Báo cáo tài Quý I năm tài 2012 CÔNG TY: CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN VINAS A LƯỚI Địa chỉ: Xã Hương Phong, Huyện A Lưới, Tỉnh Thừa Thi ên Huế Tel: 054.3870729/0511.6514288 Fax: 054.3870729/0511.3623450 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN ĐVT: VNĐ Chỉ tiêu Mã tiêu TÀI SẢN Thuyết minh Số cuối kỳ - Số đầu năm - A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 15.749.430.285 15.657.536.648 I Tiền khoản tương đương tiền 110 1.502.192.398 877.259.294 Tiền 111 1.502.192.398 877.259.294 Các khoản tương đương tiền 112 - - II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 - - Đầu tư ngắn hạn 121 - - Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 - - III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 12.224.755.844 12.644.852.133 Phải thu khách hàng 131 9.464.820.896 9.687.167.185 Trả trước cho người bán 132 2.759.934.948 2.957.684.948 Phải thu nội ngắn hạn 133 - - Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - - Các khoản phải thu khác 135 - - Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 - - IV Hàng tồn kho 140 1.679.469.611 1.706.324.899 Hàng tồn kho 141 1.679.469.611 1.706.324.899 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 V.Tài sản ngắn hạn khác 150 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 Thuế GTGT khấu trừ 152 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 Tài sản ngắn hạn khác 158 144.994.328 134.325.328 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 10.915.848.495 11.263.240.131 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - Phải thu dài hạn khách hàng 211 - - Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 - - Phải thu dài hạn nội 213 - - Phải thu dài hạn khác 218 - - Dự phòng khoản phải thu dài hạn khó đòi 219 - - II.Tài sản cố định 220 5.812.923.837 6.079.036.688 Tài sản cố định hữu hình 221 5.410.343.703 5.473.584.503 - Nguyên giá 222 6.669.226.093 6.161.045.968 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (1.258.882.390) Tài sản cố định thuê tài 343.012.432 198.018.104 - 429.100.322 294.774.994 - (687.461.465) 224 - 202.872.051 - Nguyên giá 225 - 507.180.125 - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - (304.308.074) Tài sản cố định vô hình 227 - - 228 - - - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế 229 - Chi phí xây dựng dở dang 230 III Bất động sản đầu tư 240 - - Nguyên giá 241 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 242 - - IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 - - Đầu tư vào công ty 251 - - Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 - - Đầu tư dài hạn khác 258 - - Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 259 - - V Tài sản dài hạn khác 260 5.102.924.658 5.184.203.443 Chi phí trả trước dài hạn 261 5.027.846.658 5.109.125.443 Tài sản thuế thu nhập hoàn lại 262 Tài sản dài hạn khác 268 VI Lợi thương mại 269 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 402.580.134 - 75.078.000 - 402.580.134 75.078.000 - 270 26.665.278.780 26.920.776.779 A NỢ PHẢI TRẢ 300 7.472.033.723 7.835.812.849 I Nợ ngắn hạn 310 7.472.033.723 7.835.812.849 Vay nợ ngắn hạn 311 4.190.000.000 4.283.132.769 Phải trả người bán 312 1.679.523.000 1.883.023.000 Người mua trả tiền trước 313 135.697.500 107.852.500 Thuế khoản phải nộp nhà nước 314 307.314.597 401.615.590 Phải trả người lao động 315 181.390.901 164.411.222 Chi phí phải trả 316 613.548.334 612.994.334 Phải trả nội 317 - - Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 - - Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi 323 II Nợ dài hạn 330 - - Phải trả dài hạn người bán 331 - - Phải trả dài hạn nội 332 - - Phải trả dài hạn khác 333 - - Vay nợ dài hạn 334 - - Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 - - Dự phòng trợ cấp việc l àm 336 - - Dự phòng phải trả dài hạn 337 - - Doanh thu chưa thực 338 - - Quỹ phát triển khoa học công nghệ 339 - - B.VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 19.193.245.057 19.084.963.930 I Vốn chủ sở hữu 410 19.193.245.057 19.084.963.930 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 15.000.000.000 15.000.000.000 Thặng dư vốn cổ phần 412 - - Vốn khác chủ sở hữu 413 - - NGUỒN VỐN 88.630.983 275.928.408 76.855.026 305.928.408 Cổ phiếu quỹ 414 - - Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 - - Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 - - Quỹ đầu tư phát triển 417 918.591.342 918.591.342 Quỹ dự phòng tài 418 348.928.408 348.928.408 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 11 CễNG TY C PHN MAY 10 Bỏo cỏo Ti KHONG SN MANGAN CễNG TY C PHNchớnh cho nm ti chớnh kt thỳc ngy 31 thỏng 12 nm 2007 ó cBỏo cỏo ti chớnh kim toỏn Cho k k toỏn t ngy 01/01/2012 n ngy 31/03/2012 Cụng ty C phn Khoỏng sn Mangan Xúm 15, Xó Phỳ Lc, Huyn Can Lc, tnh H Tnh NI DUNG Trang Bỏo cỏo ca Ban Giỏm c Bỏo cỏo kt qu hot ng kinh doanh Bng cõn i k toỏn Bỏo cỏo lu chuyn tin t Bn thuyt minh Bỏo cỏo ti chớnh 03-04 05 06 07 08 09 19 Cụng ty C phn Khoỏng sn Mangan Xúm 15, Xó Phỳ Lc, Huyn Can Lc, tnh H Tnh Bỏo cỏo ti chớnh Ti ngy 31/03/2012 BO CO CA BAN GIM C Ban Giỏm c Cụng ty C phn Khoỏng sn Mangan (sau õy gi tt l Cụng ty) trỡnh by Bỏo cỏo ca mỡnh v Bỏo cỏo ti chớnh ca Cụng ty cho k k toỏn t ngy 01/01/2012 n ngy 31/03/2012 CễNG TY Cụng ty C phn Mangan tin thõn l Xớ nghip Mangan trc thuc Tng Cụng ty khoỏng sn v Thng mi H Tnh c chuyn i thnh cụng ty c phn theo Quyt nh s 1299/Q-UB-DN ngy 06 thỏng 12 nm 2005 ca UBND Tnh H Tnh Theo Giy phộp ng ký kinh doanh s 280300027 ngy 28 thỏng 03 nm 2006 v ng ký sa i ln ngy 31 thỏng 12 nm 2007; Sa i ln s 3000376142 ngy 30 thỏng 07 nm 2010 ca S K hoch & u t tnh H Tnh, lnh vc hot ng kinh doanh ca Cụng ty C phn Khoỏng sn Mangan l: Khai thỏc, ch bin, thu mua qung Mangan Kinh doanh mua, bỏn, ch bin sõu cỏc loi sn phm t qung Mangan v sn phm i kốm qung Mangan, qung Dụlụmit, qung st v ph gia cho luyn thộp Sa cha, bo dng, trung tu, i tu cỏc loi phng tin ti ng b Vn iu l ca Cụng ty l 31.600.000.000 ng Tr s chớnh ca Cụng ty ti Xúm 15, Xó Phỳ Lc, Huyn Can Lc, tnh H Tnh HI NG QUN TR V BAN GIM C Cỏc thnh viờn ca Hi ng Qun tr bao gm: ễng Dng Tt Thng Ch tch ễng Nguyn ỡnh Lõn Phú ch tch ễng Bựi Vn Minh y viờn ễng Nguyn Trng Tuyờn y viờn ễng inh Quang Tun y viờn Cỏc thnh viờn ca Ban Giỏm c ó iu hnh Cụng ty k k toỏn v ti ngy lp bỏo cỏo ti chớnh bao gm: ễng Nguyn ỡnh Lõn Giỏm c ( Min nhim ngy 05/01/2012) ễng inh Quang Tun Phú Giỏm c iu hnh ễng Phan Xuõn Lut Phú Giỏm c KT QU HOT NG Li nhun sau thu cho nm ti chớnh kt thỳc quý nm 2012 l: ( 2.653.373.111 VND) Nm ti chớnh quý nm 2011 sau thu l: 301.453.194 VND Cụng ty C phn Khoỏng sn Mangan Xúm 15, Xó Phỳ Lc, Huyn Can Lc, tnh H Tnh Bỏo cỏo ti chớnh Ti ngy 31/03/2012 CễNG B TRCH NHIM CA BAN GIM C I VI BO CO TI CHNH Ban Giỏm c Cụng ty chu trỏch nhim v vic lp Bỏo cỏo ti chớnh phn ỏnh trung thc, hp lý tỡnh hỡnh hot ng, kt qu hot ng kinh doanh v tỡnh hỡnh lu chuyn tin t ca Cụng ty k Trong quỏ trỡnh lp Bỏo cỏo ti chớnh, Ban Giỏm c Cụng ty cam kt ó