Báo cáo tài chính năm 2009 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Chứng khoán Quốc tế Hoàng Gia

Trang 1

CONG TY CO PHAN CHỨNG KHOÂN QUOC TE HOANG GIA

Bao cao tai chinh

cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31/12/2009

Trang 2

CÔNG TY CO PHAN CHUNG KHOAN QUOC TE HOANG GIA Số 30 đường Nguyễn Du

Quận Hai Bă Trưng, Thănh phố Hă Nội

NOI DUNG

Trang

Bâo câo của Ban Giâm đốc 02-03

Bâo câo kiểm toân 04

Bâo câo tăi chính đê được kiểm toân 05-23

Bảng cđn đối kế toân 05-07

Bâo câo kết quả hoạt động kinh doanh 08

Bâo câo lưu chuyển tiền tệ 09-10

Bản thuyết minh bâo câo tăi chính 11-23

Trang 3

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN QUOC TE HOANG GIA Số 30 đường Nguyễn Du

BÂO CÂO CỦA BAN GIÂM ĐÓC

Ban Giâm đốc Công ty Cổ phần Chứng khoân Quốc tế Hoăng Gia (sau đđy gọi tắt lă “Cơng ty”) trình băy Bâo câo của

mình vă Bâo câo tăi chính của Cơng ty cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31/12/2009

CÔNG TY

Công ty Cổ phần Chứng khoân Quốc tế Hoăng Gia lă công ty cổ phần được thănh lập tại Hă Nội, Việt Nam, hoạt động,

kinh doanh trong lĩnh vực chứng khôn

'TTín giao dịch của Công ty lă: ROYAL INTERNATIONAL SECURITIES Tín viết tắt lă: IRS

Theo giấy phĩp thănh lập vă hoạt động số 58/UBCK-GPHĐKD ngăy 06 thâng 07 năm 2007 thì lĩnh vực hoạt động kinh

đoanh của Công ty bao gồm:

~ Môi giới chứng khoân;

~ _ Tự doanh chứng khoân;

- Tu vn tai chính vă đầu tư chứng khoân;

~_ Lưu ký chứng khoân

Trụ sở chính của Cơng ty tại: Số 30 Nguyễn Du, Quận Hai Bă Trưng, Thănh phố Hă Nội

'Vốn điều lệ của Công ty lă: 135.000.000.000 VND (Một trăm ba mươi lăm tỷ đồng) Tương đương 13.500.000 cổ phần,

mệnh giâ một cỗ phần lă 10.000 VND

HOI DONG QUAN TRI, BAN GIAM DOC VĂ BAN KIÍM SÔT

Câc thănh viín của Hội đồng Quản trị trong năm vă tại ngăy lập bâo câo năy bao gồm: Ơng Lí Thanh

Ơng Nguyễn Trọng Tuấn Ơng Lí Thanh Hă

Ông Đoăn Danh Hưng

Chủ tịch Phó Chủ tịch Ủy viín Ủy viín

Câc thănh viín của Ban Giâm đốc đê điều hănh Công ty trong năm vă tại ngăy lập bâo câo năy bao gồm: Ông Nguyễn Trọng Tuấn

Bă Ngô Hă Chi

Ông Nguyễn Hồng Thắng Ông Hồ Đức Thắng Ông Bùi Đức Thịnh Câc thănh viín của Ban Kiểm soât bao gồm:

Bă Trần Thị Thu Hương,

KIEM TÔN VIÍN

Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tăi chính Kế tôn vă Kiểm toân (AASC) đê thực hiện kiểm toân câc Bâo câo tăi chính

cho Cơng ty

Quyền Tổng Giâm đốc

Giâm đốc tăi chính Giâm đốc tư vấn tăi chính

Phó Tổng Giâm đốc Miễn nhiệm ngăy 11/01/2010 Giâm đốc Phđn tích Miễn nhiệm ngăy 15/01/2010

Trưởng ban

a % a

#e3⁄—

Trang 4

CÔNG BÓ TRÂCH NHIỆM CỦA BAN GIÂM ĐÓC ĐÓI VỚI BÂO CÂO TĂI CHÍNH

Ban Giâm đốc Công ty chịu trâch nhiệm về việc lập Bâo câo tăi chính phản ânh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động,

kết quả hoạt động kinh doanh vă tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm Trong quâ trình lập Bâo câo tăi chính, Ban Giâm đốc Công ty cam kết đê tuđn thủ câc yíu cầu sau:

- Lựa chọn câc chính sâch kế tôn thích hợp vă âp dụng câc chính sâch năy một câch nhất quân;

- _ Đưara câc đânh giâ vă dự đoân hợp lý vă thận trọng;

-_ Níu rõ câc chuẩn mực kế toân được âp dụng có được tuđn thủ hay khơng, có những âp dụng sai lệch trọng yếu đến mức cần phải công bố vă giải thích trong bâo câo tăi chính hay khơng;

~ _ Lập vă trình băy câc bâo câo tăi chính trín cơ sở tuđn thủ câc chuẩn mực kế toân, chế độ kế toân vă câc quy định có

liín quan hiện hănh;

-_ Lập câc bâo câo tăi chính dựa trín cơ sở hoạt động kinh doanh liín tục, trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty

sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Giâm đốc Công ty đảm bảo rằng câc số kế toân được lưu giữ để phản ânh tình hình tăi chính của Cơng ty, với mức

độ trung thực, hợp lý tại bất cứ thời điểm năo vă đảm bảo rằng Bâo câo tăi chính tuđn thủ câc quy định hiện hănh của Nhă nước Đồng thời có trâch nhiệm trong việc bảo đảm an toăn tăi sản của Công ty vă thực hiện câc biện phâp thích hợp để ngăn chặn, phât hiện câc hănh vi gian lận vă câc vi phạm khâc

Ban Giâm đốc Công ty cam kết rằng Bâo câo tăi chính đê phản ânh trung thực vă hợp lý tình hình tăi chính của Cơng ty tại thời điểm ngăy 31 thâng 12 năm 2009, kết quả hoạt động kinh doanh vă tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31/12/2009, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toân Việt Nam vă tuđn thủ câc quy định hiện hănh

có liín quan

Hă Nội, ngăy 17 thâng 03 năm 2010 W=Ban Giâm đốc

Trang 5

, CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TĂI CHÍNH KẾ TÔN VĂ KIỂM TOÂN

/, AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTANCY SERVICE COMPANY LTD (AASC)

