Báo cáo thường niên năm 2014 - Công ty Cổ phần Du lịch và Xuất nhập khẩu Lạng Sơn

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN NĂM 2014 Tên Công ty đại chúng: Công ty cổ phần Du lịch và Xuất nhập khẩu Lạng sơn Năm báo cáo: 2014 I Thông tin chung 1 Thông tin khái quát − Tên giao dịch: Công ty Cổ phần Du lịch và Xuất nhập khẩu Lạng sơn − Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số: 4900101456 − Vốn điều lệ: 29.579.000.000, − Vốn đầu tư của chủ sở hữu: 29.579.000.000, − Địa chỉ: Số 09 đường Trần Hưng Đạo, Phường Chi lăng, TP Lạng sơn, Tỉnh Lạng sơn − Số điện thoại: 0253.814.848 − Số fax: 0253.814.806 − Website: www Tocolimex.com − Mã cổ phiếu : DXL 2 Quá trình hình thành và phát triển − Quá trình hình thành và phát triển: Ngày thành lập: 26/8/2005 theo quyết định số 1710/QĐUBND-KT ngày 26/8/2005 về việc Phê duyệt phương án và chuyển Công ty Du lịch và XNK Lạng sơn thành Công ty Cổ phần của Ủy Ban Nhân Dân Tỉnh Lạng sơn Công ty được Sở KHĐT Lạng sơn cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp công ty cổ phần, mã số doanh nghiệp 4900101456, đăng ký lần đầu ngày 10/3/2006, đăng ký thay đổi lần thứ 5 ngày 12/5/2014 − Các sự kiện khác 3 Ngành nghề và địa bàn kinh doanh − Ngành nghề kinh doanh: Kinh doanh các sản phẩm rượu, dịch vụ du lịch lữ hành, Khách sạn nhà hàng, kinh doanh thương mại − Địa bàn kinh doanh: Tỉnh Lạng sơn và các vùng vùng lân cận 4 Thông tin về mô hình quản trị, tổ chức kinh doanh và bộ máy quản lý − Mô hình quản trị của Công ty: Đại hội đổng cổ đông Hội đồng quản trị Ban kiểm soát TGĐ điều hành/PTGĐ điều hành − Cơ cấu bộ máy quản lý Cơ cấu bộ máy quản lý được thực hiện và hoạt động theo luật doanh nghiệp năm 2005, các luật khác liên quan và điệu lệ công ty đã được sửa đổi bổ sung và ban hành theo nghị quyết ĐHĐ cổ đông thường niên năm 2013 + Đại hội cổ đông của Công ty là cơ quan cao nhất có thẩm quyền quyết định mọi vấn đề quan trọng của Công ty theo luật định và điều lệ Công ty + Hội đồng quản trị: Do Đại hội cổ đông bầu và là Bộ phận quản lý của Công ty có quyền nhân danh Công ty để quyết định các vấn đề có liên quan đến mục đích quyền lợi của Công ty trừ những vấn đề thuộc Đại hội cổ đông quyết định 1 +Ban kiểm soát do đại hội cổ đông bầu thay mặt cổ đông kiểm soát mọi hoạt động kinh doanh, quản trị và điều hành của Công ty + Ban điều hành Công ty gồm :01 Tổng Giám đốc , 02 Phó Tổng Giám đốc và 01 Kế toán trưởng C¬ cÊu bé m¸y qu¶n lý cña C«ng ty ®îc tæ chøc theo m« h×nh nh sau §¹i héi ®ång cæ ®«ng Héi ®ång qu¶n trÞ Ban kiÓm so¸t Tổng Gi¸m ®èc điều hành KÕ to¸n tr­ëng Phã Tổng gi¸m ®èc điều hành Phßng Tµi chÝnh – KÕ to¸n Phßng tæ chøc – Hµnh chÝnh Kh¸ch s¹n Hoa sim TT Điều hành hướng dẫn Du lịch Nhµ hµng Nam kai Chi nhánh Công ty tại Hà nội XNR Mẫu sơn 2 Phã Tổng gi¸m ®èc điều hành Phßng KÕ ho¹ch – Tæng hîp Ngày ngày 01/11/2014 Công ty chỉ còn 01 Phó tổng giám đốc do Ông Trần Đức Thanh thôi giữ chức phó tổng giám đốc Công ty đồng thời nghỉ công tác tại công ty theo quyết định số 53/QĐ-HĐQT của Hội đồng quản trị ngày 30/10/2014 - Các công ty con, công ty liên kết: Không 5 Định hướng phát triển - Các mục tiêu chủ yếu của Công ty.Phát triển công ty một cách hài hoà, ngày càng đa dạng hoá hoạt động sản xuất kinh doanh, tối đa hoá lợi nhuận, đảm bảo đời sống của người lao động ngày càng được nâng cao - Chiến lược phát triển trung và dài hạn - Các mục tiêu đối với môi trường, xã hội và cộng đồng của Công ty 6 Các rủi ro: II.Tình hình hoạt động trong năm 1 Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh - Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh trong năm: Lợi nhuận năm 2014: - 590.633.481 (âm năm trăm chín mươi triệu, sáu trăm ba mươi ba ngàn, bốn trăm tám mươi một đồng) − Tình hình thực hiện so với kế hoạch năm 2014 STT CHỈ TIÊU KH TH % TH/KH 1 Doanh thu 45.000.000.000 23.504.730.747 52,23 2 chi phí 43.700.000.000 24.095.364.228 44,86 3 lợi nhuận 1.300.000.000 -590.633 481 2 − STT 1 2 3 4 Tổ chức và nhân sự Danh sách Ban điều hành: Họ và Tên Trần Việt Di Phạm Đình Ban Vi Thị Mai Thanh Lê Văn Do Giới tính Nam Nam Nữ Nam Năm sinh 1962 1961 1962 1974 5 Đậu Trường Sinh Nam 1974 6 Nguyễn Thu Nữ 1968 Địa chỉ thường trú Số 15 Ngõ 15 Đường Bà Triệu, P Đông kinh, TPLS Số 12 ngõ 8 đường Nguyễn Du, P.Đông Kinh, TPLS 13/18 Đường Bà Triệu, P.Đong Kinh, TPLS Thôn Chi mạc, xã Hoàng Đồng, TPLS Mai thành, Mai pha, TPLS Mai thành, Mai pha, 3 Chức vụ CT HĐQT, Tổng giám đốc điều hành UV HĐQT, Giám đốc Trung tâm điều hành hướng dẫn du lịch UV HĐQT, Giám đốc KS Hoa sim UV HĐQT, Kế toán trưởng ỦV HĐQT, Phó tổng giám đốc điều hành UV HĐQT, Số lượng CP nắm giữ 211.818 17.065 11.250 7.300 14.800 Tỷ lệ CP có quyền biểu quyết (%) 7.161 0.577 0.3804 0.2468 0.5 0.404 11.950 Hiền 7 Nguyễn Văn Cường TPLS Nam 188 Ngô quyền, P.