tuõn th cỏc yờu cu sau: La chn cỏc chớnh sỏch k toỏn thớch hp v ỏp dng cỏc chớnh sỏch ny mt cỏch nht quỏn; a cỏc ỏnh giỏ v d oỏn hp lý v thn trng; Nờu rừ cỏc chun mc k toỏn c ỏp dng cú c tuõn th hay khụng, cú nhng ỏp dng sai lch trng yu n mc cn phi cụng b v gii thớch bỏo cỏo ti chớnh hay khụng; Lp v trỡnh by cỏc bỏo cỏo ti chớnh trờn c s tuõn th cỏc chun mc k toỏn, ch k toỏn v cỏc quy nh cú liờn quan hin hnh; Lp cỏc bỏo cỏo ti chớnh da trờn c s hot ng kinh doanh liờn tc, tr trng hp khụng th cho rng Cụng ty s tip tc hot ng kinh doanh Ban Giỏm c Cụng ty m bo rng cỏc s k toỏn c lu gi phn ỏnh tỡnh hỡnh ti chớnh ca Cụng ty, vi mc trung thc, hp lý ti bt c thi im no v m bo rng Bỏo cỏo ti chớnh tuõn th cỏc quy nh hin hnh ca Nh nc ng thi cú trỏch nhim vic bo m an ton ti sn ca Cụng ty v thc hin cỏc bin phỏp thớch hp ngn chn, phỏt hin cỏc hnh vi gian ln v cỏc vi phm khỏc Ban Giỏm c Cụng ty cam kt rng Bỏo cỏo ti chớnh ó phn ỏnh trung thc v hp lý tỡnh hỡnh ti chớnh ca Cụng ty ti thi im ngy 31 thỏng 03 nm 2012, kt qu hot ng kinh doanh v tỡnh hỡnh lu chuyn tin t cho k k toỏn kt thỳc cựng ngy, phự hp vi chun mc, ch k toỏn Vit Nam v tuõn th cỏc quy nh hin hnh cú liờn quan Cam kt khỏc Ban Giỏm c cam kt rng Cụng ty khụng vi phm ngha v cụng b thụng tin theo quy nh ti Thụng t s 09/2010/TT-BTC ngy 15/01/2010 ca B Ti Chớnh hng dn v vic cụng b thụng tin trờn Th trng chng khoỏn H Tnh, ngy 15 thỏng 04 nm 2012 TM Ban Giỏm c Phú Giỏm c inh Quang Tun Cụng ty C phn Khoỏng sn Mangan Xúm 15, Xó Phỳ Lc, Huyn Can Lc, tnh H Tnh Bỏo cỏo ti chớnh Ti ngy 31/03/2012 I BO CO KT QU HOT NG KINH DOANH k bỏo cỏo t ngy 01/01/2012 n ngy 31 thỏng 03 nm 2012 n v tớnh: VND CH TIấU M S Doanh thu bỏn hng v cung cp dch v 01 Cỏc khon gim tr doanh thu T ngy 01/01/2011 n ngy 31/03/2011 02 Doanh thu thun v bỏn hng v cung cp dch v (10=01- 02) T ngy 01/01/2012 n ngy 31/03/2012 5.887.162.584 9.094.132.603 10 5.887.162.584 9.094.132.603 Giỏ hng bỏn 11 7.169.170.015 7.101.095.220 Li nhun gp v bỏn hng v cung cp dch v (20=10-11) 20 (1.282.007.431) 1.993.037.383 Doanh thu hot ng ti chớnh 21 990.803 45.271.149 Chi phớ ti chớnh 22 257.283.980 - Trong ú: Chi phớ lói vay 23 254.514.515 Chi phớ bỏn hng 24 364.186.729 940.219.463 Chi phớ qun lý doanh nghip 10 Li nhun thun t hot ng kinh doanh {30=20+(21-22)(24+25)} 25 750.885.774 696.505.021 30 (2.653.373.111) 401.584.048 11 Thu nhp khỏc 31 12 Chi phớ khỏc 32 13 Li nhun khỏc (40=31-32) 40 14 Tng li nhun k toỏn trc thu (50=30+40) 50 15 Chi phớ thu TNDN hin hnh 51 16 Chi phớ thu TNDN hoón li 52 17 Li nhun sau thu thu nhp doanh ...Báo cáo tài Quý I năm tài 2012 CÔNG TY: CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN VINAS A LƯỚI Địa chỉ: Xã Hương Phong, Huyện A Lưới, Tỉnh Thừa Thi ên Huế Tel: 054.3870729/0511.6514288 Fax: 054.3870729/0511.3623450 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN ĐVT: VNĐ Chỉ tiêu Mã tiêu TÀI SẢN Thuyết minh Số cuối kỳ - Số đầu năm - A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 15.749.430.285 15.657.536.648 I Tiền khoản tương đương tiền 110 1.502.192.398 877.259.294 Tiền 111 1.502.192.398 877.259.294 Các khoản tương đương tiền 112 - - II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 - - Đầu tư ngắn hạn 121 - - Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 - - III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 12.224.755.844 12.644.852.133 Phải thu khách hàng 131 9.464.820.896 9.687.167.185 Trả trước cho người bán 132 2.759.934.948 2.957.684.948 Phải thu