THANH VIEN INPACT QUOC TE

Số: 2Ý Ƒ /2010/BC.KTTC-AASC.KT2

BAO CAO KIỂM TOÂN

Về Bâo câo tăi chính cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31/12/2009

của Công ty Cổ phần Chứng khoân Quốc tế Hoăng Gia

Kính gửi Hội đồng Quản trị vă Ban Giâm đốc

Công ty Cổ phần Chứng khoân Quốc tế Hoăng Gia

Chúng tơi đê kiểm tôn Bâo câo tăi chính của Công ty Cổ phần Chứng khoân Quốc tế Hoang Gia duge lap ngay 7

thing 03 nim 2010, gồm: Bảng cđn đối kế toân tại ngăy 31 thâng 12 năm 2009, Bâo câo kết quả hoạt động kinh doanh, Bao câo lưu chuyển tiền tệ vă Bản thuyết minh bâo câo tăi chính cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31/12/2009 được trìn) hey bay tir trang 05 dĩn trang 23 kĩm theo

Việc lập vă trình băy Bâo câo tăi chính năy thuộc trâch nhiệm của Ban Giâm đốc Công ty Trâch nhiệm của chúng tôi lă đưa ra ý kiến về câc bâo câo năy căn cứ trín kết quả kiểm tôn của chúng tơi

Cơ sở ý kiến

Chúng tôi đê thực hiện công việc kiểm toân theo câc chuẩn mực kiểm toân Việt Nam Câc chuẩn mực năy yíu cầu cơng,

việc kiểm tôn lập kế hoạch vă thực hiện để có sự đảm bảo hợp lý rằng câc bâo câo tăi chính khơng cịn chứa đựng câc sai sót trọng yếu Chúng tôi đê thực hiện việc kiểm tra theo phương phâp chọn mẫu vă âp dụng câc thử nghiệm cần thiết, câc bằng chứng xâc minh những thông tin trong bâo câo tăi chính; đânh giâ việc tuđn thủ câc chuẩn mực vă chế độ kế toân hiện hănh, câc nguyín tắc vă phương phâp kế toân được âp dụng, câc ước tính vă xĩt đoân quan trọng của Ban Giâm đốc cũng như câch trình băy tổng quât câc bâo câo tăi chính Chúng tôi cho rằng công việc kiểm tôn của chúng tơi đê đưa ra những cơ sở hợp lý để lăm căn cứ cho ý kiến của chúng tôi

Ý kiến của kiểm tôn viín

“Theo ý kiến của chúng tôi, Bâo câo tăi chính đê phản ânh trung thực vă hợp lý trín câc khía cạnh trọng yếu tình hình tăi

chính của Công ty Cổ phần Chứng khoân Quốc tế Hoăng Gia tại ngăy 31 thâng 12 năm 2009, cũng như kết quả kinh doanh vă câc luồng lưu chuyển tiền tệ cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31/12/2009, phù hợp với chuẩn mực vă chế độ kế toân Việt Nam hiện hănh vă câc quy định phâp lý có liín quan

Hă Nội, ngăy 22 thâng 03 năm 2010

Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tăi chính Kế tôn vă Kiểm tôn (AASC)

Kiểm tôn viín

UĂ¿@— Vũ Xuđn Biển ø chỉ KTV số: Ð0063/KTV Chứng chỉ KTV số: 0743/KTV = * Gôi cổ KH A Wel

01 Lí Phung Hiểu, Hă Nội, Việt Nam

Tek: (84-4) 3824 1990/1 - Fax: (84-4) 3825 3973 Neal

Email: aaschn@hn.vnn.vn INP/ mec

Trang 6

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN QUOC TE HOANG GIA

Số 30 đường Nguyễn Du Bâo cêo tăi chính

Quận Hai Bă Trưng, Thănh phố Hă Nội cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31/12/2009 BẢNG CĐN ĐÓI KĨ TOÂN

Tai ngay 31 thang 12 năm 2009

Đơn vị tính: VNĐ Mê Thuyết số TĂI SẢN, minh 31/12/2009 01/01/2009 100 A TĂI SẢN NGẮN HẠN 176.981.748.865 85.075.194.438

110 I Tiền vă câc khoản tương đương tiền 61.617.958.628 55.203.919.521

II! 1 Tiền 4 61.617.958.628 55.203.919.521

120 II Câc khoản đầu tư tăi chính ngắn hạn 5 1.104.025.719 2.325.088.988

121 1 Đầutưngắnhạn 1.417.467.124 4.200.255.992

129 _ 2 Dự phòng giảm giâ đầu tư ngắn hạn (*) (313.441.405) (1.875.167.004)

130 HI Câc khoản phải thu ngắn hạn 6 114.168.139.518 27.509.248.883

131 1 Phải thu của khâch hăng 10.575.000 8.715.000 132 2 Trả trước cho người bân 977.212.567 24.584.940.765 135 4 Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoân 113.180.351.951 2.915.593.118 150 V Tăi sản ngắn hạn khâc 91.625.000 36.937.046 15I 1 Chỉ phítrả trước ngắn hạn 48.000.000 -

152 2 ThuếGTGT được khấu trừ $ 987.046

154 4 Tăi sản ngắn hạn khâc 43.625.000 35.950.000

200B TĂI SẢN DĂI HẠN 31.733.777.835 85.312.824.243

220 II Tăi sản cố định 7 3.767.023.947 3.684.891.463

221 1 Tăi sản cố định hữu hình 3.076.247.935 3.070.106.416 222 - Nguyín giâ 4.771.597.971 3.935.363.970 223 - Gia tri hao mon lug kĩ (*+) (1.701.350.036) (865.257.554) 227 3 Tăi sản cố định vơ hình 690.776.012 614.785.047 228 - Nguyíngiâ 1.119.053.420 827.697.920 229 -_ Giâ trị hao mòn luỹ kế C*) (428.277.408) (212.912.873)

250 IV Câc khoản đầu tư tăi chính dăi hạn § 3.198.515.951 80.519.228.741

253 3 Đầutưchứng khoân dăi hạn 198.515.951 51.054.523.196

254 - Chứng khoân sẵn săng để bân 198.515.951 31.054.523 196

255 - Chứng khoân nắm giữ đến ngăy đâo hạn z -

258 4 Đầu tư dăi hạn khâc 3.000.000.000 30.666.500.000 259.5 Dự phòng giảm giâ đầu tư tăi chính dăi hạn (*) § (1.201.794.455) 260V Tăi sản dăi hạn khâc 24.768.237.937 1.108.704.039 261 1 Chỉ phí trả trước dăi hạn 9 685.277.089 760.308.238 263 3 Tiền nộp Quỹ hỗ trợ thanh toân 10 463.548.348 165.920.801

Trang 7

Số 30 đường Nguyễn Du Bâo Sâo tăi chính Quận Hai Bă Trưng, Thănh phố Hă Nội cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31/12/2009

