Báo cáo tài chính năm 2013 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Du lịch và Xuất nhập khẩu Lạng Sơn

MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG Báo cáo Ban Tổng Giám đốc 1–4 Báo cáo kiểm toán 5–6 Báo cáo tài kiểm tốn - Bảng cân đối kế toán - Báo cáo kết hoạt động kinh doanh - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ - Bản thuyết minh báo cáo tài 7–8 10 11 – 38 CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Địa chỉ: Số 9, đường Trần Hưng Đạo, phường Chi Lăng, thành phố Lạng Sơn, tỉnh Lạng Sơn Điện thoại: 0253 814 848 Fax: 0253 812 738 Báo cáo Ban Tổng Giám đốc BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Du lịch Xuất nhập Lạng Sơn trình bày báo cáo báo cáo tài Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Khái quát chung Công ty Công ty Cổ phần Du lịch Xuất nhập Lạng Sơn sau (gọi tắt “Công ty”) chuyển đổi sở cổ phần hoá Công ty Du lịch Xuất nhập Lạng Sơn theo Quyết định số 1710/QĐ-UBND-KT ngày 26 tháng 08 năm 2005 Ủy ban nhân dân tỉnh Lạng Sơn Công ty Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Lạng Sơn cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đăng ký thuế công ty cổ phần với mã số doanh nghiệp số 4900101456, đăng ký lần đầu ngày 10/03/2006, đăng ký thay đổi lần thứ ngày 28/12/2011 Lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty : Sản xuất, thương mại, dịch vụ Trụ sở Cơng ty: Số 9, đường Trần Hưng Đạo, phường Chi Lăng, thành phố Lạng Sơn, tỉnh Lạng Sơn Vốn điều lệ Công ty là: 29.579.000.000 đồng (Hai mươi chín tỷ, năm trăm bảy mươi chín triệu đồng chẵn) Cơ cấu vốn điều lệ Ủy ban nhân dân tỉnh Lạng Sơn Vốn Nhà đầu tư nước Vốn cổ đơng khác Cộng: Vốn góp (VND) 14.787.400.000 8.237.600.000 6.554.000.000 29.579.000.000 Tỷ lệ 49,99% 27,85% 22,16% 100% Các đơn vị thành viên Công ty sau: TT Tên chi nhánh Địa Mã số chi nhánh Chi nhánh Công ty CP Du lịch Số 2, ngõ 54 Nguyễn Chí Thanh, XNK Lạng Sơn Hà phường Láng Thượng, Đống Đa, 4900101456-007 Nội Hà Nội Trung tâm điều hành hướng Số đường Trần Hưng Đạo, phường dẫn du lịch - CN Công ty Chi Lăng, thành phố Lạng Sơn 4900101456-014 CP Du lịch XNK Lạng Sơn Nhà hàng Nam Kai - CN Cơng Số 54 Lương Văn Chi, phường Hồng 4900101456-019 ty CP Du lịch XNK Văn Thụ, thành phố Lạng Sơn Lạng Sơn CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Địa chỉ: Số 9, đường Trần Hưng Đạo, phường Chi Lăng, thành phố Lạng Sơn, tỉnh Lạng Sơn Điện thoại: 0253 814 848 Fax: 0253 812 738 Báo cáo Ban Tổng Giám đốc Khách sạn Hoa Sim - CN Công Số 1A đường Nguyễn Thái Học, 4900101456-016 ty CP Du lịch XNK phường Chi Lăng, thành phố Lạng Lạng Sơn Sơn Xí nghiệp Rượu Mẫu Sơn - Số 88 đường Bắc Sơn, phường Hồng 4900101456-017 CN Cơng ty CP Du lịch Văn Thụ, thành phố Lạng Sơn XNK Lạng Sơn Kết kinh doanh năm 2013 Tình hình tài thời điểm ngày 31/12/2013, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Ban Tổng Giám đốc Cơng ty trình bày báo cáo tài đính kèm Kết kinh doanh năm 2013, Cơng ty lãi 13.786.902.289 đồng Các kiện năm tài chính, kiện sau ngày khố sổ kế tốn lập báo cáo tài - Ngày 25/01/2013, Trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản thuộc Sở Tư pháp tỉnh Lạng Sơn tổ chức bán đấu giá thành cơng Tịa nhà thương mại Bắc Sơn Giá bán tài sản 86.906.000.000 (Tám mươi sáu tỷ, chín trăm linh sáu triệu đồng chẵn) Người mua tài sản là: Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Lạng Sơn – Đại diện ông Bế Văn Ánh, Giám đốc - Ngày 15/04/2013, Hội đồng quản trị Công ty nghị theo Biên số 19/BB/HĐQT việc chấm dứt hoạt động kinh doanh Tòa nhà thương mại Bắc Sơn từ ngày 30/06/2013 - Công ty Cổ phần Du lịch Xuất nhập Lạng Sơn bàn giao toàn hồ sơ pháp lý tài sản Tòa nhà thương mại Bắc Sơn Plaza cho Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Lạng Sơn theo Biên giao tài sản ngày 16/8/2013 - Ngày 20/12/2013, Ban Đổi Phát triển doanh nghiệp có cơng văn số 17/BĐM-SKHĐT gửi UBND tỉnh Lạng Sơn việc xin ý kiến thoái toàn vốn nhà nước nắm giữ 49,99% cổ phiếu Công ty Cổ phần Du lịch Xuất nhập Lạng Sơn Thời gian cụ thể: + Quý I/2014: Chủ sở hữu vốn định bán vốn nhà nước doanh nghiệp + Tháng 5/2014 thực bán thu tiền + Tháng 6/2014 hoàn tất thủ tục tổ chức đại hội đồng cổ đông Hội đồng quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty thời điểm báo cáo Hội đồng quản trị Ông Trần Việt Di - Chủ tịch Ông Trần Đức Thanh - Ủy viên Ơng Phạm Đình Ban - Ủy viên CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Địa chỉ: Số 9, đường Trần Hưng Đạo, phường Chi Lăng, thành phố Lạng Sơn, tỉnh Lạng Sơn Điện thoại: 0253 814 848 Fax: 0253 812 738 Báo cáo Ban Tổng Giám đốc Bà Vi Thị Mai Thanh - Ủy viên Ông Lê Văn Do - Ủy