Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 2 năm 2011 - Công ty Cổ phần Đầu tư Kinh doanh nhà Khang Điền

Trang 1

SO GIAO DICH CHUNG KHOAN

TP HO CHI MINH | Gi Nay hig nln A

Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh

Nhà Khang Điền

Các Báo cáo tài chính riêng Quý 2 năm 2011

Trang 2

Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền

MỤC LỤC

BAO CAO TAI CHINH RIÊNG

Bảng cân đối kế toán riêng

'Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ riêng

"Thuyết minh báo cáo tài chính riêng

Trang 3

Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B01-DN

I BANG CAN ĐÓI KÉ TOÁN RIÊNG QUÝ 2

ngày 30 tháng 6 năm 2011

I VNÐ

Thuyết |_ Ngày 30 tháng 06 | _ Ngày 31 tháng 12

| I ma sé | TAI SAN ‘minh năm 2011 năm 2010

} |

| 400 | A TAISAN NGAN HAN 446.660.018.498 | 386.369.091.239

| I 110 | I Tiền và các khoản tương đương

tiên 4 23.663.061.121 43.195.978.010

11 1 Tiền 11.682.981.121 5.190.978.010

I 112 2 Các khoản tương đương tiền 412.000.100.000 } 38.005.000.000

120 | Il, Các khoản đâu tư ngắn hạn - :

121 1 Đầu tư ngắn hạn - -

i 130 | Il Các khoản phải thu ngắn hạn 237.721.317.875 | 150.051.071.803 131 4, Phải thu khách hàng 2957.189634 | 57.808.605.031 182 2._ Trả trước cho người bán 4.241.382379| 2.481.474.243 I 188 3 Các khoản phải thu khác 6 | 203902778.882| 89760992529 140 | IV Hàng tồn kho 6 174.847.203.497 | 168.152.793.505

I 141 1 Hàng tồn kho 174.847.203.497 | 168.152.793.505

180 | V Tài sản ngắn hạn khác 10.428.436.005| 24.969.247.921 151 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 1.308.707.119 782.858.035

I 152 2 Thuế giá trị gia tăng được

khẩu trừ = Z

158 3 Tài sản ngắn hạn khác 9.119.728.886 | _ 24.186.389.886

I 200 |B TÀI SÂN DÀI HẠN 1.247.710.189.863 | 1.245.993.784.792

220 |I Tài sản cố định 6.627.918.287 7.314.392.841 221 4 Tài sản cổ định hữu hình 7 6.583.491.615 7.285.966.171

I 222 Nguyên giá 10.416.450.623 | 10.374.032441

223 Giá trị hao mòn lũy kế (3.832.959.008) | _ (3.118.088.270) 227 2 Tài sản cổ định vơ hình 7 44.426.672 58.426.670

228 Nguyên giá 84.000.000 84.000.000

229 Gia tri hao mòn lũy kế (89.573.328) (25.573.330) I 250 | II Các khoản đầu tư dài hạn 1.239.296.594.400 |_ 1.235.894.754.000 251 1 Đầu tư vào công ty con 8.1 | 1.078.399.936.000 | 1.078.399.936.000 252 2, Bau tư vào công t liên kết 82 | 109.400.000.000 | 109.400.000.000 258 3 Đầu tư dai han Khác 83 §1.498.658.400 | 48.094.818.000 I 261 260 | Ill, Tài sản dài hạn khác 4 Chỉ phí trả trước dài hạn 1.785.647.176 1.356.284.988 2.784.837.951 2.386.285.763

| 288 2 Tai sản dai hạn khác 429.382.188 429.382.188

270 | TÔNG CỘNG TAI SAN 1,694.370.178.361 | 1.632.362.876.031

Trang 4

'BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN RIÊNG QUÝ 2 (tiếp theo)

ngày 30 tháng 06 năm 2011

VNĐ Thuyét | Ngày 30 tháng 6 |_ Ngày 31 thang 12

Mã số | NGUON VON mình năm 2011 năm 2010

300 | A NO PHAITRA 602.286.968.870 | 539.156.292.684

310 | Nợ ngắn hạn 365.400.521.728 | 392.307.415.995

31 Vay và nợ ngắn hạn 13 98.000.000.000 | 112.875.000.000

312 2 Praia người bán 9 1.981.940.498 | 2.500.678.321

313 3 Người mua trả tiền trước 42.706.080.029 | _ 33.250.626.889 314 4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 10 28.127.836.672 | - 31.303.323.840

315 5 Phải trả người lao động 4.835.728 -

316 6 Chỉ phí phải trả 11 1.916.200.226 | 2.604.169.435 319 7 Các khoản phải trả, phải nộp

ngắn hạn khác 12 | 185.738.358.961 | 205.656.318.745 323 8 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 9.945.269.714 | — 4.117.298.765

330 | I Nodal han 236.886.447.142 | 146.848.876.689

333 4 Phải trả dài hạn khác 700.000.000 700.000.000 334 2 Vay và nợ dài hạn 43 | 191.100000000| - 94.100.000.000 335 3 Thuế thu nhập hoãn lại phải tả | 19.2 | 44.665.264.358 | - 51.889.027.236 336 4 Dự phòng trợ cắp mắt việc làm 421.182.786 479.849.463

400 |B VỐN CHỦ SỞ HỮU 14.1 | 1.094.083.209.491 | 1.093.206.583.347

410 |1 Vốn chủ sởhữu 1.094.083.209.491 | 1.093.206.583.347

|e

440 | TONG CONG NGUON VON 4š: 361 | 1.632.362.876.031

Trang 5

Công ty Cd phan Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B02-DN

BAO CAO KET QUA HOAT BONG KINH DOANH RIENG QUY 2 cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011

VNĐ

Thuyết Quý2 Lay kế từ đâu nam

Mã CHÍ TIÊU minh

số Nămnay | Nămtrước | Nămnay | Năm trước

01 |1 Doanhthu 1886.663636 | 26848.640.018 |_ 12622927272 | 112376 02 |2 Các khoảngiảm trừ doanh thu : : ~ | _ 320600000)

10 |3 Doanh thu thuần 46.4 | 14.986.663.636 | 26.848.840.018 | 12.622.927.272 | 110.056.916.018

44 |4 Giavén 8 | (8789467464) | (7.184.093.487) | - (037784928) | (38840.042378) 20 | Lợinhuận gộp 43201.086.172 | 18.684.846.651 | 3.248.277.9900 | 71.416.873.640 21 |8 Doanhthuhoạt động tài chính 46.2 | 18088688723 | 1005468096 | 30820671018.| 1697169851 22 |7 Chỉ phí tài chính 16 - | (043894467384) | (6084633333) | (26096027278) |_ (9202533332) 23 Trong đó: Chỉ phí lãi vay (14.380.447.384) | (8 084.883.383) | (25095027.278) |_ (9202.533382) 24 |8 Chỉphí bán hàng 18 | (62846983 | (204393372) (636.380.230) 26 |9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 48 | (1339434503) | (6017844974 (40085.318.184) 30 |0 Lợi nhuận thuần từ

hoạt động kinh doanh 203388.038 | 9322742968 | — 6860.840424 | 83480791775 31 | 11 Thu nhập khác 1 63489200 | - 100873898 63.488.200 | 187481477 32 | 12 Chỉphí khác 1 (16636360) | 97485000| (48438380) | (68.380.827) 40 |13 Lợi nhuận khác 41972840 | - 1980888 41322840 | 138.770.4680

50 |14 Tổng lợi nhuận kế

toán trước thuế 260.248.868 | 9/82080166 | — T07.863284 | 83329882425

51 |15 Chí phí thuế TNDN

hiện hành 1941 =| 928.926.000 =| 820826006

52 | 16 Chỉ phí thuế thu

TNDN hoãn lại 19.2 6.003.762.880 | (13.046.066.210)