BANG CAN DOI KE TOAN

Tai ngăy 31 thâng 12 năm 2009 (tiếp theo) Đơn vị tính: VNĐ Mê “Thuyết số NGUỎN VÓN minh 31/12/2009 01/01/2009 300 A NQPHAITRA 62.632.005.331 30.542.405.740 310 1 Nợngắnhạn 62.632.005.331 30.542.405.740 312 2 Phải trảngười bân 103.977.529 83.888.882 313 3 Người mua trả tiền trước 145.000.000 33.000.000 314 4 Thuế vă câc khoản phải nộp Nhă nước 12 1.914.010.960 16.083.055 316 6 Chỉ phí phải tra 13 758.805.770 184.275.425 320 8 Phải trả hoạt động giao dịch chứng khoân 14 679.404.620 1.614.144.500 328 11 Câc khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khâc 15 59.030.806.452 28.611.013.878

400B NGUÒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 146.083.521.369 139.845.612.941 =

Fi N

410 1 Vốn chủ sở hữu 16 146.083.521.369 139.845.612.941 3 411 1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 135.000.000.000 135.000.000.000,

420 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phđn phối 11.083.521.369 4.845.612.941 440 TONG CONG NGUON VON 208.715.526.700 170.388.018.681

Trang 8

Quận Hai Bă Trưng, Thănh phố Hă Nội cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31/12/2009 CÂC CHỈ TIÍU NGOĂI BẢNG CĐN ĐĨI KĨ TOÂN

Mê Thuyết _ số _ CHỈ TIÍU minh 31/12/2009 01/01/2009 006 6 Chứng khoân lưu ký 218.861.940.000 60.563.930.000 007 6.1 Chứng khoân giao dịch 211.020.600.000 60.563.930.000 008 - Chứng khoân giao dịch của thănh viín lưu ký 3135.320.000 896.040.000 009 - Chứng khoân giao dịch của khâch hăng trong 210.687.780.000 59.650.390.000

nước

010 - Chứng khoân giao dịch của khâch hăng nước 17.500.000 17.500.000 ngoăi

012 6.2 Chứng khoân tạm ngừng giao dịch 7.841.340.000 ˆ 014 - Chứng khoân tạm ngừng giao dịch của khâch 7.841.340.000 5

hăng trong nước

thâng 03 năm 2010 Người lập Giâm đốc Tăi chính ẳ

/ % (OHGNG KHOAN guốí Tổ

: ®Ă HOANG GIA

+ Ninh Hoăng Yến

Trang 9

CÔNG TY CỎ PHĂN CHỨNG KHOÂN QUỐC TẾ HOĂNG GIA

Quận Hai Bă Trưng, Thănh phố Hă Nội cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31/12/2009

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH

Nam 2009 Đơn vị tính: VNĐ Mê Thuyết

số Chitiíu minh Năm 2009 Năm 2008 01 1 Doanhthu 17 59.890.232.963 25.701.288.819 011 Doanh thu hoạt động môi giới chứng khoân 45.702.777.260 6.870.605.662

01.2 Doanh thu hoạt động đầu tư chứng khôn, góp vốn 573.044.923 11.360.197.899

01.5 Doanh thu hoạt động tu vin 496.182.635 309.733.452 01.9 Doanh thu về vốn kinh doanh 13.118.228.145 7.160.751.806 10 3 Doanh thu thuần về hoạt động kinh doanh 59.890.232.963 25.701.288.819 11 4 Chỉ phíhoạt động kinh doanh 18 47.747.550.106 22.282.764.399 20.5 Lợi nhuận gộp của hoạt động kinh doanh 12.142.682.857 3.418.524.420 25.6 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 19 4.383.809.066 6.163.174.914 30.7 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 7.758.873.791 (2.744.650.494) 31 8 Thunhập khâc 181.401 3.165.628.620 32 9 Chỉphíkhâc 171.522.331 14.674.361 40 10 Lợi nhuận khâc (171.340.930) 3.150.954.259 50 11 Tổng lợi nhuận kế toân trước thuế 7.587.532.861 406.303.765 51 12 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hănh 20 1.349.624.433 ˆ

60_ 14 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 6.237.908.428 406.303.765

70 15 Lêi cơ bản trín cỗ phiếu 21 462 30

Người lập Giâm đốc Tăi chính

Ninh Hoăng Yến

Trang 10

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN QUOC TE HOANG GIA Bâo câo tăi chính

Số 30 đường Nguyễn Du cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31/12/2009

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

(Theo phương phâp giân tiến)

Năm 2009

Don vj tinh: VND

Ma Thuyĩt

số Chitiíu minh Nam 2009 Nam 2008

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

chứng khoân

01 1 Lợi nhuận trước thuế 7.587.532.861 406.303.765 02 Khấu hao tăi sản cố định 1.051.457.017 920.696.507 03 Câc khoản dự phòng (2.763.520.054) 2.679.146.279 05 Lêi, lỗ từ hoạt động đầu tư (1.862.497.918) (307.181.593) 06 Chỉ phí lêi vay 1.402.034.515 513.020.400

08 3 Lợi nhuận kinh doanh trước những thay đôi vốn

tu động 3.415.006.421 4.211.985.358 09 Tăng, giảm câc khoản phải thu (86.666.565.635) (21.699.523.028) 10 Tăng, giảm hăng tồn kho ˆ (6.051.500.602)

Hi Tổng giảm cêo khoản phải tế (không kẻ lêi Vây phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) 30.739.975.158 24.831.859.177

12 Tăng, giảm chỉ phí trả trước 27.031.149 815.598.364 l3 Tiền lêi vay đê trả (1.402.034.515) (513.020.400)

14 Thuế thu nhập doanh nghiệp đê nộp - (1.721.887.380)

16 Tiền chỉ khâc cho hoạt động kinh doanh (23.645.708.001) (529.426.239)

20 Lưu chuyển tiền thuận từ hoạt động kinh doanlt

chứng khoân (75.532.295.423) (655.914.759)

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

2! 1 Tiền chỉ để mua sắm, xđy dựng TSCĐ vă câc tăi sản dăi hạn khâc : (1.221.459.501) 221.459 (420.264.697) 420.264.697,

23 3 kv chỉ cho vay, mua câc công cụ nợ của đơn vị - (3.666.500.000)

24 4 Tiền thụ hồi cho vay, bân lại câc công cụ nợ của 27.666.500.000 F đơn vị khâc

25 5 Tiền chỉ mua chứng khoân (49.709.787.292) - 26 6 Tiền thu hồi bân lại chứng khoân 103.348.583.405 * 5

