Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 1 năm 2011 - Công ty Cổ phần Đầu tư Kinh doanh nhà Khang Điền

Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 1 năm 2011 - Công ty Cổ phần Đầu tư Kinh doanh nhà Khang Điền tài liệu, giáo án, bài gi...

Trang 1

Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nha Khang Điền

Các Báo cáo tài chính riêng Quý 1 năm 2011

Kết thúc ngày 31 tháng 3 năm 2011

Trang 2

Công ty Cỗ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền

MỤC LỤC

BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG Bảng cân đối kế toán riêng

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng Báo cáo lưu chuyển tiền tệ riêng

Thuyết mình báo cáo tài chính riêng

Trang 3

Công ty Cỗ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B01-DN

BANG CÂN ĐƠI KÉ TỐN RIÊNG Q 1

ngày 31 tháng 3 năm 2011

tiền 4 15.231.327.844 | 43.195.978.010

111 1 Tiền 5.731.327.844 5.190.978.010 112 2 Các khoản tương đương tiền 9.800.000.000 | 38.005.000.000 120 | II Các khoản đầu tư ngắn hạn - :

121 1 Đầu tư ngắn hạn - -

130 | II Các khoản phải thu ngắn hạn 235.049.361.735 | 150.051.071.803 131 132 2 Trả trước cho người bán 1 Phải thu khách hàng 39.079.237.781 | 57.808.605.031 1.793.846.703 | 2.481.474.243 188 3 Các khoản phải thu khác 5 194.176.677.261 | _ 89780.992629 140 | IV Hàng tồn kho 6 170.940.209.499 | 168.152.793.505

141 1, Hàng tồn kho 170.940.209.499 | 168.152.793.505

180 |V Tại sản ngắn hạn khác 38.440.914.877 | 24.969.247.921 161 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 889.810.040 782.888.035 182 2 Thuế giá tị gia tăng duoc khấu trừ 7.204.651

188 3 Tài sản ngắn hạn khác 36.843.899.886 | 24.186.389.886

200 | B TÀI SẢN DÀI HẠN 1.245.134.960.357 | 1.246.993.784.792

220 |1 m sản có định 6.968.822.021 7.314.392.841

221 Tài sản cổ định hữu hình 7 6.917.395.350 7.285.986.171 222 Nguyên giá 10.395.188.986 | _ 10.374.032.441 223 Giá trị hao mòn lũy kế (3.477.791.636) | _ (3.118.086.270) 227 2 Tài sản cổ định vô hình 7 51.426.671 58.428.670

228 Nguyên giá 84.000.000 84.000.000

229 Giá trị hao mòn lũy kế (32.573.329) (28.573.330) 280 | II Các khoản đầu tư dài hạn 1.235,894.754,000 | 1.235.894,754.000 251 1 Đầu tư vào công ty con 8.1 | 1.078.399.936.000 | 1.078.399.996.000 282 2 Đầu tư vào công t liên kết 82 | 109.400.000.000 | 109.400.000.000 288 3 Đầu tư đài hạn khác, 83 48.094.818.000 | 48.094.818.000 260 | Ill, Tal san dài hạn khác 2.271.384.336 | 2.784.637.951 261 1 Chỉ phí trả trước dài hạn 1.842.002.148 2.386.255.763 288 2 Tai sn dài hạn khác 429.382.188 429.382.188

270 | TONG CONG TAI SAN 1.702.796.774.012 | 1.632.362.876.031

Trang 4

Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B01-DN BANG CÂN ĐĨI KÉ TỐN RIÊNG Q 1 (tiếp theo)

ngày 31 tháng 03 năm 2011

VNĐ Thuyết | Ngay 31 tháng 3 |_ Ngày 31 tháng 12

Mã số | NGUON VON minh năm 2011 năm 2010

300 |A NỢ PHẢI TRẢ 605.104.401.478 | 539.186.292.684

30 |! Nợ ngắn hạn 365.288.866.245 | 392.307.415.995 3 Vay và nợ ngắn hạn 43 | 100.000000.000 | 112.875.000.000 312 2 ä người bán $ 2.081.974.618 | 2.500.678.321 313 314 3, Người mua trả tiền trước 4 Thuế và các khoản phải nộp 34.838.635.227 | 33.250626.889

Nhà nước 10 27.386.314.675 | 31.303.323.840 315 5 Phải trả người lao động

316 6 Chỉ phí phải trả "1 1.323.320.923 | 2604.169.435 319 7 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 12 | 197.990.045.461 | 205.656.318.745 323 8 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 1709.676.941 | 4.117.298.765 380 | Nợ dài hạn 239.815.535.233 | 146.848.876.689 333 4, Phải trả dài hạn khác 700.000.000 700.000.000 334 2 Vay và nợ dài han 43 | 191.100.000.000 | - 94.100.000.000 386 3 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả | 192 | 47540.852447| 51.689.027.236

336 4 Dự phòng trợ cắp mắt việc làm 474.682.786 479.849.453

400 | B VỐN CHỦ SỞ HỮU 14.1 | 1.097.692.372.634 | 1.093.206.583.347

410 |1 Vốn chủ sởhữu 1.097.692.372.534 | 1.093.206.583.347

41 1 Vốn cổ phần đã góp 141 439.000.000.000 | 439.000.000.000 412 2 Thăng dư vốn cổ phần 142 | 498.373.400.000 | 498.373.400.000

417 3 Quy dau tu phat trién 4.579.064.900 4.579.064.900

418 4.- Quỹ dự phòng tải chính 2.289.832.450 | 2.289.532.450 420 5 Lợi nhuận chưa phân phối 144 | 153.450.375.184 | 148.964.585.997

S00

440 | TONG CONG NGUON VON 4 [sro rdee7%4o12 1.632.362.876.031 No TY

aku 10 V4

“| xin OANA

Bà Ngô Thị Mai Chỉ Ông Nguyễn Minh Hải — z£Z

Kế toán trưởng

Ngày 20 tháng 04 năm 2011

Trang 5

BAO CÁO KET QUA HOAT BONG KINH DOANH RIÊNG QUÝ 1 cho ky ké toán kết thúc ngày 3 tháng 3 năm 2011

VNĐ Thuyết | Cho kỳ kế toán 3 | ˆ Cho kỳ kể toán 3

Mã số | CHÍ TIÊU minh _ háng kết thúc ngày |háng kết thúc ngày 31 tháng 3 năm 2011 31 thang 3 năm 2010 01 |1 Doanhthu 636.363.636 | - 85.528.276.000 02 |2 Các khoản giảm trừ doanh thu ~| _ (8.320.000.000) 40 |3 Doanhthuthuần 1641 636.363.636 | _ 83.208.276.000 44 |4 Giavén 16 (618.181.818) |_ (31.445.948.911) 20 |5 Lợinhuận gộp 18.181.818 | - 61.762.327.089 21 |6 Doanhthuhoạtđộngtài chính | 15.2 | 17.753.912.295 591.991.755 22 |T Chiphi tai chinh 17 | (10708.579.894) | (3.147.999.999) 2 Trong đó: Chỉ phí lãi vay (8.633.079.894) | (2:388.99.999) 24 | 8 Chỉ phí bán hàng (424.209.909) | _ (270.796.858) 25 |9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp (6.184.089.912) | _ (6.067.473.180) 30 | 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động

50 | 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước

thuế 467.614.398 | - 43.808.760.859

51 | 415 Chi phi thué TNDN hiện hành 20.1 - -

S2 _ | 16 Chỉ phí thuế TNDN hoãn lại 20.2 VY) 4:028.174.789 |_ (11.086.052.588) —=56e)