60 | 17 Lợi nhuận sau thuế

TNDN lOÌrettess+e| 42054453206

Ba Ngo Thi Mai Chỉ

Kế toán trưởng

Ngày 20 tháng 07 năm 2011

Trang 6

BAO CAO LƯU CHUYEN TIEN TE RIENG QUÝ 2 cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011

VNĐ

ngó ang Thuyết | Lũy Kế từ đầu năm đến cubiquy 2

Năm nay Năm trước 1 LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỌNG

KINH DOANH

01 | Lợi nhuận trước thuế 707.863.264| 53.329.562.425

Điều chỉnh cho các khoản

02 Khấu hao tài sản cổ định 728.892.736 602.841.712

03 05 Dự phòng Lãi từ hoạt động đầu tư (30.884.030.218) | (1.597.159.851) - -

06 Chỉ phí lãi vay 25.095.027.278| — 9.202.833.332

08 | Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động (4.352.246.940) | _ 61.837.777.018) 09 (Tăng) giảm các khoản phải thu (72.109.771.183) | _ (36.647.816.229) 10 (Tãng)giảm hàng tồn kho (6.694.409.992)| 11.483.212.514) 1 Tăng các khoản phải trả (17528.316.932)| 63.502.004.000

12 Tăng chỉ phí trả trước, 473.141691| - (1681946.991)

18 Lãi vay đã trả (26.028.634.916) | (4.802533.332)|

14 Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 194 -| (899009000)

16 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh : 20.626.000

16 | _ Cáckhoản chỉ khác từ hoạt động sản xuất | 19.1 : (691.346.000)

20 | Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động sản

xuất kinh đoanh (128.603.874.636)| 91.021.269.880,

II, LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG

ĐẦU TƯ

24 22 Tiền chỉ để mua sắm tài sản cổ định Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và (42418.182)| _ (6.850.538.364)

các tài sản dài hạn khác -

23 Tiền gởi ngân hàng có kỳ hạn + (2.000.000.000)

25 | Tin chi đầu tư vào các đơn vị khác (8.401.840.400)| (182.078.315.000) 26 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác : 1.803.127.000

2 Tién thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận

được chia 30.390.216.329 :

30 |Lưu chuyển tiền thuần sử dụng vào hoạt

động đầu tư 26.945,957.747| (158.125.726.364)

Ill, LUU CHUYEN TIEN TU HOẠT ĐỘNG TÀI

CHÍNH

41 Tiền thu từ vốn góp và phát hành cổ phiều A

32 Tiền chỉ trả mua lại vốn góp các chủ sở hữu của DN đã phát hành - 33 | Tiền vay ngắn hạn, dài hạn đã nhận được 102.000.000.000 | 90.000.000.000

34 | Tidn chỉtrả nợ gốc vay (22.875.000.000) :

40 | Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động

tài chính 79.125.000.000 | 90.000.000.000

Trang 7

Công ty Cé phan Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B03-DN

BAO CAO LU'U CHUYEN TIEN TE RIÊNG QUÝ 2 (tiếp theo) cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011

Ngan VNB

Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý 2

Thuyết

Mã số CHỈ TIÊU mình Năm nay Năm trước

50 | Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (19.532.916.889) 22.895.543.216

60 | Tiền và các khoản tương đương tiền đầu kỳ 43.196.978.010 | 31173.290.256

70 _ | Tiền và các khoản tương đương tiền

cuối kỳ 4 30056 63.061.121 | 54.068.833.472 ÔNG TY, Gỗ PHẨN 4ẨU TƯVÀ _ sie DOA Bà Ngô Thị Mai Chỉ Kế toán trưởng Ngày 20 tháng 07 năm 2011

Ơng Nguyễn Minh Hải Phó Tổng Giám Đốc

Trang 8

Công ty Cổ phần Đầu Tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B09-DN 'THUYÉT MINH BAO CAO TÀI CHÍNH RIÊNG QUÝ 2

ngày 30 tháng 6 năm 2011 va cho kỳ kế toán 3 tháng kết thúc cùng ngày

24

22

‘THONG TIN DOANH NGHIỆP

Công ty Cổ phần Đầu Tư và Kinh doanh Nha Khang Điền (“Công ty') là một công ty cổ

phần được thành lập theo Luật Doanh nghiệp Việt Nam theo Giáy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103008559 do Sở Kế hoạch và Bau tu (DPI) Thành phổ Hồ Chí Minh cắp ngày 2 tháng 5 năm 2007, và các Giây Chứng nhận điều chỉnh Công ty được hình thành từ việc cỗ phân Công ty TNHH Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền, là công ty trách nhiệm hữu hạn được thành lập theo Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 4102007824 do DPI Thành phố Hồ Chí Minh cắp ngày 20 tháng 12 năm 2001

Cơng ty có trụ sở chính đăng ký tại Phịng 603, lầu 6, Tòa nhà Centec, 72-74, Đường Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

Hoạt động chính của Công ty là kinh doanh nhà ở, cho thuê, mua bán nhà ở, nhận quyền

sử dụng đất để xây dựng nhà để bán và cho thuê, đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng theo quy hoạch, xây dựng nhà ở để chuyển quyền sử dụng đắt và xây dựng dân dụng và công nghiệp Tư vấn bắt động sản Hoạt động tư vấn quản lý (trừ tư vẫn tài chính kế tốn)

Số lượng nhân viên của Công ty tại ngày 30 tháng 6 năm 2011 là 78 (2010: 76) CƠ SỞ TRINH BAY

Chuẩn mực và Hệ thống kế toán áp dụng

Các báo cáo tài chính riêng của Cơng ty được trình bày bằng đồng Việt Nam ("VNĐ") phù

hợp với Hệ thống Kế toán và Chuẩn mực Kế toán Việt Nam do Bộ Tải chính ban hành theo: «_ Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 về việc ban hành bồn

Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 1);

« _ Quyết định số 168/2002/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 về việc ban hành sáu

Chuan myc Ké toán Việt Nam (Đợt 2),

« _ Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 về việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam (Đợt 3),

« _ Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15 tháng 2 năm 2005 về việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt4); và

«_ Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 về việc ban hành bốn

Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 5)

'Theo đó, bảng cân đổi kế toán riêng, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng, báo cáo lưu chuyển tiên tệ riêng và thuyết minh báo cáo tải chính riêng được trình bảy kèm theo và việc sử dụng các báo cáo này không dành cho các đối tượng không được cung cắp các thông tin về các thủ tục và nguyên tắc và thơng lệ kế tốn tại Việt Nam và hơn nữa khơng

được chủ định trình bày tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển

tiền tệ theo các nguyên tắc và thơng lệ kế tốn được chấp nhận rộng rãi ở các nước và

lãnh thổ khác ngoài Việt Nam

Người sử dụng nên đọc các báo cáo tài chính riêng này cùng với các báo cáo tải chính hợp nhất của Công ty và công ty con cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 để có được thơng tin đầy đủ về tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiên tệ của Công ty và công ty con

Ngày 6 tháng 11 năm 2009, Bộ Tài chinh đã ban hảnh Thông tư 210/2009/TT-BTC hướng dần áp dụng Chuẩn mực Báo cáo Tài chính Quốc tế về tình bày báo cáo tải chính và thuyết minh thông tin đổi với cơng cụ tài chính Thông tư này quy định về việc thuyết minh them thơng tí và ảnh hường đền vệc nh bây các cơng eụ tải chính trên các báo cáo ti chính Hướng dẫn này sẽ có hiệu lực từ năm tải chính kế thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 trờ đi, Ban Giám đốc của Công ty đang đánh giá ảnh hưởng của việc áp dụng thông tư này đến các báo cáo tài chính hợp nhất của Tập đoàn trong tương lai