Đông Kinh, TPLS 1957 Giám đốc XNR Mẫu sơn Trưởng ban KS, Trưởng phòng kế hoạch tổng hợp 0.177 5.250 Số 9, đường Trưởng Trần ban Thư Hưng ký, UV 0.346 8 Đinh Đức Dòng Nam 1957 Đạo, 10.250 ban kiểm P.Chi soát lăng, TPLS − Những thay đổi trong ban điều hành: ngày ngày 01/11/2014 Ông Trần Đức Thanh thôi giữ chức phó tổng giám đốc Công ty đồng thời nghỉ công tác tại công ty theo quyết định số 53/QĐ-HĐQT của Hội đồng quản trị ngày 30/10/2014 − Số lượng cán bộ, nhân viên 97 3 Tình hình đầu tư, tình hình thực hiện các dự án a) Các khoản đầu tư lớn b) Các công ty con, công ty liên kết: 4 Tình hình tài chính a) Tình hình tài chính: Chỉ tiêu * Đối với tổ chức không phải là tổ chức tín dụng và tổ chức tài chính phi ngân hàng: Tổng giá trị tài sản Doanh thu thuần Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận khác Lợi nhuận trước thuế Lợi nhuận sau thuế Tỷ lệ lợi nhuận trả cổ tức * Đối với tổ chức tín dụng và tổ chức tài chính phi ngân hàng: Tổng giá trị tài sản Doanh thu Thuế và các khoản phải nộp Lợi nhuận trước thuế Lợi nhuận sau thuế – Các chỉ tiêu khác: b) Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu Các chỉ tiêu Chỉ tiêu về khả năng thanh toán + Hệ số thanh toán ngắn hạn: TSLĐ/Nợ ngắn hạn + Hệ số thanh toán nhanh: TSLĐ - Hàng tồn kho Nợ ngắn hạn Chỉ tiêu về cơ cấu vốn + Hệ số Nợ/Tổng tài sản + Hệ số Nợ/Vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu về năng lực hoạt động + Vòng quay hàng tồn kho: Giá vốn hàng bán Hàng tồn kho bình quân + Doanh thu thuần/Tổng tài sản Năm 2014 103.081.039.281 20.212.173.859 -810.465.978 219.832.497 - 590.633.481 - 590.633.481 Năm 2014 Năm 2013 105.119.078.649 29.522.133.222 -655.180.343 16.911.076.662 16.255.896.319 13.786.902.289 Năm 2013 4,82 6,43 3,65 5,45 68,31 215,65 61,48 194,13 3,16 5,16 0,20 4 % tăng giảm 0,28 Ghi chú -1.93 -31.53 23.7 - 98.7 Chỉ tiêu về khả năng sinh lời + Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu thuần + Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu + Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản + Hệ số Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh thu thuần -2,92 46,7 -1,99 0,38 -0,57 13,2 -4,0 -2,21 5 Cơ cấu cổ đông, thay đổi vốn đầu tư của chủ sở hữu Cổ phần: Tổng số CP đang lưu hành: 2.957.900 CP Số lượng CP chuyển nhượng tự do: 2.774.340 Số lượng cổ phần bị hạn chế: 183.560 ( Theo DS tổng hợp người sở hữu chứng khoán ngày 03/4/2014 của TTLK chứng khoán VN) b) Cơ cấu cổ đông: Cổ đông Nhà nước: 49,99 % ` Cổ đông khác: 50,01 % Cổ đông tổ chức: 52,48% Cổ đông cá nhân: 47,52% Cổ đông trong nước: 72.15% Cổ đông nước ngoài: 27,85% a) c) Tình hình thay đổi vốn đầu tư của chủ sở hữu: d) Giao dịch cổ phiếu quỹ: e) Các chứng khoán khác: III.Báo cáo và đánh giá của Ban Giám đốc (Ban Giám đốc báo cáo và đánh giá về tình hình mọi mặt của công ty) 1 Đánh giá kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh: Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2014 Công ty lỗ - 590.633.481,đ (Năm trăm chín mươi triệu, sáu trăm ba mươi ba ngàn bốn trăm tám mươi một đồng) − Phân tích tổng quan về hoạt động của công ty: Công ty CP Du lịch và XNK Lạng sơn hoạt động trong lĩnh vực Sản xuất, thương mại, dịch vu, du lịch Về chủ quan sự năng động, sáng tạo để nắm bắt và thích ứng với sự phát triển của thị trường còn nhiều hạn chế, công tác điều hành hoạt động của Công ty trong lĩnh vực xản xuất kinh doanh còn nhiều yếu kém Về mặt khách quan, trong năm 2014 do ảnh hưởng chung bởi tình hình biển đông nên hoạt động thương mại dịch vụ du lịch của Công ty không phát triển được do đối tượng khách chủ yếu của khách Trung quốc du lịch và VN và khách trong nước đi du lịch Trung quốc Đối với hoạt động sản xuất rượu một số chính sách của Nhà nước chưa sắc bén và tạo môi trường hoạt động kinh doanh bình đẳng nên phần nào đã gây ra sự bất lợi cho đơn vị − Những tiến bộ công ty đã đạt được 2 Tình hình tài chính a) Tình hình tài sản b) Tình hình nợ phải trả − Tình hình nợ hiện tại, biến động lớn về các khoản nợ Nợ phải trả của Công ty tại thời điểm 31/12/2014 là : 3.040.726.535,đ ( Ba tỷ không trăm bốn mươi triệu, bẩy trăm hai mươi sáu ngàn, năm trăm ba mươi năm đồng) Không có công nợ xấu − Phân tích nợ phải trả xấu, ảnh hưởng chênh lệch của tỉ lệ giá hối đoái đến kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty, ảnh hưởng chênh lệch lãi vay 3 Những cải tiến về cơ cấu tổ chức, chính sách, quản lý 4 Kế hoạch phát triển trong tương lai 5 Giải trình của Ban Giám đốc đối với ý kiến kiểm toán (nếu có) IV.Đánh giá của Hội đồng quản trị về hoạt động của Công ty 1 Đánh giá của Hội đồng quản trị về các mặt hoạt động của Công ty Trong năm 2014 nên kinh tế cả nước tiếp tục gặp nhiều khó khăn, kinh tế hồi phục chậm, HĐQT đã theo dõi diễn biến tình hình kinh tế trong nước, chính sách của chính phủ, bám sát nhiệm vụ theo nghị quyết hội động cổ đông thường niên năm 2014 và chủ trương, định hướng, chỉ đạo của tỉnh để duy trì, tăng cường công tác chỉ đạo, giám sát đối với Ban giám đốc thông qua chế độ báo cáo kết quả thực hiện nhiệm vụ SXKD tại các cuộc họp HĐQT thường kỳ, họp mở rộng hoặc báo cáo theo yêu cầu - Về sản xuất kinh doanh: Hội đồng quản trị đã đánh giá kết quả SXKD năm 2014 không hoàn thành so với kế hoạch đề ra 5 - Về phát triển nhân lực: Công ty đã hoạch định, phê duyệt tổ chức bộ máy, nhân sự cán bộ quản lý điều hành các đơn vị chi nhánh, các phòng ban trong công ty Chỉ đạo các đơn vị chi nhánh tăng cường công tác đào tạo, năng cao trình độ chuyên môn các cán bộ quản lý, người lao động, nâng cáo năng suất hiệu quả công việc, nâng cao chất lượng dịch vụ, hàng hóa cung cấp cho khách hàng, củng cố và phát triển thương hiệu trong từng đơn vị chi nhánh và toàn công ty 2 Đánh giá của Hội đồng quản trị về hoạt động của Ban Giám đốc công ty: Năm 2014 Ban Giám đốc Công ty đã có sự nỗ lực trong công tác điều hành chung của Công ty Tuy nhiên trước sự biến động chung của thị trường ban GĐ chưa có sự sát sao trong công tác giám sát, chỉ đạo và chưa có có những giải pháp kinh doanh thích ứng đối với thị trường chung 3 Các kế hoạch, định hướng của Hội đồng quản trị Tổ chức triển khai kế hoạch SXKD năm 2015 được đại hội cổ đông thông qua Tiếp tục thực hiện chính sách tiết kiệm, giảm chi phí không phù hợp Tiếp tục hoàn thiện nội qui, qui chế quản lý phù hợp với điều lệ, luật định và tình hình thực tiễn tại công ty, nâng cao hiệu quả năng lực quản lý Tổ chức triển khai thực hiện thoái