viên Ông Đậu Trường Sinh - Ủy viên Bà Nguyễn Thu Hiền - Ủy viên Ông Lâm Bảo Kỳ - Ủy viên Bà Nguyễn Tiêu Mai - Ủy viên Ban Tổng Giám đốc Cơng ty Ơng Trần Việt Di - Tổng Giám đốc Ông Trần Đức Thanh - Phó Tổng Giám đốc Ơng Đậu Trường Sinh - Phó Tổng Giám đốc Kiểm tốn viên Cơng ty TNHH Kiểm toán Tư vấn Thăng Long - T.D.K Cơng ty kiểm tốn độc lập có đủ lực lựa chọn Ban Tổng Giám đốc Công ty cung cấp đầy đủ báo cáo tài chính, sổ sách chứng từ kế toán cho Kiểm tốn viên Cơng ty TNHH Kiểm tốn Tư vấn Thăng Long - T.D.K bày tỏ nguyện vọng tiếp tục kiểm tốn báo cáo tài cho Cơng ty năm Công bố trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc báo cáo tài chính: Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày báo cáo tài cách trung thực, hợp lý tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm Trong q trình lập báo cáo tài chính, Ban Tổng Giám đốc Cơng ty khẳng định vấn đề sau đây:  Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán;  Đưa đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng;  Lập trình bày báo cáo tài sở tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán quy định có liên quan hành;  Lập báo cáo tài dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục Công ty tiếp tục hoạt động thực kế hoạch sản xuất kinh doanh năm tài tiếp theo;  Các sổ kế tốn lưu giữ để phản ánh tình hình tài Cơng ty, với mức độ trung thực, hợp lý thời điểm đảm bảo báo cáo tài tuân thủ quy định hành Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an tồn tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác; CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Địa chỉ: Số 9, đường Trần Hưng Đạo, phường Chi Lăng, thành phố Lạng Sơn, tỉnh Lạng Sơn Điện thoại: 0253 814 848 Fax: 0253 812 738 Báo cáo Ban Tổng Giám đốc • Kể từ ngày kết thúc năm tài đến ngày lập Báo cáo tài chính, chúng tơi khẳng định kiện phát sinh sau năm tài nêu trên, khơng phát sinh kiện ảnh hưởng đáng kể đến thơng tin trình bày Báo cáo tài ảnh hưởng tới hoạt động Cơng ty cho năm tài Ban Tổng Giám đốc Cơng ty cam kết báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2013, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam tuân thủ quy định hành có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Lạng Sơn, ngày 26 tháng 02 năm 2014 TM Tổng Ban Giám đốc Tổng Giám đốc Trần Việt Di Số : /2014/BCKT/TC BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP Về Báo cáo tài năm 2013 Cơng ty Cổ phần Du Lịch Xuất Nhập Khẩu Lạng Sơn Kính gửi: HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Du lịch Xuất nhập Lạng Sơn lập ngày 24 tháng 02 năm 2014, từ trang 07 đến trang 38, bao gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2013, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Bản thuyết minh báo cáo tài Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài Cơng ty theo chuẩn mực kế tốn, chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chịu trách nhiệm kiểm sốt nội mà Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm tốn viên Trách nhiệm chúng tơi đưa ý kiến báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm toán theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm toán bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục kiểm toán lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm sốt nội Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm tốn phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm sốt nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế toán Ban Tổng Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm tốn chúng tơi Ý kiến Kiểm tốn viên: Theo ý kiến chúng tơi, báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty Cổ phần Du lịch Xuất nhập Lạng Sơn ngày 31/12/2013, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Hà Nội, ngày 24 tháng 03 năm 2014 Công ty TNHH Kiểm toán Tư vấn Thăng Long TDK Tổng Giám đốc Kiểm toán viên TỪ QUỲNH HẠNH Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán viên số 0313-2013-045-1 PHAN VĂN THUẬN Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm tốn viên số 2024-2013-045-1 CƠNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Địa chỉ: Số 9, đường Trần Hưng Đạo, phường Chi Lăng, thành phố Lạng Sơn, tỉnh Lạng Sơn Điện thoại: 025.3 814 848 Fax: 0253 812 738 Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Mẫu số: B01-DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN A- TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B- TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) I- Các khoản phải thu dài hạn II-Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) III- Bất động sản đầu tư IV- Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào Công ty liên doanh, liên kết V- Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) Mã Số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm 100 30.596.518.805 13.965.424.053 1.460.424.053 12.505.000.000 10.250.000.000 10.250.000.000 1.729.879.256 976.863.365 250.000.000 503.015.891 4.019.458.813 4.019.458.813 631.756.683 1.758.000 97.453.683 532.545.000 9.905.998.553 1.495.455.971 1.495.455.971 0 2.586.288.643 2.132.794.247 420.000.000 33.494.396 5.229.699.963 5.229.699.963 594.553.976 8.366.700 216.907.276 369.280.000 200 74.522.559.844 135.220.371.986 210 220 221 222 223 227 228 229 240 250 252 260 261 268 8.861.762.623 8.861.762.623 21.202.235.143 (12.340.472.520) 97.500.000 (97.500.000) 64.622.821.897 64.622.821.897 1.037.975.324 537.975.324 500.000.000 68.429.662.989 68.429.662.989 79.872.921.956 (11.443.258.967) 129.127.273 (129.127.273) 64.622.821.897 64.622.821.897 2.167.887.100 1.910.918.369 256.968.731 105.119.078.649 145.126.370.539 110 111 112 120 121 130 131 132 135 140 141 150 151 152 154 158 270 V.01 V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 V.10 V.11 V.12 V.13 V.14 CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Địa chỉ: Số 9, đường Trần Hưng Đạo, phường Chi Lăng, thành phố Lạng Sơn, tỉnh Lạng Sơn Điện thoại: 025.3 814 848 Fax: 0253 812 738 Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Mẫu số: B01-DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Đơn vị tính: VND Mã Số NGUỒN VỐN A- NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330) I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 11.Quỹ khen thưởng phúc lợi II- Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Doanh thu chưa thực B- NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410+430) I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối II Nguồn kinh phí quỹ khác TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400) 300 310 311 312 313 314 315 319 323 330 333 334 338 Thuyết minh V.15 V.16 V.17 V.18 V.19 V.20 V.21 V.22 400 410 411 412 417 418 420 430 V.23 440 Người lập biểu Kế toán trưởng Trần Đức Hưởng Lê Văn Do Số cuối năm Số đầu năm 69.379.984.515 4.757.162.618 1.124.000.000 2.048.113.066 56.000.000 377.182.341 548.027.139 564.363.481 39.476.591 64.622.821.897 64.622.821.897 123.124.178.694 18.868.926.224 8.565.118.081 7.583.900.970 47.710.400 720.387.765 407.636.400 1.535.846.017 8.326.591 104.255.252.470 384.000.000 101.092.602.224 2.778.650.246 35.739.094.134 35.739.094.134 29.579.000.000 (91.210.454) 547.182.109 106.842.625 5.597.279.854 22.002.191.845 22.002.191.845 29.579.000.000 (91.210.454) 547.182.109 106.842.625 (8.139.622.435) 105.119.078.649 145.126.370.539 Lập, ngày 24 tháng 02 năm 2014 Tổng Giám đốc Trần Việt Di CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Địa chỉ: Số 9, đường Trần Hưng Đạo, phường Chi Lăng, thành phố Lạng Sơn, tỉnh Lạng Sơn Điện thoại: 025.3 814 848 Fax: 0253 812 738 Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Mẫu số: B02-DN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2013 Đơn vị tính: VND Mã số Thuyết minh Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ CHỈ TIÊU Năm Năm trước VI.24 32.250.550.193 38.602.685.216 02 VI.25 2.728.416.971 2.813.026.458 10 VI.26 29.522.133.222 35.789.658.758 Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 11 VI.27 20.773.431.392 26.199.752.522 8.748.701.830 9.589.906.236 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.28 1.104.936.991 43.477.132 Chi phí tài 22 VI.29 2.692.799.436 7.254.428.750 2.581.559.393 7.240.618.750 20 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 Chi phí bán hàng 24 VI.30 3.626.200.343 4.986.778.005 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 VI.31 4.189.819.385 5.334.843.890 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 (655.180.343) (7.942.667.277) 11 Thu nhập khác 31 VI.32 80.944.327.412 938.720.446 12 Chi phí khác 32 VI.33 64.033.250.750 499.327.854 13 Lợi nhuận khác 40 16.911.076.662 439.392.592 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 16.255.896.319 (7.503.274.685) 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 2.468.994.030 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 0 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 13.786.902.289 (7.503.274.685) 18 Lãi cổ phiếu 70 4.661 (2.537) VI.34 VI.35 Người lập biểu Kế toán trưởng Lập, ngày 24 tháng 02 năm 2014 Tổng Giám đốc Trần Đức Hưởng Lê Văn Do Trần Việt Di CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Địa chỉ: Số 9, đường Trần Hưng Đạo, phường Chi Lăng, thành phố Lạng Sơn, tỉnh Lạng Sơn Điện thoại: 025.3 814 