Hình thức sổ kế toán áp dụng

Trang 9

Công ty Cổ phần Đầu Tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B09-DN

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG QUÝ 2 (tiếp theo)

ngày 30 tháng 6 năm 2011 và cho kỳ kế toán 3 tháng kết thúc cùng ngày

2: 23 24 3 $1 32 33

CO’ SO TRINH BAY (tiép theo)

Niên độ kế toán

Niên độ kế tốn của Cơng ty bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 Các báo cáo tài chính này được lập cho kỳ kế toán từ ngày 01 tháng 04 năm 2011 đến ngày 30 tháng

08 năm 2011

Đơn vị tiền tệ kế tốn

'Cơng ty thực hiện việc ghi chép sổ sách kế tốn bằng VNĐ

CÁC CHÍNH SÁCH KE TOÁN CHỦ YẾU Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương Xu tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, các khoản

đầu tư ngắn ben có thời hạn góc khơng q ba tháng, có tính thanh khoản cao, có khả năn

oes ¡ dễ dàng thành các lượng tiên xác định và khơng có nhiều rủi ro trong chuyển đối

thành tiền Hàng tôn kho

Hàng tồn kho, chủ yếu là bắt động sản được mua hoặc đang được xây dựng để bán trong điều kiện kinh doanh bình thường, hơn là nắm giữ nhằm mục đích cho thuê hoặc chờ tăng giá, được

nắm 5 như là hàng tồn kho và được ghi nhận theo giá thắp hơn giữa giá thảnh và giá trị thuân

có thể thực hiện được

Giá thành bao gồm:

+ Quyền sử dụng đất vô thời hạn và có thời hạn

+ Chỉ phí xây dựng trả cho nhà thầu

+ Chỉ phí vay, chỉ phí lập kế hoạch và thiết kế, chỉ phí giải phóng mặt bằng, chỉ phí cho các dịch vụ pháp lý chuyên nghiệp, thuế chuyển nhượng bắt động sản, chỉ phí xây dựng và các chỉ phí

khác có liên quan

"Tiền hoa hồng khơng hồn lại trả cho đại lý tiếp thị hoặc bán hàng trong việc bán các lô bắt động

sản được ghi nhận vào chỉ phí khi thanh tốn

Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính trong điều kiện kinh doanh bình thường, dựa trên giá thị trường tại ngày bảng cân đối kế toán và chiết khdu cho giá trị thời gian của tiền tệ

(nêu trọng yếu), trừ chỉ phí để hồn thành và chỉ phí bán hàng ước tính

Giá thành của hàng tồn kho ghỉ nhận trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh đối với nghiệp

vụ bán được xác định theo các chỉ phí cụ thể phát sinh của bắt động sản bán đi và phân bỗ các

chỉ phí chung dựa trên diện tích tương đối của bắt động sản bán đi Các khoản phải thu

Các khoản phải thu được trình bày trên báo cáo tài chính riêng theo giá trị ghỉ số các khoản phải thu từ khách hàng và phải thu khác cùng với dự phòng được lập cho các khoản phải thu khó địi

Dự phịng nợ phải thu khó đời thể hiện phần giá trị dự kiến bị tổn thất do các khoản không được

Trang 10

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH RIÊNG QUÝ 2 (tiếp theo)

ngày 30 tháng 6 năm 2011 và cho kỳ kế toán 3 tháng kết thúc cùng ngay

3.4 3.5 3.6 37 3.8 3.9 3.10

CÁC CHÍNH SÁCH KE TOAN CHU YEU (tiép theo)

Tài sản cố định

Tai sản cỗ định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị hao mòn lũy kế

Nguyên giá tài sẵn cố định hữu hình bao gồm giá mua và những chỉ phí có liên quan trực tiếp đến

việc đưa tài sản vào hoạt động như dự kiến Các chỉ phí mua sắm, nâng cắp và đổi mới tài sản

cổ định được vốn hóa và chỉ phí bao tri, sửa chữa được tính vào báo cáo kết quả hoạt động kinh

doanh Khi tài sản được bán hay thanh lý, nguyên giá va gia tri hao mòn lũy kế được xóa số và

bắt kỳ các khoản lãi lỗ nào phát sinh do thanh lý tài sản đều được hạch toán vào báo cáo kết quả

hoạt động kinh doanh riêng

Khấu hao

Khẩu hao tài sản cố định hữu hình được trích theo phương pháp khấu hao đường thẳng trong

thời gian hữu dụng ước tính của các tải sẵn như sau:

Chi phí nâng cắp tài sản thuê ngoài 5 năm

Máy móc thiết bị 3 năm

"Phương tiện vận tải 6- 10 năm

Thiết bị văn phịng, 3 năm

Chi phí đi vay

Chi phi di vay bao gồm lãi tiền vay va các chỉ phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến các khoản vay của doanh nghiệp

Chi phi đi vay được hạch toán như chỉ phí phát sinh trong ky ngoại trừ các khoản được vồn hóa

như theo nội dung của đoạn tiếp theo

Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua sắm, xây dựng hoặc hình thành một tải sản cụ thể

cần có một thời gian đủ dài đẻ có thể đưa vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc để bán được vốn hóa vào nguyên giá của tài sản đó

Chi phi trả trước

Chỉ phí trả trước bao gồm các chỉ phí trả trước ngắn hạn hoặc chỉ phí trả trước dài hạn trên bảng

cân đối kế toán và được phân bổ trong khoảng thời gian trả trước của chỉ phí tương ứng với các lời ích kinh tế được tạo ra từ các chỉ phí này

Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn

Các khoản đầu tư ngắn hạn được thể hiện theo giá mua trừ các khoản dự phịng (nếu có) Dự

phòng giảm giá các khoản đầu tư được trích lập nhằm phản ánh chênh lệch giữa giá tị thị trường với giá gốc khoản đầu tư tại thời điểm cuối năm

Đầu tư vào công ty con

Các khoản đầu tư vào công ty con mà trong đó cơng ty nắm quyền kiểm sốt được trình bày theo

phương pháp giá gốc Các khoản phân phi lợi nhuận mà công ty mẹ nhận được từ số lợi nhuận lũy kế của công ty con sau ngày công ty mẹ nắm quyền kiểm soát được ghỉ vào kết quả hoạt

động kinh doanh riêng trong năm của công ty mẹ Các khoản phân phối khác được xem như

phần thu hồi của các khoản đầu tư và được trừ vào giá trị đầu tư Đầu tư vào công ty liên kết

“Các khoản đầu tư vào công ty liên kết mà trong đó Cơng ty có ảnh hưởng đáng kế được trình bày

theo phương pháp giá gốc

Trang 11

LH HH šä

31

3.12

3.13

$1

CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÊU (tiếp theo) Các khoản phải trả và chí phí trích trước

“Các khoản phải trả và chỉ phí trích trước được ghi nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên quan đến hàng hóa và dịch vụ đã nhận được không phụ thuộc vào việc Công ty đã nhận được

hóa đơn của nhà cung cấp hay chưa

Trích lập trợ cắp mắt việc làm

Trợ cắp mắt việc làm cho nhân viên được trích lập vào cuối mỗi năm báo cáo cho toàn bộ công nhân viên đã làm việc tại Công ty được hơn một năm với mức trích lập bằng một nửa tháng lương của lương bình quân 6 tháng gần nhất cho mỗi năm làm việc tới thời điểm 31 tháng 12 năm 2008 theo Luật Lao động, Luật Bảo hiểm xã hội và các hướng dẫn liên quan Bắt cứ sự thay