60 |17 Lợi nhuận sau thuế TNDN /ẨY %A8srreề: 32.723.707.994 (M/_— cổ pHẨN NGỦ

[5[ nu AI,

1 ants DOAN

\ ` KHANG

= by; Ten LÁ

Bà Ngô Thị Mai Chỉ 'Ông Nguyễn Minh H:

Kế tốn trưởng Phó Tổng Giám Đốc

Trang 6

Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B0>DN I BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE RIÊNG QUÝ 1

cho kỳ kế toán kết thúc ngày 31 tháng 3 năm 2011

i VNĐ

Thuyết | ` Cho kỳ kế toán 3|_ Cho kỳ kế toán 3

|Mã số | CHỈ TIÊU mình tháng kết thúc tháng kết thúc |

i ngày 31 thang 3| ngày 3ï tháng 3 năm 2011 năm 2010

I 1 LƯU CHUYÊN TIÊN TỪ HOẠT ĐỘNG

KINH DOANH

01 |Lợi nhuận trước thuế 457.614.398 | - 43.808.760.559 Điều chỉnh cho các khoản:

I 02 Khẩu hao tài sản có định 7 366.726.365 301.813.362

03 Dự phòng - -

05 Lỗ từ hoạt động đầu tư (17.753.912.295) -

1 08 Chỉ phí lãi vay 16 10.706.879.894| _ 3.147.999.999 08 _ | Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước

thay đổi vốn lưu động (6.223.992.638)| 47.258.573.9101

0 10 ‘Tang các khoản phải thu (Tăng) giảm hàng tồn kho (95.950.579.583) | (32.381.295.498) (2.787.415.994) | _ 20.435.877.807 1 Tăng (giảm) các khoản phải trả (14.141.403.917)| 27.698.883.792 12 (Tăng) giảm chỉ phí trả trước 406.301.610|_ (1.770.254.765) I 13 14 Lãi vay đã trả "Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 194 16 | (10712892394)| (2.387.999.999) -| (890.825.000) 16 ác khoản ch khác lờ hoại động sản xuất -| _ 4419.187948)

I 20 | Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động sản

xuất kinh doanh (126.409.982.916)| _ 57.844.122.304 I II LƯU CHUYÊN TIÊN TỪ HOẠT ĐỘNG

ĐẦU TƯ

2 Tiền chỉ để mua sắm tài sản cổ định 7 (21.154.545)| (236,778,000)

23 Tiền gởi ngân hàng có kỳ hạn - `

25 Tiền chỉ đầu tư vào các đơn vị khác ~| (60.600.000.000)

2 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị

khác - :

I zr Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 14.341.487.295 : 30 |Lưu chuyển tiền thuần sử dụng vào hoạt

I động đầu tư 14.320.332.750 |_ (60.835.778.000) II LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỌNG

TÀI CHÍNH

I „ Ti thụ từ vẫn góp và phát hành cỗ phiếu - : 33 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn đã nhận 97.000.000.000 | _ 90.000.000.000

được

| 4 Tiền chỉ trả nợ gốc vay (12.875.000.000) ˆ

40.ˆ | Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động

ị 1 tài chính 84.126.000.000 | _ 90.000.000.000

Trang 7

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE RIÊNG QUÝ 1 (tiếp theo)

cho kỳ kế toán kết thúc ngày 31 tháng 3 năm 2011

VNĐ Cho kỳ kế toán 3 | Cho kỳ kế toán 3 tháng kết thúc | _ tháng kết thúc

Thuyết | _ ngày 31 tháng 3 |_ ngày 31 tháng 3

Mã số | CHỈ TIÊU mình năm 2011 năm 2010

50 | Lưu chuyển tiền thun trong kỳ (27.964.650.166) | 86.708.344.304

60 _ | Tiền và các khoản tương đương tiền

đầu kỳ 43.195.978.010 | 31.173.290.256

70 | Tiền và các khoản tương đương tiền

Trang 8

|

Công ty Cổ phần Đầu Tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B09-DN

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH RIENG QUÝ 1

ngày 31 tháng 3 năm 2011 và cho kỳ kế toán 3 tháng kết thúc cùng ngày

z1

22

THONG TIN DOANH NGHIEP

Công ty Cổ phần Đầu Tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền (*Công ty”) là một công ty cổ

phần được thành lập theo Luật Doanh nghiệp Việt Nam theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh

doanh số 4103008859 do Sở Kế hoạch và Đầu tư (“DPI") Thành phố Hỏ Chí Minh cắp ngày

2 thang 5 năm 2007, và các Giấy Chứng nhận điều chỉnh Cơng ty được hình thành từ việc cổ phần Công ty TNHH Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền, là công ty trách nhiệm hữu hạn được thành lập theo Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 4102007824 do DPI Thành phố Hồ Chí Minh cắp ngày 20 tháng 12 năm 2001

Cơng ty có trụ sở chính đăng ký tại Phòng 603, lầu 6, Tòa nhà Centec, 72-74, Đường Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

Hoạt động chính của Cơng ty là kinh doanh nhà ở, cho thuê, mua bán nhà ở, nhận quyền

sử dụng đắt để xây dựng nhà để bán và cho thuê, đầu tư xây dựng cơ sở hạ tằng theo quy hoạch, xây dựng nhà ở để chuyển quyền sử dụng đất và xây dựng dân dụng và công nghiệp Tư vấn bắt động sản Hoạt động tư vắn quản lý (trừ tư vẫn tài chính kế tốn)

Số lượng nhân viên của Công ty tại ngày 31 tháng 3 năm 2011 là 78 (2010: 76)

CƠ SỞ TRÌNH BAY

Chuẩn mực và Hệ thống kế toán áp dụng

'Các báo cáo tài chính riêng của Cơng ty được trình bảy bằng đồng Việt Nam ("VNĐ") phù hợp với Hệ thống Kế toán và Chuẩn mực Kế toán Việt Nam do Bộ Tài chính ban hành theo: « _ Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 về việc ban hành bốn

Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 1);

«_ Quyết định số 166/2002/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 về việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 2);

« _ Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 về việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt3);

« _ Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15 tháng 2 năm 2005 về việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 4); và

« Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 về việc ban hành bồn Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 5)

Theo 46, cân đối kế toán riêng, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng, báo cáo lưu chuyển tiền tệ riêng và thuyết minh báo cáo tài chính riêng được trình bày kèm theo và Whe st ding sảo Lêo bên Này không dành cho sáo GỐI tme0Q ông được lang da cáo

thông tin về các thủ tục và nguyên tắc và lệ kế toán tại Việt Nam và hơn nữa không được chủ định trình bày tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thông lệ kế toán được chắp nhận rộng rãi ở các nước và

lãnh thổ khác ngoài Việt Nam

Người sử dụng nên đọc các báo cáo tài chính riêng này cùng với các bảo cáo tài chính hop nhất của Công ty và công ty con cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 để có được

thơng tin đầy đủ về tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty và công ty con

Yy 6 tháng 11 năm 2009, Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư 210/2009/TT-BTC hướng in 4p dung Chuan myc Bao céo Tài chính Quốc tế về trình bày báo cáo tài chính và thuyết minh thơng tin đối với công cụ tài chính Thơng tư này quy định về việc thuyết minh thêm thông tin và ảnh hưởng đến việc trình bày các cơng cụ tài chính trên các báo cáo tài chính Hướng dẫn này sẽ có hiệu lực từ năm tài chính kế thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 trở đi Ban Giám đốc của Công ty đang đánh giá ảnh hưởng của việc áp dụng thông tư này

đến các báo cáo tài chính hợp nhất của Tập đồn trong tương Iai Hình thức số kế toán áp dụng

Trang 9

Công ty Cé phần Dau Tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B09-DN

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG QUY 1 (tiép theo)