848 Fax: 0253 812 738 Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Mẫu số: B09-DN 15 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Ngân hàng BIDV Chi nhánh Lạng Sơn Vay ngắn hạn cá nhân Bà Vi Minh Thúy Ông Phạm Đình Ban Bà La Thị Hảo Ơng Lê Văn Do Bà Nguyễn Thu Hiền Ông Nguyễn Văn Cường Ông Đậu Trường Sinh Bà Vi Thị Mai Thanh Ông Nguyễn Văn Bảy (9) Ông Lưu Trường Sơn (10) Cuối năm 1.124.000.000 0 0 0 0 500.000.000 624.000.000 Đầu năm 6.911.030.081 1.654.088.000 1.309.088.000 50.000.000 10.000.000 40.000.000 100.000.000 10.000.000 35.000.000 100.000.000 0 Cộng 1.124.000.000 8.565.118.081 (9) Hợp đồng vay tiền ngày 15/10/2013, số tiền vay 500.000.000 đồng, lãi suất cho vay 0%/tháng, thời hạn vay 03 tháng từ ngày 15/10/2013 đến ngày 15/01/2014 (10) Hợp đồng vay tiền ngày 20/12/2013, số tiền vay 624.000.000 đồng, lãi suất cho vay 0%/tháng, thời hạn vay 03 tháng từ ngày 20/12/2013 đến ngày 20/03/2014 16 Phải trả người bán Cuối năm 2.048.113.066 7.583.900.970 Cuối năm 56.000.000 56.000.000 Đầu năm 47.710.400 47.710.400 56.000.000 Cộng Đầu năm 7.583.900.970 2.048.113.066 Phải trả người bán ngắn hạn 47.710.400 17 Người mua trả tiền trước Phải trả người bán ngắn hạn Công ty TNHH MTV TTTH Đường sắt Đà Nẵng Trường Đại học Thương mại Hà Nội Cộng 25 CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Địa chỉ: Số 9, đường Trần Hưng Đạo, phường Chi Lăng, thành phố Lạng Sơn, tỉnh Lạng Sơn Điện thoại: 025.3 814 848 Fax: 0253 812 738 Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Mẫu số: B09-DN 18 Thuế khoản phải nộp Nhà nước: Cuối năm 377.182.341 345.827.479 30.563.811 791.051 377.182.341 18.1 Thuế phải nộp Nhà nước Thuế giá trị gia tăng Thuế tiêu thụ đặc biệt Thuế thu nhập cá nhân Cộng Đầu năm 720.387.765 457.757.928 260.133.574 2.496.263 720.387.765 Quyết tốn thuế Cơng ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật quy định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày Báo cáo tài bị thay đổi theo định quan thuế 19 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Bảo hiểm thất nghiệp Phải trả cổ phần hoá Các khoản phải trả, phải nộp khác Cổ tức phải trả cho cổ đông nhà nước Cổ tức phải trả cho cổ đông khác Các hộ kinh doanh thuê chỗ TTTMBS Công ty CP Đầu tư phát triển công nghệ Thăng Long Phòng XNK Các khoản phải trả khác thuộc Văn phịng Cơng ty Cuối năm 48.010.316 11.943.039 5.301.500 305.756.633 193.351.993 19.375.614 111.353.500 4.151.416 58.471.463 Đầu năm 46.867.616 13.524.369 6.010.830 305.756.633 1.163.686.569 471.293.808 304.116.345 359.125.000 25.000.000 4.151.416 Cộng 564.363.481 1.535.846.017 20 Phải trả dài hạn khác Người lao động ký quỹ theo Hợp đồng lao động Cuối năm Đầu năm 384.000.000 Cộng 384.000.000 26 CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Địa chỉ: Số 9, đường Trần Hưng Đạo, phường Chi Lăng, thành phố Lạng Sơn, tỉnh Lạng Sơn Điện thoại: 025.3 814 848 Fax: 0253 812 738 Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Mẫu số: B09-DN 21 Vay nợ dài hạn Cộng Đầu năm 101.092.602.224 36.469.780.327 64.622.821.897 64.622.821.897 21.1 Vay dài hạn Vay Ngân hàng BIDV Chi nhánh Lạng Sơn (11) Công ty Liên doanh Quốc tế Lạng Sơn (12) Cuối năm 64.622.821.897 64.622.821.897 101.092.602.224 (11) Vay theo hợp đồng tín dụng số 8686/2009/HĐ ngày 13 tháng 10 năm 2009 Công ty Cổ phần Du lịch Xuất nhập Lạng Sơn với Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam - Chi nhánh Lạng Sơn, khoản vay toán khoản đầu tư xây dựng dự án "Tòa nhà thương mại Bắc Sơn", thời hạn vay 120 tháng kể từ ngày giải ngân lần đầu tiên, lãi suất cho vay VND tính lãi suất huy động kỳ hạn 12 tháng trả lãi sau Ngân hàng Đầu tư Phát triển lãi suất cho vay điều chỉnh định kỳ tháng lần, tài sản đảm bảo cho khoản vay tòa nhà thương mại Bắc Sơn Khoản vay trả hết gốc lãi năm 2013 Nguồn trả nợ vay từ hoạt động nhượng bán Tòa nhà thương mại Bắc Sơn (12) Vay góp vốn vào Cơng ty Liên doanh Quốc tế Lạng Sơn 4.050.000 USD Bên vay Công ty Cổ phần Du lịch Xuất nhập Lạng Sơn ("Tocolimex"), Bên đảm bảo liên đới Ủy ban nhân dân tỉnh Lạng Sơn Khoản tiền vay chuyển vào tài khoản chuyên dùng Ban đền bù giải phóng mặt thành phố Lạng Sơn phục vụ mục đích đền bù giải phóng mặt khu đất dự án liên doanh mà hai bên tham gia Hoàn trả khoản vay: Kể từ Công ty Liên doanh quốc tế Lạng Sơn kinh doanh có lãi bên cho vay có quyền khấu trừ phần lợi nhuận mà bên vay hưởng theo tỷ lệ góp vốn liên doanh để trả cho khoản vay Nếu cơng ty liên doanh chưa có lãi, làm cho Tocolimex khơng có khả hồn trả khơng phải hồn trả, đợi đến chia lãi Tocolimex trả 22 Doanh thu chưa thực Cuối năm Ngân hàng TechcomBank Chi nhánh Lạng Sơn Ngân hàng