đổi nào trên tài khoản dự phòng trợ cắp mắt việc làm sẽ được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt

đông kh doanh, Từ ngày { tháng { năm 2009, Công ty chuyển sang trích đóng bảo hiểm that nghiệp theo Nghị định số 127/2008/NĐ-CP ngày 12 tháng 12 năm 2008

'Ghi nhận doanh thu

Doanh thu được ghi nhận khi Cơng ty có khả năng nhận được các lợi ích kinh tế có thể xác định

được một cách chắc chắn Các điều kiện ghi nhận cụ thể sau đây cũng phải được đáp ứng trước khi ghi nhận doanh thu:

Đoanh thu đắt

Doanh thu bán đất được ghỉ nhận khi hoàn tắt cơ sở hạ tằng và chuyển giao đắt cho người mua

Tiển lãi

Doanh thu được ghi nhận khi tiền lãi phát sinh trên cơ sở dồn tích (có tính đến lợi tức mà tải sản

‘dem lại) trừ khi khả năng thu hồi tiền lãi không chắc chắn,

Cổ tức

Doanh thu được ghi nhận khi quyền được nhận khoản thanh toán cổ tức của Công ty được xác lập

Phân chia lợi nhuận

Lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập doanh nghiệp có thể được chia cho các cổ đông khi được Đại

hội cổ đông phê duyệt và sau khi đã trích lập các quỹ dự phòng theo Điều lệ của Công ty và các quy định của pháp luật Việt Nam

Quỹ dự phòng tải chính

'Quỹ dự phịng tài chính được trích lập từ lợi nhuận thuần sau thuế của Công ty theo đề xuất của Hội đồng Quản trị và được các cỗ đông thông qua tại Đại hội Cổ đông Thường niên Quý được dành riêng nhằm bảo vệ các hoạt động kinh doanh của Công ty trước các rủi ro hoặc thiệt hại kinh doanh hoặc dự phòng cho các khoản lỗ hoặc thiệt hại và các trường hợp bắt khả kháng

ngoài dự kiến, ví dụ như hỏa hoạn, bắt én kinh tế và tài chính của quốc gia hoặc của bắt kỳ nơi

nào khắc, v

Quỹ đâu tư phát triển

oy đầu tư phát triển kinh doanh được trích lập từ lợi nhuận thuần sau thuế của Công ty theo đề xuất của Hội đồng Quản tri và được các cổ đông thông qua tại Đại hội Cổ đông Thường niên

Quỹ này được trích lập nhằm mở rộng hoạt động kinh doanh hoặc đầu tư chiều sâu của Công ty,

Trang 12

Công ty Cổ phần Đầu Tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B09-DN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG QUY 2 (tếp theo)

ngày 30 tháng 6 năm 2011 và cho ky kế toán 3 tháng kết thúc cùng ngày

3.15

4

CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo) Thué

Thuế hiện hành

Tài sản thuế và thuế phải nộp cho năm hiện hành và các năm trước được xác định bằng giá trị dự kiến phải nộp cho (hoặc được thu hỏi từ) cơ quan thuế, sử dụng các mức thuế suất và các luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ kế toán năm

Thuế thu nhập hiện hành được ghỉ nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh ngoại trừ trường hợp

thuế thu nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thẳng vào vồn chủ sở hữu, trong

trường hợp này, thuế thu nhập hiện hành cũng được gỉ nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu Doanh nghiệp chỉ được bù trừ các tài sản thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hiện hành phải trả khi doanh nghiệp có quyền hợp pháp được bù trừ giữa tai sản thuế thu nhập hiện hành

với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và doanh nghiệp dự định thanh toán thuế thu nhập hiện

hành phải trả và tài sản thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần

Thuế thu nhập hoãn lại

Thuế thu nhập hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc kỳ kế

toán năm giữa cơ sở tính thuế thu nhập của các ti sản và nợ phải trả và gia tri ghỉ số của chúng

cho mục đích báo cáo tải chính

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dung cho năm tài sẵn được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán, dựa trên các mức

thuế suất và luật thuế có hiệu lực vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm

Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh ngoại trừ trường hợp

thuế thu nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trong

trường hợp này, thuế thu nhập hoãn lại cũng được ghỉ nhận trực tiếp vào vồn chủ sở hữu Doanh nghiệp chi được bù trừ các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả khi Cơng ty có quyền hợp pháp được bi trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu

nhập hiện hành phải nộp và các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả

liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế đối với cùng một đơn vị chịu thuế và Công ty dự định thanh toán thuế thu nhập hành phải trả và tài sản

thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần

Giá trị ghỉ sổ của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải được xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm và phải giảm giá trị ghi số của tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức bảo đảm chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phản hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng Các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa ghi nhận

trước đây được xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm và được ghỉ nhận khi chắc chắn có

đủ lợi nhuận tính thuế để có thể sử dụng các tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghí nhận này

TIEN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN

VNĐ Ngày 30 tháng 06 Ngày 31 tháng 12

năm 2011 năm 2010

Tiền mặt 2.979.792.302 1.119.889.577

Tiền gửi ngân hàng 8.683.168.819 4.071.088.433

Các khoản tương đương tiền 12.000.100.000 38.005.000.000

TONG CONG 23.663.061.121 443.195.978.010

Trang 13

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG QUY 2 (tiép theo)

4 TIEN VA CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIÊN (tiếp theo)

Các khoản tương đương tiền thể hiện là khoản tiền gửi ngắn hạn có thời hạn dưới ba tháng, có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành các lượng tiền xác định, khơng có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền và hưởng tiền lãi theo lãi suất tiền gửi ngắn hạn có tê áp dụng

5 CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC

năm 2011 năm 2010 Phải thu các bên liên quan (Thuyết minh số 21) 160.010.900.000 46.980.900.000

Thuế TNDN tạm nộp (*) 42733487133 42733.487.133

Lãi tiền gửi phải thu 1.188.388.729 68.605.396

Khác =

TONG CONG 203.902.776.862 _ 89.760.992.529

() Theo Thông tư số 130/2009/TT-BTC ngày 26 tháng 12 năm 2008 của Bộ Tài chính hướng

dẫn thi hành một số điều của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp, Công ty được kê khai tạm nộp

thuế thu nhập doanh nghiệp theo tỷ lệ 25% trên doanh thu thu được tiên từ khách hàng trừ đi chỉ phí tương ứng

9 HÀNG TỒN KHO

Hàng tồn kho bao gồm các dự án đang triển khai để phát triển các khu dân cư như sau:

năm 2011 năm 2010 Dự án Khang Điện Long Trường, 139.293.295.464 138.060.814.265 Dự án Khang Điền Phước Long B 21881839374 — 20/663289.162

Dự án Khang Điền Phú Hữu 13.672.068.659 9.428.690.088

TONG CONG 174.847.203.497 168.152.793.508

Trang 14

Công ty Cổ phần Đầu Tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền

7 TÀI SẢN CÔ ĐỊNH 7.1 Tài sản cố định hữu hình

Nhà cửa, vật kiến trúc Máymóc Phương liện thiết bị vận tải Thiết bị quản lý Nguyên giá:

Số đầu ky 60473573 12885452 8269839737 - 2061453679

Giảm trong ky : - -— (48272727)

Tăng trong ky : : = 61.690.909

Số cuối kỷ 80473673 — 12585452 _ 82598839737 _ 2093871861

Giá trị hao mòn lũy kế:

B09-DN VNĐ Tổng cộng 10.374.032.441 (19272727) 61.690.909 10.416.450.623 Số đầu kỳ (60173573) (2686452) (1477.878.550) (1577448695) (3.118088270) Tăng trong kỳ - = (689792048) (149.437.058) (719.220.108) Giảm trong kỳ : : 4.336.367 4.336.367 Số cuối kỳ (60173573) _(2686452) (2047670596) (1722549387) _ (3832959008) Giá trị còn Số đầu kỳ : = _6.761,961.187 432.324.430 7.255.966.171 Số cuối kỳ - - — 6212168141 _ 371322474 _ 6583491615 7.2 Tài sản cổ định vô hình VNĐ Phân mễm máy tính Ngun giá: Số dư đầu kỳ 84.000.000 Mua trong kỳ # Số dư cuối kỳ 0.000

Trang 15

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG QUY 2 (tiếp theo)

CAC KHOAN BAU TU

Đầu tư vào công ty con

Ngày 30 tháng 06 năm 2011 Ngày 31 tháng 12 năm 2010 Tỷ lệ

sở hữu Tỷ lộ sở

VNĐ ` (%) VND hữu(%)

Công ty TNHH Đầu tư và Kinh

doanh nhà Đoàn Nguyên 246861600000 9800 246861600000 98,00 Công ty TNHH Đầu tư Kinh

doanh Địa ốc Gia Phước, 60956.200.000 5100 604955200000 5100

Công ty Cổ phần Địa ốc Sài

Gòn Khang Điền 144444496000 78,50 114413496000 78/60

Công ty TNHH Phát triển Nhà

và Xây dựng Hạ tầng Long

Phước Điền 86400000000 9500 85400000000 9500

‘Cong ty TNHH Đô thị Mê Ga 144302640000 5100 141302640000 5100 Công ty CP dau tư và KD BĐS

Khu Đông 462600000000 54,50 182600000000 4,50

Công Ty TNHH Đầu Tư và KD Bắt Động Sản Không Gian Xanh

TONG CONG 99,00 276.867.000.000 99,00

1.078.399.936.000

Cong ty TNHH Bau tu Kinh doanh nha Boan Nguyén ("DN"), trong đó Công ty nắm giữ 98% vồn chủ sở hữu, là công ty trách nhiệm hữu hạn có hai thành viên trở lên được thành lập theo Giấy

Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 4102051944 do DPI Thành phế Hồ Chí Minh cắp ngày 10 tháng 7 năm 2007 và các Giấy Chứng nhận điều chỉnh DN cé try sở đăng ký tại số 85A Đường Phan Kế Bính, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động chính của DN là kinh doanh nhà; đầu tư xây dựng kết cấu hạ tầng khu công nghiệp; đầu tư xây dựng,

kinh doanh nhà ở, cho thuê nhà phục vụ mục đích kinh doanh, kho bãi, xây dựng các cơng trình

dân dụng, cơng nghiệp, thương mại, văn hóa, thể thao

Công ty TNHH Đầu tư Kinh doanh Địa ốc Gia Phước GP”), trong đó Công ty nắm giữ 51% vốn chủ sở hữu, là công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên được thành lập theo

Giấy Chứng nhận Đăng kỹ Kinh doanh số 4102051945 do DPI Thành phố Hồ Chí Minh cắp ngày 10 tháng 7 năm 2007 và các Giấy Chứng nhận điều chỉnh GP cỏ trụ sở đăng ký tại số 997/21/12 Đường Trần Xuân Soạn, Phường Tân Hưng, Quận 7, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động chính của GP là kinh doanh nhà; đầu tư xây dựng kết cầu hạ tầng khu công nghiệp; đầu tư xây dựng, kinh doanh nhà ở, cho thuê nhà phục vụ mục địch kinh doanh, kho bãi; xây dựng các cơng trình dân dụng, công nghiệp, thương mại, văn hóa, thể thao

Công ty Cổ phần Địa ốc Sài Gòn Khang Điền (°SGKÐ)), trước đây là Công ty Cd phan Bat dong

sản Phúc Điền, trong đó Cơng ty nắm giữ 78,6% vốn chủ sở hữu, là công ty cổ phận được thành lập theo Giấy Chứng nhận Đăng ky Kinh doanh số 4103003229 do DPI Thành phố Hồ Chí Minh

Ip ngày 24 tháng 3 năm 2005 và các Giấy Chứng nhận điều chỉnh GKĐ có trụ sở đăng ký tại số

§69 Đường Nguyễn Duy Trinh, Phường Bình Trưng Đơng, Quận 2,

Thành phơ Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động chính của SGKĐ là kinh doanh bắt động sản, thực hiện các cơng trình xây dựng dân dụng và kỹ thuật

13

Trang 16

Công ty Cổ phần Đầu Tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B09-DN ‘THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIÊNG QUÝ 2 (tiếp theo),

at

‘CAC KHOAN BAU TU (tiép theo) Đầu tư vào công ty con (tiếp theo)

'Công ty TNHH Phát triển Nhà và Xây dựng Hạ tằng Long Phước Điền (“LPĐ"), trong đó Cơng ty

nắm giữ 98% vốn chủ sở hữu, là công ty trách nhiệm hữu hạn được thành lập tại Việt Nam theo Giấy Chứng nhận Đăng kỷ Kinh doanh số 4102033661 ngày 30 tháng 9 năm 2005 do DPI Thành

phố Hồ Chỉ Minh cắp và các Giấy Chứng nhận điều chỉnh LPÐ có trụ sở đăng ký tại phòng 604, lầu 6, Tòa nhà Centec, 72-74, Đường Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận 3, Thành phó Hà

Chi Minh, Việt Nam Hoạt động chính của LPĐ là kinh doanh bắt động sản,thực hiện các cơng

trình xây dựng dân dụng và kỹ thuật, trang trí ngoại that, san lắp mặt bằng và kinh doanh

vật liệu xây dựng

Công ty TNHH Đô thị Mé Ga ("MG"), trong 46 Céng ty nắm giữ 51% vốn chủ sở hữu, là công ty trách nhiệm hữu hạn có hai thành viên trở lên, được thành lập theo Giấy Chứng nhận Đăng ký

Kinh doanh số 0304817178 do DPI Thành phó Hồ Chí Minh chp ngày 28 tháng 12 năm 2009 va

các Giấy Chứng nhận điều chỉnh MG có trụ sở đăng ký tại phòng 603, lầu 6, Tòa nhà Centec,

72-74, Đường Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận 3, Thành phổ Hồ Chỉ Minh, Việt Nam Hoạt động chính của MG là kinh doanh bắt động sản

Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Bắt động sản Khu Đông KÐ)), trong đó Cơng ty nắm giữ

54,5% vốn chủ sở hữu, là công ty cổ phần được thành lập theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh

doanh số 0309344729 do DPI Thành phố Hồ Chí Minh cắp ngày 8 tháng 9 năm 2009, và các

Giấy Chứng nhận điều chỉnh KD có trụ sở đăng ký tại Phòng 1604, lầu 16, Tòa nhà Centec, 72-

74 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động chính của KĐ là kinh doanh bắt động sản, xây dựng nhà các loại, xây dựng cơng trình đường bộ

Cong ty TNHH Đầu tư & Kinh doanh Bắt Động Sản Không Gian Xanh ("KGX’), trong đó Cơng ty nắm giữ 99% vốn chủ sở hữu, là công ty trách nhiệm hữu hạn có hai thành viên trở lên được

thành lập theo Giấy Chứng nhận Đăng kỷ Kinh doanh số 0309314308 do DPI Thành phó Hồ Chí Minh cấp ngày 20 tháng 8 năm 2009 và các Giáy Chứng nhận điều chỉnh KGX có trụ sở đăng ký

tại phòng 603, lâu 6, Tòa nhà Centee, 72-74, Đường Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận 3, Thành phố Hỗ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động chính của KGX là kinh doanh bắt động sản, xây dựng nhà các loại, xây dựng cơng trình đường bộ