23 24 a4 32

as

CO SỜ TRÌNH BÀY (tiếp theo)

Niên độ kế toán

Niên độ kế tốn của Cơng ty bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 Các báo cáo tài chính này được lập cho kỳ kế toán từ ngày 01 tháng 01 năm 2011 đến ngày 31 tháng 03 năm 2011

Đơn vị tiền tệ kế tốn

Cơng ty thực hiện việc ghi chép sổ sách kế tốn bằng VNĐ

CAC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YEU Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương henge Bell bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, các khoản đầu tự ngắn hen ob tht han gốc Không quá ba tháng, có nh onh khoản cao, có khả năn: aula & ¡ dễ dàng thành các lượng tiên xác định và khơng có nhiều rủi ro trong chuyển đổi

thành tiền Hàng tồn kho

Hàng tồn kho, chủ yếu là bắt động sản được mua hoặc đang được xây dựng để bán trong điều kiện kinh doanh bình thường, hơn là nắm giữ nhằm mục đích cho thuê hoặc chờ tăng gi ouge

a a ey ae Ue oe thuần

thực hiện được

Giá thành bao gồm:

+ Quyền sử dụng đắt vô thời hạn và có thời hạn + Chỉ phí xây dựng trả cho nhà thầu

+ Chỉ phí vay, chi phí lập kế hoạch và thiết kế, chi phí giải phóng mặt bằng, chỉ phí cho các dịch vụ pháp lý chuyên nghiệp, thuế chuyển nhượng bắt động sản, chỉ phi xây dựng và các chỉ phí khác có liên quan

'Tiền hoa hồng khơng hồn lại trả cho đại lý tiếp thị hoặc bán hàng trong việc bán các lô bắt động sản được ghi nhận vào chỉ phí khi thanh tốn

Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính trong điều kiện kinh doanh bình thường,

dựa trên giá thị trường tại ngày bảng cân đối kế toán và chiết khấu cho giá trị thời gian của tiền tệ (nếu trọng yếu), trừ chỉ phí để hồn thành và chi phí bán hàng ước tính

Giá thành của hàng tồn kho ghi nhận trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh đối với nghiệp vụ bán được xác định theo các chỉ phí cụ thể phát sinh của bắt động sản bán đi và phân bỗ các

chỉ phí chung dựa trên diện tích tương đối của bắt động sản bán đi Các khoản phải thu

'Các khoản phải thu được trình bày trên báo cáo tải chính riêng theo giá trị ghỉ số các khoản phải thu từ khách hàng và phải thu khác cùng với dự phòng được lập cho các khoản phải thu khó địi

Dự phịng nợ phải thu khó đi thể hiện phần giá trị dự kiến bị tổn thắt do các khoản không được khách hàng thanh toán phát sinh đối với số dư các khoản phải thu tại ngày kết thúc kỳ kế toán

năm Tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự phịng được hạch tốn vào chỉ phí quản lý doanh nghiệp trong kỳ trên báo cáo kết kết quả hoạt động kinh doanh riêng

Trang 10

|

'THUYÊT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG QUÝ 1 (tiếp theo)

tà 34 $8 3.6 $7 3.8 3.9 3.10

CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo) Tài sản cổ định

Tai sản cổ định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị hao mòn lũy kế

Nguyên giá tài sản cổ định hữu hình bao gồm giá mua và những chỉ phí có liên quan trực tiếp đền việc đưa tài sản vào hoạt động như dự kiến Các chỉ phí mua sắm, nâng cắp và đổi mới tài sản cổ định được vốn hóa và chỉ phí bảo trì, sửa chữa được tính vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Khi tài sản được bán hay thanh lý, nguyên giá và giá tị hao mòn lũy kế được xóa số và bắt kỳ các khoản lãi lỗ nào phát sinh do thanh lý tài sản đều được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng

Khắu hao

Khấu hao tài sản cố định hữu hình được trích theo phương pháp khấu hao đường thẳng trong thời gian hữu dụng ước tính của các tải sản như sau

Chi phí nâng cắp tài sản thuê ngoài 5 năm

Máy móc thiết bị 3 năm

Phương tiện vận tải 6-10 năm

Thiết bị văn phòng 3 năm

Chi phí đi vay

Chi phí đi vay bao gồm lãi tiền vay và các chỉ phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến các khoản vay của doanh nghiệp

Chỉ phí đi vay được hạch tốn như chỉ phí phát sinh trong kỳ ngoại trừ các khoản được vốn hóa như theo nội dung của đoạn tiếp theo

Chi phi di vay liên quan trực tiếp đến việc mua sắm, xây dựng hoặc hình thành một tài sản cụ thé cần có một thời gian đủ dài đẻ có thể đưa vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc để bán được vốn hóa vào nguyên giá của tài sản đó

Chỉ phí trả trước

Chỉ phí trả trước bao gồm các chỉ phí trả trước ngắn hạn hoặc chỉ phí trả trước dài hạn trên bảng cân đối kế toán và được phân bổ trong khoảng thời gian trả trước của chỉ phí tương ứng với các lợi ích kinh tế được tạo ra từ các chỉ phí này

Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn

Các khoản đầu tư ngắn hạn được thể hiện theo giá mua trừ các khoản dự phòng (nếu có) Dự phịng giảm giá các khoản đầu tư được trích lập nhằm phản ánh chênh lệch giữa giá trị thị tường với giá gốc khoản đầu tư tại thời điểm cuối năm

Đầu tư vào công ty con

Các khoản đầu tư vào công ty con mà trong đó cơng ty nắm quyền kiểm soát được trình bày theo phương phập giá góc Oác khoản phân phỏi lợi nhuận mà công ty mẹ nhận được từ sổ lợi nhuận lũy kế của công ty con sau ngày công ty mẹ nắm quyền kiểm soát được ghi vào kết quả hoạt động kinh doanh riêng trong năm của công ty mẹ Các khoản phân phối khác được xem như: phan thu hồi của các khoản đầu tư và được trừ vào giá trị đầu tư

Đầu tư vào công ty liên kết

Các khoản đầu tư vào công ty liên kết mà trong đó Cơng ty có ảnh hưởng đáng kể được trình bày theo phương pháp giá gốc

Trang 11

THUYẾT MINH BAO CAO TÀI CHÍNH RIÊNG QUÝ 1 (tiếp theo)

ngày 31 thang 3 năm 2011 và cho kỳ kế toán 3 tháng kết thúc cùng ngày

3 31 3.12 3.13

3

CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÊU (tiếp theo) Các khoản phải trả và chỉ phí trích trước

Các khoản phải trả và chỉ phí trích trước được ghi nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên quan đến hàng hóa và dich vụ đã nhận được không phụ thuộc vào việc Công ty đã nhận được hóa đơn của nhà cung cắp hay chưa

Trích lập trợ cấp mắt việc làm

Trợ cấp mắt việc làm cho nhân viên được trích lập vào cuối mỗi năm báo cáo cho tồn bộ cơng nhân viên đã làm việc tại Công ty được hơn một năm với mức trích lập bằng một nửa tháng lương của lương bình quân 6 tháng gân nhất cho mỗi năm làm việc tới thời điểm 31 tháng 12 năm 2008 theo Luật Lao động, Luật Bảo hiểm xã hội và các hướng dẫn liên quan Bắt cứ sự thay đổi nào trên tài khoản dự phòng trợ cắp mắt việc làm sẽ được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Từ ngày 1 tháng 1 năm 2009, Cơng ty chuyển sang trích đóng bảo hiểm thất nghiệp theo Nghị định số 127/2008/NĐ-CP ngày 12 tháng 12 năm 2008