vốn Nhà nước tại doanh nghiệp theo quyết định của Tỉnh, nghị quyết của đại hội cổ đông, thực hiện tái cơ cấu nhân sự đảm bảo năng lực và hiệu quả Duy trì họp thường kỳ hàng quý, họp mở rộng hay bất thường để chỉ đạo, đánh giá hoạt động của ban giám đốc, lãnh đạo các đơn vị chi nhánh trực thuộc trong quá trình xây dựng và tổ chức thực hiện kế hoạch SXKD hàng quý, năm đảm bảo thực hiện thực đúng mục tiêu đã đề ra Duy trì chế độ báo cáo, thông tin minh bạch, công khai về tình hình quản trị công ty cho các cổ đông, nhà đầu tư và các cơ quan chức năng, đảm bảo lợi ích cao nhất cho các cổ đông Tiếp tục duy trì chính sách phát triển nguồn nhân lực,đào tạo bổ sung cán bộ quản lý kế thừa Ổn định việc làm, nâng cao đời sống vật chất – tinh thần cho CBNV – người lao động trong công ty Xây dựng, phát triển thương hiệu Tocolimex, thương hiệu Rượu Mẫu sơn và các thương hiệu tại các đơn vị chi nhánh Xây dựng văn hóa doạnh nghiệp, giữ gìn môi trường xanh-sạch-đẹp trong phạm vi công ty V.Quản trị công ty: 1 Hội đồng quản trị a) STT 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Thành viên và cơ cấu của Hội đồng quản trị: Họ và Tên Trần Việt Di Trần Đức Thanh Phạm Đình Ban Vi Thị Mai Thanh Lê Văn Do Đậu Trường Sinh Nguyễn Thu Hiền Nguyễn Tiêu Mai Lâm Bảo Kỳ b) c) STT Chức vụ Chủ Tịch HĐQT Ủy viên HĐQT Ủy viên HĐQT Ủy viên HĐQT Ủy viên HĐQT Ủy viên HĐQT Ủy viên HĐQT Ủy viên HĐQT Ủy viên HĐQT Số lượng CP nắm giữ 211.815 0 17.065 11.250 7.300 14.800 11.950 0 750.000 Các tiểu ban thuộc Hội đồng quản trị: Hoạt động của Hội đồng quản trị: Ngày tháng Nội dung năm họp Tỷ lệ CP có quyền biểu quyết (%) 7,161 0 0.576 0.38 0.246 0.5 0.404 0 25,355 Kết quả ( Văn bản ban hành) 1 08/01/2014 Thành lập Ban tái cơ cấu doanh nghiệp của Công ty năm 2014 Quyết HĐQT 2 11/03/2014 V/v triệu tập Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2014 Nghị quyết số 08/NQ-HĐQT 3 25/3/2014 V/v thành lập Ban tổ chức Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2014 Quyết định HĐQT/DL 4 25/4/2014 Nghị quyết Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2014 Nghị quyết số 17/NQ/ĐHĐCĐ/DL-XNK 5 29/4/2014 V/v thay đổi nội dung đăng ký kinh doanh Quyết HĐQT 6 04/8/2014 V/v Ban hành quy chế quản lý công nợ Quyết định 29QĐ/HĐQT 6 định định số số số 06/QĐ- 09/QĐ- 19/QĐ- 7 29/8/2014 V/v phương thức, giá bán, thời gian bán vốn nhà nước tại Doanh nghiệp Nghị quyết 33NQ/HĐQT/DLXNK số 8 03/09/2014 Phê duyệt phương án giao khoán kinh doanh chi nhánh Nhà hàng Nam Kai Nghị quyết số 36NQ/HĐQT 9 08/10/2014 V/v chuyển xếp lương cũ sang lương mới đối với Ban giám đốc Quyết HĐQT định số 41/QĐ- 10 08/10/2014 V/v chuyển xếp lương cũ sang lương mới đối đối với người lao động Quyết HĐQT định số 42/QĐ- 11 08/10/2014 V/v chuyển xếp lương cũ sang lương mới đối đối với người lao động Quyết HĐQT định số 43/QĐ- 12 08/10/2014 V/v ban hành quy chế trả lương của Phó giám đốc, kế toán trưởng công ty Quyết HĐQT định số 44/QĐ- 13 08/10/2014 V/v ban hành quy chế trả lương, xếp lương, nâng bậc lương cho người lao động Quyết HĐQT định số 45/QĐ- 14 08/10/2014 V/v chuyển xếp lương cũ sang lương mới đối với Ông Trần Việt Di Quyết HĐQT định số 46/QĐ- 15 08/10/2014 V/v chuyển xếp lương cũ sang lương mới đối với Ông Đậu Trường Sinh Quyết HĐQT định số 47/QĐ- 16 08/10/2014 V/v chuyển xếp lương cũ sang lương mới đối với Ông Trần Đức Thanh Quyết HĐQT định số 48/QĐ- 17 08/10/2014 V/v chuyển xếp lương cũ sang lương mới đối với Ông Lê Văn Do Quyết HĐQT định số 49/QĐ- 18 30/10/2014 V/v giải quyết cho nghỉ việc đối với Ông Trần Đức Thanh Quyết HĐQT định số 53/QĐ- d) Hoạt động của thành viên Hội đồng quản trị độc lập không điều hành e) Hoạt động của các tiểu ban trong Hội đồng quản trị: f) Danh sách các thành viên Hội đồng quản trị có chứng chỉ đào tạo về quản trị công ty Danh sách các thành viên Hội đồng quản trị tham gia các chương trình về quản trị công ty trong năm 2 Ban Kiểm soát a) Thành viên và cơ cấu của Ban kiểm soát: STT 1 2 3 Họ và Tên Nguyễn Văn Cường Đinh Đức Dòng La Thị Hảo Chức vụ Trưởng ban KS UV ban kiểm soát UV ban kiểm soát Số lượng CP nắm giữ 5.250 10.250 2.085 Tỷ lệ CP có quyền biểu quyết (%) 0.18 0.34 0.07 b) Hoạt động của Ban kiểm soát: Năm 2014 Ban kiểm soát thực hiện nhiệm vụ của ban theo đúng chức năng của ban Ngày tháng Kết quả STT Nội dung năm họp ( Văn bản ban hành) Thông qua báo cáo công tác kiểm soát năm Biên bản họp ngày 1 25/4/2014 2013, phương hướng nhiệm vụ năm 2014 25/4/2014 Kiểm điểm công tác hoạt động 6 tháng đầu Biên bản họp ngày 2 18/7/2014 năm 2014, nhiệm vụ 6 tháng cuối năm 2014 18/7/2014 Kiểm điểm công tác 9 tháng, nhiệm vụ Biên bản họp ngày 3 25/11/2014 những tháng cuối năm 2014 25/11/2014 3 Các giao dịch, thù lao và các khoản lợi ích của Hội đồng quản trị, Ban giám đốc và Ban kiểm soát a) STT Lương, thưởng, thù lao, các khoản lợi ích: Chức Lương và Họ và Tên danh các khoản phụ cấp Thưởng 7 Thù lao Lợi ích ( Cổ tức năm 2013) Tổng cộng 1 2 3 Trần Việt Di Đậu Trường Sinh Trần Đức Thanh 4 Lê Văn Do 5 Vi Thị Mai Thanh 6 Nguyễn Thu Hiền 7 Phạm Đình Ban 8 9 10 11 12 b) STT 1 2 3 Nguyễn Tiêu Mai Lâm Bảo Kỳ Đinh Đức Dòng Nguyễn Văn Cường La Thị Hảo Tổng CT HĐQT, GĐ Cty Phó tổng GĐ Phó tổng GĐ TV HĐQT, KTT TV HĐQT, GĐ KS Hoa sim TV HĐQT, GĐ XNR Mẫu sơn TV HĐQT, GĐ TT ĐHHD Du lịch 172.714.412 0 0 140.327.424 313.041.836 109.978.397 0 0 9.804.999 119.783.396 54.725.462 0 0 4.637.500 59.362.962 96.741.561 0 0 4.836.250 101.577.811 48.152.665 0 0 7.453.124 55.605.789 42.356.385 0 0 7.916.784 50.273.169 37.545.212 0 0 7.264.312 44.809.524 TV HĐQT 3.528.000 0 0 0 3.528.000 TV HĐQT 3.528.000 0 0 0 3.528.000 TV