27 _ 7 Tiền thu lêi cho vay, cổ tức vă lợi nhuận được chia 1.862.497.918 820.201.993 ¿`

30 Luu chuyĩn tiền thuận từ hoạt động đầu tre 81.946.334.530 (3.266.562.704) “ˆ / i 7

š| +

*

Trang 11

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN QUOC TE HOANG GIA Bâo câo tăi chính Số 30 đường Nguyễn Du cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31/12/2009

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE (Theo phương phâp giân tiếp)

Năm 2009 Don vj tinh: VND Ma Thuyết

số Chitiíu minh Năm 2009 Năm 2008

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động tăi chính

33 3 Tiền vay ngắn hạn, dăi hạn nhận được 468.325.000.000 500.000.000

34 4 Tiĩn chi tring gĩc vay (468.325.000.000) (11.300.000.000) 40 Luu chuyển tiền thuần từ hoạt động tăi chính - (10.800.000.000)

50 Lưu chuyển tiền thuần trong ky 6.414.039.107 (14.722.477.454)

60 Tiền vă câc khoản tương đương tiền tồn đầu kỳ 55.203.919.521 69.926.396.975 70 Tiền vă câc khoăn tương đương tiền tồn cuỗikỳ — 4 61.617.958.628 55.203.919.521 7 thâng 03 năm 2010

Z vn MU

Trang 12

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN QUOC TE HOANG GIA Bâo câo tăi chính >

THUYĨT MINH BÂO CÂO TĂI CHÍNH Năm 2009

1 DAC DIEM HOAT DONG CUA CONG TY Hình thức sở hữu vốn

Công ty Cổ phần Chứng khoân Quốc tế Hoăng Gia lă công ty cổ phần được thănh lập tại Hă Nội, Việt Nam, hoạt

động kinh doanh trong lĩnh vực chứng khôn

“Trụ sở chính của Công ty tại: Số 30 Nguyễn Du, Quận Hai Bă Trưng, Thănh phố Hă Nội

Lĩnh vực kinh doanh

Lĩnh vực kinh doanh của Công ty lă: chứng khoân

Ngănh nghề kinh doanh

Theo giấy phĩp thănh lập vă hoạt động số 58/UBCK-GPHĐKD ngăy 06 thâng 07 năm 2007 thì lĩnh vực hoạt

động kinh doanh của Công ty bao gồm:

~ Môi giới chứng khoân; ~_ Tự doanh chứng khoân;

- _ Tư vấn tăi chính vă đầu tư chứng khoân;

~_ Lưu ký chứng khoân

2 CHẾ ĐỘ VĂ CHÍNH SÂCH KĨ TÔN ÂP DỤNG TẠI CÔNG TY

Kỳ kế toân, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toân

Kỳ kế toân năm của Công ty bắt đầu từ ngăy 01/01 vă kết thúc văo ngăy 31/12 hăng năm

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chĩp kế toân lă đồng Việt Nam (VNĐ) Chuẩn mực vă Chế độ kế toân âp dụng

Chế độ kế tôn âp dụng

Cơng ty âp dụng Chế độ Kế toân doanh nghiệp ban hănh theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngăy 20 thâng 03

năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tăi chính vă Thơng tư số 95/2008/TT-BTC ngăy 24 thâng 10 năm 2008 của Bộ Tăi chính về việc Hướng dẫn kế toân âp dụng đối với công ty chứng khoân

Thay đổi chế độ kế tôn

Trang 13

CƠNG TY CO PHAN CHUNG KHOAN QUOC TE HOANG GIA Bâo «âo tăi chính

Tuyín bố về việc tuđn thủ Chuẩn mực kế toân vă Chế độ kề tôn

Cơng ty đê âp dụng câc Chuẩn mực kế toân Việt Nam vă câc văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhă nước đê ban

hănh Câc bâo câo tăi chính được lập vă trình băy theo đúng mọi quy định của từng chuẩn mực, thông tư hướng

dẫn thực hiện chuẩn mực vă Chế độ kế toân hiện hănh đang âp dụng Hình thức kế tôn âp dụng

Cơng ty âp dụng hình thức kế tôn trín mây vi tính Nguyín tắc ghi nhận tiền vă câc khoản tương đương tiền

“Tiền vă câc khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngđn hăng, câc khoản đầu tư ngắn hạn có thời gian đâo hạn không quâ ba thâng, có tính thanh khoản cao, có khả năng chuyển đổi dễ dăng thănh câc lượng tiền xâc định vă không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thănh tiền

Nguyín tắc ghi câc khoản phải thu

Câc khoản phải thu được trình băy trín bâo câo tăi chính theo giâ trị ghỉ số cùng với dự phòng được lập cho câc khoản nợ phải thu khó địi

Ngun tắc ghỉ nhận vă khấu hao tăi sản cố định

Tăi sản cố định hữu hình, tăi sản cố định vơ hình được ghi nhận theo giâ gốc Trong quâ trình sử dụng, tăi sản cố

định hữu hình, tăi sản cố định vơ hình được ghỉ nhận theo nguyín giâ, hao mòn luỹ kế vă giâ trị còn lại

Khấu hao được trích theo phương phâp đường thẳng Thời gian khấu hao được ước tính như sau:

~ Phương tiện vận tải 06 năm

~_ Thiết bị văn phòng 04-07 năm - Phần mềm quản lý, kế toân 04-05 năm Nguyín tắc ghỉ nhận chứng khoân đầu tư

Chứng khoân đầu tư được ghi nhận theo giâ gốc Cổ tức vă trâi tức nhận được trong kỳ kế toân được ghi nhận

giảm giâ vốn chứng khoân đối với khoản lêi dồn tích trước ngăy mua vă ghi nhận tăng doanh thu đầu tư đối với

phđn lêi kẻ từ ngăy mua

Công ty âp dụng phương phâp bình quđn gia quyền để tính giâ vốn cỗ phiếu vă ủy thâc đầu tư bân ra Nguyín tắc ghi nhận chứng khoân mua bân theo hợp đồng mua bân lại (hợp đồng "repo")

