Được ký bởi LÊ HUY QUÂN Ngày ký: 22.04.2013 20:01 Signature Not Verified CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q I NĂM 2013 Cho kỳ hoạt động từ 01/01 đến ngày 31/03/2013 Nghệ An - Tháng 04 năm 2013 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - Huyện Quỳnh Lưu - Tỉnh Nghệ An MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN 3–4 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH – 24 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - Huyện Quỳnh Lưu - Tỉnh Nghệ An BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Xi măng Vicem Hồng Mai (gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo tài cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 đến ngày 31/03/2013 sau: Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc điều hành Cơng ty từ ngày 01/01/2013 đến ngày lập báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Ơng Tạ Quang Bửu Ơng Nguyễn Trường Giang Ơng Đặng Tăng Cường Ơng Nguyễn Cơng Hòa Ơng Nguyễn Quốc Việt Ơng Phạm Hồnh Sơn Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ban Giám đốc Ơng Nguyễn Trường Giang Ơng Đặng Tăng Cường Ơng Nguyễn Quốc Việt Ơng Nguyễn Cơng Hồ Ơng Trần Việt Hồng Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc (Bổ nhiệm ngày 05/02/2013) Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Cơng ty CP Xi măng Vicem Hồng Mai có trách nhiệm lập Báo cáo tài từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/03/2013 phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty niên độ kế tốn Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Giám đốc u cầu phải: • • • • • Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; Đưa xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích Báo cáo tài hay khơng; Ban hành áp dụng hệ thống kiểm sốt nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày Báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận; Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp khơng thể cho Cơng ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế tốn ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tn thủ Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Chế độ Kế tốn Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Giám đốc xác nhận Cơng ty tn thủ u cầu nêu việc lập Báo cáo tài Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, Nguyễn Trường Giang Tổng Giám đốc Nghệ An, ngày 16 tháng 04 năm 2013 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - Huyện Quỳnh Lưu - Tỉnh Nghệ An BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 31 tháng 03 năm 2013 MẪU SỐ B 01a - DN Đơn vị tính: VND Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 24 phận hợp thành Báo cáo tài BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Qúy năm 2013 Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An kết thúc ngày 31/03/2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 31 tháng 03 năm 2013 MẪU SỐ B 01a - DN Đơn vị tính: VND Nguyễn Trường Giang Tổng Giám đốc Nghệ An, ngày 16 tháng 04 năm 2013 Trần Minh Sơn Kế tốn trưởng BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Qúy năm 2013 Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An kết thúc ngày 31/03/2013 BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Qúy năm 2013 Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An kết thúc ngày 31/03/2013 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 đến ngày 31/03/2013 MẪU SỐ B 02a - DN Đơn vị tính: VND Nguyễn Trường Giang Tổng Giám đốc Nghệ An, ngày 16 tháng 04 năm 2013 Trần Minh Sơn Kế tốn trưởng BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Qúy năm 2013 Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An kết thúc ngày 31/03/2013 BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Qúy năm 2013 Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An kết thúc ngày 31/03/2013 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 đến ngày 31/03/2013 MẪU SỐ B 03a - DN Đơn vị tính: VND Nguyễn Trường Giang Tổng Giám đốc Nghệ An, ngày 16 tháng 04 năm 2013 Trần Minh Sơn Kế tốn trưởng BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Qúy năm 2013 Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An kết thúc ngày 31/03/2013 Các thuyết minh từ trang 07đến trang 24 