nội ngắn hạn 133 - - Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - - Các khoản phải thu khác 135 - - Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 - - IV Hàng tồn kho 140 1.679.469.611 1.706.324.899 Hàng tồn kho 141 1.679.469.611 1.706.324.899 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 V.Tài sản ngắn hạn khác 150 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 Thuế GTGT khấu trừ 152 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 Tài sản ngắn hạn khác 158 144.994.328 134.325.328 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 10.915.848.495 11.263.240.131 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - Phải thu dài hạn khách hàng 211 - - Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 - - Phải thu dài hạn nội 213 - - Phải thu dài hạn khác 218 - - Dự phòng khoản phải thu dài hạn khó đòi 219 - - II.Tài sản cố định 220 5.812.923.837 6.079.036.688 Tài sản cố định hữu hình 221 5.410.343.703 5.473.584.503 - Nguyên giá 222 6.669.226.093 6.161.045.968 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (1.258.882.390) Tài sản cố định thuê tài 343.012.432 198.018.104 - 429.100.322 294.774.994 - (687.461.465) 224 - 202.872.051 - Nguyên giá 225 - 507.180.125 - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - (304.308.074) Tài sản cố định vô hình 227 - - 228 - - - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế 229 - Chi phí xây dựng dở dang 230 III Bất động sản đầu tư 240 - - Nguyên giá 241 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 242 - - IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 - - Đầu tư vào công ty 251 - - Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 - - Đầu tư dài hạn khác 258 - - Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 259 - - V Tài sản dài hạn khác 260 5.102.924.658 5.184.203.443 Chi phí trả trước dài hạn 261 5.027.846.658 5.109.125.443 Tài sản thuế thu nhập hoàn lại 262 Tài sản dài hạn khác 268 VI Lợi thương mại 269 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 402.580.134 - 75.078.000 - 402.580.134 75.078.000 - 270 26.665.278.780 26.920.776.779 A NỢ PHẢI TRẢ 300 7.472.033.723 7.835.812.849 I Nợ ngắn hạn 310 7.472.033.723 7.835.812.849 Vay nợ ngắn hạn 311 4.190.000.000 4.283.132.769 Phải trả người bán 312 1.679.523.000 1.883.023.000 Người mua trả tiền trước 313 135.697.500 107.852.500 Thuế khoản phải nộp nhà nước 314 307.314.597 401.615.590 Phải trả người lao động 315 181.390.901 164.411.222 Chi phí phải trả 316 613.548.334 612.994.334 Phải trả nội 317 - - Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 - - Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 CÔNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN Á CHÂU Địa chỉ: Lô 32C KCN Nam Cấm, huyện Nghi Lộc, tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I Tại ngày 31 tháng 03 năm 2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 03 năm 2012 Đơn vị tính: VND Mã Thuyết minh số Số cuối quý I/2012 Số đầu năm 34.626.861.857 30.138.044.458 456.427.048 456.427.048 - 3.038.638.500 3.038.638.500 - 120 121 129 4.000.000.000 4.000.000.000 - - Các khoản phải thu ngắn hạn 130 Phải thu khách hàng 131 Trả trước cho người bán 132 Phải thu nội ngắn hạn 133 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựn 134 Các khoản phải thu khác 135 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 21.826.792.499 20.178.374.596 1.757.291.060 768.880.386 (877.753.543) 19.211.771.645 17.944.098.062 1.757.291.060 388.136.067 (877.753.543) TÀI SẢN A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I 110 111 112 Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2012 C«ng ty cæ phÇn xi m¨ng vµ x©y dùng Qu¶ng Ninh I- c im hot ng ca doanh nghip 1- Hỡnh thc s hu vn : Công ty cổ phần xi măng và xây dựng Quảng Ninh là công ty cổ phần đợc chuyển đổi từ Doanh nhiệp nhà nớc Công ty xi măng và xây dựng Quảng Ninh theo quyết định số 497 ngày 04 tháng 02 năm 2005 của UBND Tỉnh Quảng Ninh 2- Lnh vc kinh doanh: Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là sản xuất và kinh doanh dịch vụ. 3- Ngnh ngh kinh doanh: Hoạt động chính của Công ty là sản xuất xi măng ; sản xuất vật liệu xây dựng ; sản xuất chế biến than; khai thác , chế biến phụ gia cho sản xuất xi măng; sản xuất cấu kiện bê tông đúc sẵn; thi công xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp , làm đờng giao thông, san lấp mặt bằng ; vận tải thuỷ bộ ; khảo sát thăm dò, t vấn thiết kế mỏ và xây dựng; đầu t cơ sở hạ tầng kỹ thuật khu công nghiệp và dân c; xuất nhập khẩu các loại vật t, phụ tùng máy móc thiết bị và vật liệu xây dựng ; xây lắp đờng dây và trạm biến áp dới 35 kv; thi công xây dựng các công trình thuỷ lợi; kinh doanh cảng biển , kinh doanh vận tải sông, biển , kho vận ; sản xuất , kinh doanh bao bì đựng xi măng; kinh doanh thơng mại, dịch vụ, khách sạn, nhà hàng; nuôi trồng thuỷ sản , kinh doanh bất động sản. 4- c im hot ng ca doanh nghip trong nm ti chớnh cú nh hng n BCTC : II- Niờn k toỏn, n v tin t s dng trong k toỏn 1- Niờn k toỏn (bt u t ngy 01-01-2012 kt thỳc vo ngy 31-12-2012) 2- n v tin t s dng trong k toỏn: VN III- Ch k toỏn ỏp dng 1- Ch k toỏn ỏp dng : Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trởng bộ tài chính và thông t số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ tài chính. 2- Hỡnh thc k toỏn ỏp dng: Nht ký chng t 3-Tuyờn b v vic tuõn th Chun mc k toỏn v Ch k toỏn Vit Nam IV- Cỏc chớnh sỏch k toỏn ỏp dng 1- Nguyờn tc xỏc nh cỏc khon tin: tin mt, tin gi ngõn hng, tin ang chuyn gm: Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc qui đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá liên ngân hàng tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ . Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đợc qui đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do ngân hàng nhà nớc Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán . Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. 2- Chớnh sỏch k toỏn i vi hng tn kho: Hàng tồn kho đợc tính theo giá gốc . Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá trị hàng tồn kho đợc xác định theo phơng pháp bình quân gia quyền . Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên. 3- Nguyờn tc ghi nhn cỏc khon phi thu thng mi v phi thu khỏc: - Nguyờn tc ghi nhn; - Lp d phũng phi thu khú ũi. 4- Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu, phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng: - Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu theo tin k hoch hp ng xõy dng; - Nguyờn tc xỏc nh khon phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng. 5- Ghi nhn v khu hao TSC: Tài sản cố định hữu hình và Báo cáo tài Quý I năm tài 2012 CÔNG TY: CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN VINAS A LƯỚI Địa chỉ: Xã Hương Phong, Huyện A Lưới, Tỉnh Thừa Thi ên Huế Tel: 054.3870729/0511.6514288 Fax: 054.3870729/0511.3623450 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN ĐVT: VNĐ Chỉ tiêu Mã tiêu TÀI SẢN Thuyết minh Số