Ghi nhận doanh thu

Doanh thu được ghỉ nhận khi Công ty có khả năng nhận được các lợi ích kinh tế có thể xác định được một cách chắc chắn Các điều kiện ghi nhận cụ thể sau đây cũng phải được đáp ứng trước khi ghi nhận doanh thu:

Doanh thu đắt

Doanh thu bán đắt được ghi nhận khi hoàn tắt cơ sở hạ tầng và chuyển giao đắt cho người mua Tiên lãi

Doanh thu được ghi nhận khi tiền lãi phát sinh trên cơ sở dồn tích (có tính đến lợi tức mà tài sản .đem lại) trừ khi khả năng thu hỗi tiền lãi không chắc chắn

Cổ tức

Doanh thu được ghỉ nhận khi quyền được nhận khoản thanh toán cổ tức của Công ty được xác lập

Phan chia lợi nhuận

Lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập doanh nghiệp có thể được chia cho các cổ đông khi được Đại hội cổ đông phê duyệt và sau khi đã trích lập các quỹ dự phòng theo Điều lệ của Công ty và các uy định của pháp luật Việt Nam

Quỹ dự phòng tài chính

Quỹ dự phịng tài chính được trích lập từ lợi nhuận thuần sau thuế của Công ty theo đề xuất của Hội đồng Quản trị và được các cổ đông thông qua tại Đại hội Cổ đông Thường niên Quỹ được dành riêng nhằm bảo vệ các hoạt động kinh doanh của Công ty trước các rủi ro hoặc thiệt hại kinh doanh hoặc dự phòng cho các khoản lỗ hoặc thiệt hại và các trường hợp bắt khả kháng ngoài dự kiến, ví dụ như hỏa hoạn, bắt én kinh tế và tài chính của quốc gia hoặc của bắt kỳ nơi nào khác,

Quỹ đâu tư phát triển

Quỹ đầu tư phát triển kinh doanh được trích lập từ lợi nhuận thuần sau thuế của Công ty theo đề

xuất của Hội đồng Quản trị và được các cổ đông thông qua tại Đại hội Cổ đông Thường niên Quỹ này được trích lập nhằm mở rộng hoạt động kinh doanh hoặc đầu tư chiều sâu của Công ty

i

Trang 12

Công ty Cd phan Đầu Tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B09-DN

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG QUÝ 1 (tiếp theo)

3 3.15

CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo)

Thuế

Thuế hiện hành

Tài sản thuế và thuế phải nộp cho năm hiện hành và các năm trước được xác định bằng giá trị dự kiến phải nộp cho poe được thu hồi từ) cơ quan thuế, sử dụng các mức thuế suất và các luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ kế toán năm

Thuế thu nhập hiện hành được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trong trường hợp này, thuế thu nhập hiện hành cũng được ghỉ nhận trực tiếp vào vồn chủ sở hữu Doanh nghiệp chỉ được bù trừ các tài sản thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hiện hành

phải trả khi doanh nghiệp có quyền hợp pháp được bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và doanh nghiệp dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành phải trả và tài sản thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần

Thuế thu nhập hoãn lại

‘Thué thu nhập hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm giữa cơ sở tính thuế thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghỉ số của chúng cho mục đích báo cáo tài chính

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hỏi hay nợ phải trả được thanh toán, dựa trên các mức

thuế suất và luật thuế có hiệu lực vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm

Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trong

trường hợp này, thuế thu nhập hoãn lại cũng được ghỉ nhận trực tiếp vào vồn chủ sở hữu

Doanh nghiệp chỉ được bù trừ các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả khi Công ty có quyền hợp pháp được bù trừ giữa tài sản thus 'thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả tiên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế đối với cùng một đơn vị chịu thuế và Công ty dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành phải trả và tài sản thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần

Gia trị ghi số của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải được xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm và phải giảm giá trị ghi sổ của tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức bảo đảm chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho pháp lich la một phần hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng Các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa ghi nhận trước đây được xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm và được ghỉ nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế để có thể sử dụng các tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghi nhận này

TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN

VNĐ Ngày 31 tháng 03 Ngày 37 tháng 12 năm 2011 năm 2010

Tiên mặt 1.084.434.365 1.119.889.577

Tiền gửi ngân hàng, 4.666.893.479 4.071.088.433

Các khoản tương đương tiền 9.600.000.000 _— 38.005.000.000

TONG CONG 16.231327.844 _— 43.195.978.010

Trang 13

Công ty Cỗ phần Đầu Tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B09-DN

THUYÉT MINH BAO CAO TÀI CHÍNH RIÊNG QUÝ 1 (tiếp theo)

4 TIÊN VÀ CÁC KHOĂN TƯƠNG ĐƯƠNG TIÊN (tiếp theo)

'Các khoản tương đương tiền thể hiện là khoản tiền gửi ngắn hạn có thời hạn dưới ba tháng, có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành các lượng tiền xác định, không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền và hưởng tiền lãi theo lãi suất tiền gửi ngắn hạn có thê áp dụng

CÁC KHOẢN PHAI THU KHÁC

VNĐ Ngày 31 tháng 3 Ngày 31 thang 12

năm 2011 năm 2010

Phải thu các bên liên quan (Thuyết minh số 21) 147.960900.000 46.960.900.000

Thuế TNDN tạm nộp (°) 42733.487.133 42.733.487.133

Lãi tiền gửi phải thu 482.190.118 66.608.396

Khác 3.000.000.000 :

TONG CONG 194.176.577.251 _ 89.760.992.529

(*) Theo Thông tư số 130/2009/TT-BTC ngày 26 tháng 12 năm 2008 của Bộ Tài chính hướng cấn thi hành một số điều của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp, Công ty được kê khai tạm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo tỷ lệ 26% trên doanh thu thu được tiên từ khách hàng trừ đi chỉ phí tương ứng

HÀNG TỒN KHO

Hàng tồn kho bao gồm các dự án đang triển khai để phát triển các khu dân cư như sau:

VNĐ Ngày 3ï tháng 03 Ngày 3† tháng 12

năm 2011 năm 2010

Dự án Khang Điền Long Trường, 138.577.740.089 138.060.814.265

Dự án Khang Điền Phước Long B 22400.232.474 20.663.289.162

Dự án Khang Điễn Phú Hữu 9.962.236.936 9.428.690.088

TONG CONG 170.940.209.499 168.152.793.505

Trang 14

Công ty Cỗ phần Đầu Tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền ‘THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG QUÝ 1 (tiếp theo)

1 TA

72

TAI SAN CO BINH

Tài sản cố định hữu hình Máy móc _ Phươngiện thiết bị vận tải 12885452 8259.839737 Thiết bị quản lý 2.081.463.679 B09-DN VNĐ Tổng cộng 10.374.082.441 21.184.545 (12885452) _ (1477878650) = (284.898.026) (1.877.448.695) (4.829.340) Nhà cửa, vật kiến trúc Nguyên giá: Số đầu kỳ 50.173.873 Giảm trong kỳ - Tăng trong kỳ : Số cuối kỳ 50.173.573 Giá trị hao mòn lũy kế:

Số đầu kỳ (60.173.573) Tăng trong kỳ - Giảm trong kỳ - Số cuối kỳ (60.173.873) Giá trị còn lại: Số đầu kỳ — Số cuối kỳ 3 Tài sản cố định vô hình Nguyên giá: Số dư đầu kỳ Mua trong kỳ Số dư cuối kỳ Giá trị hao mòn: Số dư đầu kỳ