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2013 kết thúc ngày 31/03/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09a -DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Chi phí trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn bao gồm: Chi phí thương hiệu chờ phân bổ phân loại từ Tài sản cố định vơ hình, chi phí sửa chữa lớn chờ phân bổ, chi phí vật tư tiêu hao chờ phân bổ, chi phí biển quảng cáo, chi phí bảo hiểm tài sản, bảo hiểm cháy, bảo hiểm rủi ro khác khoản chi phí trả ... Được ký bởi LÊ HUY QUÂN Ngày ký: 22.04.2013 20:01 Signature Not Verified BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2012 C«ng ty cæ phÇn xi m¨ng vµ x©y dùng Qu¶ng Ninh I- c im hot ng ca doanh nghip 1- Hỡnh thc s hu vn : Công ty cổ phần xi măng và xây dựng Quảng Ninh là công ty cổ phần đợc chuyển đổi từ Doanh nhiệp nhà nớc Công ty xi măng và xây dựng Quảng Ninh theo quyết định số 497 ngày 04 tháng 02 năm 2005 của UBND Tỉnh Quảng Ninh 2- Lnh vc kinh doanh: Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là sản xuất và kinh doanh dịch vụ. 3- Ngnh ngh kinh doanh: Hoạt động chính của Công ty là sản xuất xi măng ; sản xuất vật liệu xây dựng ; sản xuất chế biến than; khai thác , chế biến phụ gia cho sản xuất xi măng; sản xuất cấu kiện bê tông đúc sẵn; thi công xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp , làm đờng giao thông, san lấp mặt bằng ; vận tải thuỷ bộ ; khảo sát thăm dò, t vấn thiết kế mỏ và xây dựng; đầu t cơ sở hạ tầng kỹ thuật khu công nghiệp và dân c; xuất nhập khẩu các loại vật t, phụ tùng máy móc thiết bị và vật liệu xây dựng ; xây lắp đờng dây và trạm biến áp dới 35 kv; thi công xây dựng các công trình thuỷ lợi; kinh doanh cảng biển , kinh doanh vận tải sông, biển , kho vận ; sản xuất , kinh doanh bao bì đựng xi măng; kinh doanh thơng mại, dịch vụ, khách sạn, nhà hàng; nuôi trồng thuỷ sản , kinh doanh bất động sản. 4- c im hot ng ca doanh nghip trong nm ti chớnh cú nh hng n BCTC : II- Niờn k toỏn, n v tin t s dng trong k toỏn 1- Niờn k toỏn (bt u t ngy 01-01-2012 kt thỳc vo ngy 31-12-2012) 2- n v tin t s dng trong k toỏn: VN III- Ch k toỏn ỏp dng 1- Ch k toỏn ỏp dng : Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trởng bộ tài chính và thông t số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ tài chính. 2- Hỡnh thc k toỏn ỏp dng: Nht ký chng t 3-Tuyờn b v vic tuõn th Chun mc k toỏn v Ch k toỏn Vit Nam IV- Cỏc chớnh sỏch k toỏn ỏp dng 1- Nguyờn tc xỏc nh cỏc khon tin: tin mt, tin gi ngõn hng, tin ang chuyn gm: Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc qui đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá liên ngân hàng tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ . Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đợc qui đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do ngân hàng nhà nớc Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán . Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. 2- Chớnh sỏch k toỏn i vi hng tn kho: Hàng tồn kho đợc tính theo giá gốc . Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá trị hàng tồn kho đợc xác định theo phơng pháp bình quân gia quyền . Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên. 3- Nguyờn tc ghi nhn cỏc khon phi thu thng mi v phi thu khỏc: - Nguyờn tc ghi nhn; - Lp d phũng phi thu khú ũi. 4- Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu, phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng: - Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu theo tin k hoch hp ng xõy dng; - Nguyờn tc xỏc nh khon phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng. 5- Ghi nhn v khu hao TSC: Tài sản cố định hữu hình và tài sản cố định vô hình đợc ghi nhận theo giá gốc. Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình đựoc nghi nhận theo Được ký bởi LÊ HUY QUÂN Ngày ký: 22.04.2013 20:01 Signature Not Verified BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 4/2009 CTY CP CHỨNG KHOÁN TP.HCM (BÁO CÁO TỔNG HỢP) CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 Đơn vị tính: VNĐ STT N ội dung S ố d ư đ ầu kỳ S ố d ư cu ối kỳ I Tài sản ngắn hạn 1.919.220.833.747 2.024.090.197.031 1 Tiền 1.125.057.004.257 826.814.983.238 2 Các khoản đầu tư chứng khoán và đầu tư ngắn hạn khác 337.914.369.556 299.584.596.306 - Chứng khoán tự doanh 409.251.411.167 380.675.326.818 - Chứng khoán ngắn hạn của người ủy thác đầu tư - Đầu tư ngắn hạn khác - Dự phòng giảm giá chứng khoán và đầu tư ngắn hạn (71.337.041.611) (81.090.730.512) 3 Các khoản phải thu 452.041.101.452 671.615.132.485 4 Vật liệu, công cụ tồn kho - - 5 Tài sản ngắn hạn khác 4.208.358.482 226.075.485.002 II Tài sản dài hạn 255.310.076.158 65.425.618.701 1 Tài sản cố định 14.096.099.711 16.058.281.503 - TSCĐ hữu hình 7.272.285.890 8.150.351.057 - TSCĐ thuê tài chính - TSCĐ vô hình 6.823.813.821 7.907.930.446 2 Các khoản đầu tư chứng khoán và đầu tư dài hạn khác 230.486.972.604 20.596.836.384 - Chứng khoán tự doanh 230.486.972.604 20.596.836.384 - Đầu tư vào các công ty liên kết - - - Đầu tư dài hạn khác - - - Dự phòng giảm giá chứng khoán và đầu tư dài hạn - - 3 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 1.633.854.950 2.129.518.516 4 Tài sản dài hạn khác 9.093.148.893 26.640.982.298 III Tổng cộng tài sản 2.174.530.909.905 2.089.515.815.732 IV Nợ phải trả 645.846.827.477 541.119.290.043 1 Nợ ngắn hạn 644.693.985.727 539.336.940.043 2 Nợ dài hạn 1.152.841.750 1.782.350.000 V Nguồn vốn chủ sở hữu 1.528.684.082.428 1.548.396.525.689 1 Vốn góp ban đầu 394.634.000.000 394.634.000.000 2 Vốn bổ sung 757.828.775.000 757.828.775.000 3 Các quỹ và lợi nhuận chưa phân phối 378.147.307.428 397.870.550.689 4 Vốn điều chỉnh (1.926.000.000) (1.936.800.000) VI Tổng nguồn vốn 2.174.530.909.905 2.089.515.815.732 - - BÁO CÁO TÀI CHÍNH TÓM TẮT I. BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Quý 4 năm 2009 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 STT Chỉ tiêu Quý 4/2009 Quý 4/2008 1 Doanh thu 163.433.891.554 148.849.568.886 2 Các khoản giảm trừ doanh thu - - 3 Doanh thu thuần về hoạt động kinh doanh 163.433.891.554 148.849.568.886 4 Chi phí hoạt động kinh doanh 80.716.679.242 57.457.961.501 5 Lợi nhuận gộp của hoạt động kinh doanh 82.717.212.312 91.391.607.385 6 Chi phí quản lý doanh nghiệp 14.972.770.462 75.266.492.229 7 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 67.744.441.850 16.125.115.156 8 Lợi nhuận khác - (843.729) 9 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 67.744.441.850 16.124.271.427 10 Chi phí thuế TNDN hiện hành 8.178.807.959 - 11 Chi phí thuế TNDN hoãn lại - - 12 Lợi nhuận sau thuế TNDN 59.565.633.891 16.124.271.427 13 Lãi cơ bản trên cổ phiếu - - Người lập biểu Kế Toán Trư ởng Phạm Ngọc Quang Lâm Hữu Hổ Johan Nyvene Ngày 15 tháng 01 năm 2010 Tổng Giám Đốc II. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH (Áp dụng đối với các doanh nghiệp trong lĩnh vực tài chính, tín dụng….) CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Được ký bởi LÊ HUY QUÂN Ngày ký: 22.04.2013 20:01 Signature Not Verified Được ký bởi LÊ HUY QUÂN Ngày ký: 22.04.2013 20:01 Signature Not Verified BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2012 C«ng ty cæ phÇn xi m¨ng vµ x©y dùng Qu¶ng Ninh I- c im hot ng ca doanh nghip 1- Hỡnh thc s hu vn : Công ty cổ phần xi măng và xây dựng Quảng Ninh là công ty cổ phần đợc chuyển đổi từ Doanh nhiệp nhà nớc Công ty xi măng và xây dựng Quảng Ninh theo quyết định số 497 ngày 04 tháng 02 năm 2005 của UBND Tỉnh Quảng Ninh 2- Lnh vc kinh doanh: Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là sản xuất và kinh doanh dịch vụ. 3- Ngnh ngh kinh doanh: Hoạt động chính của Công ty là sản xuất xi măng ; sản xuất vật liệu xây dựng ; sản xuất chế biến than; khai thác , chế biến phụ gia cho sản xuất xi măng; sản xuất cấu kiện bê tông đúc sẵn; thi công xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp , làm đờng giao thông, san lấp mặt bằng ; vận tải thuỷ bộ ; khảo sát thăm dò, t vấn thiết kế mỏ và xây dựng; đầu t cơ sở hạ tầng kỹ thuật khu công nghiệp và dân c; xuất nhập khẩu các loại vật t, phụ tùng máy móc thiết bị và vật liệu xây dựng ; xây lắp đờng dây và trạm biến áp dới 35 kv; thi công xây dựng các công trình thuỷ lợi; kinh doanh cảng biển , kinh doanh vận tải sông, biển , kho vận ; sản xuất , kinh doanh bao bì đựng xi măng; kinh doanh thơng mại, dịch vụ, khách sạn, nhà hàng; nuôi trồng thuỷ sản , kinh doanh bất động sản. 4- c im hot ng ca doanh nghip trong nm ti chớnh cú nh hng n BCTC : II- Niờn k toỏn, n v tin t s dng trong k toỏn 1- Niờn k toỏn (bt u t ngy 01-01-2012 kt thỳc vo ngy 31-12-2012) 2- n v tin t s dng trong k toỏn: VN III- Ch k toỏn ỏp dng 1- Ch k toỏn ỏp dng : Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trởng bộ tài chính và thông t số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ tài chính. 