SHB Chi nhánh Lạng Sơn Công ty TNHH Thương mại Kỹ thuật Hà Anh Công ty CP Kinh doanh Vàng Quốc tế GI 0 0 Đầu năm 2.778.650.246 1.078.583.944 1.575.304.996 100.318.182 24.443.124 Cộng 2.778.650.246 Thu trước tiền thuê mặt kinh doanh 27 CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Địa chỉ: Số 9, đường Trần Hưng Đạo, phường Chi Lăng, thành phố Lạng Sơn, tỉnh Lạng Sơn Điện thoại: 025.3 814 848 Fax: 0253 812 738 Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Mẫu số: B09-DN 23 Vốn chủ sở hữu 23.1 Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Đơn vị tính: VND Nội dung Số dư đầu năm trước - Tăng vốn năm trước - Lãi năm trước - Tăng khác - Giảm vốn năm trước - Lỗ năm trước - Giảm khác Số dư cuối năm trước Số dư đầu năm - Tăng vốn năm - Lãi năm - Tăng khác - Giảm vốn năm - Lỗ năm - Giảm khác (13) Số dư cuối năm (13) Vốn đầu tư chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài 547.182.109 106.842.625 29.579.000.000 Thặng dư vốn cổ phần (91.210.454) Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (636.347.750) (7.503.274.685) 29.579.000.000 547.182.109 106.842.625 (91.210.454) (8.139.622.435) 13.786.902.289 29.579.000.000 547.182.109 106.842.625 Giảm khác Cơng ty trích quỹ khen thưởng phúc lợi 28 (91.210.454) (50.000.000) 5.597.279.854 Cộng 29.505.466.530 0 0 (7.503.274.685) 22.002.191.845 13.786.902.289 0 (50.000.000) 35.739.094.134 CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Địa chỉ: Số 9, đường Trần Hưng Đạo, phường Chi Lăng, thành phố Lạng Sơn, tỉnh Lạng Sơn Điện thoại: 025.3 814 848 Fax: 0253 812 738 Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Mẫu số: B09-DN 23.2 Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Đầu năm Giá trị Ủy ban nhân dân tỉnh Lạng Sơn Cuối năm Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ Vốn góp cổ đông khác Cộng 49,99% 14.787.400.000 49,99% 8.237.600.000 27,85% 8.237.600.000 27,85% 6.554.000.000 22,16% 6.554.000.000 22,16% 29.579.000.000 Vốn góp Nhà đầu tư nước 14.787.400.000 (14) 100% 29.579.000.000 100% Bao gồm: - Công ty Cổ phần Quốc tế Lạng Sơn; địa Km5, quốc lộ 1A, thị trấn Cao Lộc, huyện Cao Lộc, tỉnh Lạng Sơn; vốn góp 537.600.000 đồng - Cơng ty TNHH Vui chơi giải trí Du lịch Thái Dương; địa Khu 2, Tân Thanh, huyện Văn Lãng, tỉnh Lạng Sơn; vốn góp 200.000.000 đồng - Ơng Nguyễn Chính Nghĩa, quốc tịch Đài Loan, vốn góp 7.500.000.000 đồng (14) 23.3 Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận - Vốn đầu tư chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm + Vốn góp tăng năm + Vốn góp giảm năm + Vốn góp cuối năm Năm 29.579.000.000 0 29.579.000.000 Năm trước 29.579.000.000 0 29.579.000.000 Cuối năm 547.182.109 106.842.625 Đầu năm 547.182.109 106.842.625 654.024.734 654.024.734 23 Các quỹ doanh nghiệp Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Cộng 29 CƠNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Địa chỉ: Số 9, đường Trần Hưng Đạo, phường Chi Lăng, thành phố Lạng Sơn, tỉnh Lạng Sơn Điện thoại: 025.3 814 848 Fax: 0253 812 738 Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 VI Mẫu số: B09-DN THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đơn vị tính: VND 24 Doanh thu Năm Cộng 7.887.163.638 4.623.111.821 8.652.435.572 8.644.338.154 2.443.501.008 32.250.550.193 Doanh thu bán sản phẩm rượu Doanh thu dịch vụ lữ hành du lịch Doanh thu bán hàng hoá Doanh thu bán hàng từ hoạt động siêu thị Doanh thu dịch vụ nhà hàng, khách sạn Doanh thu cho thuê địa điểm kinh doanh, khác Năm trước 9.062.166.365 5.993.220.456 7.432.562.184 3.106.087.594 9.505.892.079 3.502.756.538 38.602.685.216 25 Các khoản giảm trừ doanh thu Năm 2.728.416.971 2.728.416.971 Thuế tiêu thụ đặc biệt (sản phẩm rượu) Cộng Năm trước 2.813.026.458 2.813.026.458 26 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Năm Doanh thu bán sản phẩm rượu Doanh thu dịch vụ lữ hành du lịch Doanh thu bán hàng hoá Doanh thu bán hàng từ hoạt động siêu thị Doanh thu dịch vụ nhà hàng, khách sạn Doanh thu cho thuê địa điểm kinh doanh, khác 5.158.746.667 4.623.111.821 8.652.435.572 8.644.338.154 2.443.501.008 Năm trước 6.249.139.907 5.993.220.456 7.432.562.184 3.106.087.594 9.505.892.079 3.502.756.538 Cộng 29.522.133.222 35.789.658.758 30 CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Địa chỉ: Số 9, đường Trần Hưng Đạo, phường Chi Lăng, thành phố Lạng Sơn, tỉnh Lạng Sơn Điện thoại: 025.3 814 848 Fax: 0253 812 738 Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Mẫu số: B09-DN 27 Giá vốn hàng bán Năm 26.199.752.522 Năm 65.220.460 1.039.716.531 Năm trước 35.881.843 7.595.289 1.104.936.991 Cộng 3.432.498.119 3.684.907.952 8.315.803.830 5.120.089.492 