Báo cáo tài chính năm 2013 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Dệt - May Huế

Báo cáo tài chính năm 2013 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Dệt - May Huế tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận...

I BAD cAD TAl CHINH CONG TV c6 pH.4N CHONG KHoAN AN B1NH Cho nam tai chfnh kat thuc 31/12/2014 (da dl1c;1Cki~m toan) CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH 101 Ph6 Lang HTP ON DT MAY VIT NAM CễNG TY C PHN DT MAY HU a ch: Thy Dng Hng Thy Tha Thiờn Hu in thoi : (054) 864 959 Fax : (054) 864 338 MC LC Trang Bỏo cỏo ca Ban Giỏm c Bỏo cỏo ca Kim toỏn viờn c lp Bng cõn i k toỏn 1-2 4-5 Bỏo cỏo kt qu hot ng kinh doanh Bỏo cỏo lu chuyn tin t Thuyt minh Bỏo cỏo ti chớnh 8-34 TP ON DT MAY VIT NAM CễNG TY C PHN DT MAY HU a ch: Thy Dng Hng Thy Tha Thiờn Hu in thoi : (054) 864 959 Fax : (054) 864 338 BO CO CA BAN GIM C Ban Giỏm c Cụng ty C phn Dt May Hu (Cụng ty) trỡnh by Bỏo cỏo ny kốm theo Bỏo cỏo ti chớnh cho nm ti chớnh kt thỳc ngy 31 thỏng 12 nm 2014 ó c kim toỏn nh sau: Khỏi quỏt chung v Cụng ty Cụng ty hot ng theo Giy chng nhn ng ký kinh doanh cụng ty c phn s 3103000140 ng ký ln u ngy 17/11/2005 v ng ký thay i ln th nht ngy 21/05/2012 S K hoch u t tnh Tha Thiờn Hu cp Theo ú iu l ca Cụng ty l 49.995.570.000 (Bn mi chớn t chớn trm chớn mi lm triu nm trm by mi ngn ng) ú c phn ca Tp on Dt may Vit Nam chim t l 65,54% Tr s Cụng ty t ti phng Thy Dng, th xó Hng Thy, tnh Tha Thiờn Hu Hot ng sn xut kinh doanh chớnh Cụng ty ch yu hot ng lnh vc sn xut sn phm dt may, kinh doanh thng mi i vi nguyờn ph liu v thit b ngnh dt may Kt qu hot ng kinh doanh Nm 2014, Cụng ty cú lói sau thu thu nhp doanh nghip l: 35.119.758.018 VND Hi ng qun tr v Ban Giỏm c Cỏc Thnh viờn Hi ng qun tr v Ban Giỏm c iu hnh Cụng ty sut nm v n ngy lp Bỏo cỏo ti chớnh, gm: Hi ng qun tr ễng Nguyn Bỏ Quang ễng H Ngc Lan ễng Trn Hu Phong Ch tch Thnh viờn Thnh viờn Ban Giỏm c ễng Nguyn Bỏ Quang ễng H Ngc Lan ễng Trn Hu Phong ễng H Vn Din ễng Phm Gia nh ễng Nguyn Thanh Tý ễng Nguyn Vn Phong ễng on T Tng Giỏm c Phú Tng Giỏm c Phú Tng Giỏm c Phú Tng Giỏm c Giỏm c iu hnh Giỏm c iu hnh Giỏm c iu hnh K toỏn trng Cỏc s kin phỏt sinh sau ngy lp Bng cõn i k toỏn Ban Giỏm c cam kt khụng cú bt k s kin quan trng no phỏt sinh sau ngy khúa s k toỏn cn phi iu chnh hoc cụng b Bỏo cỏo ti chớnh cho nm ti chớnh kt thỳc ngy 31/12/2014 Kim toỏn viờn Cụng ty TNHH Kim toỏn Quc Gia VIA by t nguyn vng tip tc c b nhim lm Kim toỏn viờn cho Cụng ty TP ON DT MAY VIT NAM CễNG TY C PHN DT MAY HU a ch: Thy Dng Hng Thy Tha Thiờn Hu in thoi : (054) 864 959 Fax : (054) 864 338 BO CO CA BAN GIM C (tip theo) Trỏch nhim ca Ban Giỏm c Ban Giỏm c Cụng ty cú trỏch nhim lp Bỏo cỏo ti chớnh phn ỏnh mt cỏch trung thc v hp lý tỡnh hỡnh ti chớnh cng nh kt qu hot ng kinh doanh v tỡnh hỡnh lu chuyn tin t ca Cụng ty nm i vi vic lp Bỏo cỏo ti chớnh, Ban Giỏm c c yờu cu phi: La chn cỏc chớnh sỏch k toỏn thớch hp v ỏp dng cỏc chớnh sỏch ú mt cỏch nht quỏn; a cỏc phỏn oỏn v c tớnh mt cỏch hp lý v thn