2- Hỡnh thc k toỏn ỏp dng: Nht ký chng t 3-Tuyờn b v vic tuõn th Chun mc k toỏn v Ch k toỏn Vit Nam IV- Cỏc chớnh sỏch k toỏn ỏp dng 1- Nguyờn tc xỏc nh cỏc khon tin: tin mt, tin gi ngõn hng, tin ang chuyn gm: Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc qui đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá liên ngân hàng tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ . Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đợc qui đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do ngân hàng nhà nớc Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán . Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. 2- Chớnh sỏch k toỏn i vi hng tn kho: Hàng tồn kho đợc tính theo giá gốc . Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá trị hàng tồn kho đợc xác định theo phơng pháp bình quân gia quyền . Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên. 3- Nguyờn tc ghi nhn cỏc khon phi thu thng mi v phi thu khỏc: - Nguyờn tc ghi nhn; - Lp d phũng phi thu khú ũi. 4- Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu, phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng: - Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu theo tin k hoch hp ng xõy dng; - Nguyờn tc xỏc nh khon phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng. 5- Ghi nhn v khu hao TSC: Tài sản cố định hữu hình và tài sản cố định vô hình đợc ghi nhận theo giá gốc. Trong quá Được ký bởi LÊ HUY QUÂN Ngày ký: 22.04.2013 20:01 Signature Not Verified BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2012 C«ng ty cæ phÇn xi m¨ng vµ x©y dùng Qu¶ng Ninh I- c im hot ng ca doanh nghip 1- Hỡnh thc s hu vn : Công ty cổ phần xi măng và xây dựng Quảng Ninh là công ty cổ phần đợc chuyển đổi từ Doanh nhiệp nhà nớc Công ty xi măng và xây dựng Quảng Ninh theo quyết định số 497 ngày 04 tháng 02 năm 2005 của UBND Tỉnh Quảng Ninh 2- Lnh vc kinh doanh: Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là sản xuất và kinh doanh dịch vụ. 3- Ngnh ngh kinh doanh: Hoạt động chính của Công ty là sản xuất xi măng ; sản xuất vật liệu xây dựng ; sản xuất chế biến than; khai thác , chế biến phụ gia cho sản xuất xi măng; sản xuất cấu kiện bê tông đúc sẵn; thi công xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp , làm đờng giao thông, san lấp mặt bằng ; vận tải thuỷ bộ ; khảo sát thăm dò, t vấn thiết kế mỏ và xây dựng; đầu t cơ sở hạ tầng kỹ thuật khu công nghiệp và dân c; xuất nhập khẩu các loại vật t, phụ tùng máy móc thiết bị và vật liệu xây dựng ; xây lắp đờng dây và trạm biến áp dới 35 kv; thi công xây dựng các công trình thuỷ lợi; kinh doanh cảng biển , kinh doanh vận tải sông, biển , kho vận ; sản xuất , kinh doanh bao bì đựng xi măng; kinh doanh thơng mại, dịch vụ, khách sạn, nhà hàng; nuôi trồng thuỷ sản , kinh doanh bất động sản. 4- c im hot ng ca doanh nghip trong nm ti chớnh cú nh hng n BCTC : II- Niờn k toỏn, n v tin t s dng trong k toỏn 1- Niờn k toỏn (bt u t ngy 01-01-2012 kt thỳc vo ngy 31-12-2012) 2- n v tin t s dng trong k toỏn: VN III- Ch k toỏn ỏp dng 1- Ch k toỏn ỏp dng : Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trởng bộ tài chính và thông t số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ tài chính. 2- Hỡnh thc k toỏn ỏp dng: Nht ký chng t 3-Tuyờn b v vic tuõn th Chun mc k toỏn v Ch k toỏn Vit Nam IV- Cỏc chớnh sỏch k toỏn ỏp dng 1- Nguyờn tc xỏc nh cỏc khon tin: tin mt, tin gi ngõn hng, tin ang chuyn gm: Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc qui đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá liên ngân hàng tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ . Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đợc qui đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do ngân hàng nhà nớc Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán . Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. 