220.131.999 20.773.431.392 Giá vốn sản phẩm rượu bán Giá vốn dịch vụ lữ hành du lịch Giá vốn bán hàng hoá Giá vốn bán hàng từ hoạt động siêu thị Giá vốn dịch vụ nhà hàng, khách sạn Giá vốn cho thuê địa điểm kinh doanh, khác Năm trước 4.153.647.869 4.823.720.047 7.111.585.717 3.911.713.805 5.210.738.915 988.346.169 43.477.132 28 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi ngân hàng Lãi tiền gửi có kỳ hạn Chiết khấu tốn mua hàng Cộng 29 Chi phí tài Năm 2.581.559.393 111.240.043 2.692.799.436 Lãi tiền vay Chi phí tài khác (15) Cộng Năm trước 7.240.618.750 13.810.000 7.254.428.750 Trả lãi rút tiền ký quỹ nhân viên giá trị 18.737.000 đồng, lãi chậm trả cổ tức cho cổ đông từ năm 2008-2010 92.403.043 đồng (15) 30 Chi phí bán hàng Năm Chi phí nhân viên Chi phí vật liệu, bao bì Chi phí dụng cụ, đồ dùng Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác 2.075.867.955 4.946.438 238.759.450 890.531.024 416.095.476 Năm trước 2.913.721.509 23.867.962 356.149.440 215.178.049 1.477.861.045 Cộng 3.626.200.343 4.986.778.005 31 CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Địa chỉ: Số 9, đường Trần Hưng Đạo, phường Chi Lăng, thành phố Lạng Sơn, tỉnh Lạng Sơn Điện thoại: 025.3 814 848 Fax: 0253 812 738 Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Mẫu số: B09-DN 31 Chi phí quản lý doanh nghiệp Năm 1.979.796.517 428.030 6.304.644 250.527.000 175.363.990 951.984.541 825.414.663 4.189.819.385 Chi phí nhân viên quản lý Chi phí đồ dùng văn phịng Chi phí cơng cụ dụng cụ Chi phí khấu hao TSCĐ Thuế, phí lệ phí Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng Năm trước 2.022.363.944 9.447.591 503.909.581 960.619.755 240.586.472 1.197.559.736 400.356.811 5.334.843.890 32 Thu nhập khác Nhượng bán Tòa nhà thương mại Bắc Sơn Thanh lý tài sản, CCDC Siêu Thị Bắc Sơn Xử lý công nợ phải trả trả Công ty Vật tư thiết bị Điện Thảo Linh theo Biên HĐQT số 54/BB/HĐQT ngày 11/11/2013 Năm 79.005.454.545 727.839.110 Năm trước 0 Xử lý công nợ phải trả không chi tiết đối tượng nợ phải trả theo Biên HĐQT số 54/BB/HĐQT ngày 11/11/2013 Tiền thuê đất giảm năm 2012, 2013 theo QĐ số 2089/QĐ-UBND tỉnh Lạng Sơn ngày 26/12/2013 Quỹ trợ cấp việc làm chưa chi hết Giảm khấu hao theo Nghị số 56 Tiền điện khách hàng thuê địa điểm kinh doanh Bồi thường phí đào tạo, vi phạm Luật Lao động Hàng khuyến mại hưởng Nhà cung cấp hỗ trợ công nợ phải trả Thanh lý CCDC xuất dùng Tiền thừa khách hàng (hoạt động siêu thị) Phô tô tài liệu Thu nhập khác 245.864.000 25.000.000 89.568.453 5.129.095 Xử lý công nợ phải trả khơng phải trả Ơng Nguyễn Trường Giang theo Biên HĐQT số 54/BB/HĐQT ngày 11/11/2013 697.760.000 565.135.905 32 136.741.267 0 0 0 35.723.439 130.161.792 4.404.920 47.126.843 2.275.000 5.223.458 5.805.090 41.846.171 80.944.327.412 Cộng 111.988.770 938.720.446 CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Địa chỉ: Số 9, đường Trần Hưng Đạo, phường Chi Lăng, thành phố Lạng Sơn, tỉnh Lạng Sơn Điện thoại: 025.3 814 848 Fax: 0253 812 738 Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Mẫu số: B09-DN 33 Chi phí khác Năm Giá trị lại tài sản Tòa nhà thương mại Bắc Sơn nhượng bán Các chi phí liên quan đến nhượng bán, bàn giao Tòa nhà thương mại Bắc Sơn Giá trị lại TSCĐ, CCDC lý, hư hỏng, thiếu hụt Siêu thị Bắc Sơn Xử lý hàng hóa thiếu hụt theo Biên HĐQT số 54/BB/HĐQT ngày 11/11/2013 Xử lý thuế GTGT hàng nhập Phịng XNK cũ khơng khấu trừ theo Biên HĐQT số 51/BB/HĐQT ngày 24/10/2013 Nộp phạt vi phạm hành thuế, hóa đơn, hoạt động du lịch Truy thu thuế GTGT theo Quyết định số 202/QĐ-CT ngày 16/4/2013 Cục thuế tỉnh Lạng Sơn Năm trước 58.316.962.827 2.567.940.415 1.766.540.026 943.981.458 216.907.276 43.627.259 4.564.216 Phí tư vấn tìm đối tác chiến lược 81.818.182 Lệ phí thẩm định giá trị đất tài sản theo HĐ số 207/2011/XD- HĐTĐ ngày 9/11/2011 90.909.091 Phạt vi phạm hành lĩnh vựa giá theo QĐ số 21/QĐ-XPHC ngày 29/8/2012 Thanh tra Sở Tài tỉnh Lạng Sơn 15.000.000 237.005.000 199.249.980 31.178.922 16.893.952 64.033.250.750 499.327.854 Nộp tiền lãi hạn lãi tiền gửi TK trình sử dụng tiền bình ổn giá theoQĐ số 21/QĐ-XPHC ngày 29/08/2012 Thanh tra Sở Tài tỉnh Lạng Sơn Giá trị cịn lại TSCĐ vơ hình (Siêu thị Bắc Sơn) Nộp phạt vi phạm hành chính, chậm nộp thuế, BHXH Chi phí khác Cộng 34 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Năm Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 16.255.896.319 Hoạt động chuyển nhượng bất động sản Năm trước (7.503.274.685) 16.166.586.324 Hoạt động sản xuất kinh doanh Các khoản thu nhập khơng tính vào thu nhập chịu thuế TNDN Các khoản chi phí khơng khấu trừ vào thu nhập chịu thuế TNDN 33 89.309.995 43.627.259 