trng; Nờu rừ cỏc nguyờn tc k toỏn thớch hp cú c tuõn th hay khụng, cú nhng ỏp dng sai lch trng yu cn c cụng b v gii thớch Bỏo cỏo ti chớnh hay khụng; Lp Bỏo cỏo ti chớnh trờn c s hot ng liờn tc tr trng hp khụng th cho rng Cụng ty s tip tc hot ng kinh doanh Ban Giỏm c xỏc nhn rng Cụng ty ó tuõn th cỏc yờu cu nờu trờn vic lp Bỏo cỏo ti chớnh Ban Giỏm c chu trỏch nhim m bo rng s sỏch k toỏn c ghi chộp mt cỏch phự hp phn ỏnh mt cỏch thớch hp tỡnh hỡnh ti chớnh ca Cụng ty bt k thi im no v m bo rng Bỏo cỏo ti chớnh tuõn th cỏc nguyờn tc k toỏn c chp nhn chung ti Vit nam Ban Giỏm c cng chu trỏch nhim m bo an ton cho ti sn ca Cụng ty v vỡ vy thc hin cỏc bin phỏp thớch hp ngn chn v phỏt hin cỏc hnh vi gian ln v sai phm khỏc Thay mt Ban Giỏm c _ Nguyn Bỏ Quang Tng Giỏm c Hu, ngy 02 thỏng 03 nm 2015 CễNG TY TNHH KIM TON QUC GIA VIA S 97 Trn Quc Ton, Hon Kim, H Ni, Vit Nam Tel: (84-4) 37.616.174/39 922 789 Fax: (84-4) 37.615.804/39 428 997 Website: via-audit.com đ Integrating Values S: /2015/BCKT-VIA/P3 BO CO KIM TON C LP Kớnh gi : HI NG QUN TR V BAN GIM C CễNG TY C PHN DT MAY HU Chỳng tụi, Cụng ty TNHH Kim toỏn Quc Gia VIA ó tin hnh kim toỏn bỏo cỏo ti chớnh kốm theo ca ® Integrating Values CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY HUẾ BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Hà nội, tháng năm 2014 TẬP ĐOÀN DỆT MAY VIỆT NAM CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY HUẾ Địa chỉ: Thủy Dương – Hương Thủy – Thừa Thiên Huế Điện thoại : (054) 864 959 Fax : (054) 864 338 MỤC LỤC Trang Báo cáo Ban Giám đốc 1-2 Báo cáo Kiểm toán viên độc lập 3-4 Bảng cân đối kế toán 5-6 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài 9-34 TẬP ĐOÀN DỆT MAY VIỆT NAM CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY HUẾ Địa chỉ: Thủy Dương – Hương Thủy – Thừa Thiên Huế Điện thoại : (054) 864 959 Fax : (054) 864 338 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Dệt May Huế (“Công ty”) trình bày Báo cáo kèm theo Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 kiểm toán sau: Khái quát chung Công ty Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh công ty cổ phần số 3103000140 đăng ký lần đầu ngày 17/11/2005 đăng ký thay đổi lần thứ ngày 21/05/2012 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Thừa Thiên Huế cấp Theo vốn điều lệ Công ty 49.995.570.000 đ (Bốn mươi chín tỷ chín trăm chín mươi lăm triệu năm trăm bẩy mươi ngàn đồng) cổ phần Nhà nước chiếm tỷ lệ 65,54% Trụ sở Công ty đặt phường Thủy Dương, thị xã Hương Thủy, tỉnh Thừa Thiên Huế Hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty chủ yếu hoạt động lĩnh vực sản xuất sản phẩm dệt may, kinh doanh thương mại nguyên phụ liệu thiết bị ngành dệt may Kết hoạt động kinh doanh Năm 2013, Công ty có lãi sau thuế thu nhập doanh nghiệp là: 30.880.177.070 VND Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Các Thành viên Hội đồng quản trị Ban Giám đốc điều hành Công ty suốt năm đến ngày lập Báo cáo tài chính, gồm: Hội đồng quản trị Ông Nguyễn Bá Quang Ông Hồ Ngọc Lan Ông