Báo cáo tài chính quý 1 năm 2010 - Công ty cổ phần Xi măng VICEM Hoàng Mai

Báo cáo tài chính quý 1 năm 2010 - Công ty cổ phần Xi măng VICEM Hoàng Mai tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận...

Được ký bởi LÊ HUY QUÂN Ngày ký: 22.04.2013 20:01 Signature Not Verified Được ký bởi LÊ HUY QUÂN Ngày ký: 22.04.2013 20:01 Signature Not Verified BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2012 C«ng ty cæ phÇn xi m¨ng vµ x©y dùng Qu¶ng Ninh I- c im hot ng ca doanh nghip 1- Hỡnh thc s hu vn : Công ty cổ phần xi măng và xây dựng Quảng Ninh là công ty cổ phần đợc chuyển đổi từ Doanh nhiệp nhà nớc Công ty xi măng và xây dựng Quảng Ninh theo quyết định số 497 ngày 04 tháng 02 năm 2005 của UBND Tỉnh Quảng Ninh 2- Lnh vc kinh doanh: Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là sản xuất và kinh doanh dịch vụ. 3- Ngnh ngh kinh doanh: Hoạt động chính của Công ty là sản xuất xi măng ; sản xuất vật liệu xây dựng ; sản xuất chế biến than; khai thác , chế biến phụ gia cho sản xuất xi măng; sản xuất cấu kiện bê tông đúc sẵn; thi công xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp , làm đờng giao thông, san lấp mặt bằng ; vận tải thuỷ bộ ; khảo sát thăm dò, t vấn thiết kế mỏ và xây dựng; đầu t cơ sở hạ tầng kỹ thuật khu công nghiệp và dân c; xuất nhập khẩu các loại vật t, phụ tùng máy móc thiết bị và vật liệu xây dựng ; xây lắp đờng dây và trạm biến áp dới 35 kv; thi công xây dựng các công trình thuỷ lợi; kinh doanh cảng biển , kinh doanh vận tải sông, biển , kho vận ; sản xuất , kinh doanh bao bì đựng xi măng; kinh doanh thơng mại, dịch vụ, khách sạn, nhà hàng; nuôi trồng thuỷ sản , kinh doanh bất động sản. 4- c im hot ng ca doanh nghip trong nm ti chớnh cú nh hng n BCTC : II- Niờn k toỏn, n v tin t s dng trong k toỏn 1- Niờn k toỏn (bt u t ngy 01-01-2012 kt thỳc vo ngy 31-12-2012) 2- n v tin t s dng trong k toỏn: VN III- Ch k toỏn ỏp dng 1- Ch k toỏn ỏp dng : Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trởng bộ tài chính và thông t số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ tài chính. 2- Hỡnh thc k toỏn ỏp dng: Nht ký chng t 3-Tuyờn b v vic tuõn th Chun mc k toỏn v Ch k toỏn Vit Nam IV- Cỏc chớnh sỏch k toỏn ỏp dng 1- Nguyờn tc xỏc nh cỏc khon tin: tin mt, tin gi ngõn hng, tin ang chuyn gm: Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc qui đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá liên ngân hàng tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ . Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đợc qui đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do ngân hàng nhà nớc Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán . Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. 2- Chớnh sỏch k toỏn i vi hng tn kho: Hàng tồn kho đợc tính theo giá gốc . Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá trị hàng tồn kho đợc xác định theo phơng pháp bình quân gia quyền . Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên. 3- Nguyờn tc ghi nhn cỏc khon phi thu thng mi v phi thu khỏc: - Nguyờn tc ghi nhn; - Lp d phũng phi thu khú ũi. 4- Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu, phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng: - Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu theo tin k hoch hp ng xõy dng; - Nguyờn tc xỏc nh khon phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng. 5- Ghi nhn v khu hao TSC: Tài sản cố định hữu hình và tài sản cố định vô hình đợc ghi nhận theo giá gốc. Trong quá Tổng công ty CN xi măng Việt nam Công ty CP xi măng Hoàng mai Mẫu số B 01a-DN ( Ban hành kèm theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 Bộ trởng BTC) Bảng cân đối kế toán Tại ngày 31 tháng 03 năm 2010 Đơn vị tính: đồng Ti sản Mã số A-Tài sản ngắn hạn (100)=110+120+130+140+150 100 I.Tiền khoản tơng đơng tiền: Tiền Các khoản tơng đơng tiền II.Các khoản đầu t tài ngắn hạn: III.Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trớc cho ngời bán Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó đòi(*) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho(*) V.Tài sản ngắn hạn khác: Chi phí trả trớc ngắn hạn Thuế GTGT đợc khấu trừ Các khoản thuế phải thu Nhà nớc Tài sản ngắn hạn khác 110 111 112 120 130 131 132 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 Thuyết minh V.01 V.02 V.03 V.04 V.05 Số cuối kỳ Số đầu năm 448,749,456,014 525,283,053,289 46,435,546,257 46,435,546,257 174,262,775,180 174,262,775,180 125,143,004,159 110,146,068,972 15,053,191,179 170,654,961 (226,910,953) 272,948,748,998 276,429,296,849 (3,480,547,851) 4,222,156,600 333,575,610 3,888,580,990 99,484,477,670 97,853,205,131 1,598,883,566 259,299,926 (226,910,953) 248,251,470,203 251,732,018,054 (3,480,547,851) 3,284,330,236 1,556,023,380 1,728,306,856 B-Tài sản dài hạn (200=210+220+250+260) 200 1,680,889,418,838 1,724,180,980,225 I-Các khoản phải thu dài hạn II Tài sản cố định: Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Chi phí xây dựng dở dang V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trớc dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 210 220 221 222 223 227 228 229 230 260 261 262 268 1,679,179,506,178 1,630,886,261,718 2,715,693,705,889 (1,084,807,444,171) 43,265,358,349 50,276,929,770 (7,011,571,421) 5,027,886,111 1,709,912,660 1,709,912,660 1,721,276,405,039 1,677,164,627,390 2,715,480,112,198 (1,038,315,484,808) 43,905,363,649 50,276,929,770 (6,371,566,121) 206,414,000 2,904,575,186 2,904,575,186 2,129,638,874,852 2,249,464,033,514 Tổng cộng ti sản (270=100+200) 270 V.08 V.10 V.11 V.14 V.21 Mã số Thuyết minh Nguồn vốn A Nợ phải trả (300=310+320) I Nợ ngắn hạn: 1.Vay nợ ngắn hạn Phải trả ngời bán Ngời mua trả tiền trớc Thuế khoản phải nộp Nhà Nớc Phải trả công nhân viên Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp khác II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn ngời bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm 400 410 411 412 414 416 418 420 430 Tổng cộng nguồn vốn (430=300+400) Số đầu năm V.15 V.16 V.17 V.18 1,267,382,788,100 636,639,066,414 450,226,763,933 63,981,518,576 1,073,402,026 7,731,498,088 7,250,255,858 55,690,138,207 50,685,489,726 630,743,721,686 1,391,345,180,423 763,026,777,880 585,182,339,755 100,982,394,459 1,015,105,910 3,790,146,274 10,672,670,333 28,845,125,278 32,538,995,871 628,318,402,543 630,333,721,730 627,877,529,362 409,999,956 300 310 311 312 313 314 315 316 319 330 331 332 333 334 325 336 B- Vốn chủ sở hữu (400=410+420) I, Vốn chủ sở hữu Vốn đầu t chủ sở hữu Thặng d vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Chênh lêch tỷ giá hối đoái Quỹ dự phòng tài 10 Lợi nhuận cha phân phối II,Nguồn kinh phí quỹ khác Số cuối kỳ 440,873,181 V.19 V.20 862,256,086,752 862,256,086,752 720,000,000,000 19,138,086,811 (8,343,815,035) (827,461,751) 2,925,660,878 129,363,615,849 - V.22 440 2,129,638,874,852 858,118,853,091 858,118,853,091 720,000,000,000 19,138,086,811 14,357,024 2,925,660,878 116,040,748,378 2,249,464,033,514 - - Các tiêu bảng cân đối kế toán: Chỉ tiêu Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm Ngoại tệ loại : - USD 8,759.34 12,047.00 - EUR 1,183.46 1,183.46 Hoàng Mai ngày Ngời lập biểu Phòng TC-KT Đậu Thị Nga tháng năm 2010 Giám đốc Tổng công ty CN xi măng việt nam Công ty CP xi măng Hoàng mai Mẫu số B 02-DN (Ban hành kèm theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 Bộ trởng BTC) Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Quý