Trang 17

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH RIÊNG QUÝ 2 (tiếp theo)

ngây 30 tháng 6 năm 2011 và cho kỳ kế toán 3 tháng kết thúc cùng ngày

8 CAC KHOAN ĐẦU TƯ (tiếp theo) 8.2 Đầu tư vào công ty liên kết

Theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh của các công ty liên kết, vốn điều lệ của các công ty liên kết và vốn điều lệ phải góp của Cơng ty như sau:

VNĐ Vốn điều lộ _ Vốn điều lộ phải _ Tỷ lệ

đăng ký _ góp của Cơngty sởhữu

VNB VND %

Cong ty TNHH Bat Động Sản Minh A ("MA") 100.000.000.000 33.400.000.000 33,40 Công ty TNHH Bau tu và Kinh doanh Địa ốc

Trí Kiệt TK”) 60.000.000.000 20.000.000.000 40,00

TÔNG CỘNG 150.000.000.000 53.400.000.000

Tỷ lộ sở hữu (%)

Ngày 30 tháng 06 Ngày 31 tháng 12 năm 2011 năm 2010

Công ty TNHH Địa ốc Minh Á, 384 334

Công ty TNHH ĐT & KD Địa ốc Tri Ki 400 40,0

Chỉ tiết các khoản đầu tư thực tế của Công ty vào các công ty liên kết tại ngày 31 tháng 03 năm

2011 như sau:

VNĐ Ngày 30 tháng 08 Ngày 31 tháng 12 năm 2011 năm 2010 Công ty TNHH Địa ốc Minh A 33.400.000.000 33.400.000.000 Công ty TNHH Đầu tư và Kinh doanh Địa ốc Trí Kiệt 76.000.000.000 76.000.000.000

TONG CONG 109.400.000.000 109.400.000.000

Dự phòng giảm giá các khoản đầu tư dài hạn : -

CAC KHOAN BAU TU DAI HAN THUAN 109.400.000.000 _ 109.400.000.000

Công ty TNHH Địa ốc Minh Á ("MA") là công ty trách nhiệm hữu hạn có hai thành viên trở lên

được thành lập theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 402040481 do DPI Thành phó Hồ Chí Minh cắp ngày 22 tháng 6 năm 2006 và các Giáy Chứng nhận điều chỉnh MA có trụ sở

đăng ký tại số 143 Đường Lý Thường Kiệt, Phường 9, Quận Tân Bình, Thành phố Hồ Chí Minh,

Việt Nam Hoạt động chính của MA là kinh doanh bắt động sản, thực hiện các cơng trình xây dựng dân dụng và kỹ thuật

Công ty TNHH Đầu tư và Kinh doanh Địa óc Trí Kiệt ('TK? là công ty trách nhiệm hữu hạn có hai thành viên trở lên được thành lập theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 4102014172 do DPI Thành phố Hồ Chí Minh cắp ngày 26 tháng 2 nam 2003, và các Giấy Chứng nhận điều chỉnh TK có trụ sở đăng ký tại Phòng 603, lầu 6, Tòa nhà Centec, 72-74 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động chính của TK là kinh doanh bắt động sản, thực hiện các cơng trình xây dựng dân dụng và kỹ thuật

Trang 18

ngày 30 tháng 6 năm 2011 và cho kỳ kế toán 3 tháng kết thúc củng ngày

83

10

CAC KHOAN BAU TƯ (tiếp theo) Đầu tư dài hạn khác

B09-DN

Chỉ tiết các khoản đầu tư dài hạn thực tế của Công ty vào các công ty khác tại ngày 30 tháng 06

năm 2011 như sau:

Công ty TNHH đầu tư và KD BĐS Trí Minh (*)

CÁC KHOẢN ĐÀU TƯ DAI HAN THUAN

Ngày 30 tháng 06 năm 2011 61.496.658.400 81.496.658.400 VNĐ Ngày 31 tháng 12 năm 2010 48.094.818.000 48.094.818.000 (°)Chuyển 61.496.658.400 đồng theo hợp đồng nguyên tắc ký ngày 18 tháng 6 năm 2010 đầu tư

vào Công ty TNHH đầu tư và KD BĐS Trí Minh

PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN

Bên thứ ba Bên liên quan TONG CONG

THUE VA CAC KHOAN PHAI NOP NHÀ NƯỚC

Thuế thu nhập doanh nghiệp

“Thuế thu nhập cá nhân

Thuế giá trị gia tăng TÔNG CỘNG

CHI PHI PHAI TRA

Luong thang 13

Phí dịch vụ chuyên nghiệp

Lãi trái phiếu

Trang 19

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH RIÊNG QUÝ 2 (tiếp theo)

ngày 30 tháng 8 năm 2011 và cho kỷ kế toán 3 tháng kết thúc cùng ngày

12

13

‘CAC KHOAN PHAI TRA, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC

Phải trả các bên liên quan (Thuyết minh số 21)

Ký quỹ, ký cược đã nhận

Bảo hiểm xã hội và bảo hiểm y tế

TONG CONG

VAY VÀ NỢ

Trang 20

“mg

ngày 30 tháng 6 năm 2011 và cho ky kế toán 3 tháng kết thúc cùng ngày

18 VAY VÀ NỢ (tiép theo)

(0) Chỉ tiết khoản vay ngân hàng:

Sốdư Kỳhạn Muc dich Hình thức

Bơn cho vay cuối năm _ trả gốc vay Lãi suắt đảm bảo VNĐ

Ngan hang Thương mại Cổ phần Sài Gòn —

Sở Giao dịch TPHCM

Hợp đồng vay số 79600.000.000 Thanhtoán Mualại Lãisuấtvào 98% vốn

010.00 11452/HDTD- một lần vào 47% cổ ngày - điều lệ

SCB-SGD.09 ngay 27 ngày 28 phan ®N 30/08/2011là cla DN tháng 7 năm 2008 năm 2012 tháng 7 thể điều chỉnh 18%Jnăm có

Mỗi 3 tháng

Hợp đồng vay số 24 tháng Mua lại Lãi suất tại 67.6% vốn

0100012944HĐTD !đ500000000 (ngày 40.9% 30/06/2011 là cổ phần SCB-SGD.10 ngày 08 gidingan cổ phần 18%/năm Lãi của SGKĐ

thang 09 nam 2010 đầutên SGKĐ suấtthả nổi

(09/2010) từng lần rút xác định tại vốn

Hợp đồng vay số 24tháng Hợptác Lãi suắttại Quyền sử

0100013408/HĐTD 9000000000 Ad tiyngay đảutự 30/06/2011 là dụng đất

‘SCB-SGD.11 ngày 20 giảingân vớiCty 21/2%/năm tal P.Binh tháng 12 năm 2010 (01201) Không đầutiên TNHH Lãi suất thả nổi Gian xácđinhtại từnglằnrút Quận? Trưng Đông,

Xanh vốn

Ngan hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Nam Thương Tín —

Chỉ Nhánh Hồ Chí Minh (Sau đây gọi là VietBank)

Hợp đồng vay số 21711-HĐTD/HM-DN 6.000.000.000 (3 tyngày- vốn lưu 42tháng Bổsung Lãisuấtại - Tàisản ngày bat dong ngày 30 tháng 06 năm giải ngân động 30/08/2011lả sản