Trần Hữu Phong Chủ tịch Thành viên Thành viên Ban Giám đốc Ông Nguyễn Bá Quang Ông Hồ Ngọc Lan Ông Hồ Văn Diện Ông Trần Hữu Phong Ông Phạm Gia Định Ông Đoàn Tư Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Giám đốc điều hành Kế toán trưởng Các kiện phát sinh sau ngày lập Bảng cân đối kế toán Ban Giám đốc cam kết kiện quan trọng phát sinh sau ngày khóa sổ kế toán cần phải điều chỉnh công bố Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Kiểm toán viên Công ty TNHH Kiểm toán Quốc Gia VIA bày tỏ nguyện vọng tiếp tục bổ nhiệm làm Kiểm toán viên cho Công ty TẬP ĐOÀN DỆT MAY VIỆT NAM CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY HUẾ Địa chỉ: Thủy Dương – Hương Thủy – Thừa Thiên Huế Điện thoại : (054) 864 959 Fax : (054) 864 338 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty năm Đối với việc lập Báo cáo tài chính, Ban Giám đốc yêu cầu phải:     Lựa chọn sách kế toán thích hợp áp dụng sách cách quán; Đưa phán đoán ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ nguyên tắc kế toán thích hợp có tuân thủ hay không, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần công bố giải thích Báo cáo tài hay không; Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách thích hợp tình hình tài Công ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ nguyên tắc kế toán chấp nhận chung Việt nam Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Thay mặt Ban Giám đốc Đã ký _ Nguyễn Bá Quang Tổng Giám đốc Huế, ngày 07 tháng 03 năm 2014 ® CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN QUỐC GIA VIA Số 97 Trần Quốc Toản, Hoàn Kiếm, Hà Nội, Việt Nam Tel: (84-4) 37.616.174/39 922 789 Fax: (84-4) 37.615.804/39 428 997 Website: via-audit.com Integrating Values Số: 508/2014/VIA-BCKT BÁO CÁO KIỂM TOÁN VỀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31/12/2013 CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY HUẾ Kính gửi : HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY HUẾ Chúng tôi, Công ty TNHH Kiểm toán Quốc Gia VIA tiến hành kiểm toán Báo cáo tài gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 31/12/2013, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Bản Thuyết minh báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Công ty Cổ phần Dệt May Huế (sau gọi tắt "Công ty") từ trang 04 đến trang 34 kèm theo Các Báo cáo tài lập theo sách kế toán trình bày Thuyết minh Phần IV Bản Thuyết minh Báo cáo tài Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài Công ty theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tài dựa kết kiểm toán Chúng tiến hành kiểm toán theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn ...Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p Các báo cáo tài tóm t t đ c ki m toán cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p M CL C Trang Báo cáo ki m toán đ c l p B ng cân đ i k toán tóm t t 2-3 Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh tóm t t 4-5 S tham chi u: 60804559/14721178 BÁO CÁO KI M TOÁN Kính g i: CL P H i đ ng qu n tr Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p Chúng ki m toán báo cáo tài cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 c a Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p (“Công ty”) đ c l p vào ngày 21 tháng n m 2011 theo Chu n m c Ki m toán Vi t Nam Chu n m c Ki m toán Qu c t đ c áp d ng t i Vi t Nam mà t báo cáo tài tóm t t kèm theo bao g m b ng cân đ i k toán tóm t t báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh tóm t t t trang đ n trang đ c l p Báo cáo ki m toán đ c l p c a đ c l p vào ngày 21 tháng n m 2011 đ a ý ki n báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p ra, ph n ánh trung th c h p lý, khía c nh tr ng y u, tình hình tài c a Công ty vào ngày 31 tháng 12 n m 2010, k t qu ho t đ ng kinh doanh tình hình l u chuy n ti n t cho n m tài k t thúc ngày theo Chu n m c K toán Ch đ K toán Vi t Nam áp d ng cho doanh nghi p b o hi m tuân th quy đ nh có liên quan Ý ki n ki m toán Theo ý ki n c a chúng tôi, báo cáo tài tóm t t kèm theo đ c l p phù h p, nh t quán v i báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p đ a ý ki n ki m toán ch p nh n toàn ph n đ i v i báo cáo tài có th hi u sâu s c h n v tình hình tài c a Công ty k t qu ho t đ ng kinh doanh niên đ c ng nh v ph m vi c a công vi c ki m toán, báo cáo tài tóm t t ph i đ c xem xét v i báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p v i báo cáo ki m toán đ c l p t ng ng _ Công ty TNHH Ernst & Young Vi t Nam Võ T n Hoàng V n Phó T ng Giám đ c Ki m toán viên đ ng ký S đ ng ký: 0264/KTV Hà N i, Vi t Nam Ngày 21 tháng n m 2011 Tr Ki Ki S n Th Minh Ti n m toán viên ph trách m toán viên đ ng ký đ ng ký: 1331/KTV Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p B01-DNBH I K TOÁN TÓM T T B NG CÂN t i ngày 31 tháng 12 n m 2010 n v : VN TÀI S N Mã s S cu i n m S đ un m 709.067.840.289 483.542.871.153 43.736.951.338 34.739.027.137 468.403.200.000 369.923.200.000 184.046.337.736 73.197.008.915 983.748.452 733.662.003 100 A TÀI S N NG N H N 110 I 120 II 130 III Các kho n ph i thu 140 IV Hàng t n kho 150 V Tài s n ng n h n khác 11.897.602.763 4.949.973.098 200 B TÀI S N DÀI H N 83.706.853.328 109.214.474.811 210 211 217 I 6.143.734.924 5.868.317.909 275.417.015 8.268.654.338 7.783.286.905 485.367.433 220 II Các kho n đ u t tài dài h n 71.155.818.404 94.603.520.473 240 III Tài s n dài h n khác 6.407.300.000 6.342.300.000 250 T NG C NG TÀI S N 792.774.693.617 592.757.345.964 Ti n u t ng n h n Tài s n c đ nh Tài s n c đ nh h u hình Tài s n c đ nh vô hình Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p B01-DNBH I K TOÁN TÓM T T (ti p theo) B NG CÂN ngày 31 tháng 12 n m 2010 n v : VN Mã s S cu i n m S đ un m PH I TR 376.540.493.346 204.200.657.204 N ng n h n 127.823.562.054 59.643.836.974 248.223.289.459 149.727.775.270 77.916.137.863 20.579.376.326 144.388.518.264 102.705.594.702 30.122.442.658 11.560.480.904 493.641.832 168.301.966 416.234.200.271 388.556.688.760 Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… ivLỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . vPHẦN I………………………………………………………………… 1TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 11.