362.059.000 0 CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Địa chỉ: Số 9, đường Trần Hưng Đạo, phường Chi Lăng, thành phố Lạng Sơn, tỉnh Lạng Sơn Điện thoại: 025.3 814 848 Fax: 0253 812 738 Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Mẫu số: B09-DN Số lỗ chưa sử dụng (Lỗ năm trước trừ vào lợi nhuận trước thuế) Hoạt động chuyển nhượng bất động sản 7.141.215.685 6.290.610.204 Hoạt động sản xuất kinh doanh Số thu nhập chịu thuế TNDN năm (5=1-2+3-4) Hoạt động chuyển nhượng bất động sản 850.605.481 9.071.053.375 (7.141.215.685) 9.875.976.120 Hoạt động sản xuất kinh doanh (717.668.227) Chi phí thuế TNDN hành 2.468.994.030 Hoạt động chuyển nhượng bất động sản 2.468.994.030 0 0 2.468.994.030 Hoạt động sản xuất kinh doanh Điều chỉnh chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm trước chi phí thuế TNDN hành năm Cộng chi phí thuế TNDN hành 35 Lãi cổ phiếu 35.1 Lãi cổ phiếu Lợi nhuận lỗ để tính lãi cổ phiếu Lãi suất phân chia cho cổ phiếu kỳ Lợi tức cổ phiếu ưu đãi kỳ Lợi tức cổ phiếu thương kỳ Số cổ phiếu phổ thông lưu hành kỳ Năm Năm trước 13.786.902.289 (7.503.274.685) 2.957.900 2.957.900 4.661 (2.537) 35.2 Cổ phiếu công ty Số lượng cổ phần đăng ký phát hành Số lượng cổ phần bán công chúng + Cổ phần phổ thông + Cổ phần ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại + Cổ phần phổ thông + Cổ phần ưu đãi Số lượng cổ phần phổ thông lưu hành + Cổ phần phổ thông + Cổ phần ưu đãi Năm 2.957.900 2.957.000 2.957.000 Năm trước 2.957.900 2.957.000 2.957.000 2.957.900 2.957.900 2.957.900 2.957.900 35.3 Mệnh giá Mệnh giá cổ phiếu lưu hành Năm 10.000 Năm trước 10.000 Lãi cổ phiếu VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC 34 CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Địa chỉ: Số 9, đường Trần Hưng Đạo, phường Chi Lăng, thành phố Lạng Sơn, tỉnh Lạng Sơn Điện thoại: 025.3 814 848 Fax: 0253 812 738 Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Mẫu số: B09-DN Cơng cụ tài 1.1 Quản lý rủi ro vốn Công ty thực quản trị nguồn vốn để đảm bảo Cơng ty vừa hoạt động vừa tối đa hóa lợi ích chủ sở hữu thông qua việc sử dụng nguồn vốn có hiệu Cấu trúc vốn Cơng ty bao gồm: Vốn điều lệ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 1.2 Tài sản tài Tài sản tài tài sản mà qua Cơng ty phát sinh khoản thu nhập tương lai Các tài sản xác định lại theo giá trị hợp lý ngày lập báo cáo tài Khoản mục - Tiền, khoản tương đương tiền - Đầu tư tài ngắn hạn - Đầu tư tài dài hạn - Các khoản phải thu khách hàng - Trả trước cho người bán - Phải thu khác Giá trị ghi sổ 3.965.424.053 20.250.000.000 64.622.821.897 976.863.365 250.000.000 503.015.891 Giá trị hợp lý 3.965.424.053 20.250.000.000 64.622.821.897 976.863.365 250.000.000 503.015.891 1.3 Cơng nợ tài Các khoản nợ tài đánh giá lại theo quy định Chuẩn mực kế toán hành để đảm bảo nghĩa vụ tốn Cơng ty Cụ thể khoản chi phí vay, phải trả ghi nhận kỳ vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh Số dư ngày Khoản mục 31/12/2013 - Vay nợ ngắn hạn dài hạn 65.746.821.897 - Phải trả người bán 2.048.113.066 - Người mua trả tiền trước 56.000.000 - Phải trả khác 564.363.481 1.4 Quản lý rủi ro tài Rủi ro tài bao gồm: rủi ro thị trường rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi ro dịng tiền Cơng ty khơng thực biện pháp phịng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua công cụ Rủi ro thị trường: Công ty mua nguyên vật liệu từ nhà cung cấp để phục cho hoạt động sản xuất kinh doanh Do công ty chịu rủi ro từ việc thay đổi giá bán ngun vật liệu, hàng hóa Rủi ro cơng ty quản trị việc thực mua hàng số lượng lớn từ nhà cung cấp, linh hoạt việc đàm phán điều chỉnh giá bán cho người mua có biến động lớn giá hàng hóa Rủi ro tín dụng: bao gồm rủi khoản rủi ro lãi suất Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để toán cho khoản nợ phải trả tương lai Chính sách Cơng ty theo dõi thường xuyên yêu cầu khoản khoản nợ phải trả dự kiến tương lai nhằm đảm bảo việc trì lượng tiền mặt đáp ứng tính khoản ngắn hạn dài hạn 35 CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Địa chỉ: Số 9, đường Trần Hưng Đạo, phường Chi Lăng, thành phố Lạng Sơn, tỉnh Lạng Sơn Điện thoại: 025.3 814 848 Fax: 0253 812 738 Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Mẫu số: B09-DN Khoản mục - Phải trả người bán - Người mua trả trước - Phải trả khác - Vay ngắn hạn - Vay dài hạn Dưới năm 2.048.113.066 56.000.000 564.363.481 1.124.000.000 Trên năm Tổng cộng 2.048.113.066 56.000.000 564.363.481 1.124.000.000 64.622.821.897 0 64.622.821.897 Nghiệp vụ số dư bên liên quan Trong trình hoạt động kinh doanh, công ty phát sinh nghiệp vụ với bên liên quan Các