Khẩu hao trong kỳ Số dư cuối kỳ Giá trị còn lạ Số dư đầu kỳ Số dư cuối kỳ - _ 6781.981.187 - _ 6.497.085.161 12 432.324.430 420,330,189 10.395.186.088 (3.118.066.270) (359.725.368) (3.477.191.636) 7.255.966.171 6.917.396.350 VNĐ

Phân mém may tinh

Trang 15

|

Công ty Cd phan Dau Tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B09-DN

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG QUÝ 1 (tp theo)

84

CÁC KHOẢN ĐÀU TƯ Đầu tư vào công ty con

Ngày 31 tháng 03 Ngày 31 tháng 12

năm 2011 năm 2010

Tỷ lệ

sở hữu Tỷ lộ sở

VNÐ ` (%) VNĐ hữu(%)

Công ty TNHH Đầu tư và Kinh

doanh nhà Đoàn Nguyên (°) 246.861.600.000 9800 246.861.600.000 98,00 Công ty TNHH Đầu tư Kinh

doanh Địa ốc Gia Phước, 60955200000 5100 60955200000 51/00

Công ty Cổ phần Địa ốc Sài

Gòn Khang Điền (**) 114413496000 7880 114413496000 78/60

Công ty TNHH Phát triển Nhà

và Xây dựng Hạ tầng Long Phước Điền 86.400.000.000 9500 85400000000 9500 Công ty TNHH Đô thị Mê Ga 141302640000 6100 141302640000 5100 Công ty CP đầu tư và KD BĐS

Khu Đông (***) 162.600.000.000 54/60 152.600.000.000 54/80 Công Ty TNHH Đầu Tự và KD Bất Động Sản Không Gian Xanh (9) 276.867.000.000 99,00 276.867.000.000 gọ00 TONG CONG 1.078.399.936.000 1.078.399.936.000

.) Trong quý 1/2010 Công ty góp phần vồn tăng thêm tương đương 98% tỷ lệ sở hữu trong Công ty TNHH Đầu tư và Kinh doanh nhà Đoàn Nguyên khi Công ty TNHH Đầu tư và Kinh doanh nhà Đoàn Nguyên tăng vốn từ 120 tỷ lên 150 tỷ

(*) Trong quý 3/2010 Công ty mua thêm 10,9% quyền sở hữu của Công ty CP Dia Oc Sai Gòn Khang Điền để tăng tỷ lệ sở hữu của Công ty trong Công ty CP Địa Ôc Sài Gòn Khang Điền từ 67,6% lên 78,6%

(**) Trong quý 1/2010 Công ty mua thêm 19,5% quyền sở hữu của Công ty CP đầu tư và KD BĐS Khu Đông để tăng tỷ lệ sở hữu của Công ty trong Công ty CP dau ty va KD BBS Khu Dong từ 36% lên 64,5% Và chuyên khoản đầu tư vào Công ty CP dau tư và KD BĐS Khu Đông từ Đàu tư vào công ty liên kết sang khoản đầu tư vào Công ty con Sang quý 2/2010, cơng ty góp phần vốn tăng thêm tương đương 54.5% tỷ lệ sở hou trong Gong fy CO phần ĐT & KD nhà Rhu ong khi Công ty Cổ phần ĐT & KD nhà Khu Đông tăng vén từ 160tÿ lên 2801ÿ

(****) Trong quý 4/2010 Công ty mua 99% quyền sở hữu của Công Ty TNHH Đầu Tư và KD Bắt Động Sản Không Gian Xanh

Công ty TNHH Đầu tư Kinh doanh nhà Đoàn Ngun ('ÐN?, trong đó Cơng ty nắm giữ 98% vồn chủ sở hữu, là công ty trách nhiệm hữu hạn có hai thành viên trở lên được thành lập theo Giáy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 4102051944 do DPI Thành phố Hồ Chí Minh cắp ngày 10 tháng 7 năm 2007 và các Giấy Chứng nhận điều chỉnh ĐN có trụ sở đăng ký tại số 88A Đường Phan Kế Bính, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phó Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động chính của DN là kinh doanh nhà; đầu tư xây dựng kết cấu hạ tầng khu công nghiệp, đầu tư xây dựng, kinh doanh nhà ở, cho thuê nhà phục vụ mục đích kinh doanh, kho bãi, xây dựng các công trình dân dụng, cơng nghiệp, thương mại, văn hóa, thể thao

Trang 16

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG QUY 1 (tiép theo)

8 84

CAC KHOAN ĐẦU TƯ (tiếp theo)

Đầu tư vào công ty con (tiếp theo)

Công ty TNHH Đầu tư Kinh doanh Địa ốc Gia Phước ("GPˆ), trong đó Công ty nắm giữ 51% vốn chủ sở hữu, là công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên được thành lập theo

Giầy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 4102051945 do DPI Thành phó Hè Chí Minh cắp ngày

10 tháng 7 năm 2007 và các Giấy Chứng nhận điều chỉnh GP có trụ sở đăng ký tại số 997/21/12 Đường Trằn Xuân Soạn, Phường Tân Hưng, Quận 7, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động chính của GP là kinh doanh nhà; đầu tư xây dựng kết cấu hạ tầng khu công nghiệp; đầu tư: xây dựng, kinh doanh nhà ở, cho thuế nhà phục vụ mục đích kinh doanh, kho bãi; xây dựng các công trình dân dụng, cơng nghiệp, thương mại, văn hóa, thể thao

Công ty Cổ ae Địa ốc Sai Gòn Khang Điền (*SGKĐ"), trước đây là Công ty Cổ phần Bắt động sản Phúc Điền, trong đó Công ty nắm giữ 78,6% vốn chủ sở hữu, là công ty cổ phần được thành

Wp theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 4103003229 do DPI Thành phó Hồ Chí Minh cấp ngày 24 tháng 3 năm 2006 và các Giấy Chứng nhận điều chỉnh GKĐ có trụ sở đăng ký tại số 59 Đường Nguyễn Duy Tch: Phường Bình Tnơng Đáng, Quận

Thành phổ Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động chính của SGKĐ là kinh doanh bắt động sản, thực hiện các cơng trình xây dựng dân dụng và kỹ thuật

Công ty TNHH Phát triển Nhà và Xây dựng Hạ tầng Long Phước Điền (“LPĐ”, trong đó Công ty nắm giữ 98% vốn chủ sở hữu, là công ty trách nhiệm hữu hạn được thành lập tại Việt Nam theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 410203561 ngày 30 tháng 9 năm 2005 do DPI Thanh phố Hồ Chi Minh cắp và các Giấy Chứng nhận điều chỉnh LPĐ có trụ sở đăng ký tại phòng 603, lầu 6, Tòa nhà Centec, 72-74, Đường Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận 3, Thành phó Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động chính của LPĐ là kính doanh bắt động sản,thực hiện các cơng trình xây dựng dân dụng và kỹ thuật, trang trí nội ~ ngoại thất, san lắp mặt bằng và kinh doanh vật liệu xây dựng

Công ty TNHH Đô thị Mé Ga ("MG"), trong 66 Céng ty nắm giữ 51% vốn chủ sở hữu, là công ty trách nhiệm hữu hạn có hai thành viên trở lên, được thành lập theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 0304817178 do DPI Thành phó Hồ Chí Minh cắp ngày 28 tháng 12 năm 2009 và

các Giấy Chứng nhận điều chỉnh MG có trụ sở đăng ký tại phòng 603, lầu 6, Tòa nhà Centec,

72-74, Đường Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận 3, Thành phó Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động chính của MG là kinh doanh bắt động sản

'Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Bắt động sản Khu Đơng ("KÐ"), trong đó Công ty nắm giữ