I Năm 2010 Đơn vị tính: đồng Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Quý I/2010 Năm 2009 1, Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 VI.25 Các khoản giảm trừ 02 DT bán hàng cung cấp dịch vụ(10=01-0 10 VI.27 316,376,351,608 1,380,567,006,181 Giá vốn hàng bán 11 VI.28 243,892,720,264 1,025,468,557,455 316,703,295,411 1,380,567,006,181 326,943,803 - LN gộp bán hàng cung cấp dvụ (20=10-11) 20 72,483,631,344 355,098,448,726 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.29 2,042,508,698 12,824,834,696 Chi phí tài 22 VI.30 25,562,396,196 110,203,820,948 23 21,895,808,771 94,160,256,467 Chi phí bán hàng 24 18,934,498,417 55,880,067,326 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 14,487,561,059 54,299,910,244 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 15,541,684,370 147,539,484,904 11 Thu nhập khác 31 1,932,659,142 4,749,363,491 12 Chi phí khác 32 23,176,043 240,328,066 13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 1,909,483,099 4,509,035,425 14 Tổng lợi nhuận kế toán trớc thuế 50 17,451,167,469 152,048,520,329 Trong đó: Chi phí lãi vay (30=20+(21-22)-(24+25)) (50=30+40) 15 Thuế thu nhập doanh nghiệp 51 VI.31 - 7,771,951 17 Lợi nhuận sau ...Được ký bởi LÊ HUY QUÂN Ngày ký: 22.04.2013 20:01 Signature Not Verified Được ký bởi LÊ HUY QUÂN Ngày ký: 22.04.2013 20:01 Signature Not Verified BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2012 C«ng ty cæ phÇn xi m¨ng vµ x©y dùng Qu¶ng Ninh I- c im hot ng ca doanh nghip 1- Hỡnh thc s hu vn : Công ty cổ phần xi măng và xây dựng Quảng Ninh là công ty cổ phần đợc chuyển đổi từ Doanh nhiệp nhà nớc Công ty xi măng và xây dựng Quảng Ninh theo quyết định số 497 ngày 04 tháng 02 năm 2005 của UBND Tỉnh Quảng Ninh 2- Lnh vc kinh doanh: Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là sản xuất và kinh doanh dịch vụ. 3- Ngnh ngh kinh doanh: Hoạt động chính của Công ty là sản xuất xi măng ; sản xuất vật liệu xây dựng ; sản xuất chế biến than; khai thác , chế biến phụ gia cho sản xuất xi măng; sản xuất cấu kiện bê tông đúc sẵn; thi công xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp , làm đờng giao thông, san lấp mặt bằng ; vận tải thuỷ bộ ; khảo sát thăm dò, t vấn thiết kế mỏ và xây dựng; đầu t cơ sở hạ tầng kỹ thuật khu công nghiệp và dân c; xuất nhập khẩu các loại vật t, phụ tùng máy móc thiết bị và vật liệu xây dựng ; xây lắp đờng dây và trạm biến áp dới 35 kv; thi công xây dựng các công trình thuỷ lợi; kinh doanh cảng biển , kinh doanh vận tải sông, biển , kho vận ; sản xuất , kinh doanh bao bì đựng xi măng; kinh doanh thơng mại, dịch vụ, khách sạn, nhà hàng; nuôi trồng thuỷ sản , kinh doanh bất động sản. 4- c im hot ng ca doanh nghip trong nm ti chớnh cú nh hng n BCTC : II- Niờn k toỏn, n v tin t s dng trong k toỏn 1- Niờn k toỏn (bt u t ngy 01-01-2012 kt thỳc vo ngy 31-12-2012) 2- n v tin t s dng trong k toỏn: VN III- Ch k toỏn ỏp dng 1- Ch k toỏn ỏp dng : Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trởng bộ tài chính và thông t số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ tài chính. 2- Hỡnh thc k toỏn ỏp dng: Nht ký chng t 3-Tuyờn b v vic tuõn th Chun mc k toỏn v Ch k toỏn Vit Nam IV- Cỏc chớnh sỏch k toỏn ỏp dng 1- Nguyờn tc xỏc nh cỏc khon tin: tin mt, tin gi ngõn hng, tin ang chuyn gm: Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc qui đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá liên ngân hàng tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ . Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đợc qui đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do ngân hàng nhà nớc Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán . Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. 2- Chớnh sỏch k toỏn i vi hng tn kho: Hàng tồn kho đợc tính theo giá gốc . Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá trị hàng tồn kho đợc xác định theo phơng pháp bình quân gia quyền . Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên. 3- Nguyờn tc ghi nhn cỏc khon phi thu thng mi v phi thu khỏc: - Nguyờn tc ghi nhn; - Lp d phũng phi thu khú ũi. 4- Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu, phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng: - Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu theo tin k hoch hp ng xõy dng; - Nguyờn tc xỏc nh khon phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng. 5- Ghi nhn v khu hao TSC: Tài sản cố định hữu hình và tài sản cố định vô hình đợc ghi nhận theo giá gốc. Trong Được ký bởi LÊ HUY QUÂN Ngày ký: 22.04.2013 20:01 Signature Not Verified CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q I NĂM 2013 Cho kỳ hoạt động từ 01/01 đến ngày 31/03/2013 Nghệ An - Tháng 04 năm 2013 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - Huyện Quỳnh Lưu - Tỉnh Nghệ An MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN 3–4 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH – 24 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - Huyện Quỳnh Lưu - Tỉnh Nghệ An BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Xi măng Vicem Hồng Mai (gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo tài cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 đến ngày 31/03/2013 sau: Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc điều hành Cơng ty từ ngày 01/01/2013 đến ngày lập báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Ơng Tạ Quang Bửu Ơng Nguyễn Trường Giang Ơng Đặng Tăng Cường Ơng Nguyễn Cơng Hòa Ơng Nguyễn Quốc Việt Ơng Phạm Hồnh Sơn Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ban Giám đốc Ơng Nguyễn Trường Giang Ơng Đặng Tăng Cường Ơng Nguyễn Quốc Việt Ơng Nguyễn Cơng Hồ Ơng Trần Việt Hồng Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc (Bổ nhiệm ngày 05/02/2013) Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Cơng ty CP Xi măng Vicem Hồng Mai có trách nhiệm lập Báo cáo tài từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/03/2013 phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty niên độ kế tốn Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Giám đốc u cầu phải: • • • • • Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; Đưa xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích Báo cáo tài hay khơng; Ban hành áp dụng hệ thống kiểm sốt nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày Báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận; Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp khơng thể cho Cơng ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế tốn ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tn thủ Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Chế độ Kế tốn Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Giám đốc xác nhận Cơng ty tn thủ u cầu nêu việc lập Báo cáo tài Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, Nguyễn Trường Giang Tổng Giám đốc Nghệ An, ngày 16 tháng 04 năm 2013 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - Huyện Quỳnh Lưu - Tỉnh Nghệ An BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 31 tháng 03 năm 2013 MẪU SỐ B 01a - DN Đơn vị tính: VND Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 24 phận hợp thành Báo cáo tài BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Qúy năm 2013 Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An kết thúc ngày 31/03/2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 31 tháng 03 năm 2013 MẪU