nghiệp vụ chủ yếu sau : Các bên liên quan Mối quan hệ Các thành viên Thành viên chủ HĐQT Ban Giám chốt đốc Nội dung nghiệp vụ Thu nhập Giá trị giao dịch (VND) Năm Năm trước 630.233.201 670.347.824 Cho đến ngày lập báo cáo tài chính, khoản chưa toán với bên liên quan sau : Các bên liên quan Mối quan hệ Nội dung nghiệp vụ Giá trị giao dịch (VND) 31/12/2013 31/12/2012 Cơng ty Cổ phần Quốc Cổ đơng góp vốn tế Lạng Sơn Cơng ty Cổ phần Quốc Cổ đơng góp vốn tế Lạng Sơn Các khoản đầu tư tài dài hạn Ông Lê Văn Do Thành viên HĐQT Vay ngắn hạn 40.000.0000 Ông Đậu Trường Sinh Thành viên HĐQT Vay ngắn hạn 35.000.000 Ơng Phạm Đình Ban Thành viên HĐQT Vay ngắn hạn 50.000.000 Bà Nguyễn Thu Hiền Thành viên HĐQT Vay ngắn hạn 100.000.000 Vay dài hạn 64.622.821.89 64.622.821.89 64.622.821.897 64.622.821.897 Báo cáo bộ phận Ban Tổng Giám đốc của Công ty Cổ phần Du lịch Xuất nhập Lạng Sơn xác định rằng, việc các quyết định quản lý của Công ty chủ yếu dựa các loại sản phẩm, dịch vụ mà Công ty cung cấp chứ không dựa vào khu vực địa lý mà Công ty cung cấp sản phẩm, dịch vụ Do vậy báo cáo bộ phận của Công ty lập theo lĩnh vực kinh doanh Phân chia hoạt động thành các bộ phận theo lĩnh vực sản xuất kinh doanh bao gồm: Hoạt động kinh doanh sản phẩm rượu; hoạt động dịch vụ du lịch lữ hành; hoạt động khách sạn nhà hàng; hoạt động kinh doanh thương mại; dịch vụ cho thuê địa điểm, khác 36 CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Địa chỉ: Số 9, đường Trần Hưng Đạo, phường Chi Lăng, thành phố Lạng Sơn, tỉnh Lạng Sơn Điện thoại: 025.3 814 848 Fax: 0253 812 738 Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Mẫu số: B09-DN 3.1 Báo cáo phận theo lĩnh vực kinh doanh Chỉ tiêu Hoạt động kinh doanh sản phẩm rượu Hoạt động dịch vụ du lịch lữ hành Hoạt động khách sạn, nhà hàng Hoạt động kinh doanh thương mại Dịch vụcho thuê địa điểm, khác Khách hàng bên ngoài 5.158.746.666 4.623.111.821 8.644.338.155 8.652.435.572 2.443.501.008 29.522.133.222 Giữa các bộ phận 298.087.273 5.456.833.939 4.623.111.821 364.340.235 9.008.678.390 8.652.435.572 2.443.501.008 662.427.508 30.184.560.730 Khách hàng bên ngoài 3.432.498.119 3.684.907.951 5.120.089.493 8.315.803.830 220.131.999 20.773.431.392 Giữa các bộ phận 3.432.498.119 85.383.182 3.770.291.133 314.019.091 5.434.108.584 8.315.803.830 220.131.999 399.402.273 21.172.833.665 399.402.273 399.402.273 20.773.431.392 1.726.248.547 938.203.870 3.524.248.661 336.631.742 2.223.369.009 8.748.701.830 1.104.936.991 74.805.095.149 80.944.327.412 263.025.235 8.748.701.830 1.104.936.991 74.542.069.913 80.944.327.412 16.255.896.319 Cộng Loại trừ Tổng hợp Doanh thu Tổng cộng 29.522.133.222 662.427.508 662.427.508 29.522.133.222 Giá vốn Tổng cộng Lợi nhuận gộp từ hoạt động kinh doanh Doanh thu hoạt động tài Chi phí khơng phân bổ Thu nhập khơng phân bổ Lợi nhuận kế toán trước thuế 20.773.431.392 Tài sản phận 20.741.552.329 11.272.886.915 42.345.227.834 4.044.762.212 26.714.649.359 105.119.078.649 105.119.078.649 Taì sản không phân bổ Tổng tài sản hợp nhất 20.741.552.329 11.272.886.915 42.345.227.834 4.044.762.212 26.714.649.359 105.119.078.649 0 105.119.078.649 Nợ phải trả phận 13.689.699.319 7.440.254.706 27.948.411.355 2.669.596.644 17.632.022.490 69.379.984.515 69.379.984.515 Nợ phải trả không phân bổ Tổng nợ phải trả hợp nhất 13.689.699.319 7.440.254.706 27.948.411.355 2.669.596.644 17.632.022.490 69.379.984.515 0 69.379.984.515 37 CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Địa chỉ: Số 9, đường Trần Hưng Đạo, phường Chi Lăng, thành phố Lạng Sơn, tỉnh Lạng Sơn Điện thoại: 025.3 814 848 Fax: 0253 812 738 Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Mẫu số: B09-DN Đánh giá khái quát số tiêu tài Hệ số khả tốn Năm Năm trước Hệ số toán hành Hệ số toán nhanh Hệ số toán tiền 6,43 5,45 5,09 0,52 0,22 0,08 Năm Năm trước 29,11% 70,89% 66,00% 34,00% 6,83% 93,17% 84,84% 15,16% Cơ cấu tài sản, vốn TSLĐ ĐT ngắn hạn/Tổng tài sản TSCĐ ĐT dài hạn/Tổng tài sản Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn Vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn Thông tin so sánh Số liệu so sánh số liệu báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 kiểm toán Cơng ty TNHH Kiểm tốn Tư vấn Thăng Long TDK Người lập biểu Kế toán trưởng Trần Đức Hưởng Lê Văn Do 38 Lập, ngày 24 tháng 02 năm 2014 Tổng Giám đốc Trần Việt Di CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Địa chỉ: Số 9, đường Trần Hưng Đạo, phường Chi Lăng, thành phố Lạng Sơn, tỉnh Lạng Sơn Điện thoại: 025.3 814 848 Fax: 0253 812 738 Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Mẫu số: B09-DN 39

Định dạng
Số trang	41
Dung lượng	0,9 MB