54,5% vốn chủ sở hữu, là công ty cổ phần được thành lập theo Giáy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 0309344729 do DPI Thanh phd Hd Chi Minh cắp ngày 8 tháng 9 năm 2006, và các Giấy Chứng nhận điều chỉnh KD có trụ sở đăng ký tại Phòng 1604, lầu 16, Tòa nha Centec, 72- 74 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận 3, Thành phô Hồ Chỉ Minh, Việt Nam Hoạt động chính của KÐ là kinh doanh bắt động sản, xây dựng nhà các loại, xây dựng cơng trình đường bộ 'Cơng ty TNHH Đầu tư & Kinh doanh Bắt Động Sản Không Gian Xanh (*KGX"), trong đó Công ty nắm giữ 99% vốn chủ sở hữu, là công ty trách nhiệm hữu hạn có hai thành viên trở lên được thành lập theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 0309314308 do DPI Thành phố Hồ Chí Minh cắp ngày 20 tháng 8 năm 2009 và các Giấy Chứng nhận điều chỉnh KGX có trụ sở đăng ký tại số 85A Đường Phan Kế Bính, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phó Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động chính của KGX là kinh doanh bắt động sản, xây dựng nhà các loại, xây dựng cơng trình đường bộ

Trang 17

'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG QUÝ 1 (tiếp theo)

8 CAC KHOAN BAU TU (tiép theo) 8.2 _ Đầu tư vào công ty liên kết

Theo Giấy Cie ee ang ky Kinh doanh của các công ty liên kết, vốn điều lệ của các công ty

liên kết và vốn điều lệ phải góp của Cơng ty như sau:

VNĐ

Vốn điều lệ _ Vốn điều lệ phải _ Tỷ lệ

đăng ký - góp của Côngty sở hữu

VNB VNB %

Cong ty TNHH B&t 86ng Sén Minh A CMA’) 100.000.000.000 33.400.000.000 33,40 Công ty TNHH Đầu tư và Kinh doanh Địa ốc

Trí Kiệt TK?) 80.000.000.000 _20.000.000.000 40,00

TONG CONG 150.000.000.000 _53.400.000.000

Tỷ lệ sở hữu (%)

Ngày 31 tháng 03 Ngày 31 thang 12

năm 2011 năm 2010

Công ty TNHH Địa ốc Minh A 334 334

Công ty TNHH ĐT & KD Địa óc Trí Kiệt 40,0 40,0

Chỉ tiết các khoản đầu tư thực tế của Công ty vào các công ty liên kết tại ngày 31 tháng 03 năm 2011 như sau:

VNĐ Ngày 31 tháng 03 Ngày 37 tháng 12

năm 2011 năm 2010

Cong ty TNHH Địa ốc Minh Á 33.400.000.000 33.400.000.000

'Công ty TNHH Đầu tư và Kinh doanh Địa ốc Trí Kiệt 76.000.000.000 76.000.000.000

TONG CONG 109.400.000.000 109.400.000.000

Dự phòng giảm giá các khoản đầu tư dài hạn

CÁC KHOẢN ĐÀU TƯ DÀI HẠN THUAN 109.400.000.000 _ 109.400.000.000 Công ty TNHH Địa ốc Minh Á MA”) là công ty trách nhiệm hữu hạn có hai thành viên trở lên được thành lập theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 4102040481 do DPI Thành phó Hồ Chí Minh cắp ngày 22 tháng 6 năm 2006 và các Giấy Chứng nhận điều chỉnh MA có trụ sở đăng ký tại số 143 Đường Lý Thường Kiệt, Phường 9, Quận Tân Bình, Thành phó Hồ Chí Minh, 'Việt Nam Hoạt động chính của MA là kinh doanh bắt động sản, thực hiện các cơng trình xây dựng dân dụng và kỹ thuật

'Công ty TNHH Đầu tư và Kinh doanh Địa ốc Trí Kiệt (“TK”) là công ty trách nhiệm hữu hạn có hai thành viên trở lên được thành lập theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 4102014172 do DPI Thành phố Hồ Chí Minh cắp ngày 28 tháng 2 năm 2003, và các Giấy Chứng nhận điều chỉnh TK có trụ sở đăng ký tại Phòng 603, lầu 6, Tòa nhà Centec, 72-74 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận 3, Thành phố Hồ Chỉ Minh, Việt Nam Hoạt động chính của TK là kinh doanh bất động sản, thực hiện các cơng trình xây dựng dân dụng và kỹ thuật

Trang 18

Công ty Cỗ phần Đầu Tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B09-DN

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG QUÝ 1 (tiếp theo)

8 'CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ (tiếp theo) 8.3 Đầu tư dài hạn khác

Chí tiết các khoản đầu tư dài hạn thực tế của Công ty vào các công ty khác tại ngày 31 tháng 03 năm 2011 như sau:

VNĐ Ngày 31 tháng 03 Ngày 31 tháng 12 năm 2011 năm 2010 Công ty TNHH đầu tư và KD BĐS Trí Minh (*) 48.094.818.000 48.094.818.000 CAC KHOAN BAU TU DAI HAN THUẦN 48.094.818.000 _ 48.094.818.000

Công ty chuyển tiền đặt cọc là 48.094.818.000đồng theo hợp đồng nguyên tắc ký ngày 18 tháng 6 năm 2010 đầu tư vào Công ty TNHH đầu tư và KD BĐS Trí Minh

9 PHẢI TRÄ NGƯỜI BÁN

VNĐ Ngày 31 tháng 03 Ngày 31 thang 12

năm 2011 năm 2010

Bên thứ ba 2.061.974.618 2.800.678.321

Bên liên quan x -

TONG CONG 2.061.974.618 2.500.678.321

10 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC

VNĐ Ngày 31 thắng 03 Ngày 3† tháng 12

năm 2011 năm 2010

Thuế thu nhập doanh nghiệp 26.900.377.000 26.900.377.000

Thuế thu nhập cá nhân 464.937.676 342.482.984

Thuế giá trị gia tăng - _— 4080493876

TONG CONG 27.366.344.676 _ 31.303.323.840

14 CHIPHÍPHẢI TRẢ \ VNĐ

Ngày 31 tháng 03 Ngay 31 thang 12 năm 2011 *j năm 2010

Lương tháng 13 - / 1289441612

Phí dịch vụ chuyên nghiệp 193.628.184 190.000.000

Lãi trái phiêu 922.500.000 831.260.000

Lãi vay 132.298.139 230.857.639

Chỉ phí phải trả khác 78.000.000 92.620.184

TONG CONG 1323.320323 _— 2.604.169.435

16

Trang 19

Công ty Cỗ phần Đầu Tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG QUÝ 1 (tiếp theo)

12

43

CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HẠN KHÁC

Phải trả các bên liên quan (Thuyết minh số 21) Ký quỹ, ký cược đã nhận

Bảo hiểm xã hội và bảo hiểm y tế TONG CONG

Trang 20

Công ty Cổ phan Dau Tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B09-DN

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG QUÝ 1 (tiếp theo)

18 VAY VÀ NỢ (tiếp theo) (0 Chỉ tết khoản vay ngân hàng:

SỐ dư _ Kỳhạn Mục đích Hình thức Bên cho vay cudinim — trằgốc VNĐ vay Lãi suất đảm bảo

Ngan hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn -

Sở Giao dịch TPHCM

Hợp đồng vay số 76600000000 Thanh todn Mualại Lã¡suấtvào 98% vốn

010.00 11452/HĐTD- một lần vào 47% cổ ngày điều lệ

SCB-SGD.09 ngày 27 ngày 28 phan®N 31/03/2011là cla DN tháng 7 năm 2009 năm 2012 tháng 7 thể điều chỉnh 12%Inăm có

mỗi 3 tháng

Hợp đồng vay số 24 tháng Mua lai Lãi suất tại 67.6% von

0100012941/HĐTD !#Š00000000 yyngy 400% 34/03/2011là cổphần

'SCB-SGD.10 ngày 08 giải ngân cổphần 18,0%/năm của SGKĐ tháng 08 năm 2010 đầu tiên SGKĐ Lãi suất thả nổi