BKS 75.119.174 0 0 6.790.624 81.909.798 77.395.123 3.478.125 80.873.248 29.410.069 751.194.460 5.422.562 197.931.704 34.832.631 949.126.164 Trưởng BKS TV BKS Giao dịch cổ phiếu của cổ đông nội bộ: Người thực Chức vụ hiện giao dịch Phạm Đình TV HĐQT, GĐ Trung Ban tâm điều HD Du lịch La Thị Hảo TV BKS, Trần Đức TV HĐQT Thanh SL cổ phiêu đầu kỳ SL cổ phiếu cuối kỳ Lý do tăng giảm 10.965 17.065 Mua CP 8.185 2.085 Bán CP 7.000 0 Bán CP c) Giao dịch với cổ đông nội bộ: d) Việc thực hiện các quy định về quản trị công ty: VI.Báo cáo tài chính 1 Ý kiến kiểm toán Ý kiến của Kiểm toán viên: Theo ý kiến của chúng tôi, báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Du lịch và Xuất nhập khẩu Lạng Sơn tại ngày 31/12/2014, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính Lạng Sơn, ngày 12 tháng 03 năm 2015 Công ty TNHH Kiểm toán và Định giá Thăng Long - T.D.K - Chi nhánh Đông Bắc Giám đốc Kiểm toán viên Đã ký Đã ký NGUYỄN TRUNG KIÊN Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán viên số 1129-2014-045-1 NGUYỄN TIẾN THÀNH Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán viên số 1706-2014-045-1 2 Báo cáo tài chính được kiểm toán 2.1 Bảng cân đối kế toán: Mẫu số: B01-DN 8 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm 1 2 3 4 5 27.969.658.175 30.596.518.805 A- TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 1.759.008.828 13.965.424.053 1 Tiền 111 759.008.828 1.460.424.053 2 Các khoản tương đương tiền 112 1.000.000.000 12.505.000.000 II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 16.306.000.000 10.250.000.000 1 Đầu tư ngắn hạn 121 16.306.000.000 10.250.000.000 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 3.129.970.777 1.729.879.256 1 Phải thu khách hàng 131 V.03 2.212.537.955 976.863.365 2 Trả trước cho người bán 132 V.04 233.500.000 250.000.000 5 Các khoản phải thu khác 135 V.05 683.932.822 503.015.891 IV Hàng tồn kho 140 5.512.300.070 4.019.458.813 1 Hàng tồn kho 141 5.512.300.070 4.019.458.813 V Tài sản ngắn hạn khác 150 1.262.378.500 631.756.683 1 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 0 1.758.000 3 Thuế và các khoản phải thu Nhà nước 154 V.07 0 97.453.683 4 Tài sản ngắn hạn khác B- TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) 158 V.08 1.262.378.500 532.545.000 200 75.111.381.106 74.522.559.844 I- Các khoản phải thu dài hạn 210 0 0 II-Tài sản cố định 220 9.053.174.488 8.861.762.623 1 Tài sản cố định hữu hình 221 9.053.174.488 8.861.762.623 - Nguyên giá 222 22.050.577.364 21.202.235.143 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 (12.997.402.876) (12.340.472.520) 3 Tài sản cố định vô hình 227 0 0 - Nguyên giá 228 97.500.000 97.500.000 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 (97.500.000) (97.500.000) III- Bất động sản đầu tư 240 0 0 IV- Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 64.822.821.897 64.622.821.897 2 Đầu tư vào Công ty liên doanh, liên kết 252 64.622.821.897 64.622.821.897 3 Đầu tư dài hạn khác 258 200.000.000 0 V- Tài sản dài hạn khác 260 1.235.384.721 1.037.975.324 1 Chi phí trả trước dài hạn 261 V.12 735.384.721 537.975.324 3 Tài sản dài hạn khác 268 V.13 500.000.000 500.000.000 103.081.039.281 105.119.078.649 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 270 V.01 V.02 V.06 V.09 V.10 V.11 Mẫu số: B01-DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) 9 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 Đơn vị tính: VND Mã số NGUỒN VỐN Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm A- NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330) 300 70.423.854.485 69.379.984.515 I Nợ ngắn hạn 310 5.801.032.588 4.757.162.618 1 Vay và nợ ngắn hạn 311 V.14 1.319.000.000 1.124.000.000 2 Phải trả người bán 312 V.15 3.040.726.535 2.048.113.066 3 Người mua trả tiền trước 313 0 56.000.000 4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 5 Phải trả người lao động 315 9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 11.Quỹ khen thưởng phúc lợi V.16 223.046.223 377.182.341 273.966.197 548.027.139 559.507.042 564.363.481 323 384.786.591 39.476.591 II- Nợ dài hạn 330 64.622.821.897 64.622.821.897 4 Vay và nợ dài hạn B- NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410+430) 334 64.622.821.897 64.622.821.897 32.657.184.796 35.739.094.134 I Vốn chủ sở hữu 410 32.657.184.796 35.739.094.134 1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 29.579.000.000 29.579.000.000 2 Thặng dư vốn cổ phần 412 (91.210.454) (91.210.454) 7 Quỹ đầu tư phát triển 417 3.370.822.109 547.182.109 8 Quỹ dự phòng tài chính 418 389.206.625 106.842.625 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 (590.633.484) 5.597.279.854 II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 0 0 440 103.081.039.281 105.119.078.649 V.17 V.18 400 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400) Người lập biểu Đã ký Kế toán trưởng Đã ký Lê Văn Do Lê Văn Do V.19 Lập, ngày 18 tháng 02 năm 2015 Tổng Giám đốc Đã ký Trần Việt Di 2.2 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh: Mẫu số: B02-DN 10 09 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Đơn vị tính: VND Khoản mục Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải truyền dẫn Tài sản cố định khác 16.009.982.674 2.683.426.665 2.057.215.485 451.610.319 21.202.235.143 694.145.764 694.145.764 Tổng cộng Nguyên giá TSCĐ hữu hình Số dư đầu năm - Mua trong năm - Đầu tư XDCB hoàn thành 621.194.132 621.194.132 - Tăng khác 0 - Chuyển sang bất động sản đầu tư 0 - Thanh lý, nhượng bán (18.293.390) - Giảm khác Số dư cuối năm (246.457.245) (17.690.000) (184.557.040) (282.440.635) (184.557.040) 