2011 (05/2011) chocông ` 28%/năm w

TONG CONG 496.100.000.000

(i) Ngay 13 thang 3 năm 2010, Công ty đã phát hành riêng lẻ trái phiều với tổng trị giá 80 tỷ VNĐ theo mệnh giá 1 tỷ VNĐ/rái phiếu và sẽ đáo hạn vào ngày 13 tháng 9 năm 2011 Các trái phiếu được đảm bảo bằng dự án Mê Ga Phú Hữu có diện tích 32.048 m2 tr giá 100.951.000 ngàn VNĐ (theo Biên bản định giá tài sản của VIB ngày 08/02/2010) Người mua trái phiều là Ngân hang Thương mại Cổ phần Quốc tế Việt Nam chỉ nhánh Sài Gòn ("VIB") Các trái phiếu chịu lãi suất là 6%năm cho 6 tháng đầu tiên kế từ ngày phát hành, các tháng tiếp theo thả nỗi với kỳ điều chỉnh lãi suất 3 tháng/lần tính bằng lãi suắt điều chuyển vốn kinh doanh kỳ hạn 3 tháng của VIB ~ CN Sài Gòn cộng với biên độ 43%inăm Ngày trả lãi đầu tiên là ngày 13 tháng 9 năm 2010 Số tiền thu từ phát hành được sử dụng đẻ tài trợ cho dự án Vila Park và dự án Đoàn Nguyên Bình Trưng Đơng,

Trang 21

Công ty Cổ phần Đầu Tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B09-DN B09-DN

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH RIENG QUÝ 2 (tiếp theo)

14 VỐN CHỦ SỜ HỮU

14.1 Tình hình thay đổi nguồn vốn chủ sở hữu

VNĐ Lợi nhuận sau

Thang dur Quỹđẩu tư Quỹdựphòng thuế chưa

Vén 06 phan vén o6 phan phát triển tài chính phân phối Tổng cộng

Năm trước:

Số dư đầu năm 332.000.000.000 337.873.400.000 2 = 104.487.313.575 774.360.713.575

Tang vin Lợi nhuận thuần trong nam Trích lập các quỹ 407.000.000.000 160.500.000.000 E s - 4879084900 2289632450 - (6868597350) - - ˆ - 58635406222 = 267.500.000.000 53636405222 7

Trích lập quỹ khen thưởng, phúc lợi = - - - _(2289.835450) _ (2289535450)

Số dư cuối năm 439.000.000.000 498373400000 4579064900 2289532450 148.964.585.997 1093206583347 Năm nay:

Số dư đầu năm 439000000.000 498373400000 4579084900 2289.532450 148.964.585.997 1.093208.583347 Tăng vốn Lợi nhuận thuần trong năm ` - ` i : Ề ° - — T11628144 á 7611626144 hi

"Trích lập các quỹ A - 17470000000 8735000000 (34940000000) (8735000000)

“Trích lập quỹ khen thưởng, phúc lợi 5 : : : ˆ

Số dự cuối năm 439000000000 498373400000 22049084900 11024532450 121636212141 1092083209491

Trang 22

7

Công ty Cổ phần Đầu Tư và Kinh doanh Nha Khang Điền THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG QUÝ 2 (tiếp theo)

1 14.2

16 1641

184

'VÔN CHỦ SỞ HỮU (tiếp theo) 'Cð phiếu-cổ phiếu phổ thông

Số lượng cổ phiếu được phép phát hành

Số lượng cỗ phiều đã phát hành và góp vốn day đủ

'Số lượng cổ phiếu đã phát hành và chưa góp vốn đủ

Cổ phiêu phổ thông

Số lượng cổ phiếu chưa phát hành

Cổ phiêu phổ thông

DOANH THU

Doanh thu bán hàng và cung cắp dịch vụ

Tông doanh thu

Trong đó Doanh thu bắt động sản Doanh thu cung cấp dịch vụ 'Các khoản giảm trừ doanh thu Hàng bán bị trả lạ

DOANH THU THUAN

Trong đó:

Doanh thu thuân bắt động sản

Doanh thu hop đồng xây dựng

Doanh thu hoạt động tài chính

Lãi từ Cơng ty con (Đoàn Nguyên)

Lãi tiền gửi

Lãi từ Sài Gòn Khang Điền

khác

TONG CONG _048688121

Quý 2

Nam nay Năm trước

5622927272 20848040016 6 363 686 384 + 414986/663636 _28.848640018 5622927272 20848640018 Quý2

Năm nay Nămtrước 11883982741 535473.760 1.006.168.096 647.222.222 : 1006.168.086 20 42622927272 110.086 B09-DN Lũy kế từ đầu năm —_ đến cuốiquÿ2 Số cỗ phân 43.900.000 43.900.000 43.900.000 VNĐ Lay kế từ đầu năm

đến cuỗi quý 2 Namnay Năm trước

6 259.200 908 112378916018 8.383.638 364 - (2.320.000.000) 018, 6259 290 908 110376918018 VNĐ Lay ké từ đầu năm

đến cuối quy 2 Nam nay Nămtrước 28 603.982.741 :

1/110/386/065 — 1.897/169851

1.097.222.222 -

Trang 23

1

| 18

CHI PHI TAI CHINH

Chi phi iaitién vay

Lãi trai phiéu

Chỉ phí tài chính khác

TONG CONG

THU NHAP VA CHI PHI KHAC

'Thu nhập khác Thu tién phạt nộp chậm "Thu phí chuyển nhượng Thụ tiền thuê nhà Thanh lý tài sản Thu nhập khác Chỉ phí khác Tiền phạt Thanh li TSCD Chỉ phí khác GIA TR| THUAN

ql THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG QUÝ 2 (tiếp theo)

I 16

CHI PHI KINH DOANH THEO YEU TO

Chỉ phi nhân cơng

Chỉ phí khẩu hao tài sản cổ định

Chỉ phí khác

TƠNG CỘNG -404014403,

Quý2

Năm nay Năm trước

9610887384 2414533383 4718780000 3840000000 8.084533333

Quý2

` 40797000 - - 8889888 13.000.000 * 9.722.200 1.050.000 (18536.360) 660 000 97485000 a 14836 360 30.000 67185000 J 47982840 60/898 Quý2

Nam nay Nămuước

4220832883 2789290531 348467373 301028380 _8862348723_ 9386242922 z B09-DN VND

Lũy kế từ đầu năm

¬ đến cuối quý 2

16303777218 - 4802533332 6791250000 4400000000 28.088.027.278 _9.202533.332

VND

Lũy kế từ đâu năm

_——_ đốncuỗquý2 — _

63469200 197161177 40737000 15.031 419,000,000 9.722.200 4890 = (46.436.380) (68380527) 1.160000 561.000 14986380 W 50.000 * A7.322840 _ 138770650 VNĐ

Lũy kế từ đâu năm

đến cuỗi quỹ 2 Namnay Năm trước 7.801.881636 4258281287 714892738 605088984 9471188314 44397400491

930.888 760.762

Trang 24

Công ty Cổ phần Đầu Tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền BO9-DN

19 THUE THU NHAP DOANH NGHIỆP

'Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (thuế "TNDN”) với mức thuế suất bằng 25%

lợi nhuận thu được

Các báo cáo thuế của Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc áp dụng luật và các

quy định về thuế đối với các loại nghiệp vụ khác nhau có thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bày trên các báo cáo tài chính có thể sẽ bị thay đổi theo quyết định

cuối cùng của cơ quan thuế

19.1 Thuế TNDN hiện hành

Thuế TNDN hiện hành phải trả được xác định dựa trên thu nhập chịu thuế của năm hiện tại Thu

nhập chịu thuế khác với thu nhập được báo cáo trong báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh vì thu

nhập chịu thuế không bao gồm các khoản mục thu nhập chịu thuế hay chỉ phí được khấu trừ cho myc dich tinh thuế trong các năm khác và cũng không bao gồm các khoản mục không phải chịu

thuế hay không được khấu trừ cho mục đích tính thu Thu TNDN hiện hành phải trả của Công

ty được tính theo thuế suắt đã ban hảnh đến ngày kết thúc kỳ kế toán năm

Dưới đây là đối chiều giữa chi phí thuế TNDN của Công ty và kết quả lãi theo báo cáo trong Báo

cáo kết quả hoạt động kinh doanh nhân với thuế suất thuế TNDN áp dụng cho Công ty