(09/2010) từng lần rút Xác định tại

vốn

Hợp đồng vay số 24tháng Hợp tác Lãi suất tại Quyền sử

0100013408HĐTD 97000000000 , uy rngày đầutự 34/03/2011là dụng đất

‘SCB-SGD.11 ngày 20 gidingan vớiCy 21/2//năm tal P.Binh tháng 12 năm 2010 (01204) Không đầutiên TNHH Lãisuấtthảnỗi xácđịnhtại Trưng Đông,

Gian từnglầnrit Quận2

Xanh vốn

Ngan hàng Thương Mại Cỏ Phần Việt Nam Thương Tín —

Chỉ Nhánh Hồ Chí Minh (Sau đây gọi là VietBank)

Hợp đồng vay số 06 tháng Bổ sung Lãi suấttại — Tài sản

PVH.DN04180910 10000000000 tả ty ngày vộnlưu ngày bat dong

ngày 05 thang 10 năm giảingân động 31/03/2010là sản

2010 (10/2010) chocông 20%/năm

ty TONG CONG 201.100.000.000

(il) Ngày 13 tháng 3 năm 2010, Công ty đã phát hành riêng lẻ trái phiếu với tổng trị giá 90 tỷ VND theo mệnh giá 1 tỷ VNĐrái phiếu và sẽ đáo hạn vào ngày 13 tháng 9 năm 2011 Các trái phiều được đảm bảo bằng dự án Mê Ga Phú Hữu có diện tích 32.048 m2 trị giá 100.951.000 ngàn VNĐ (theo Biên bản định giá tài sản của VIB ngày 06/02/2010) Người mua trái phiều là Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quốc tế Viet Nam chi nhánh Sài Gon ("VIB") Cac trái phiều chịu lãi suất là '16%inăm cho 6 tháng đầu tiên kẻ từ ngày phát hành, các tháng tiếp theo thả nỗi với kỳ điều chỉnh lãi suất 3 tháng/lần tính bằng lãi suất điều chuyển vốn kinh doanh kỳ hạn 3 tháng của VIB ~ CN

Sài Gòn cộng với biên độ 4%/năm Ngày trả lãi đầu tiên là ngày 13 tháng 9 năm 2010 Số tiền thu từ phát hành được sử dụng để tài trợ cho dự án Villa Park và dự án Đồn Ngun Bình Trưng Đơng

18

Trang 21

Công ty Cổ phần Đầu Tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B09-DN B09-DN

'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG QUÝ 1 (iếp theo)

ngày 31 tháng 3 năm 2011 và cho kỳ kế toán 3 tháng kết thúc củng ngày

14 VỐN CHỦ SỞ HỮU

34.1 Tình hình thay đổi nguồn vốn chủ sở hữu

VNĐ Lợi nhuận sau

Thặng dư Quỹ đẩutư _ Quỹ dựphòng thuế chưa

Ván cổ phần vồn cổ phần phát triển ti chính phân phối Tổng cộng Năm trước:

Số dư đầu năm 332.000.000.000 337.873.400.000 - = 104.487.313.575 74.460.713.575

IRU Với Lợi nhuận thuần trong năm 107.000.000.000 160.800.000.000 - ” = - : - 58686406222 = 267.500.000.000 53638405222 "Trích lập các quỹ - - 44579084900 22898324580 (6.868.597.350) 5 “Trích lập quỹ khen thưởng, phúc lợi : - = - _ (2289835480) _ (2289.836450) Số dư cuối năm 439/000.000.000 498373400000 4579064900 2289.832450 _148.964.585.997 _1.093.206.583.347 Năm nay:

Số du đầu năm 439.000.000.000 498373400000 4579064900 2289.532450 148.964.585.997 1093206583347 Tăng vốn " 7 ¢ - Lợi nhuận thuần trong năm - : ˆ = 4.485.789.187 4.486.789.187 Trích lập các quỹ : ; : - - : Trích lập quỹ khen thưởng, phúc lợi : : 7 - : z Số dư cuối năm 439.000.000.000 498373400000 4822019000 2289532450 _ 183.450.375.184 1097692372534

19

Trang 22

Công ty Cổ phần Đầu Tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG QUÝ 1 (tiếp theo)

ngày 31 tháng 3 năm 2011 và cho kỳ kế toán 3 tháng kết thúc cùng ngày 14 VÓN CHỦ SỞ HỮU (tiếp theo)

14/2 Cổ phiếu-cổ phiếu phổ thông

đắn cuối quý

Số lượng cỗ phiều được phép phát hành

Số lượng cỗ phiếu đã phát hành và góp vốn đây đủ Số lượng cổ phiếu đã phát hành và chưa góp vốn đủ

Cổ phiếu phố thông

Số lượng cổ phiếu chưa phát hành Cổ phiêu phố thông

46 DOANH THU

18.1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

Cho kỳ kế toán 3 tháng kết thúc ngày 3† tháng 3 năm 2011

Tổng doanh thu 636.363.636

Trong đó Doanh thu bắt động sản 636.363.636

Doanh thu cung cắp dịch vụ tư vẫn

Các khoản giảm trừ đoanh thu Hàng bán bị trả lại :

DOANH THU THUAN 636.363.636

Trong đó: Doanh thu thuân bắt động sản 636.363.636 Doanh thu cung cắp dịch vụ tư vẫn

16.2 Doanh thu hoạt động tài chính

Cho kỳ kế toán 3 tháng kết thúc ngày 31 tháng 3 năm 2011

Lãi tiền gửi 1.033.912.295

Cổ tức được chỉ 16.720.000.000 Khác TONG CONG 17.783.912.295 20 B09-DN

Lũy kế từ đầu năm

Trang 23

Công ty Cổ phần Đầu Tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG QUÝ 1 (tếp theo)

46

17

18

GIA VON HANG BAN VA CUNG CAP DICH VU

Giá vốn chuyển nhượng bắt động sản Giá vốn dịch vụ tư vấn

TONG CONG CHI PHI TAI CHINH

Chỉ phí lãi vay Lãi trái phiếu TONG CONG

THU NHAP VA CHI PHI KHAC

‘Thu nhập khác

Trang 24

Công ty Cổ phần Đầu Tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền

‘THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG QUY 1 (tiép theo)

ngày 31 tháng 3 năm 2011 và cho kỳ kế toán 3 tháng kết thúc cùng ngày 19 CHI PHÍ KINH DOANH THEO YEU TO

Chỉ phí nhân công

Trang 25

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG QUÝ 1 (tiếp theo)

20

20.1

THUE THU NHẬP DOANH NGHIỆP

'Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (thuế "TNDN”) với mức thuế suất bằng 26% lợi nhuận thu được

“Các báo cáo thuế của Công ty sẽ chịu sự kiếm tra của cơ quan thuế Do việc áp dụng luật và các quy định về thuế đối với các loại nghiệp vụ khác nhau có thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bày trên các báo cáo tài chính có thể sẽ bị thay đổi theo quyết định cuối cùng của cơ quan thuế