16.612.883.416 2.252.412.380 2.057.215.485 1.128.066.083 22.050.577.364 8.188.254.042 2.219.678.903 1.712.415.900 220.123.675 12.340.472.520 829.896.883 65.692.248 158.643.583 69.695.317 1.123.928.031 Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm - Khấu hao trong năm - Tăng khác 0 - Chuyển sang bất động sản đầu tư 0 - Thanh lý (18.293.390) (246.457.245) 0 (17.690.000) (282.440.635) 0 (184.557.040) 0 0 (184.557.040) Số dư cuối năm Giá trị còn lại của TSCĐ hữu hình 8.999.857.535 1.854.356.866 1.871.059.483 272.128.992 12.997.402.876 - Tại ngày đầu năm 7.821.728.632 463.747.762 344.799.585 231.486.644 8.861.762.623 - Tại ngày cuối năm 7.613.025.881 398.055.514 186.156.002 855.937.091 9.053.174.488 - Giảm khác 20 10 Tăng, giảm tài sản cố định vô hình Đơn vị tính: VND Phần mềm máy tính Khoản mục Tổng cộng Nguyên giá TSCĐ vô hình Số dư đầu năm 97.500.000 97.500.000 Số dư cuối năm 97.500.000 97.500.000 97.500.000 97.500.000 - Khấu hao trong năm 0 0 - Giảm khác 0 0 97.500.000 97.500.000 - Tại ngày đầu năm 0 0 - Tại ngày cuối năm 0 0 Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm Số dư cuối năm Giá trị còn lại của TSCĐ vô hình 11 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn Số cuối năm Số đầu năm 64.622.821.897 64.622.821.897 64.622.821.897 64.622.821.897 Đầu tư dài hạn khác 200.000.000 0 Góp vốn vào quỹ bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp Nhỏ và vừa tỉnh Lạng Sơn (5) 200.000.000 0 64.822.821.897 64.622.821.897 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết Góp vốn vào Công ty CP Quốc tế Lạng Sơn (4) Cộng (4) Theo Quyết định số 1011/QĐ-UB-XD ngày 08/07/2004 của Uỷ ban nhân dân tỉnh Lạng Sơn về việc thu hồi và giao đất bổ sung cho Công ty Du lịch và Xuất nhập khẩu Lạng Sơn thuê để liên doanh với nước ngoài thực hiện dự án Công ty Liên doanh Quốc tế Lạng Sơn; UBND tỉnh Lạng Sơn giao cho Công ty phối hợp cùng UBND thành phố Lạng Sơn thực hiện việc bồi thường thiệt hại do thu hồi đất theo đúng quy định, tổ chức giải phóng mặt bằng đảm bảo tiến độ thi công công trình Công ty có trách nhiệm đến Sở Tài nguyên và Môi trường ký hợp đồng thuê đất, giá 1m2 đất cho thuê bằng 0,03 USD/m2/năm Công ty được miễn giảm tiền thuê đất theo Quyết định số 189/2000/QĐ-BTC ngày 24/11/2000 của Bộ Tài chính về việc ban hành bản quy định về tiền thuê đất, mặt nước, mặt biển, áp dụng đối với hình thức đầu tư nước ngoài tại Việt Nam Công ty góp vốn bằng chi phí đền bù giải phóng mặt bằng với tỷ lệ 15% phần sở hữu và quyền biểu quyết tương ứng tại Công ty Cổ phần Quốc Tế Lạng Sơn, một Công ty liên doanh được thành lập tại Lạng Sơn; Địa chỉ: Km 15, quốc lộ 1A, thị trấn Cao Lộc, huyện Cao Lộc, tỉnh Lạng Sơn Nguồn tài trợ 100% cho khoản vốn góp này là khoản vay 4.050.000 USD của Công ty Cổ phần Quốc tế Lạng Sơn (trước đây là Công ty Liên doanh Quốc tế Lạng Sơn) Bên đảm bảo liên đới là Ủy ban nhân dân tỉnh Lạng Sơn Kể từ khi Công ty Cổ phần Quốc tế Lạng Sơn kinh doanh có lãi thì bên cho vay có quyền được khấu trừ phần lợi nhuận mà bên vay được hưởng theo tỷ lệ góp vốn trong liên doanh để trả cho khoản vay này Nếu công ty liên doanh chưa có lãi, làm cho Tocolimex không có khả năng hoàn trả thì không phải hoàn trả, đợi đến khi được chia lãi thì Tocolimex sẽ trả Ban Tổng Giám đốc Công đánh giá khoản đầu tư này không chịu bất kỳ rủi ro nào trong quá trình thực hiện dự án liên doanh nên không trích lập dự phòng 21 (5) Theo cam kết góp vốn điều lệ thành lập quỹ bảo lãnh tín dụng cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa tỉnh Lạng Sơn tại văn bản số 103/HHDN ngày 09/07/2014 của Hiệp hội doanh nghiệp tỉnh Lạng Sơn 12 Chi phí trả trước dài hạn Số cuối năm Giá trị chờ phân bổ của CCDC xuất dùng 735.384.721 537.975.324 735.384.721 Cộng 13 537.975.324 Tài sản dài hạn khác Số cuối năm Ký quỹ kinh doanh dịch vụ du lịch lữ hành quốc tế Số đầu năm 500.000.000 500.000.000 500.000.000 Cộng 14 Số đầu năm 500.000.000 Vay và nợ ngắn hạn Số cuối năm Vay ngắn hạn các cá nhân (6) Số đầu năm 1.319.000.000 1.124.000.000 Bà Nguyễn Kim Hải 620.000.000 0 Ông Nguyễn Văn Bảy 350.000.000 500.000.000 Ông Lưu Trường Sơn 349.000.000 624.000.000 1.319.000.000 1.124.000.000 Cộng (6) 15 Hợp đồng vay tiền có thời hạn 3 tháng, lãi suất cho vay 0%/tháng Phải trả người bán Số cuối năm Phải trả người bán ngắn hạn (7) 3.040.726.535 16 2.048.113.066 3.040.726.535 Cộng (7) Số đầu năm 2.048.113.066 Phụ lục 02 trang 38 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước: Số cuối năm 16.1 Thuế phải nộp Nhà nước Số đầu năm 223.046.223 93.709.103 Cộng 22 0 223.046.223 Các loại thuê khác 791.051 4.543.750 Thuế thu nhập cá nhân 30.563.811 791.051 Thuế tiêu thụ đặc biệt 345.827.479 124.002.319 Thuế giá trị gia tăng 377.182.341 377.182.341 Quyết toán thuế của Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc áp dụng luật và các quy định về thuế đối với nhiều loại giao dịch khác nhau có thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bày trên Báo cáo tài chính có thể bị thay đổi theo quyết định của cơ quan thuế 17 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Số cuối năm Số đầu năm Bảo hiểm xã hội 0 48.010.316 Bảo hiểm y tế 0 11.943.039 Bảo hiểm thất nghiệp 0 5.301.500 Phải trả về cổ phần hoá 305.756.633 305.756.633 Các khoản phải trả, phải nộp khác 253.750.409 193.351.993 Cổ tức phải trả cho cổ đông khác 34.112.167 19.375.614 0 111.353.500 4.151.416 4.151.416 Công ty TNHH Quốc Việt (sửa chữa điện) 24.779.216 0 Xí nghiệp rượu Mẫu Sơn 44.230.000 0 Trung tâm điều hành hướng dẫn Du lịch 88.250.000 0 Các khoản phải trả khác thuộc Văn phòng Công ty 58.227.610 