Câc giao dịch chứng khoân liín quan đến việc mua/ bân chứng khoân từ/ cho khâch hăng vă bân lại cho/ mua lại

từ chính xâc khâch hăng đó văo một ngăy cụ thể trong tương lai với giâ cụ thể được gọi lă câc hợp đồng repo Khi có câc giao dich repo, Công ty ghi nhận văo số sâch một khoản tăi sản/ nợ phải trả bằng với giâ bân lại/ mua lại

văo một ngăy cụ thể trong tương lai Phần chính lệch giữa giâ bân lại/ mua lại vă giâ mua/ bân sẽ được ghỉ nhận

như lă một khoản nợ phải trả (doanh thu ghỉ nhận trước)/tăi sản (chỉ phí chờ kết chuyển ) vă sẽ được phđn bổ theo

phương phâp đường thẳng văo bâo câo kết quả hoạt động kinh doanh như lă một khoản thu nhập/ chỉ phí theo

thời hạn của hợp đồng repo

Trang 14

Nguyín tắc ghi nhận câc khoản đầu tư tăi chính

Câc khoản đầu tư tăi chính tại thời điểm bâo câo, nếu:

-_ Có thời hạn thu hồi hoặc đâo hạn không quâ 3 thâng kể từ ngăy mua khoản đầu tư đó được coi lă "tương đương tiền";

- Có thời hạn thu hồi vốn dưới 1 năm hoặc trong 1 chu kỳ kinh doanh được phđn loại lă tăi sản ngắn hạn;

-_ Có thời hạn thu hồi vốn trín 1 năm hoặc hơn 1 chu kỳ kinh doanh được phđn loại lă tăi sản dăi hạn Phương phâp lập dự phòng giảm giâ đầu tư ngắn hạn, dăi hạn

Dự phòng giảm giâ đầu tư được lập văo thời điểm cuối kỳ lă số chính lệch giữa giâ gốc của câc khoản đầu tư được hạch tôn trín số kế tôn lớn hơn giâ trị thị trường của chúng tại thời điểm lập dự phòng

Dự phòng giảm giâ đầu tư ngắn hạn tại thời điểm 31/12/2009 lă khoản dự phòng cho toăn bộ số chứng khoân

niím yết tại Sở giao dịch Chứng khoân Hă Nội vă Sở giao dịch Chứng khôn Thănh phố Hồ Chí Minh Đối với chứng khôn niím yết tại Sở giao địch Chứng khoân Hă Nội, cơ sở trích lập dự phịng lă giâ bình quđn tại ngăy

31/12/2009 Đối với chứng khôn niím yết tại Sở giao dịch Chứng khoân Thănh phố Hồ Chí Minh, cơ sở trích

lập dự phịng lă giâ đóng cửa tại ngăy 31/12/2009

Nguyín tắc ghi nhận vă phđn bỗ chỉ phí trê trước

Câc chỉ phí trả trước chỉ liín quan đến chỉ phí sản xuất kinh đoanh năm tăi chính hiện tại được ghi nhận lă chỉ phí trả trước ngắn hạn vă đuợc tính văo chỉ phí sản xuất kinh doanh trong năm tăi chính

Câc chỉ phí sau đđy đê phât sinh trong năm tăi chính nhưng được hạch tôn văo chỉ phí trả trước dăi hạn để phđn bổ dần văo kết quả hoạt động kinh doanh trong nhiều năm:

-_ Chỉ phí trước hoạt động;

-_ Công cụ dụng cụ xuất dùng có giâ trị lớn;

Việc tinh va phan bĩ chi phí trả trước dăi hạn văo chỉ phí sản xuất kinh doanh từng kỳ hạch toân được căn cứ văo tính chất, mức độ từng loại chỉ phí để chọn phương phâp vă tiíu thức phđn bổ hợp lý Chỉ phí trả trước được phđn bỗ dần văo chỉ phí sản xuất kinh doanh theo phương phâp đường thẳng

Nguyín tắc ghi nhận chí phí phải trả

Câc khoản chỉ phí thực tế chưa phât sinh nhưng được trích trước văo chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ để

đảm bảo khi chỉ phí phât sinh thực tế không gđy đột biến cho chỉ phí sản xuất kinh đoanh trín cơ sở đảm bảo

nguyín tắc phù hợp giữa doanh thu vă chỉ phí Khi câc chỉ phí đó phât sinh, nếu có chính lệch với số đê trích, kế toân tiến hănh ghi bổ sung hoặc ghỉ giảm chỉ phí tương ứng với phần chính lệch

Nguyín tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu

Lợi nhuận sau thuế chưa phđn phối lă số lợi nhuận từ câc hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ (-) câc khoản

điều chỉnh do âp dụng hỏi tố thay đổi chính sâch kế tôn vă điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu của câc năm trước

Lợi nhuận sau thuế chưa phđn phối có thể được chia cho câc nhă đầu tư dựa trín tỷ lệ góp vốn sau khi được Đại hội Cổ đông hoặc Hội đồng Quản trị phí duyệt vă sau khi đê trích lập câc quỹ dự phòng theo Điều lệ Công ty vă câc quy định của phâp luật Việt Nam

Trang 15

CÔNG TY CO PHAN CHUNG KHOAN QUOC TE HOANG GIA Bâo câo tăi chính

Số 30 đường Nguyễn Du cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31/12/2009 Quận Hai Bă Trưng, Thănh phố Hă Nội

Nguyín tắc vă phương phâp ghi nhận doanh thu Doanh thu cung cấp địch vụ

Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghỉ nhận khi kết quả của giao dịch đó được xâc định một câch đâng tin cậy Trường hợp việc cung cắp dịch vụ liín quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghi nhận trong kỳ theo kết quả phần công việc đê hoăn thănh văo ngăy lập Bảng Cđn đối kế toân của kỳ đó Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ

được xâc định khi thỏa mên câc điều kiện sau: ~_ Doanh thu được xâc định tương đối chắc chắn;

- Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xâc định được phần công việc đê hoăn thănh văo ngăy lập Bảng Cđn đối kế toân;

- Xâc định được chỉ phí phât sinh cho giao dich va chi phí để hoăn thănh giao dịch cung cấp dịch vụ đó

Phần công việc cung cấp dich vụ đê hoăn thănh được xâc định theo phương phâp đânh giâ công việc hoăn thănh

Doanh thụ về vốn kinh doanh, cổ tức vă lợi nhuận được chia

Thu nhập phât sinh từ tiền lêi được ghỉ nhận trín Bâo câo kết quả kinh doanh trín cơ sở dồn tích

Cổ tức, lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty được quyền nhận cổ tức hoặc được quyền nhận lợi nhuận

từ việc góp vốn

Nguyín tắc vă phương phâp ghi nhận câc khoản thuế

Thuế hiện hănh

Tăi sản thuế vă câc khoản thuế phải nộp cho năm hiện hănh vă câc năm trước được xâc định bằng số tiền dự kiến

phải nộp cho (hoặc được thu hồi từ) cơ quan thuế, dựa trín câc mức thuế suất vă câc luật thuế có hiệu lực đến ngăy kết thúc kỳ kế toân

Thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2009 được giảm 30% theo Thông tư số 03/2009/TT-BTC ngăy 13/01/2009 của Bộ Tăi chính Hướng dẫn thực hiện giảm, gia hạn nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo Nghị quyết số 30/2008/NQ-CP ngăy 11/12/2008 của Chính phủ về những giải phâp cấp bâch nhằm ngăn chặn suy giảm kinh tế,

duy trì tăng trưởng kinh tế, bảo đảm an sinh xê hội

Trang 16

3 GIÂ TRỊ KHÓI LƯỢNG GIAO DỊCH CHỨNG KHOÂN THỰC HIỆN TRONG NĂM

Giâ trị khối lượng giao dịch

Khối lượng giao dịch chứng chứng khoân thực hiện trong

Chỉ tiíu khôn thực hiện trong năm năm (VNĐ) a) Của Công ty Chứng khoân 4.021.334 115.374.977.000

- Cổ phiếu 4.021.334 115.374.977.000

- Trai phiĩu = =

-_ Chứng chỉ quỹ - -

~_ Chứng khoân khâc - -

b) Của người đầu tư 601.480.803 24.346.040.192.300

- Cổ phiếu 601.480.803 24.346.040.192.300 ~_ Chứng chỉ quỹ - - -_ Chứng khoân khâc - - Tổng cộng 605.502.137 24.461.415.169.300 4 TIEN 31/12/2009 01/01/2009 VND VND Tiĩn mat tai quy 1.054.895.855 890.207.912 Tiền gửi ngđn hăng 702.416.724 24.516.753.899 Tiền gửi của nhă đầu tư về giao dịch chứng khoân (*) 59.177.874.454 28.179.192.612

Tiền gửi về bân chứng khoân bảo lênh phât hănh 682.771.595 1.617.765.098

Cộng

(9) Đđy lă khoản tiền gửi của nhă đầu tư văo tăi khoản của Công ty tại câc ngđn hăng để phục vụ cho việc mua

bân chứng khoân của nhă đầu tư

Trang 17

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN QUOC TE HOANG GIA Bâo íâo tăi chính

5 CÂC KHOẢN ĐẦU TƯ TĂI CHÍNH NGAN HẠN

31/12/2009 01/01/2009 VND VND Chứng khoân thương mai 1.417.467.124 4.200.255.992 - Chứng khôn niím yết 1.417.467.124 4.200.255.092

Dự phòng giảm giâ đầu tư ngắn hạn (*) (313.441.405) (1.875.167.004)

Cộng 1104.025.719

2.325.088.988

() Dự phòng giảm giâ đầu tư ngắn hạn tại thời điểm 31/12/2009 lă khoản dự phòng cho toăn bộ số chứng khôn niím yết tại Sở giao dịch Chứng khoân Hă Nội vă Sở giao dịch Chứng khoân Thănh phố Hồ Chí Minh Đối với chứng khôn niím yết tại Sở giao dịch Chứng khoân Hă Nội, cơ sở trích lập dự phịng lă giâ bình quđn tại ngăy

31/12/2009 Đối với chứng khôn niím yết tại Sở giao dịch Chứng khoân Thănh phố Hồ Chí Minh, cơ sở trích

lập dự phịng lă giâ đóng cửa tại ngăy 31/12/2009 6 CAC KHOAN PHAI THU NGAN HAN

31/12/2009 01/01/2009

VND VND

1 Phải thu khâch hang 10.575.000 §.715.000

2 Trả trước cho người bân 977.212.567 24.584.940.765

3 Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoân 113.180.351.951 2.915.593.118 ~ Phải thụ khâch hăng về giao dịch chứng khoân 276.182.133 25.672.904

~ Phải thu thănh viín khâc 112.904.169.818 2.889.920.214

4 Thuế GTGT được khấu trừ - 987.046

Cộng 114.168.139.518 27.510.235.929

⁄x2⁄/

Trang 18

CÔNG TY CO PHAN CHUNG KHOAN QUOC TE HOANG GIA Bâo câo tăi chính

7 TĂI SẢN CÓ ĐỊNH

a) Tăng giảm tăi sản cố định hữu hình

Don vj tinh: VND

Phương tiện vận Thiết bị, dụng cụ

Chỉ tiíu tải, truyền dẫn quản lý Cộng

1 Nguyín giâ

1 Số dư đầu năm 490.274.000 3.445.089.970 3.935.363.970

2 Số tăng trong năm - 842.234.001 842.234.001

~ Mua sắm mới - 842.234.001 842.234.001

3 Số giảm trong năm - - -

4 Số dư cuối năm 490.274.000 4.287.323.971 4.777.597.971

IL Giâ trị đê hao mòn luỹ kế

1 Số dư đầu năm 102.140.427 763.117.127 865.257.554 2 Số tăng trong năm 81.712.344 754.380.138 836.092.482 ~ Trích khấu hao 81.712.344 754.380.138 836.092.482

3 Số giảm trong năm - - -

4 Số dư cuối năm 183.852.771 1.517.497.265 1.701.350.036 IH Giâ trị còn lại

1 Đầu năm 388.133.573 2.681.972.843 3.070.106.416 2 Cuối năm 306.421.229 2.769.826.706 3.076.247.935

b) _ Tăng giảm tải sản cố định vơ hình

Don vi tinh: VND Phần mềm giao Chỉ tiíu dịch, kế tôn Cộng 1 Ngun giâ

1 Số dư đầu năm 827.697.920 827.697.920

2 Số tăng trong năm 291.355.500 291.355.500

~ Mua sắm mới 291.355.500 291.355.500 eu

3 Số giảm trong năm “ #

4 Số dư cuối năm 1.119.053.420 1.119.053.420

II Giâ trị đê hao mòn luỹ kế

1 Số dư đầu năm 212.912.873 212.912.873

2 Số tăng trong năm 215.364.535 215.364.535 ~ Trích khẩu hao 215.364.535 215.364.535

3 SỐ giảm trong năm “ š

4 Số dư cuối năm 428.271.408 428.277.408 II Giâ trị còn lại

Trang 19

Quận Hai Bă Trưng, Thănh phó Hă Nội

c) Tình hình đầu tư tăi sản cố định vă trang thiết bị

Tỷ lệ TSCĐ vă

Vốn điều lệ tính đến ngăy TSCĐ vă trang thiết bị trang thiết bị so

31/12/2009 Chỉ tiíu Giâ trị với Vốn điều lệ Nguyín giâ 5.896.651.391 0,04 135.000.000.000 Khấu hao (2.129.627.444)

