu

Sản xuất,kinh doanh,xuất nhập khẩu : bánh phồng tôm,bánh tráng và một số thực phẩm chế biến

từ lương thực và ngũ cốc, nước tinh khiết, nước khoáng thiên nhiên và nước uống từ dược liệu, đồ uống không cồn, rượu cao độ

Sản xuất kinh doanh,xuất nhập khẩu thuỷ hải sản,sản xuất,kinh doanh thức ăn gia súc,thức ăn gia cầm, thức ăn thuỷ sản

4- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính có ảnh hưởng đến báo cáo tài chính

II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

1- Kỳ kế toán năm bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm

2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đồng Việt Nam (VNĐ)

III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng

1- Chế độ kế toán áp dụng:

Công Ty áp dụng chế độ kế toán Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ Ngày 20/03/2006, các chuẩn mực kế toán Việt Nam do bộ Tài Chính ban hành và các văn bản sửa đổi,

bổ sung, hướng dẫn thực hiện kèm theo

2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Việt Nam

Doanh nghiệp áp dụng chế độ kê toán doanh nghiệp,tuân thủ theo quy định của Chuẩn mực và chế độ kê toán Việt nam

3- Hình thức kế toán áp dụng : kế toán trên máy vi tính

IV- Các chính sách kế toán áp dụng

1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền : không

Phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác ra đồng tiền sử dụng trong kế toán : sử dụng tỷ giá thực tế

Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư các khoản mục tiền tệ tại thời điểm cuối năm được kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính

2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho:

- Nguyên tắc đánh giá hàng tồn kho; hàng tồn kho được tính theo giá gốc

-Phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho cuối kỳ : theo phương pháp bình quân gia quyền

- Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: kê khai thường xuyên

- Lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho.: không

4- Dự phòng nợ phải thu khó đòi

Dự phòng nợ phải thu khó đòi

Là dự phòng phần giá trị tổn thất của các khoản nợ phải thu quá hạn thanh toán, nợ phải thu chưa quá hạn nhưng có thể không đòi được do khách nợ không có khả năng thanh toán

Lập dự phòng nợ phải thu khó đòi

Việc lập dự phòng nợ phải thu khó đòi được thực hiện theo hướng dẫn của Thông tư số 228/2009/TT – BTC ngày 07 tháng 12 năm 2009

Đối với nợ phải thu quá hạn thanh toán, mức trích lập dự phòng như sau:

30% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ sáu ( 6 ) tháng đến dưới một ( 1 ) năm

50% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ một (01) năm đến dưới hai (02) năm

70% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ hai (02) năm đến dưới ba (03) năm;

Đối với nợ phải thu chưa đến hạn thanh toán nhưng tổ chức kinh tế đã lâm vào tình trạng phá sản hoặc đang làm thủ tục giải thể; ngườ nợ mất tích, bỏ trốn, đang bị cơ quan pháp luật truy tố, giam giữ, xét xử hoặc đang thi hành án thì Công ty dự kiến mức tổn thất không thu hồi được để trích lập dự phòng

4- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư:

- Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ hữu hình: tài sản cố định được ghi nhận theo giá gốc Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn lũy kế và giá trị còn lại

- Tài sản cố định vô hình : là toàn bộ chí phí mà Cty bỏ ra để có được quyền sử dụng đất nhằm tạo ra lợi ích kinh tế Chi phí này không tính khấu hao theo luật định Ngoài ra TSCĐ vô hình còn có bản quyền phần mềm máy vi tính là toàn bộ chi phí mà Cty đã mua để được quyền sử dụng hợp pháp Bản quyền phần mềm máy vi tính được tính khấu hao trong 5 năm

- Phương pháp khấu hao TSCĐ hữu hình, TSCĐ vô hình: trích khấu hao theo quyết định 206/2003/QĐ – BTC ngày 12/12/2003

5- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao bất động sản đầu tư : không

6- Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính:

Các khoản đầu tư chứng khoản ngắn hạn

Chứng khoán ngắn hạn có thời hạn thu hồi không quá một năm và bao gồm cả những chứng khoán dài hạn được mua vào để bán ra ở thị trường chứng khoán mà có thể thu hồi vốn trong thời hạn không quá một năm

Chứng khoán ngắn hạn được xác định theo giá thực tế mua chứng khoán bao gồm giá mua và các chi phí mua như chi phí môi giới, giao dịch, cung cấp thông tin

Các khoản đầu tư và công ty liên kết

Các khoản đầu tư vào công ty liên kết được ghi nhận khi Công ty có ảnh hưởng đáng kể nhưng không phải kiểm soát, thường được thể hiện thông qua việc nắm giữ từ 20% đến 50% quyền biểu quết với công ty đó

Khoản đầu tư vào công ty liên kết được kế toán tính theo phương pháp giá gốc Công ty chỉ hạch toán vào thu nhập trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khoản được chia từ lợi nhuận thuần luỹ kế của bên nhận đầu tư phát sinh sau ngày đầu tư Các khoản ngoài lợi nhuận được chia được coi là phần thu hồi các khoản đầu tư và được ghi nhận là khoản giảm trừ giá gốc đầu tư

Các khoản đầu tư dài hạn khác

Đầu tư dài hạn khác bao gồm đầu tư trái phiếu, cổ phiếu hoặc đầu tư vào đơn vị khác mà chỉ nắm giữ dưới 20% vốn chủ sở hữu (dưới 20% quyền biếu quyết) và thòi hạn thu hồi hoặc thanh toán vốn trên một năm