58.471.463 559.507.042 564.363.481 Các hộ kinh doanh thuê chỗ tại TTTMBS Phòng XNK Cộng 18 Vay và nợ dài hạn Số cuối năm Công ty Liên doanh Quốc tế Lạng Sơn (8) 64.622.821.897 64.622.821.897 Cộng 64.622.821.897 64.622.821.897 (8) Số đầu năm 64.622.821.897 18.1 Vay dài hạn 64.622.821.897 Vay góp vốn vào Công ty Cổ phần Quốc tế Lạng Sơn (trước đây là Công ty Liên doanh Quốc tế Lạng Sơn) 4.050.000 USD Bên vay là Công ty Cổ phần Du lịch Xuất nhập khẩu Lạng Sơn ("Tocolimex"), Bên đảm bảo liên đới là Ủy ban nhân dân tỉnh Lạng Sơn Khoản tiền vay này sẽ được chuyển vào tài khoản chuyên dùng của Ban đền bù giải phóng mặt bằng thành phố Lạng Sơn phục vụ mục đích đền bù giải phóng mặt bằng khu đất của dự án liên doanh mà hai bên tham gia Hoàn trả khoản vay: Kể từ khi Công ty Cổ phần Quốc tế Lạng Sơn kinh doanh có lãi thì bên cho vay có quyền được khấu trừ phần lợi nhuận mà bên vay được hưởng theo tỷ lệ góp vốn trong liên doanh để trả cho khoản vay này Nếu công ty liên doanh chưa có lãi, làm cho Tocolimex không có khả năng hoàn trả thì không phải hoàn trả, đợi đến khi được chia lãi thì Tocolimex sẽ trả 23 19 Vốn chủ sở hữu 19.1 Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu Đơn vị tính: VND Nội dung Số dư đầu năm trước Vốn đầu tư của chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển 29.579.000.000 547.182.109 Quỹ dự phòng tài chính Thặng dư vốn cổ phần 106.842.625 (91.210.454) Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (8.139.622.435) - Tăng vốn trong năm trước Cộng 22.002.191.845 0 - Lãi trong năm trước 13.786.902.289 13.786.902.289 - Tăng khác 0 - Giảm vốn trong năm trước 0 - Lỗ trong năm trước 0 - Giảm khác Số dư cuối năm trước Số dư đầu năm nay (50.000.000) 29.579.000.000 547.182.109 106.842.625 (91.210.454) (50.000.000) 5.597.279.854 35.739.094.134 - Tăng vốn trong năm 0 - Lãi trong năm (590.633.481) - Tăng khác 2.823.640.000 282.364.000 (590.633.481) 3.106.004.000 - Giảm vốn trong năm 0 - Lỗ trong năm 0 - Giảm khác (9) Số dư cuối năm (5.597.279.857) 29.579.000.000 3.370.822.109 25 389.206.625 (91.210.454) (5.597.279.857) (590.633.484) 32.657.184.796 (9) Trong năm, Công ty thực hiện phân phối lợi nhuận 2013: Trích quỹ Đầu tư phát triển 2.823.640.000 đồng; Trích Quỹ dự phòng tài chính 282.364.000 đồng; Trích quỹ khen thưởng 358.530.000 đồng; Trích quỹ phúc lợi 70.000.000 đồng; Trả cố tức 2.062.745.857 đồng 19 2 Chi tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu Số đầu năm Giá trị Tỷ lệ 14.787.400.000 UBND tỉnh Lạng Sơn Nhà đầu tư nước ngoài (10) Vốn góp của các cổ đông khác Cộng 49,99% Số cuối năm Giá trị Tỷ lệ 14.787.400.00 0 49,99% 8.237.600.000 27,85% 8.237.600.000 27,85% 6.554.000.000 22,16% 6.554.000.000 22,16% 29.579.000.000 100% 29.579.000.00 0 100% (10) Bao gồm: Công ty Cổ phần Quốc tế Lạng Sơn; địa chỉ Km5, quốc lộ 1A, thị trấn Cao Lộc, huyện Cao Lộc, tỉnh Lạng Sơn; vốn góp 537.600.000 đồng Công ty TNHH Vui chơi giải trí và Du lịch Thái Dương; địa chỉ Khu 2, Tân Thanh, huyện Văn Lãng, tỉnh Lạng Sơn; vốn góp 200.000.000 đồng Ông Nguyễn Chính Nghĩa, quốc tịch Đài Loan, vốn góp 7.500.000.000 đồng 19.3 Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cổ tức, chia lợi nhuận - Vốn đầu tư của chủ sở hữu Năm nay + Vốn góp đầu năm Năm trước 29.579.000.000 29.579.000.000 + Vốn góp tăng trong năm 0 0 + Vốn góp giảm trong năm 0 0 29.579.000.000 29.579.000.000 Số cuối năm Số đầu năm + Vốn góp cuối năm 19.4 Các quỹ của doanh nghiệp Quỹ đầu tư phát triển 3.370.822.109 389.206.625 Quỹ dự phòng tài chính 547.182.109 106.842.625 Quỹ Đầu tư phát triển tăng 2.823.640.000 đồng; Quỹ dự phòng tài chính tăng 282.364.000 đồng từ phân phối lợi nhuận sau thuế 2013 VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đơn vị tính: VND 20 Doanh thu Năm nay Năm trước Doanh thu bán các sản phẩm rượu 5.194.866.373 7.887.163.638 Doanh thu dịch vụ lữ hành du lịch 3.183.954.088 4.623.111.821 Doanh thu bán hàng hoá 8.243.562.674 8.652.435.572 26 Doanh thu dịch vụ nhà hàng, khách sạn 5.181.613.455 Cộng 21 194.863.637 2.443.501.008 21.998.860.227 Doanh thu cho thuê địa điểm kinh doanh, khác 8.644.338.154 32.250.550.193 Các khoản giảm trừ doanh thu Năm nay Thuế tiêu thụ đặc biệt (sản phẩm rượu) 1.786.686.368 2.728.416.971 1.786.686.368 Cộng 22 Năm trước 2.728.416.971 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ Năm nay Năm trước Doanh thu thuần bán các sản phẩm rượu 3.408.180.005 5.158.746.667 Doanh thu thuần dịch vụ lữ hành du lịch 3.183.954.088 4.623.111.821 Doanh thu thuần bán hàng hoá 8.243.562.674 8.652.435.572 Doanh thu thuần dịch vụ nhà hàng, khách sạn 5.181.613.455 8.644.338.154 194.863.637 2.443.501.008 20.212.173.859 29.522.133.222 Doanh thu thuần cho thuê địa điểm kinh doanh, khác Cộng 23 Giá vốn hàng bán Năm nay Năm trước Giá vốn của các sản phẩm rượu đã bán 2.486.769.189 3.432.498.119 Giá vốn của dịch vụ lữ hành du lịch 2.548.294.330 3.684.907.952 Giá vốn bán hàng hoá 7.901.025.516 8.315.803.830 Giá vốn dịch vụ nhà hàng, khách sạn 4.492.863.757 5.120.089.492 0 220.131.999 17.428.952.792 20.773.431.392 Giá vốn cho thuê địa điểm kinh doanh, khác Cộng 24 Doanh thu hoạt động tài chính Năm nay Lãi tiền gửi tài khoản thanh toán 11.201.871 1.039.716.531 1.285.532.151 Cộng 65.220.460 1.274.330.280 Lãi tiền gửi có kỳ hạn 25 Năm trước 1.104.936.991 Chi phí tài chính Năm nay Lãi tiền vay Năm trước 0 Cộng 27 0 111.240.043 2.585.000 Chi phí tài chính khác 2.585.000 0 Lỗ chênh lệch tỷ giá thanh toán vỏ chai đựng rượu 2.581.559.393 2.692.799.436 26 Chi phí bán hàng Năm nay Chi phí nhân viên Năm trước 701.377.211 2.075.867.955 5.743.630 4.946.438 Chi phí