2- Chớnh sỏch k toỏn i vi hng tn kho: Hàng tồn kho đợc tính theo giá gốc . Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá trị hàng tồn kho đợc xác định theo phơng pháp bình quân gia quyền . Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên. 3- Nguyờn tc ghi nhn cỏc khon phi thu thng mi v phi thu khỏc: - Nguyờn tc ghi nhn; - Lp d phũng phi thu khú ũi. 4- Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu, phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng: - Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu theo tin k hoch hp ng xõy dng; - Nguyờn tc xỏc nh khon phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng. 5- Ghi nhn v khu hao TSC: Tài sản cố định hữu hình và tài sản cố định vô hình đợc ghi nhận theo giá gốc. Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình đựoc nghi [...]... Nam 10 BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An Qúy 1 năm 2 013 kết thúc tại ngày 31/ 03/2 013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU SỐ B 09a -DN Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo Báo cáo tài chính của Cơng ty được lập trên cơ sở cộng ngang các chỉ tiêu trên Báo cáo tài chính. ..BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An Qúy 1 năm 2 013 kết thúc tại ngày 31/ 03/2 013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU SỐ B 09a -DN Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo 1 THƠNG TIN KHÁI QT Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Xi măng Vicem Hồng Mai (gọi tắt là “Cơng ty )... ngày 31/ 03/2 013 MẪU SỐ B 09a-DN BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy 1 năm 2 013 kết thúc tại ngày 31/ 03/2 013 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo 19 VỐN CHỦ SỞ HỮU Trong q 1 năm 2 013 , Cơng ty chưa tổ chức đại hội Đồng cổ đơng... gian vay 10 năm trong đó có 3 năm ân hạn Lãi suất vay 7,8% /năm Theo Phụ lục hợp đồng vay vốn số 01/ 2007/HĐ ngày 27/06/2 011 lãi của kỳ 30/06/2 011 và 31/ 12/2 011 được gốc hóa 17 PHẢI TRẢ KHÁC 19 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) 18 THUẾ THU NHẬP HỖN LẠI PHẢI TRẢ 20 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy 1 năm 2 013 kết thúc... đơng thường niên năm 2 013 nên chưa tiến hành phân phối lợi nhuận năm 2 012 21 MẪU SỐ B 09a -DN CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy 1 năm 2 013 kết thúc tại ngày 31/ 03/2 013 MẪU SỐ B 09a -DN Các Thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo... tại ngày 31/ 03/2 013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09a -DN Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo 9 TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC 10 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG 11 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN 16 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai- huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy 1 năm 2 013 kết thúc... hành tại Việt Nam 14 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy 1 năm 2 013 kết thúc tại ngày 31/ 03/2 013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09a -DN Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo 4 TIỀN 5 ĐẦU TƯ NGẮN HẠN Khoản cho Cơng ty Xi măng Vicem Tam Điệp vay... nợ 14 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 15 CHI PHÍ PHẢI TRẢ 18 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) 16 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy 1 năm 2 013 kết thúc tại ngày 31/ 03/2 013 MẪU SỐ B 09a-DN SỐ DƯ GỐC VAY DÀI HẠN 1) Khoản vay của Quỹ hỗ trợ Cơ-oet Phát triển kinh tế Ả Rập theo Hợp đồng cho vay lại giữa Bộ Tài chính. .. TÀI CHÍNH 23 CHI PHÍ TÀI CHÍNH 24 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH 25 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU 23 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy 1 năm 2 013 kết thúc tại ngày 31/ 03/2 013 MẪU SỐ B 09a -DN Các Thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo. .. của chủ sở hữu Cổ phiếu 20 DOANH THU THUẦN BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ 22 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy 1 năm 2 013 kết thúc tại ngày 31/ 03/2 013 MẪU SỐ B 09a -DN Các Thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo 21 GIÁ VỐN HÀNG