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 11.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 21.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty………………………… 31.3.1. Chức năng, nhiệm vụ của Ban lãnh đạo Công ty………. 31.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban chuyên môn trong Công ty…………………………………………………….51.4. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán:………………………… 101.4.1. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong bộ máy kế toán……………………………………………………………101.4.2. Công tác kế hoạch hoá Tài chính doanh nghiệp……… . 111.5. Đặc điểm một số phần hành kế toán chủ yếu……………… 171.5.1. Đặc điểm kế toán vốn bằng tiền………………………… 171.5.2. Đặc điểm kế toán TSCĐ………………………………… 211.5.3. Đặc điểm kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương…………………………………………………………… 211.5.4. Đặc điểm kế toán chi phí và tính giá cổ phiếu………… . 231.5.5. Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ và xác định kết quả kinh doanh………… .23PHẦN II…………………………………………………………………. 24THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ…………………………….242.1 Đặc điểm và phân loại lao động:…………………………… 242.1.1. Đặc điểm lao động:……………………………………………. 242.1.2. Phân loại lao động:……… . 252.2. Hình thức trả lương và phương pháp tính lương, các khoản trích theo lương:………………………………………… .262.2.1.Các hình thức trả lương:……………………………………… 262.2.2. Phương pháp tính lương:…………………………………… 262.2.3. Phương pháp tính các khoản trích theo lương…………… 322.3. Hạch toán số lượng, thời gian và kết quả lao động………… 342.4. Hạch toán tổng hợp tiền lương………………………………. 35Tống Thị Phương Hiền KT4-K381 Chun đề thực tập chun ngành 2.4.1. Tài khoản sử dụng:…………………………………………… 352.4.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 362.4.3. Trình tự hạch tốn……………………………………………. 362.5. Hạch tốn các khoản trích theo lương………………………. 422.5.1. Tài khoản sử dụng……………………………………… 422.5.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 422.5.3. Trình tự hạch tốn…………………………………………. 42PHẦN III……………………………………………………………… . 46MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC HẠCH TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ………………………463.1. Nhận xét chung về cơng tác hạch tốn tiền lương và các Website: http://www.docs.vn Email : Mẫu CBTT-03 (Ban hành kèm theo Thông tu số 38/2007/TT-BTC của Bộ trưởng Bộ tài chính hướng dẫn về việc Công bố thông tin trên thị trường chứng khoán) I.A. BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Áp dụng với các doanh nghiệp trong lĩnh vực sản xuất, chế biến, dịch vụ) Stt Nội dung Số dư đầu kỳ Số dư cuối kỳ I Tài sản ngắn hạn 221,105,858,390 243,563,966,824 1Tiền và các khoản tương đương tiền 25,429,655,178 1,765,120,571 2 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 15,000,000,000 3 Các khoản phải thu ngắn hạn 47,589,412,632 54,897,282,297 4 Hàng tồn kho 145,651,493,669 167,648,897,641 5 Tài sản ngắn hạn khác 2,435,296,911 