dụng cụ, đồ dùng 206.688.522 238.759.450 Chi phí dịch vụ mua ngoài 199.180.402 890.531.024 Chi phí bằng tiền khác 328.320.141 416.095.476 1.441.309.906 3.626.200.343 Chi phí vật liệu, bao bì Cộng 27 Chi phí quản lý doanh nghiệp Năm nay Chi phí nhân viên quản lý Năm trước 1.696.709.250 1.979.796.517 0 428.030 Chi phí công cụ dụng cụ 14.644.588 6.304.644 Chi phí khấu hao TSCĐ 267.977.239 250.527.000 Thuế, phí và lệ phí 221.245.771 175.363.990 Chi phí dịch vụ mua ngoài 965.952.697 951.984.541 Chi phí bằng tiền khác 268.794.745 825.414.663 3.435.324.290 4.189.819.385 Chi phí đồ dùng văn phòng Cộng 28 Thu nhập khác Năm nay Năm trước Nhượng bán Tòa nhà thương mại Bắc Sơn 0 79.005.454.545 Thanh lý tài sản, CCDC của Siêu thị Bắc Sơn 0 727.839.110 Xử lý công nợ phải trả không phải trả CN Hà Nội 0 968.624.000 Tiền thuê đất được giảm năm 2012, 2013 0 89.568.453 3.988.500 5.129.095 115.937.526 0 Xử lý công nợ phải trả các hộ KD tại TTTM Bắc Sơn 73.000.000 0 Tiền điện của khách hàng thuê địa điểm kinh doanh 22.036.817 111.988.770 5.375.526 35.723.439 220.338.369 80.944.327.412 Quỹ trợ cấp mất việc làm chưa chi hết Xử lý thuế TTĐB Xí nghiệp rượu Mẫu Sơn Thu nhập khác Cộng 29 Chi phí khác Năm nay Năm trước Giá trị còn lại của tài sản Tòa nhà thương mại Bắc Sơn nhượng bán 0 58.316.962.827 Các chi phí liên quan đến nhượng bán, bàn giao Tòa nhà thương mại Bắc Sơn 0 2.567.940.415 Giá trị còn lại của TSCĐ, CCDC thanh lý, hư hỏng, thiếu hụt của Siêu thị Bắc Sơn 0 1.766.540.026 28 Xử lý hàng hóa thiếu hụt theo Biên bản HĐQT số 54/BB/HĐQT ngày 11/11/2013 Xử lý thuế GTGT hàng nhập khẩu của Phòng XNK cũ không được khấu trừ theo Biên bản HĐQT số 51/BB/HĐQT ngày 24/10/2013 Nộp phạt vi phạm hành chính về thuế, hoạt động du lịch 943.981.458 0 216.907.276 0 43.627.259 Truy thu thuế GTGT theo Quyết định số 202/QĐ-CT ngày 16/4/2013 của Cục thuế tỉnh Lạng Sơn 0 4.564.216 Phí tư vấn tìm đối tác chiến lược 0 81.818.182 Lệ phí thẩm định giá trị đất và tài sản theo HĐ số 207/2011/XD- HĐTĐ ngày 9/11/2011 0 90.909.091 Nộp phạt vi phạm hành chính, chậm nộp thuế, BHXH 505.872 0 Cộng 30 0 505.872 64.033.250.750 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành Năm nay 1 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Năm trước (590.633.481) Hoạt động chuyển nhượng bất động sản 0 Hoạt động sản xuất kinh doanh 2 Các khoản thu nhập không tính vào thu nhập chịu thuế TNDN 3 Các khoản chi phí không được khấu trừ vào thu nhập chịu thuế TNDN 4 Số lỗ chưa sử dụng (Lỗ năm trước còn được trừ vào lợi nhuận trước thuế) 16.166.586.324 (590.633.481) 89.309.995 0 43.627.259 0 0 717.668.227 7.141.215.685 Hoạt động chuyển nhượng bất động sản 6.290.610.204 Hoạt động sản xuất kinh doanh 5 Số thu nhập chịu thuế TNDN trong năm (5=1-2+3-4) 717.668.227 850.605.481 (1.308.301.708) 16.299.523.578 0 9.875.976.120 (1.308.301.708) (717.668.227) 0 2.468.994.030 Hoạt động chuyển nhượng bất động sản Hoạt động sản xuất kinh doanh 6 Chi phí thuế TNDN hiện hành 31 16.255.896.319 Lãi cơ bản trên cổ phiếu 31.1 Lãi cơ bản trên cổ phiếu Năm nay Lợi nhuận hoặc lỗ để tính lãi cơ bản trên cổ phiếu (590.633.481) 13.786.902.289 2.957.900 2.957.900 (199,68) 4.661 Số cổ phiếu phổ thông lưu hành trong kỳ Lãi cơ bản trên cổ phiếu 31.2 Cổ phiếu công ty Năm trước Năm nay Năm trước Số lượng cổ phần đăng ký phát hành 2.957.900 2.957.900 Số lượng cổ phần đã bán ra công chúng 2.957.000 2.957.000 + Cổ phần phổ thông 2.957.000 2.957.000 0 0 + Cổ phần ưu đãi 29 Số lượng cổ phần phổ thông đang lưu hành 2.957.900 2.957.900 + Cổ phần phổ thông 2.957.900 2.957.900 0 0 + Cổ phần ưu đãi 31.3 Mệnh giá Năm nay Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành Năm trước 10.000 10.000 VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC 1 Nghiệp vụ và số dư của các bên liên quan 1.1 Trong năm, các giao dịch với các bên liên quan như sau: Bên liên quan Mối quan hệ Nội dung giao dịch Các thành viên HĐQT và BGĐ Công ty Thành viên chủ chốt Giá trị (VND) Thu nhập 744.454.487 2.2 Vào ngày kết thúc năm tài chính, các khoản phải thu và phải trả với các bên liên quan như sau: Bên liên quan Mối quan hệ Nội dung giao dịch Giá trị (VND) Công ty Cổ phần Quốc tế Lạng Sơn Cổ đông góp vốn Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 64.622.821.897 Vay dài hạn 64.622.821.897 2 Một số chỉ tiêu đánh giá khái quát thực trạng tài chính của Công ty Hệ số khả năng thanh toán Năm nay Năm trước Hệ số thanh toán hiện hành 4,82 6,43 Hệ số thanh toán nhanh 3,65 5,45 Hệ số thanh toán bằng tiền 3,11 5,09 Năm nay Năm trước Tỷ suất lợi nhuận trên vốn CP thường (ROE) -2,00% 46,61% Tỷ suất lợi nhuận thuần -2,92% 46,70% Doanh thu trên tổng TS 0,20 0,28 Doanh thu thuần trên TSCĐ 2,23 3,33 Lợi nhuận sau thuế trên TSCĐ -0,07% 1,56 Tỷ suất sinh lời trên tài sản (ROA) -0,57% 17,92% Tỷ suất tăng trưởng lợi nhuận -2,00% 46,61% Năm nay Năm trước 197,88% 180,82% Hệ số khả năng sinh lời Hệ số nợ (Hệ số rủi ro) Nợ dài hạn trên vốn chủ sở hữu 30 Tổng nợ trên vốn chủ sở hữu 215,65% 194,13% Nợ dài hạn trên tổng tài sản 62,69% 61,48% Tổng nợ trên tổng tài sản 68,32% 61,48% Tổng nợ/vốn cổ phần thường 238,09% 234,56% Năm nay Năm trước TSLĐ và ĐT ngắn hạn/Tổng tài sản 27,13% 29,11% TSCĐ và ĐT dài hạn/Tổng tài sản 72,87% 70,89% Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn 68,32% 66,00% Vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn 31,68% 34,00% Cơ cấu tài sản, vốn 3 Công cụ tài chính 3.1 Quản lý rủi ro vốn Công ty thực hiện quản trị nguồn vốn để đảm bảo rằng Công ty vừa có thể hoạt động vừa có thể tối đa hóa lợi ích của chủ sở hữu thông qua việc sử dụng nguồn vốn có hiệu