Báo cáo tài chính quý 4 năm 2014 - Công ty Cổ phần Xi Măng Hà Tiên 1

Báo cáo tài chính quý 4 năm 2014 - Công ty Cổ phần Xi Măng Hà Tiên 1 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đ...

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2012 C«ng ty cæ phÇn xi m¨ng vµ x©y dùng Qu¶ng Ninh I- c im hot ng ca doanh nghip 1- Hỡnh thc s hu vn : Công ty cổ phần xi măng và xây dựng Quảng Ninh là công ty cổ phần đợc chuyển đổi từ Doanh nhiệp nhà nớc Công ty xi măng và xây dựng Quảng Ninh theo quyết định số 497 ngày 04 tháng 02 năm 2005 của UBND Tỉnh Quảng Ninh 2- Lnh vc kinh doanh: Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là sản xuất và kinh doanh dịch vụ. 3- Ngnh ngh kinh doanh: Hoạt động chính của Công ty là sản xuất xi măng ; sản xuất vật liệu xây dựng ; sản xuất chế biến than; khai thác , chế biến phụ gia cho sản xuất xi măng; sản xuất cấu kiện bê tông đúc sẵn; thi công xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp , làm đờng giao thông, san lấp mặt bằng ; vận tải thuỷ bộ ; khảo sát thăm dò, t vấn thiết kế mỏ và xây dựng; đầu t cơ sở hạ tầng kỹ thuật khu công nghiệp và dân c; xuất nhập khẩu các loại vật t, phụ tùng máy móc thiết bị và vật liệu xây dựng ; xây lắp đờng dây và trạm biến áp dới 35 kv; thi công xây dựng các công trình thuỷ lợi; kinh doanh cảng biển , kinh doanh vận tải sông, biển , kho vận ; sản xuất , kinh doanh bao bì đựng xi măng; kinh doanh thơng mại, dịch vụ, khách sạn, nhà hàng; nuôi trồng thuỷ sản , kinh doanh bất động sản. 4- c im hot ng ca doanh nghip trong nm ti chớnh cú nh hng n BCTC : II- Niờn k toỏn, n v tin t s dng trong k toỏn 1- Niờn k toỏn (bt u t ngy 01-01-2012 kt thỳc vo ngy 31-12-2012) 2- n v tin t s dng trong k toỏn: VN III- Ch k toỏn ỏp dng 1- Ch k toỏn ỏp dng : Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trởng bộ tài chính và thông t số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ tài chính. 2- Hỡnh thc k toỏn ỏp dng: Nht ký chng t 3-Tuyờn b v vic tuõn th Chun mc k toỏn v Ch k toỏn Vit Nam IV- Cỏc chớnh sỏch k toỏn ỏp dng 1- Nguyờn tc xỏc nh cỏc khon tin: tin mt, tin gi ngõn hng, tin ang chuyn gm: Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc qui đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá liên ngân hàng tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ . Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đợc qui đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do ngân hàng nhà nớc Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán . Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. 2- Chớnh sỏch k toỏn i vi hng tn kho: Hàng tồn kho đợc tính theo giá gốc . Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá trị hàng tồn kho đợc xác định theo phơng pháp bình quân gia quyền . Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên. 3- Nguyờn tc ghi nhn cỏc khon phi thu thng mi v phi thu khỏc: - Nguyờn tc ghi nhn; - Lp d phũng phi thu khú ũi. 4- Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu, phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng: - Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu theo tin k hoch hp ng xõy dng; - Nguyờn tc xỏc nh khon phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng. 5- Ghi nhn v khu hao TSC: Tài sản cố định hữu hình và tài sản cố định vô hình đợc ghi nhận theo giá gốc. Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình đựoc nghi nhận theo nguyên giá, giá trị hao mòn luỹ kế và giá trị co CONG TY PHAN XI MANG HA TII~N f)ia chi: 360 Ben ChU'O'ngDU'O'ng,P cau Kho, Q1, TP.HCM BAa cAo TAl CHiNH Cho quy IV ket thuc 31 thang 12 narn 2014 BANG CAN eOI KE ToAN T~i 31 thang 12 narn 2014 Don vi tinh: VND TAl SAN Ma s6 Thuy~t minh A- TAl SAN NGAN H~N 100 I Ti~n va cac khoan twO'ng dwO'ng ti~n Tieln Cac khoan tU'O'ngdU'O'ngti~n 110 111 112 V.1 II Cae khoan dau tlf tai ehinh ngan han f)au tu ngtm han Dl,I'ph6ng giam gia dau tU'ng~n han 120 121 129 V.2 III cac khoan phai thu ngan han 130 Phai thu khach hang 131 Tra truce eho ngU'Criban 132 Phai thu n(>ib(>ng~n han 133 Phai thu theo tien d() ke hoach hop d6ng xay dl,l'ng 134 Cac khoan phai thu khac 135 Dl,I'ph6ng phai thu ng~n han kh6 d6i 139 IV Hang tOn kho Hang t6n kho Dl,I'phOng giam gia hang t6n kho 140 141 149 V 150 151 152 154 158 Taj san ngan han khlle Chi phi tra truoc ng~n han Thue gia tri gia tang dU'Q'ckh~u trll' Thue va cac khoan khac phai thu Nha nU'&c Tai san ng~n hib¢ Phai thu dai han khac OI,J' phang phai thu dai han kh6 dai Tai san e6 dinh Tai san co dinh h[J'uhlnh Nguyen gia Gia trj hao man /Dy ktJ Tai san co dinh thue tal chlnh Nguyen gia Gia trj hao man /Dy ktJ Tai san co dinh vo hinh Nguyfm gia Gia trj hao man /Dy ke Chi phi xay dl,J'ngco ban d{Ydang s6 diu narn 10.936.043.301.980 11.445.638.665.070 10.699.206.313.569 11.155.753.928.965 V.7 9.739.082.520.190 13.795.191.707.240 (4.056.109.187.050) 10.330.088.099.313 13.755.849.959.571 (3.425.761.860.258) V.8 V.9 114.699.684.245 128.750.163.010 (14.050.478.765) 845.424.109.134 114.955.457.642 121.876.801.730 (6.921.344.088) 710.710.372.010 V.10 56.000.000.000 56.000.000.000 56.000.000.000 56.000.000.000 180.836.988.411 233.884.736.105 171.243.387.764 225.294.769.219 9.593.600.647 8.589.966.886 12.661.980.483.050 13.146.640.608.343 210 II s6 eu6i guy IV 200 I Thuy~t minh 220 211 212 213 218 219 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 Bjt dc)ng san dau tLP Nguy~n gia Gia t~ hao man lOy ke 240 IV Cae khoan dau tLPtal ehinh dai han £)~u tlJ'vao cong ty £)~u tlJ' vao cong ty li~n ket, li~n doanh £)~u tlJ'dai h