Thuế TNDN hiện hành

Thuế TNDN hiện hành phải trả được xác định dựa trên thu nhập chịu thuế của năm hiện tại Thu nhập chịu thuế khác với thu nhập được báo cáo trong báo cáo kết quả sản xuắt kinh doanh vi thu nhập chịu thuế không bao gềm các khoản mục thu nhập chịu thuế hay chỉ phí được khắu trừ cho mục đích tính thuế trong các năm khác và cũng không bao gồm các khoản mục không phải chịu thuế hay không được khấu trừ cho mục đích tính thui Thuế: 'TNDN hiện hành phải trả của Cơng

ty được tính theo thuế suất đã ban hành đến ngày kết thúc kỳ kế toán năm

Dưới đây là đối chiếu giữa chi phí thuế TNDN của Công ty và kết quả lãi theo báo cáo trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh nhân với thuế suất thuế TNDN áp dụng cho Công ty

VNĐ Cho kỳ kế toán 3 Cho kỳ kế toán 3 tháng kết thúc ngày tháng kết thúc $1 tháng 3 năm ngày 37 tháng 3

2011 năm 2010

Lợi nhuận thuần trước thuế 457.614.398 43.808.760.559

'Các điều chỉnh tăng lợi nhuận theo kế tốn

Phí dịch vụ (87.000.000) (341.185.929)

Lương tháng 13 - -

Lãi trái phiếu 91.250.000 760.000.000

Hoàn nhập chỉ phí - -

Dự phịng trợ cắp mắt việc làm (6.166.667) -

Chỉ phí khơng được khấu trừ 149.688.249 200.643.285

"Truy thu thuế và nộp phạt vi phạm hành chính - 165.866.527

Lãi từ Công ty con (16.720.000.000)

Lợi nhuận bán bắt động sản chưa chịu thuế: (61.762.327.089)

(Lỗ) lợi nhuận điều chỉnh trước thuế chưa cấn

trừ lỗ năm trước (16.083.614.020) — (7.178.543.667)

Lễ năm trước chuyển sang -_ (12342972245)

Thu nhập chịu thuế ước tính năm hiện hành (16.063.644.020) _ (19.521.516.912)

'Thuế TNDN phải trả ước tính năm hiện hành đã - -

loại trừ chuyển nhượng vốn

Thuế TNDN phải trả đầu năm (16261.840.973) — (1.823.261.220)

Thuế TNDN truy thu theo quyết toán thuế 2008 103.638.000

Thuế TNDN đã trả trong ky : (890.525.000)

Thuế TNDN đã trả cuối ky (16.261.840.973) _ (2610.551.220)

Trang 26

Công ty Cỗ phần Đầu Tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIÊNG QUÝ 1 (tiếp theo)

20 ‘THUE THU NHẬP DOANH NGHIỆP (tiếp theo)

20.2 _ Thuế thu nhập hỗn lại

2

B09-DN

'Cơng ty đã ghi nhận một số khoản thuế TNDN hoãn lại phải trả với các biến động trong năm báo cáo

và năm trước như sau;

VNĐ Báo cáo kết quả hoat động kinh doanh

Bảng cân đối kế toán Quý 1

Ngày 31 tháng Ngày 31 tháng 12 — Cho kỳ kếtoán Cho kỳ kế toán 03 năm 2011 nim 2010 3 tháng kết thúc _ 3 tháng kết thúc ngày 31 tháng 3 _ ngày 31 tháng 3 năm 2011 năm 2010 Lỗ tính thuế 4.016.903.505 - 4016903508 1794635917 Dự phòng trợ cắp mắt việc làm 118670697 — 119.962.363 (1.291.666) - Phi dich vu 48.381.206 57.631.296 (9.249.550) — (85.296.482)

Lãi trái phiều 230.625.000 207812800 22812500 190.000.000

Lợi nhuận bán bắt động

sản chưa chịu thuế (61.984.432.946) (51.954.432.945) -_ (12.984.392.000) TONG CONG (47.840.852.447) (61.889.026.786) 4.028.174.789 (11.085.052.565) 'GIAO DỊCH VỚI CÁC BÊN LIEN QUAN

'Nghiệp vụ kinh tế với các bên liên quan bao gồm tắt cả các nghiệp vụ thực hiện với các công ty mà

Công ty có liên quan do có mối quan hệ giữa bên đầu tư và bên nhận đầu tư hay do các cơng này có

cùng một chủ đầu tư và do đó được xem là bộ phận trong cùng một Tập đoàn Các giao dịch quan trọng với các bên liên quan trong ky như sau:

Bên liên quan Mỗi quan hệ Giao dịch

Cong ty TNHH Bau tu Kinh doanh Côngty con Tạm ứng

nhà Đoàn Nguyên Hoàn trả

Cong Ty TNHH Đô Thị Mê Ga Công ty con Hồn trả Cơng ty TNHH Đầu Tư Kinh Doanh Cơng ty con Hồn trả Địa Ốc Gia Phước

‘Cong Ty TNHH Không Gian Xanh_ Đốitác Tạm ứng

Trang 27

Công ty Cd phan Đầu Tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH RIÊNG QUÝ 1 (tiếp theo)

24

22

23

GIAO DỊCH VỚI CÁC BEN LIEN QUAN (tiếp theo)

'Các khoản phải trả các bên liên quan tại ngày lập báo cáo tài chính như sau: Bên liên quan

Phải thu khác

'Công ty Cổ phần Địa ốc Sài Gòn Khang Điền

Cong Ty TNHH Đầu Tư và KD Bắt Động Sản Không Gian Xanh TONG CONG

Phải trả khác

'Công ty TNHH Phát triển Nhà và Xây dựng Hạ tầng Long Phước Điền Công ty TNHH Đô

lê Ga

Cong ty TNHH Đầu tư Kinh doanh Địa ốc Gia Phước

Công ty TNHH Đầu tư Kinh doanh nhà Đoàn Nguyên TONG CONG Mối quan hệ Công ty con Công ty con Công ty con Công ty con Công ty con Công ty con CAM KET THEO HOP BONG THUÊ HOẠT DONG

Giao dịch Tạm ứng Tạm ứng, Tạm ứng Tạm ứng Tạm ứng Tạm ứng B09-DN VNĐ Số tiên 9.000.000.000 138.960.900.000 447.960.900.000 5.800.000.000 76.800.000.000 60.000.000.000 58.000.000.000 497.300.000.000

'Công ty hiện đang thuê văn phòng theo hợp đồng thuê hoạt động Vào ngày 31 tháng 03 năm 2011, các khoản tiền thuê phải trả trong tương lai theo hợp đồng thuê hoạt động được trình bày

như Sau: Đến 1 năm Trên 1-6 năm TONG CONG Ngày 31 tháng 03 năm 2011 1.749.198.731 1.028.927.487 2.175.126.218 'CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KÉT THÚC KỲ KÉ TOÁN NĂM

VNĐ Ngày 31 tháng 12 năm 2010 2.169.813.731 1.446.642.487 3.616.356.218

Khơng có sự kiện trọng yếu nào phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán yêu cầu phải được điều chỉnh hay trình bày trong các báo cáo tài chính riêng

25

Trang 28

I 'THUYÊT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG QUÝ 1 (tiếp theo)

i 24 SỐ LIỆU §O SÁNH

ZA 0300658

Một vài số liệu trên báo cáo tài chính riêng ngày 31 thái đa ham 2934 ho kỳ kế toán 3 tháng

i kết thúc cùng ngày đã được phân loại lại cho phù hợp print (Lạ, ĐƠ PHAN ình bày, của năm hiện hành

2[ kum

Ý 2À kinh poANh Ất _

i \O KHAM

aaa `

I Ba Ngo Thi Mai Chi Ong Nats Minh Hải xe

Kế tốn trưởng Phó Tổng Giám Đốc

i Ngày 20 tháng 04 năm 2011

I ;

i *

Định dạng
Số trang	28
Dung lượng	3,4 MB