4,252,666,315 II Tài sản dài hạn 64,174,613,169 87,405,802,062 1 Các khoản phải thu dài hạn 0 0 2 Tài sản cố định 45,841,216,365 49,982,478,723 -Tài sản cố định hữu hình 26,271,991,710 28,834,670,705 - Tài sản cố định vô hình 7,062,300,000 8,554,691,997 - Tài sản cố định thuê tài chính 1,034,565,794 581,307,121 - Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 11,472,358,861 12,011,808,900 3Bất động sản đầu tư 4 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 16,530,793,625 35,380,793,625 5 Tài sản dài hạn khác 1,802,603,179 2,042,529,714 III TỔNG CỘNG TÀI SẢN 285,280,471,559 330,969,768,886 IV Nợ phải trả 177,697,160,795 219,621,748,638 1Nợ ngắn hạn 160,137,769,341 207,414,050,988 2Nợ dài hạ n 17,559,391,454 12,207,697,650 VVốn chủ sở hữu 107,583,310,764 111,348,020,248 1Vốn chủ sở hữu 106,823,826,273 110,505,949,643 - Vốn đầu tư của chủ sở hữu 90,000,000,000 90,000,000,000 - Thặng dư vốn cổ phần 5,000,000,000 5,000,000,000 - Vốn khác của chủ sở hữu - Cổ phiếu quỹ -2,023,313,414 - Chênh lệch đánh giá lại tài sản - Các quỹ 4,474,656,750 - Lợi nhuân sau thuế chưa phân phối 11,823,826,273 13,054,606,307 - Nguồn vốn đầu tư XDCB 2 Nguồn kinh phí và quỹ khác 759,484,491 842,070,605 - Quỹ khen thưởng phúc lợi 759,484,491 842,070,605 - Nguồn kinh phí BÁO CÁO TÀI CHÍNH TÓM TẮT (quý 3 năm 2008) - Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ VI TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 285,280,471,559 330,969,768,886 I.B. BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Áp dụng với các tổ chức tín dụng) II.A. KẾT QuẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (Áp dụng với các doanh nghiệp sản xuất, chế biến, dịch vụ) STT Chỉ tiêu Quý 3 - 2008 Luỹ kế 1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 77,699,671,590 213,650,913,097 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịc 77,699,671,590 213,650,913,097 4 Giá vốn hàng bán 67,336,152,483 187,855,796,539 5 LN gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10,363,519,107 25,795,116,558 6 Doanh thu hoạt động tài chính 482,353,744 738,967,050 7 Chi phí tài chính 2,245,680,415 4,544,043,739 8 Chi phí bán hàng 9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 3,380,839,091 9,375,781,203 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 5,219,353,345 12,614,258,666 11 Thu nhập khác 184,374,282 648,284,374 12 Chi phí khác 40,994 11,041,154 13 Lợi nhuận khác 184,333,288 637,243,220 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 5,403,686,633 13,251,501,886 15 Thuế thu nhập doanh nghiệp 16 Lợi nhuân sau thuế thu nhập doanh nghiệp 5,403,686,633 13,251,501,886 17 Lãi cơ bản trên cổ phiếu 18 Cổ tức trên mỗi cổ phiếu a) LCB trên CP = (LN sau thuế TNDN / số lượng cổ phiểu lưu hành bình quân) .=> LCB trên CP = (14.864.348.932 / 6.500.000) II.B. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (Áp dụng với các tổ chức tín dụng) V. CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH CƠ BẢN (Chỉ áp dụng đối với báo cáo năm) STT Chỉ tiêu Đơn vị tính Kỳ trước Kỳ báo cáo 1Cơ cấu tài sản % - Tài sản dài hạn/Tổng tài sản - Tài sản ngắn hạn/Tổng tài sản 2Cơ cấu nguồn vốn % CONG TV CO PHAN CHONG KHoAN AN SINH Cho nam tai chfnh kat thUc 31/12/2013 (da dU[...]