cuối kỳ - Số đầu năm - A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 15.749.430.285 15.657.536.648 I Tiền khoản tương đương tiền 110 1.502.192.398 877.259.294 Tiền 111 1.502.192.398 877.259.294 Các khoản tương đương tiền 112 - - II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 - - Đầu tư ngắn hạn 121 - - Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 - - III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 12.224.755.844 12.644.852.133 Phải thu khách hàng 131 9.464.820.896 9.687.167.185 Trả trước cho người bán 132 2.759.934.948 2.957.684.948 Phải thu nội ngắn hạn 133 - - Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - - Các khoản phải thu khác 135 - - Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 - - IV Hàng tồn kho 140 1.679.469.611 1.706.324.899 Hàng tồn kho 141 1.679.469.611 1.706.324.899 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 V.Tài sản ngắn hạn khác 150 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 Thuế GTGT khấu trừ 152 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 Tài sản ngắn hạn khác 158 144.994.328 134.325.328 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 10.915.848.495 11.263.240.131 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - Phải thu dài hạn khách hàng 211 - - Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 - - Phải thu dài hạn nội 213 - - Phải thu dài hạn khác 218 - - Dự phòng khoản phải thu dài hạn khó đòi 219 - - II.Tài sản cố định 220 5.812.923.837 6.079.036.688 Tài sản cố định hữu hình 221 5.410.343.703 5.473.584.503 - Nguyên giá 222 6.669.226.093 6.161.045.968 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (1.258.882.390) Tài sản cố định thuê tài 343.012.432 198.018.104 - 429.100.322 294.774.994 - (687.461.465) 224 - 202.872.051 - Nguyên giá 225 - 507.180.125 - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - (304.308.074) Tài sản cố định vô hình 227 - - 228 - - - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế 229 - Chi phí xây dựng dở dang 230 III Bất động sản đầu tư 240 - - Nguyên giá 241 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 242 - - IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 - - Đầu tư vào công ty 251 - - Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 - - Đầu tư dài hạn khác 258 - - Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 259 - - V Tài sản dài hạn khác 260 5.102.924.658 5.184.203.443 Chi phí trả trước dài hạn 261 5.027.846.658 5.109.125.443 Tài sản thuế thu nhập hoàn lại 262 Tài sản dài hạn khác 268 VI Lợi thương mại 269 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 402.580.134 - 75.078.000 - 402.580.134 75.078.000 - 270 26.665.278.780 26.920.776.779 A NỢ PHẢI TRẢ 300 7.472.033.723 7.835.812.849 I Nợ ngắn hạn 310 7.472.033.723 7.835.812.849 Vay nợ ngắn hạn 311 4.190.000.000 4.283.132.769 Phải trả người bán 312 1.679.523.000 1.883.023.000 Người mua trả tiền trước 313 135.697.500 107.852.500 Thuế khoản phải nộp nhà nước 314 307.314.597 401.615.590 Phải trả người lao động 315 181.390.901 164.411.222 Chi phí phải trả 316 613.548.334 612.994.334 Phải trả nội 317 - - Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 - - Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi 323 II Nợ Mẫu số : B 01-DN CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG Địa : Lô 24 KCN Trà Nóc - Bình Thủy - TP.Cần Thơ BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2012 Bảng cân đối kế toán (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 