Phương pháp lập dự phòng giảm giá đầu tư chúng khoán ngắn hạn

Mức dự phòng Số lượng chứng khoán Giá chứng Giá chứng khoán giảm giá đầu tư = bị giảm giá tại thời điểm x hạch toán trên - thực tế trên

chứng khoán lập Báo cáo tài chính sổ sách thị trường

7- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hoá các khoản chi phí vay

- Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay : chi phí đi vay được tính vào chi phí phát sinh trong

kỳ

- Tỷ lệ vốn hoá được sử dụng để xác định chi phí đi vay được vốn hoá trong kỳ

8- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hoá các khoản chi phí khác:

- Chi phí trả trước ngắn hạn : là toàn bộ chí phí được phân bổ không quá 1 năm

- Chi phí trả trước dài hạn : là tiền thuê đất ,các chi phí sửa chũa có giá trị trên 1 năm trở lên

- Phương pháp và thời gian phân bổ lợi thế thương mại

9- Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả

Chi phí phải trả được ghi nhận ngay vào kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ khi chi phí đó không đem lại lợi ích kinh tế trong các kỳ sau

10- Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm

Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm được trích lập vào cuối năm tài chính theo qui định tại Thông tư số 82/2003/TT – BTC ngày 14 tháng 08 năm 2003 Mức trích lập quỹ 1% trên quỹ tiền lương làm cơ sở đóng bảo hiểm xã hội

11- Nguyên tắc ghi nhận nguồn vốn chủ sở hữu:

Vốn đầu tư của chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu là khoản tiền hoặc tài sản do các cổ đông góp phần tính theo mệnh giá của cổ phiếu đã phát hành

Thặng dư vốn cổ phần

Thặng dư vốn cổ phần là phần chênh lệch giữa mệnh giá và giá phát hành cổ phiếu

Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối

Lợi nhuận chưa phân phối thể hiện kết quả kinh doanh (lợi nhuận, lỗ) sau thuế thu nhập doanh nghiệp và tình hình phân chia lợi nhuận hoặc xử lý lỗ của doanh nghiệp

12- Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu:

- Doanh thu bán hàng

- Doanh thu cung cấp dịch vụ theo chuẩn mực 14

- Doanh thu hoạt động tài chính

- Doanh thu hợp đồng xây dựng: không

13- Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí tài chính

Bao gồm các khoản chi phí hoặc các khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính, chi phí

đi vay vốn, chi phí góp vốn liên doanh, liên kết, lỗ chuyển nhượng chứng khoán ngắn hạn, chi phí giao dịch chứng khoán , dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán, khoản lỗ phát sinh khi bán ngoại tệ, lỗ lãi

tỷ giá hoái đoái

14- Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại

Thuế TNDN :- Căn cứ điểm 1 - Điều 26 Nghị định 64/2002/NĐ-CP ngày 19/06/2002 của CP v/v chuyển DNNN thành Cty Cổ phần

- Căn cứ nghị định 164/2003/NĐ- CP ngày 22/12/2003 của CP qui định chi tiết thi hành luật thuế TNDN & thông tư số 128/2003/TT – BTC ngày 22/12/2003 của Bộ Tài Chính hướng dẫn thi hành Nghị định 164 thì Cty được :

Miễn thuế 2 năm kể từ khi có thu nhập chịu thuế ( 2004,2005)

Giảm 50% số thuế phải nộp trong 3 năm ( 2006 – 2008 )

Thuế suất thuế TNDN là 20% trong thời hạn là 10 năm từ dự án đầu tư bắt đầu hoạt động (đầu

tư vào ngành nghề, lĩnh vực thuộc danh mục A , hoặc sử dụng nhiều lao động ) áp dụng cho ngành hàng SX thuốc chữa bệnh cho người

Riêng lĩnh vực kinh doanh, XNK thuốc, nguyên liệu, phụ liệu dùng làm thuốc cho người, TTB, dụng cụ y tế thuế suất là 25%

Năm 2009 đã hết thời gian miễn giảm thuế TNDN

15- Bảo hiểm xã hội và bảo hiểm y tế

Công ty và người lao động đóng bảo hiểm xã hội và bảo hiểm y tế dựa trên lương cơ bản theo hợp đồng lao động với các tỷ lệ như sau:

Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế BHTN Cộng

Công ty 15% 2% 1% 18% Người lao động 5% 1% 1% 7% Cộng 20% 3% 2% 25%

16- Các nghiệp vụ dự phòng rủi ro hối đoái

17- Các nguyên tắc và phương pháp kế toán khác

- Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Bảng cân đối kế toán

- Tiền mặt

- Tiền gửi ngân hàng

- Tiền đang chuyển

Cộng

5.195.817.161 17.625.998.630

0

22.821.815.791

5.311.387.78811.664.495.783

0

16.975.883.571 2- Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Cuối quý Đầu quý

- Chứng khoán đầu tư ngắn hạn

- Phải thu về cổ phần hoá

- Phải thu về cổ tức và lợi nhuận được chia

- Phải thu người lao động

- Phải thu khác

- Hàng mua đang đi trên đường

- Nguyên liệu, vật liệu

0 2.346.096.949 46.328.156.881 86.183.444.287

0

167.376.698.750

772.219.00832.726.169.086

05.483.741.35656.254.280.34385.573.988.949

180.810.398.742

* Giá trị ghi sổ của hàng tồn kho dùng để thế chấp, cầm cố đảm bảo các khoản nợ phải trả