SỐ B 01a - DN Đơn vị tính: VND Nguyễn Trường Giang Tổng Giám đốc Nghệ An, ngày 16 tháng 04 năm 2013 Trần Minh Sơn Kế tốn trưởng BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Qúy năm 2013 Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An kết thúc ngày 31/03/2013 BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Qúy năm 2013 Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An kết thúc ngày 31/03/2013 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 đến ngày 31/03/2013 MẪU SỐ B 02a - DN Đơn vị tính: VND Nguyễn Trường Giang Tổng Giám đốc Nghệ An, ngày 16 tháng 04 năm 2013 Trần Minh Sơn Kế tốn trưởng BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Qúy năm 2013 Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An kết thúc ngày 31/03/2013 BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Qúy năm 2013 Thị trấn Được ký bởi LÊ HUY QUÂN Ngày ký: 22.04.2013 20:01 Signature Not Verified Được ký bởi LÊ HUY QUÂN Ngày ký: 22.04.2013 20:01 Signature Not Verified BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2012 C«ng ty cæ phÇn xi m¨ng vµ x©y dùng Qu¶ng Ninh I- c im hot ng ca doanh nghip 1- Hỡnh thc s hu vn : Công ty cổ phần xi măng và xây dựng Quảng Ninh là công ty cổ phần đợc chuyển đổi từ Doanh nhiệp nhà nớc Công ty xi măng và xây dựng Quảng Ninh theo quyết định số 497 ngày 04 tháng 02 năm 2005 của UBND Tỉnh Quảng Ninh 2- Lnh vc kinh doanh: Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là sản xuất và kinh doanh dịch vụ. 3- Ngnh ngh kinh doanh: Hoạt động chính của Công ty là sản xuất xi măng ; sản xuất vật liệu xây dựng ; sản xuất chế biến than; khai thác , chế biến phụ gia cho sản xuất xi măng; sản xuất cấu kiện bê tông đúc sẵn; thi công xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp , làm đờng giao thông, san lấp mặt bằng ; vận tải thuỷ bộ ; khảo sát thăm dò, t vấn thiết kế mỏ và xây dựng; đầu t cơ sở hạ tầng kỹ thuật khu công nghiệp và dân c; xuất nhập khẩu các loại vật t, phụ tùng máy móc thiết bị và vật liệu xây dựng ; xây lắp đờng dây và trạm biến áp dới 35 kv; thi công xây dựng các công trình thuỷ lợi; kinh doanh cảng biển , kinh doanh vận tải sông, biển , kho vận ; sản xuất , kinh doanh bao bì đựng xi măng; kinh doanh thơng mại, dịch vụ, khách sạn, nhà hàng; nuôi trồng thuỷ sản , kinh doanh bất động sản. 4- c im hot ng ca doanh nghip trong nm ti chớnh cú nh hng n BCTC : II- Niờn k toỏn, n v tin t s dng trong k toỏn 1- Niờn k toỏn (bt u t ngy 01-01-2012 kt thỳc vo ngy 31-12-2012) 2- n v tin t s dng trong k toỏn: VN III- Ch k toỏn ỏp dng 1- Ch k toỏn ỏp dng : Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trởng bộ tài chính và thông t số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ tài chính. 2- Hỡnh thc k toỏn ỏp dng: Nht ký chng t 3-Tuyờn b v vic tuõn th Chun mc k toỏn v Ch k toỏn Vit Nam IV- Cỏc chớnh sỏch k toỏn ỏp dng 1- Nguyờn tc xỏc nh cỏc khon tin: tin mt, tin gi ngõn hng, tin ang chuyn gm: Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc qui đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá liên ngân hàng tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ . Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đợc qui đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do ngân hàng nhà nớc Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán . Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. 2- Chớnh sỏch k toỏn i vi hng tn kho: Hàng tồn kho đợc tính theo giá gốc . Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá trị hàng tồn kho đợc xác định theo phơng pháp bình quân gia quyền . Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên. 3- Nguyờn tc ghi nhn cỏc khon phi thu thng mi v phi thu khỏc: - Nguyờn tc ghi nhn; - Lp d phũng phi thu khú ũi. 4- Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu, phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng: - Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu theo tin k hoch hp ng xõy dng; - Nguyờn tc xỏc nh khon phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng. 5- Ghi nhn v khu hao TSC: Tài sản cố định hữu hình và tài sản cố định vô hình đợc ghi nhận theo giá gốc. Trong Được ký bởi LÊ HUY QUÂN Ngày ký: 22.04.2013 20:01 Signature Not Verified Được ký bởi LÊ HUY QUÂN Ngày ký: 22.04.2013 20:01 Signature Not Verified BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2012 C«ng ty cæ phÇn xi m¨ng vµ x©y dùng Qu¶ng Ninh I- c im hot ng ca doanh nghip 1- Hỡnh thc s hu vn : Công ty cổ phần xi măng và xây dựng Quảng Ninh là công ty cổ phần đợc chuyển đổi từ Doanh nhiệp nhà nớc Công ty xi măng và xây dựng Quảng Ninh theo quyết định số 497 ngày 04 tháng 02 năm 2005 của UBND Tỉnh Quảng Ninh 2- Lnh vc kinh doanh: Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là sản xuất và kinh doanh dịch vụ. 3- Ngnh ngh kinh doanh: Hoạt động chính của Công ty là sản xuất xi măng ; sản xuất vật liệu xây dựng ; sản xuất chế biến than; khai thác , chế biến phụ gia cho sản xuất xi măng; sản xuất cấu kiện bê tông đúc sẵn; thi công xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp , làm đờng giao thông, san lấp mặt bằng ; vận tải thuỷ bộ ; khảo sát thăm dò, t vấn thiết kế mỏ và xây dựng; đầu t cơ sở hạ tầng kỹ thuật khu công nghiệp và dân c; xuất nhập khẩu các loại vật t, phụ tùng máy móc thiết bị và vật liệu xây dựng ; xây lắp đờng dây và trạm biến áp dới 35 kv; thi công xây dựng các công trình thuỷ lợi; kinh doanh cảng biển , kinh doanh vận tải sông, biển , kho vận ; sản xuất , kinh doanh bao bì đựng xi măng; kinh doanh thơng mại, dịch vụ, khách sạn, nhà hàng; nuôi trồng thuỷ sản , kinh doanh bất động sản. 4- c im hot ng ca doanh nghip trong nm ti chớnh cú nh hng n BCTC : II- Niờn k toỏn, n v tin t s dng trong k toỏn 1- Niờn k toỏn (bt u t ngy 01-01-2012 kt thỳc vo ngy 31-12-2012) 2- n v tin t s dng trong k toỏn: VN III- Ch k toỏn ỏp dng 1- Ch k toỏn ỏp dng : Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trởng bộ tài chính và thông t số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ tài chính. 2- Hỡnh thc k toỏn ỏp dng: Nht ký chng t 3-Tuyờn b v vic tuõn th Chun mc k toỏn v Ch k toỏn Vit Nam IV- Cỏc chớnh sỏch k toỏn ỏp dng 1- Nguyờn tc xỏc nh cỏc khon tin: tin mt, tin gi ngõn hng, tin ang chuyn gm: Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc qui đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá liên ngân hàng tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ . Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đợc qui đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do ngân hàng nhà nớc Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán . Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. 2- Chớnh sỏch k toỏn i vi hng tn kho: Hàng tồn kho đợc tính theo giá gốc . Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá trị hàng tồn kho đợc xác định theo phơng pháp bình quân gia quyền . Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên. 3- Nguyờn tc ghi nhn cỏc khon phi thu thng mi v phi thu khỏc: - Nguyờn tc ghi nhn; - Lp d phũng phi thu khú ũi. 4- Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu, phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng: - Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu theo tin k hoch hp ng xõy dng; - Nguyờn tc xỏc nh khon phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng. 5- Ghi nhn v khu hao TSC: Tài sản cố định hữu hình và tài sản cố định vô hình đợc ghi nhận theo giá gốc. Trong quá