quả Cấu trúc vốn của Công ty bao gồm: Vốn điều lệ và lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 3.2 Tài sản tài chính Tài sản tài chính là các tài sản mà qua đó Công ty có thể phát sinh các khoản thu nhập trong tương lai Các tài sản này đã được xác định lại theo giá trị hợp lý tại ngày lập báo cáo tài chính Khoản mục - Tiền, các khoản tương đương tiền Giá trị ghi sổ Giá trị hợp lý 1.759.008.828 1.759.008.828 - Đầu tư tài chính ngắn hạn 16.306.000.000 16.306.000.000 - Đầu tư tài chính dài hạn 64.822.821.897 64.822.821.897 2.212.537.955 2.212.537.955 - Trả trước cho người bán 233.500.000 250.000.000 - Phải thu khác 683.932.822 683.932.822 - Các khoản phải thu khách hàng 3.3 Công nợ tài chính Các khoản nợ tài chính đã được đánh giá lại theo đúng quy định của Chuẩn mực kế toán hiện hành để đảm bảo nghĩa vụ thanh toán của Công ty Cụ thể các khoản chi phí đi vay, phải trả đã được ghi nhận trong kỳ vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Số dư ngày Khoản mục 31/12/2013 - Vay và nợ ngắn hạn dài hạn 65.941.821.897 - Phải trả người bán 3.040.726.535 - Người mua trả tiền trước 0 - Phải trả khác 559.507.042 3.4 Quản lý rủi ro tài chính Rủi ro tài chính bao gồm: rủi ro thị trường và rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản và rủi ro dòng tiền Công ty không thực hiện các biện pháp phòng ngừa các rủi ro này do thiếu thị trường mua các công cụ này Rủi ro thị trường: Công ty mua nguyên vật liệu từ các nhà cung cấp để phục cho hoạt động sản xuất kinh doanh Do vậy công ty sẽ chịu rủi ro từ việc thay đổi giá bán của nguyên vật liệu, hàng hóa Rủi ro này công 31 ty quản trị bằng việc thực hiện mua hàng một số lượng lớn từ các nhà cung cấp, cũng như linh hoạt trong việc đàm phán và điều chỉnh giá bán cho người mua khi có biến động lớn về giá cả hàng hóa Rủi ro tín dụng: bao gồm rủi thanh khoản và rủi ro lãi suất Mục đích quản lý rủi ro thanh khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để thanh toán cho các khoản nợ phải trả hiện tại và tương lai Chính sách của Công ty là theo dõi thường xuyên các yêu cầu về thanh khoản đối với các khoản nợ phải trả hiện tại dự kiến trong tương lai nhằm đảm bảo việc duy trì một lượng tiền mặt đáp ứng tính thanh khoản ngắn hạn và dài hạn Khoản mục Dưới 1 năm - Phải trả người bán 3.040.726.535 0 3.040.726.535 0 0 0 - Người mua trả trước - Phải trả khác - Vay ngắn hạn - Vay dài hạn Trên 1 năm 559.507.042 Tổng cộng 0 1.319.000.000 0 559.507.042 1.319.000.000 64.622.821.897 64.622.821.897 4 Báo cáo bộ phận Ban Tổng Giám đốc của Công ty Cổ phần Du lịch và Xuất nhập khẩu Lạng Sơn xác định rằng, việc ra các quyết định quản lý của Công ty chủ yếu dựa trên các loại sản phẩm, dịch vụ mà Công ty cung cấp chứ không dựa vào khu vực địa lý mà Công ty cung cấp sản phẩm, dịch vụ Do vậy báo cáo bộ phận của Công ty được lập theo lĩnh vực kinh doanh Phân chia hoạt động thành các bộ phận theo lĩnh vực sản xuất kinh doanh bao gồm: Hoạt động kinh doanh các sản phẩm rượu; hoạt động dịch vụ du lịch lữ hành; hoạt động khách sạn nhà hàng; hoạt động kinh doanh thương mại; dịch vụ cho thuê địa điểm, khác 32 4.1 Báo cáo bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh Chỉ tiêu Hoạt động kinh doanh các sản phẩm rượu Hoạt động dịch vụ du lịch lữ hành Hoạt động khách sạn, nhà hàng Hoạt động kinh doanh thương mại Dịch vụcho thuê địa điểm, khác 3.242.987.27 8 3.183.954.08 8 4.916.382.09 7 8.243.562.67 4 194.863.637 165.192.727 3.408.180.00 5 0 3.183.954.08 8 265.231.358 5.181.613.45 5 0 8.243.562.67 4 194.863.637 430.424.085 20.212.173.85 9 2.338.799.18 9 2.548.294.33 0 4.396.479.66 6 7.901.025.51 6 0 17.184.598.70 1 147.970.000 2.486.769.18 9 0 2.548.294.33 0 96.384.091 4.492.863.75 7 0 7.901.025.51 6 0 904.188.089 635.659.758 519.902.431 342.537.158 Cộng Loại trừ Tổng hợp Doanh thu Khách hàng bên ngoài Giữa các bộ phận Tổng cộng Giá vốn Khách hàng bên ngoài Giữa các bộ phận 0 19.781.749.77 4 19.781.749.77 4 430.424.085 430.424.085 0 19.781.749.77 4 17.184.598.70 1 244.354.091 0 244.354.091 17.428.952.79 2 244.354.091 0 17.184.598.70 1 194.863.637 2.783.221.067 0 2.783.221.067 Doanh thu hoạt động tài chính 1.285.532.151 0 1.285.532.151 Chi phí không phân bổ 5.065.795.062 186.069.994 4.879.725.068 220.338.369 0 220.338.369 Tổng cộng Lợi nhuận gộp từ hoạt động KD Thu nhập không phân bổ Lợi nhuận kế toán trước thuế Tài sản bộ phận Tài sản không phân bổ Tổng tài sản hợp nhất Nợ phải trả bộ phận Nợ phải trả không phân bổ Tổng nợ phải trả hợp nhất 6.017.015.00 1 0 6.017.015.00 1 6.017.015.00 1 0 6.017.015.00 1 108.149.570 0 108.149.570 108.149.570 0 108.149.570 8.535.139.08 7 3.256.299.98 0 99.049.061.5 04 (776.703.475) 116.965.665.1 42 (186.069.994) 13.884.625.86 1 (590.633.481) 103.081.039.2 81 0 8.535.139.08 7 8.535.139.08 7 0 3.256.299.98 0 3.256.299.98 0 0 99.049.061.5 04 66.007.090.1 14 0 116.965.665.1 42 83.923.693.75 2 0 13.884.625.86 1 13.499.839.26 7 0 103.081.039.2 81 70.423.854.48 5 0 8.535.139.08 7 0 3.256.299.98 0 0 66.007.090.1 14 0 83.923.693.75 2 0 13.499.839.26 7 0 70.423.854.48 5 34 5 Thông tin so sánh Số liệu so sánh là số liệu trên báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 được kiểm toán bởi Công ty TNHH Kiểm toán và Tư vấn Thăng Long - T.D.K Người lập biểu Kế toán trưởng Lập, ngày 18 tháng 02 năm 2015 Tổng Giám đốc Đã ký Đã ký Đã ký Lê Văn Do Lê Văn Do Trần Việt Di Lạng sơn, ngày tháng 3 năm 2015 Nơi nhận: - Như Kính gửi - Lưu HĐQT, BKS, BCK CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẬT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN TỔNG GIÁM ĐỐC ĐIỀU HÀNH TRẦN VIỆT DI 35 1