Lợi nhuận bán bắt động sản chưa chịu thuế (73.377.337.000

(Lỗ) lợi nhuận điều chỉnh trước thuế chưa cắn

trừ lỗ năm trước (27.404.466.383) (10.006.139.000) -_ (12342.972.248) VNĐ

Cho kỳ kế toán 6 Cho kỳ kế toán 6

tháng kết thúc ngày tháng kết thúc

| 30 tháng 6 năm ngây 30 tháng 6

| 2011 năm 2010

I Lợi nhuận thuần trước thuế 707.863.264 — 53.329.562.425

'Các điều chỉnh tăng lợi nhuận theo kế te

Phí dịch vụ 123.000.000 (162.349.000)

Lương tháng 13 (64.719.237) -

Lãi trái phiếu 146.260.000 4.400.000.000

Hồn nhập chỉ phí - -

Dự phòng trợ cắp mắt việc làm (68.666.687) 13.905.000 I “Chỉ phí khơng được khẩu trừ Truy thu thuê và nộp phat vi phạm hành chính 336.768.998 - '989.975.000 :

Lợi nhuận của những năm trước chưa chịu

thuế trong kỳ - — 5.460.208000

I Lãi từ Công ty con (28.603.962.741)

Lỗ năm trước chuyển sang

'Thu nhập chịu thuế ước tính năm hiện hành (27.404.466.383) _ (22.349.108.000)

I Thuế TNDN phải trả ước tính năm hiện hành đã * - ị

loại trừ chuyển nhượng vốn 4

Thuế TNDN phải trả đầu năm (16.261.840.973) — (1.823.261.220)

Thuế TNDN truy thụ theo quyết toán thuế 2008 - 103.635.000

Thuế TNDN hiện hành điều chỉnh từ các năm trước - (1.033.461.000)

Thuế TNDN đã trả trong kỳ - (1699.008.000)

I Thuế TNDN đã trả cuối kỳ (16.264.840.973) _ (4.452.196.220)

I 2

I

Trang 25

=a SH ng

Công ty Cỗ phần Đầu Tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B09-DN

THUYÉT MINH BAO CAO TAI CHINH RIÊNG QUÝ 2 (tiếp theo)

ngày 30 tháng 6 năm 2011 va cho ky ké toán 3 tháng kết thúc cùng ngày 19

19.2

20

THUE THU NHAP DOANH NGHIEP (tiép theo) Thuế thu nhập hỗn lại

Cơng ty đã ghi nhận một số khoản thuế TNDN hoãn lại phải trả với các biến động trong năm báo cáo

và năm trước như sau:

Bang cân đối kế toán

Ngày 30 thing Ngày 31 tháng 12 Cho kỳ kế toán

06 năm 2011

VNĐ Báo cáo kết quả hoat động kinh doanh:

Quý 2

Cho ky ké toan năm 2010 _ 6 tháng két thúc tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 ngày 30 tháng 6 năm 2011 năm 2010

Lỗ tính thuế 6.851.116.596 = 6.851.116.596 2801.835000

Dự phòng trợ cắp mắt

việc lâm 105295697 119962363 (14686688) 3.476.000

Phí dịch vụ 88.381.296 57.631.298 30.750.450 (40887000) Lãi trải phiếu 244.375.000 207.812.800 36.562.500 1.100000000 Lợi nhuận bán bắt động

sản chưa chịu thuế (61.954.432.946) (61.964.432.945) ~ _(16.610.479.000) TÔNG CỘNG (44.685.264.356) (61.569.026.786) _ 6.903.762.880 _ 13.046.055.210 GIAO DỊCH VỚI CÁC BÊN LIEN QUAN

Nghiệp vụ kinh tế với các bên liên quan bao gồm tắt cả các nghiệp vụ thực hiện với các công ty mà Cơng ty có liên quan do có mồi quan hệ giữa bên đầu tư và bên nhận đầu tư hay do các công này có

cùng một chủ đầu tư và do đó được xem là bộ phận trong cùng một Tập đoàn Các giao dịch quan trọng với các bên liên quan trong kỳ như sau

Bên liên quan

Công ty TNHH Đầu tư Kinh doanh nhà Đồn Ngun

Cơng Ty TNHH Đô Thị Mê Ga Công ty TNHH Phát triển Nhà và Xây dựng Hạ tầng Long Phước Điền

Công ty TNHH Đầu Tư Kinh Doanh Địa Ốc Gia Phước

'Công Ty TNHH Không Gian Xanh

Công ty Cổ phần Địa ốc Sài Gòn

Trang 26

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG QUÝ 2 (tiếp theo),

20 21 22

'GIAO DỊCH VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN (tiếp theo)

Các khoản phải trả các bên liên quan tai ngày lập báo cáo tải chính như sau: VNĐ

Bên liên quan Mỗi quan hệ Giao dịch Số tiên

Phải thu khác

Cong ty Cổ phần Địa ốc Sải Gòn Công ty con Vay 21080000000 Khang Điện

'Công Ty TNHH Đầu Tư và KD Bắt Công tycon_ Hợp tác đầu tư 138.960.900.000 Động Sản Không Gian Xanh

TONG CONG 160.010.900.000

Phải trả khác

Công ty TNHH Phát triển Nhà và Xây Công ty con Vay 3.000.000.000 dựng Hạ tầng Long Phước Điền

Công ty TNHH Đô thị Mê Ga Công ty con Vay 76.800.000.000 Công ty TNHH Đầu tư Kinh doanh Công ty con Vay 60.000.000.000 Địa ốc Gia Phước

Công ty TNHH Đầu tư Kinh doanh Công ty con Vay 46.000000.000 nhà Đoàn Nguyên

TONG CONG 184.800.000.000

CAM KET THEO HOP ĐƠNG TH HOẠT ĐỘNG

Cơng ty hiện đang thuê văn phòng theo hợp đồng thuê hoạt động Vào ngày 30 tháng 08 năm 2011, các khoản tiền thuê phi trả trong tương lai theo hợp đồng thuê hoạt động được trình bảy

như sau: VNĐ

Ngày 30 tháng 06 Ngày 31 tháng 12 năm 2011 năm 2010

Đến 1 năm 2.862.128.425 2.169.813.731

Trên 1-6 năm 2.868.457.654 1.446.542.487

TONG CONG 5.427.583.079 3.616.356.218

CAC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGAY KET THUC KY KÉ TOÁN NĂM

Khơng có sự kiện trọng yếu nào phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán yêu cầu phải được điều chỉnh hay trình bày trong các báo cáo tài chính riêng

Trang 27

Công ty Cổ phần Đầu Tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B09-DN 'THUYẾT MINH BAO CAO TÀI CHÍNH RIÊNG QUÝ 2 (tiếp theo)

23 SỐ LIỆU SO SÁNH

Một vài số liệu trên báo cáo tài chính riêng ngày 30 (1 và cho kỳ kế toán 3 thang

kết húc cùng ngày đã được phân loại lại cho phi

vl

ee

Ba Ngo Thi Mai Cl Ong N guy Ến Minh Hải

Kế tốn trưởng Phó Tổng Giám Đếc

Định dạng
Số trang	27
Dung lượng	3,14 MB