bổ sung TT số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ trưởng BTC) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 03 năm 2012 Đơn vị tính : VNĐ TÀI SẢN MÃ SỐ THUYẾT MINH A.TÀI SẢN NGẮN HẠN: (100=110+120+130+140+150) 100 253.175.338.009 249.859.019.258 I Tiền khoản tương đương tiền: 110 64.943.381.093 49.648.277.426 1.Tiền 111 21.443.381.093 27.148.277.426 2.Các khoản tương đương tiền 112 43.500.000.000 22.500.000.000 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn: 120 103.229.524 2.274.203.072 1.Đầu tư ngắn hạn 121 702.179.850 2.873.153.398 2.Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 129 (598.950.326) V.1 V.2 SỐ CUỐI KỲ SỐ ĐẦU NĂM (598.950.326) III.Các khoản phải thu 130 88.913.809.394 96.874.864.845 1.Phải thu khách hàng 131 66.777.099.154 76.316.874.136 2.Trả trước cho người bán 132 3.114.691.240 946.701.626 3.Phải thu nội ngắn hạn 133 - - 4.Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - - 5.Các khoản phải thu khác 135 19.024.019.000 19.613.289.083 6.Dự phòng khoản phải thu khó đòi (*) 139 IV.Hàng tồn kho 140 1.Hàng tồn kho 141 2.Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V.3 (2.000.000) (2.000.000) 70.617.393.330 87.173.377.515 70.617.393.330 87.173.377.515 149 - - 150 28.597.524.668 13.888.296.400 1.Chi phí trả trước ngắn hạn 151 - - 2.Thuế GTGT khấu trừ 152 V.5 2.021.711.593 2.237.248.325 3.Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 V.5 41.305.332 41.305.332 4.Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 157 - - 5.Tài sản ngắn hạn khác 158 26.534.507.743 11.609.742.743 V.Tài sản ngắn hạn khác Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài V.4 V.3 Mẫu số : B 01-DN CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG Địa : Lô 24 KCN Trà Nóc - Bình Thủy - TP.Cần Thơ BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2012 Bảng cân đối kế toán TÀI SẢN B.TÀI SẢN DÀI HẠN: (200=210+220+240+250+260) (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 bổ sung TT số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ trưởng BTC) MÃ THUYẾT SỐ MINH SỐ CUỐI KỲ SỐ ĐẦU NĂM 200 69.456.127.942 80.117.656.044 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1.Phải thu dài hạn khách hàng 211 - - 2.Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 - - 3.Phải thu dài hạn nội 213 V.6 - - 4.Phải thu dài hạn khác 218 V.7 - - 4.Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 - - II.Tài sản cố định 220 62.032.273.620 73.113.801.722 1.TSCĐ hữu hình 221 33.350.151.550 37.283.335.176 - Nguyên giá 222 73.158.708.493 75.581.352.310 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 (39.808.556.943) (38.298.017.134) 2.TSCĐ thuê tài 224 - Nguyên giá V.8 V.9 - - 225 - - - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 226 - - 3.TSCĐ vô hình 227 18.011.215.636 27.782.407.877 - Nguyên giá 228 19.758.224.300 29.416.777.800 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 (1.747.008.664) (1.634.369.923) 4.Chi phí xây dựng dỡ dang 230 V.11 10.670.906.434 8.048.058.669 III.Bất động sản đầu tư 240 V.12 - - V.10 - Nguyên giá 241 - - - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 242 - - IV.Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 4.294.920.000 4.294.920.000 1.Đầu tư vào công ty 251 - - 2.Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 - - 3.Đầu tư dài hạn khác 258 6.634.920.000 6.634.920.000 4.Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn (*) 259 (2.340.000.000) (2.340.000.000)