... Cong ty nhu sau: Chi nhanh Cong ty t~i Thanh Ph6 H6 Chi Minh Chi nhanh Cong ty t~i Thanh ph6 Hu€ ',I ,NG rllEl Chi nhanh Cong ty t~i Thanh ph6 Hai Phong ; l(il Chi nhanh Cong ty t~i Thanh ph6 Da Nfulg ,'\A Chi nhanh Cong ty t~i Thanh ph6 Thai Binh Chi nMnh Cong ty ~i Thanh ph6 Bic Ninh Chi nhanh Cong ty t~i Thanh ph6Viing Tau PhOng Giao dich t~i My Dinh 1.2 Ngiinh ngh~ kinh doanh Ho~t dQng kinh doanh... cac van ban huang dful ChuAn mvc do Nha nu6c da ban hanh Cac bao cao tai chinh dugc I~p va trlnh bay theo dung mQi quy djnh cua timg chuful mvc, thong tu huang dful thvc hi~n chuAn mvc va Che dQ ke toan hi~n hanh dang ap d\lIlg ffinh tMc ki toan ap dl;lng Cong ty ap d\ll1g hlnh th(rc ke toan tren may vi tinh 2.3 Cong el} tai ehinh Ghi nhtjn ban odu Tai san tai chinh Tai san tai chinh cua C6ng ty bao... khoan tuang duang ti~n bao g6m ti~n m~t t~i quy, ti~n gui ngan hang, cac khoan ddu tu ngful h~ c6 thm gian dao h~ khong qua 03 thang, c6 tinh thanh khoan cao, c6 kha nang chuy~n d5i d€ dang thanh cac 1ugng ti~n xac djnh va kh6ng c6 nhi~u nii ro trong chuy~n d5i thanh ti~n 2.5 Cae khoan phai thu Cac khoan phai thu dugc trlnh bay tren Bao cao tai chinh theo gia trj ghi s5 cac khoan phai thu khach hang... 31/12 /2013 BEN LIEN QUAN 86 du vai cae ben lien quan t?i ngay ket thue leYke toan: M6iguanM 31/12 /2013 01/01 /2013 VND VND BAu hr c6 phi~u, g6p v6n Ngan hang TMCP An Binh (*) 47.828.111.652 Cong ty CP T~p doan BAu tu Tai ehinh An Binh (*) 4.400.000.000 (*) 255.158.295.752 47.828.111.652 Vayv6n Ngan hang TMCP An Binh (*) CM tieh HQi d6ng quim tri Cong ty d6ng thbi la CM tieh HQi d6ng quart tri eua cae dan... doanh cua Cong ty g6m: Moi gi6'i chUng !choan; Tv doanh chUng !choan; Tu vAn d~u tu chUng !choan; Bao Hinh pMt hanh chUng !choan; LUll leY chUng !choan 2 CHE £>(> vA cHiNH 2.1 Ky k@toan, dO'n vi ti~n t~ Slr dl}ng trong k@toan SACH KE ToAN Ap DVNG T ~I CONG TY Ky k€ toan nam cua Cong tY bit d~u tlr ngay 01/01 va k€t thuc vao ngay 31/12 hang nam Don vi ti~n t~ su d\lng trong ghi chep k€ toan la d6ng Vi~t... va ho~t dQng theo GiAy phep ho~t dQng kinh doanh chUng !choan s6 16/UBCK-GPHDKD do -oy ban ChUng !choan Nha nu6'c cAp ngay 29 thang 09 nam 2006, GiAy phep di~u chinh s6 178/UBCK-GP do -oy ban ChUng !choan Nha nu6'c cAp ngay 10 thang 12 nam 2008 TJ1ISO' chinh cua Cong ty t~i 101 Ph6 Lang H~, Phubng Lang H~, Qu~ D6ng Da, Thanh ph6 Ha NQi V6n di~u 1~ cua Cong ty la 397.000.000.000 d6ng; tuong duong 39.700.000... ti~n va cac khoan tuang duang ti@n, cac khoan pMi thu khach hang va pMi thu khac, cac khoan cho vay, cac khoan ddu tu ngful h~n va dai h~ T~i-thai-di~m ghi nh~_ban_ddu, tai san tai chinh dugc xac djnh theo gia mua/chi phi pMt hanh cQng cac chi phi pMt sinh khac lien quan trl,Ic tiep den vi~c mua, pMt hanh tai san tai chinh d6 :~ '.' ~c Ng phai tra