Giâ trị còn lại 3.767.023.947 0,03

Cộng

8 CÂC KHOẢN ĐẦU TƯ TĂI CHÍNH DĂI HẠN

31/12/2009 01/01/2009 VND VND Trai phiĩu dai han - 823.973.196 Đầu tư chứng khoân dăi hạn 198.515.951 50.230.550.000 - Chứng khoân sẵn săng để bân 198.515.951 30.230.550.000 Đầu tư dăi hạn khâc 3.000.000.000 30.666.500.000 Dự phòng giảm giâ đầu tư tăi chính dăi hạn (*) - (1.201.794.455)

Cộng 3.198.515.951 80.519.228.741

Chỉ tiết đầu tư dăi hạn khâc

31/12/2009 01/01/2009 VND VND Ủy thâc quản lý danh mục đầu tư với Công ty TNHH quản lý

Quỹ đầu tư chứng khôn Bơng Sen 29000000000 i

Góp vốn văo dự ân Xđy dựng Khu nhă ở với Công ty Cổ phần - 25.666.500.000 2 os Dau tu Xđy dựng va Thuong mại Phú Điền

Góp vốn văo Cơng ty Cổ phần Cơng nghiệp Không sản Vị 3.000.000.000 3.000.000.000

Xuyín

Cộng

9 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DĂI HẠN

31/12/2009 01/01/2009 VNĐ VND Chỉ phí hoăn thiện văn phòng, hệ thống mang 414.712.428 296.745.652 Chỉ phí trước hoạt động phđn bổ 129.209.356 323.023.396 Chỉ phí trả trước dăi hạn khâc 141.355.305 140.539.190

Trang 20

10

11 :

đê

TIỀN NỘP QUỸ HỖ TRỢ THANH TOÂN

Nam 2009 Nam 2008 VND VND

Tiền nộp ban đầu 120.000.000 120.000.000

“Tiền nộp bổ sung 336.223.885 45.920.801

"Tiền lêi phđn bỗ trong kỳ 7.324.463 =

Số cuối năm 463.548.348 165.920.801

TAI SAN DAI HAN KHAC

Năm 2009 Năm 2008

VND VND

Tiền đặt cọc thuí văn phòng 30 Nguyễn Du, Hă Nội 182.475.000 182.475.000 Tiền đặt cọc th văn phịng 83A Lý Thường Kiệt, Hă Nội (*) 23.436.937.500 -

Cong 23.619.412.500

(*)Theo hop đồng đặt cọc th văn phịng với Công ty Cổ phần Đầu tư Xđy dựng vă Thương mại Phú Điền, để đảm bảo việc Công ty Cổ phần Chứng khoân Quốc tế Hoăng Gia sẽ ký hợp đồng th văn phịng dăi hạn khi dự

ân đầu tư xđy dựng mới tòa nhă văn phịng cho th tại số 83A Lý Thường Kiệt, Quận Hoăn Kiếm, Thănh phố Hă

Nội hoăn thănh thì Công ty Cổ phần Chứng khoân Quốc tế Hoăng Gia phải thực hiện nộp một khoản tiền đặt cọc đảm bảo với tổng giâ trị tương đương 45% tổng giâ trị tiền th văn phịng tạm tính Tại thời điểm 31/12/2009, dự

ân trín chưa hoăn thănh để đưa văo sử dụng

._ THUÍ VĂ CÂC KHOẢN PHẢI NOP NHĂ NƯỚC

31/12/2009 01/01/2009

VND VNĐ

Thuế GTGT 556.024.862 -

“Thuế Thu nhập doanh nghiệp 1.349.624.433 -

Thuế TNCN 8.361.665 16.083.055 Cộng 1.914.010.960

Quyết tôn thuế của Cơng ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc âp dụng luật vă câc qui định về thuế

đối với nhiều loại giao dịch khâc nhau có thể được giải thích theo nhiều câch khâc nhau, số thuế được trình băy

trín Bâo câo tăi chính có thể bị thay đổi theo quyết định của cơ quan thuế

CHI PHÍ PHẢI TRẢ

31/12/2009 01/01/2009 VND VND 'Trích trước chỉ phí lêi vay hợp đồng repo phải tră : 5.060.000 'Trích trước chỉ phí tiền điện vă thơng tin liín lạc 84.249.065 43.708.475 Trích trước chỉ phí lương thưởng cuối năm 360.000.000 - Trich trước chỉ phí quảng câo 2 40.000.000 Chỉ phí giao dịch phai tra HNX va HOSE 314.555.805 95.506.950

Cộng

Trang 21

CÔNG TY CO PHAN CHUNG KHOAN QUOC TE HOANG GIA Số 30 đường Nguyễn Du

14 PHAITRA HOAT DONG GIAO DICH CHỨNG KHOÂN Phải trả tổ chức, câ nhđn khâc

Cộng

15 CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HAN KHÂC

Kinh phí công đoăn

Bảo hiểm xê hội

Bảo hiểm y tế

Phải trả về giao dịch chứng khoân của nhă đầu tư

Cộng

16 VỐN CHỦ SỞ HỮU

a) _ Tình hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu

Bâo câo tăi chính

31/12/2009 01/01/2009 VND VND 679.404.620 1.614.144.500 679.404.620 1.614.144.500 31/12/2009 01/01/2009 VND VND 878.035 1.786.405 - 456.069.122 - 75.323.432 59.029.928.417 28.077.834.919 59.030.806.452 28.611.013.878

Tăng Giảm trong "

Chỉ tiíu Sơ đầu năm (rong năm năm Sô cuôi năm

Vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu 135.000.000.000 - = 135.000.000.000

Thặng dư vốn cổ phần - - - -

Vốn khâc của chủ sở hữu - - - -

Cổ phiếu quỹ (*) - - - -

Chĩnh lệch đânh giâ lại tăi sản - - *

Chính lệch tỷ giâ hối đoâi :

Quỹ đầu tư phât triển 5 “ ` -

Quỹ dự phòng tăi chính - ˆ - -

Quỹ khâc thuộc vốn chủ sở hữu - - - - Lợi nhuận sau thuế chưa phđn phối 4.845.612.941 6.237.908.428 “ 11.083.521.369 + Tổng cộng 139.845.612.941 6.237.908.428 - 146.083.521.369 b) Cac giao dich vĩ vĩn vĩi cdc chi sĩ hiru va phan phĩi cỗ tức, chia lợi nhuận

Năm nay Năm trước

VNĐ VNĐ

Trang 22

Quận Hai Bă Trưng, Thănh phố Hă Nội °)

17

Cĩ phiĩu

Số lượng cỗ phiếu đăng ký phât hănh Số lượng cổ phiếu đê bân ra công chúng

- Cổ phiếu phổ thông Số lượng cỗ phiếu đang lưu hănh

- Cổ phiếu phổ thông Mệnh giâ cỗ phiếu đê lưu hănh

DOANH THU HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHỨNG KHOÂN

Doanh thu hoạt động kinh doanh chứng khôn Trong đó:

~ _ Doanh thu hoạt động môi giới chứng khoân

~ Doanh thu hoạt động đầu tư chứng khoân, góp vốn -_ Doanh thu hoạt động tư vấn

-_ Doanh thu về vốn kinh doanh

Doanh thu thuần về hoạt động kinh doanh

CHI PHi HOAT DONG KINH DOANH CHUNG KHOAN Chỉ phí hoạt động mơi giới chứng khôn

Chỉ phí hoạt động đầu tư chứng khôn, góp vốn

Chỉ phí hoạt động tư vấn

Chỉ phí hoạt động lưu ký chứng khoân

Hoăn nhập dự phịng,

Chỉ phí khâc Chỉ phí trực tiếp chung

- Chỉ phí nhđn viín

- Chỉ phí vật liệu, cơng cụ lao động

- Chỉ phí khẩu hao TSCD ~ Chỉ phí dịch vụ mua ngoăi - Chỉ phí khâc bằng tiền Cộng 21 Năm nay VNĐ 13.500.000 13.500.000 13.500.000 13.500.000 13.500.000 10.000 Năm 2009 VND 59.890.232.963 45.702.777.260 573.044.923 496.182.635 13.118.228.145 890.232.963 Năm 2009 VNĐ, 7.650.645.315 34.119.756.058 158.354.000 120.521.992 (2.763.520.054) 1.402.236.182 7.059.556.613 2.739.452.374 492.208.308 407.060.526 1.289.744.983 2.131.090.422 22.282.764.399 ———————

Trang 23

19 CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP

Nam 2009 Nam 2008 VND VND Chỉ phí nhđn viín quản lý 1.787.020.186 2.530.793.142 Chỉ phí vật liệu, cơng cụ, đồ dùng văn phòng 486.549.332 279.246.547 Chỉ phí khấu hao TSCĐ 644.396.491 554.199.247 Thuế, phí vă lệ phí 3.000.000 3.000.000 Chi phi dịch vụ mua ngoăi 569.818.180 1.780.569.536 Chỉ phí khâc bằng tiền 893.024.877 1.015.366.442 Cộng 83.809.066 914

20 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HĂNH

Nam 2009 ‘Nam 2008 VND VND

Tổng lợi nhuận kế toân trước thuế 7.587.532.861 406.303.765

Câc khoản điều chỉnh tăng hoặc giảm lợi nhuận kế toân để xâc định lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp

~ Câc khoản điều chỉnh tăng 171.522.331 *

- Câc khoản điều chỉnh giảm 46.915.574 726.418.842

Tổng lợi nhuận tính thuế 7.712.139.618 -

Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 25% 28%

Chỉ phí thuế TNDN tính trín thu nhập chịu thuế năm hiện hănh 1.928.034.905 -

'Thuế TNDN được giảm theo Thông tư số 03/2009/TT-BTC ngăy 13/01/2009 của Bộ Tăi chính (theo tờ khai tạm tính thuế

TNDN của Cơng ty) (578.410.472)

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hănh 1.349.624.433 -

21 LÊI CƠ BẢN TRÍN CỎ PHIẾU

Việc tính tôn lêi cơ bản trín cổ phiếu có thẻ phđn phối cho câc cổ đông sở hữu cỗ phần phổ thông của Công ty — được thực hiện dựa trín câc số liệu sau :

Nam 2009 Năm2008 -

VND VND TUN

“Tổng lợi nhuận sau thuế 6.237.908.428 406.303.765 Nụ KỆ Ï oh

Câc khoản điều chỉnh tăng hoặc giảm lợi nhuận sau thuế tí TOM

để xâc định lợi nhuận hoặc lỗ phđn bổ cho cổ đông sở s`

hữu cổ phiếu phổ thôi a ol Lợi nhuận hoặc lỗ phđn bổ cho cổ đông sở hữu cỗ phiếu

phổ thông 6.237.908.428 406.303.765 Cô phiếu phổ thông lưu hănh bình quđn trong kỳ 13.500.000 13.500.000

Lêi cơ bản trín cỗ phiếu 462 30 +

`

Trang 24

CÔNG TY CO PHAN CHUNG KHOAN QUOC TE HOANG GIA Bẩœ«âo tăi chính

2

23

24

CÂC KHOẢN TIỀN VĂ TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN CONG TY NAM GI’ NHUNG KHONG DUOC SU DUNG

31/12/2009 01/01/2009

VND VND

Tiền gửi của nhă đầu tư về giao địch chứng khoân 59.177.874.454 28.179.192.612 Tiền gửi về bân chứng khoân bảo lênh phât hănh 682.771.595 1.617.765.098

Cộng 59.860.646.049 29.796.957.710

NHỮNG SỰ KIỆN PHÂT SINH SAU NGAY KET THUC KY KE TOAN NAM

Khơng có sự kiện trọng yếu năo xảy ra sau ngăy lập Bâo câo tăi chính địi hỏi được điều chỉnh hay cơng bế trín

SO LIEU SO SANH

Số liệu so sânh lă số liệu trín Bâo câo tăi chính cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31 thâng 12 năm 2008 đê được Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tăi chính Kế tôn vă Kiểm toân (AASC) kiểm toân

Một số chỉ tiíu đê được phđn loại vă trình băy lại

Phđn loại vă Trình băy trín

Chỉ tiíu Mê số trình băy lại BCTC năm trước Chính lệch

Bảng cđn đối kế toân

‘Thanh tater gine: dish chống KHOỂN Gi 332 : 28.077.834.919 (28.077.834.919)

người đầu tư (*)

Câc khoản phải trả phải nộp khâc 328 — 28.611.013.878 533.178.959 — 28.077.834.919

(*) Chỉ tiíu năy được trình băy theo chế độ kế tôn cơng ty chứng khoân ban hănh theo Quyết định số

99/2000/QĐ-BTC ngăy 13/06/2000 của Bộ Tăi Chính Bâo câo Lưu chuyễn tiền tệ

Để phục vụ cho công tâc quản lý, Bâo câo lưu chuyển tiền tệ năm 2009 được lập theo phương phâp giân tiếp, do

đó Bâo câo lưu chuyển tiền tệ năm 2008 được lập lại theo phương phâp giân tiếp để phù hợp với số liệu so sânh

năm nay

Ninh Hoăng Yến \ Ngơ Hă Chi guyễn Trọng Tuấn

Định dạng
Số trang	24
Dung lượng	3,18 MB